KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Tartalom: Tartalom:
1
I. ÁLTALÁNOS RÉsz
2
1.
A társaság bemutatása:
2
2.
A Társaság gazdasági helyzetének bemutatása
.4
3.
Az alkalmazott számviteli rendszer és a beszámoló típusa
5
4.
A bázis- és tárgyidőszak adatainak összehasonlíthatóságát biztosító megoldások
6
II. KIEGÉSZÍTÉSEK A BESZÁMOLÓ TÁBLÁIHOZ
7
1.
Kiegészítések a mérleg adataihoz
7
2.
Kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz
III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
13 15
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2
I. ÁL TALÁNOS RÉSZ 1. A társaság bemutatása: A társaság neve: Címe: Cégjegyzékszáma: Statisztikai száma: 1.1.
GS 1 MAGYARORSZÁG Nonprofit Zrt. HUl139 Budapest Fáy utca Vb 01-10-045991 1430011-8299-573-01
Tevékenységi kör: A fő és fontos tevéken sé ek: TEA OR kód
8299'08 5811 '08 5814'08 5819'08 5829'08 6201'08 6209'08 7022'08 7120'08 1.2.
kiadása
Alapítás (megalakulás), tulajdonosok, cégtörténet Tevékenység megkezdésének időpont ja: 2008 év 06 hó 01napján Cégbejegyzés dátuma: 2008 év 05 hó 14 napján Induló tőke: 5 OOO ezer forint
Rövid történet: A Táraság neve:
GS1 MAGYARORSZÁG Globális Azonosító és Kommunikációs Rendszereket Működtető Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság A Társaság székhelye: 1139 Budapest, Fáy u. Vb. Alapító okirat kelte: 2008.március 12. Bejegyzés kelte: 2008.május 14. Cégjegyzék szám: 01-10-045991 Közhasznúsági fokozat: Kiemelten közhasznú Adószáma: 14300011-2-41 Közösségi adószáma: HU14300011 Számlavezető bank: cm Bank Zrt. Fő tevékenység: 8299'08 Máshová nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Jegyzett tőke: 5.000.000 Ft Tulajdonosi összetétel: Csomagolási és Anyagmozgatási Országos Szövetség 100 % Jogelőd: GS1 MAGYARORSZÁG Globális Azonosító és Kommunikációs Rendszereket Működtető Közhasznú Társaság A társaság Alapítója, a Részvénytársaság és az általános jogelőd közhasznú társaság egyedüli részvényese, illetve tagja: Csomagolási és Anyagmozgatási Országos Szövetség Név: 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. (változás 2011.március 10.-től) Székhely: 6. Pk. 62732/2. Sz. végzés alapján 2.182. sz. Nyilvántartási száma: Bencs Attila elnök Képviseli: elhatározta, hogy a Polgári törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény 57.-60. ss-ai, a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény, valamint a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
3
CLVI. törvény rendelkezéseinek megfelelően létrehozott, a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság által 01-14-000224 cégjegyzékszámon cégnyiIvántartásba vette, GS l MAGYARORSZÁG
Globális Azonosító és Kommunikációs Rendszereket Működtető Közhasznú Társaságot
eleget téve a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. tv. 365. g (3) bekezdésében foglaltaknak ún. egyetemes jogutódlással GS l MAGYARORSZÁG Globális Azonosító és Kommunikációs Rendszereket Működtető Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársasággá alakítja át. A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a Cg.OI-IO-045991/5. szám alatt hozott bejegyző végzése szerint a jogutódlásra 2008. május 31. napján került sor. Bankszámlaszám: Telefonszám: Telefax szám: E-maiI: Beszámoló közzététele:
cm
11100104-20586933-36000001 (06-1) 412-3940 (06-1) 412-3949
[email protected] www.gslhu.org
A Társaság jegyzett tőkéje a mérleg fordulónapján: Részvények száma: Egy részvény névértéke Részvényfajta:
5 OOO ezer forint.
5 db. 1.000 ezer forint. törzsrészvény .
A jegyzett tőke változása tárgyévben nem volt. 2011.évi CLXXV. törvény 29g.(4)-(5) bekezdésének megfelelően Társaságunk és főbb tevékenységének bemutatása: GS l Magyarország Zrt. jogelődje EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁST kötött a Gazdasági Minisztériummal 2000.06.05-én az Egységes Termékazonosító Kód alkalmazásáról szóló 145/191.(XI.22) Kormányrendeletben foglaltak végrehajtásának egyes kérdései tárgyában. A megállapodás célja az Egyes Termékazonosító Kód és a Nemzetközi Termékszámozási Társaság (EAN) cikkszámrendszerének és kapcsolódó szabványainak hazai összehangolásával és működésével bárki számára elérhető szolgáltatás nyújtása és ezzel Magyarország euroatlanti integrációjának elősegítése. A GS l Magyarország Nonprofit Zrt. tagja a globális termék- és szolgáltatás-, valamint szervezet- és helyazonosító és kommunikációs rendszerek létrehozását és működtetését végző nemzetközi non-profit GS l AISBL szervezetnek, mellyel Magyarországon kizárólagos jogokat biztosító GS l védjegy- és licencszerződést kötött, valamint a GS l működését meghatározó hivatalos elfogadó nyilatkozatot tett. Részvénytársaság ugyancsak szerződéses kapcsolatban áll a szervezet leányvállalataival, az EPCglobal Inc-kel valamint a GDSN Inc-kel, mely utóbbi 20 B-tól a GS l Data Excellence Inc nevet vette feJ. A Társaságunk ezáltal rendelkezik mindazon jogosultságokkal, melyek alapján, éves licenc és szolgáltatási díjainak megfizetése ellenében, biztosíthatja bármely Magyarországon honos gazdálkodó szervezet vagy jogalany számára a GS l rendszer megoldásait. Ennek megfelelően fő tevékenységi köreként (TEÁOR: 8299 Máshová nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatásként) minden Partnerének egyenlő feltételekkel biztosítja a GS l globális szabványok, a globális szabványosítást, valamint automatikus azonosítás, elektronikus kommunikáció és nyomon követést. Kapott támogatás: 2012-ben nemzetközi forrásból, az Európai Unió támogatásával 8962 ezer Ft fejlesztést célzó támogatást kaptunk, az Európai Regionális Fejlesztési Alaptól végleges jelleggel a MICROSOFT DYNAMICS AX 2009 Integrált vállalatirányítás rendszer bevezetéséhez. Társaságunk 2013-ban nem részesült támogatásban.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
4
1.3. Egyebek A Társaságnál Felügyelő Bizottság működik. A Társaságnak választott könyvvizsgálója: MONETA Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Cégjegyzékszám: A beszámoló aláírására fel'o osított személ ek: Neve: Beosztása Viszkei G ör I az atósá elnöke 1164 Ma ar Béla Vezető tisztsé iselő 1137 Patvaros Boglárka Vezető tisztségviselő 2112
Ol 09561335 Lakóhelye: Buda est Vízesés uA. Buda est KatonaJ.u.16. Veresegyház, Tárogató uA.
A beszámolót összeállító, - törvényben előírt képzettséggel rendelkező - személy adatai: Neve: Szalai-Ács Kinga Beosztása: könyvelő, a Szakértő Kft. alkalmazott jaként PM regisztrációs száma: 163679 Lakcíme: 1101 Budapest, Gép u.17.
2. A társaság gazdasági helyzetének bemutatása 2.1. A vagyoni helyzet alakulása Mutató Mérlegfőösszeg Befektetett eszközök aránya Immateriális javak aránya Tárgyi eszközök aránya Befektetések aránya Forgóeszközök aránya Készletek aránya Vásárolt készletek aránya Saját termelésű készletek aránya Követelések aránya Vevőkövetelések aránya Értékpapírok aránya Pénzeszközök aránya Aktív időbeli elhatárolások aránya Saját tőke aránya Idegen források aránya Céltartalékok aránya Hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségek aránya Rövid lejáratú kötelezettségek aránya Szállítói kötelezettségek aránya Passzív időbeli elhatárolások aránya Működő tőke ezer forint Forgótőke ezer forint Forgótőke aránya a saját tőkéhez Befektetett eszközök fedezettsége IT.(összes forrással) Saját tőke növekedése I. Saját tőke változása mérleg szt-i eredmény alapján Stabilitási mutató Saját tőke aránya a tartós forrásokban Átlagos tőke lekötés - ezer forint
Index 111% 40,84% 157,55% 78,38% 0,87% 218,76% 66,66% 50,00% 100,00% 85,21% 84,38%
1,41% 2,70% 50% 50%
Tárgy időszak 972 574 26,71% 24,48% 1,82% 0,41% 69,79% 0,08% 0,05% 0,02% 25,88% 25,02% 40,17% 3,67% 3,50% 53% 47%
14% 2% 36% 359328 -131 222 -30% 153%
15% 5% 32% 424224 257761 50% 374%
107% 250% 90% 118% -196% -168% 245%
8834% 30%
10351% 8%
117% 27%
1,99 1,00 74070
258% 100%
Bázis időszak 876060 65,40% 15,54% 2,32% 47,54% 31,90% 0,12% 0,10% 0,02% 30,37% 29,65%
0,77 1,00
260,28% 129,60% 106% 94%
-------
---
---------------------------------------------
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
5
2.2. A Társaság pénzügyi helyzete Likviditási gyors ráta Fizetőképesség Likviditási ráta Vevők átfutási ideje nap Vevőállomány/szállítóállomány A működés pénzjövedelme (cash-flow) ezer forint Pénzeszközök változása ezer forint 2.3. A társaság jövedelmezőségi
2,33 0,64
4,8 1,49
205% 232%
2,34
4,81
205%
93,16
191,27
205%
4,94
35%
128445
14,19
113 379
88%
-5370
23264
-433%
helyzete
Mutató Árbevétel arányos eredmény Gazdálkodás jövedelmezősége Saját tőke jövedelmezősége Saját tőke jövedelmezősége (működő tőkével) Jegyzett tőke jövedelmezősége Árbevétel arányos pénzjövedelem Tőkearányos pénzjövedelem A befektetések jövedelmezősége Bruttó termelési érték ezer forint Anyagjellegű ráfordítások aránya Személyi jellegű ráfordítások aránya Bérköltség aránya ("A") Értékcsökkenési leírás aránya ("A") Egyéb ráfordítások aránya ("A") Kamatfizetés és értékcsökkenés nélküli eredmény -EBITDA Befektetett eszközök forgása Készletek forgási sebessége - nap
Bázis időszak
Tárgy időszak
Index
5,7% 5,8% 8,0% 10%
6,6% 6,7% 7,0% 8,6%
115% 114% 87%
699,4% 23,2% 29,1% 4,2% 560593 48,3% 30,5% 20,3% 16,7% 2,8% 128445
716,7% 23,6% 21,9% 300,9% 523621 48,8% 34,6% 23,0% 14,8% 2,3% 113 379
102% 101% 75% 7089% 93% 101% 113% 113% 89% 82% 88%
0,98 0,88
1,2 0,7
122% 79%
3. Az alkalmazott számviteli rendszer és a beszámoló típusa 3.1. Alapvető információk Könyvvezetés módszere: Kettős könyvvitel Könyvelési eljárás: Költségnem könyvelés, 3.2. A beszámoló választott formája Alkalmazott mérlegséma formája a számviteli tv. szerint: A típusú. Alkalmazott eredmény-kimutatási eljárás: összköltség eljárás. Alkalmazott eredmény-kimutatási séma a számviteli tv. szerint: A típusú A beszámoló összevontsága: részletes beszámoló, de a bázis és tárgy időszakban üres sorok elhagyásával, 3.3. A beszámolási időszak: Kezdete 2013.01.01. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel.
Vége 2013.12.31.
Mérlegfordulónap 2013.12.31.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
6
3.4. A társaság Számvitel i Politikájának fontosabb döntéseinek ismertetése (amelyek összefüggnek a mérlegtételek értékelésével) a.! Célok ismertetése: a tulajdonosoktól elvárt teljesítésnek elősegítése a gazdasági eredmények széleskörűen részletezett nyilvántartását lehetővé tevő számlarend kialakítása biztosíthatók legyenek a szükséges információk a taggyűlés, illetve az ügyvezetés által meghozandó döntések alkalmazott értékelési módszerekben érvényesüljenek a számviteli alapelvek b.! Alkalmazott értékelési eljárások bemutatása: A befektetett eszközök bekerül és i értékének megállapítása beszerzési áron történik. A mérlegérték az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési érték. A vásárolt készleteket a Mérlegben a tényleges beszerzési áron szerepeltet jük, a sajáttermelésű készleteket utókalkuláció szerint tényleges önköltségen. A valutás devizás tételek mérleg fordulónapi értékelése során az összevont árfolyam különbözet elszámolásra kerül a Sztv. 60.S (3) bekezdése szerint. Források értékelése könyv szerinti értéken történik. c.! Az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében lineáris, időarányos értékcsökkenést alkalmaztunk. d.! A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése: - A Számviteli Törvény l5-16.S foglalt alapelvektől való eltérésre nem került sor.
4. A bázis- és tárgyidőszak adatainak összehasonlíthatóságát megoldások
biztosító
4.1. Az össze nem hasonlítható adatok és okaik részletezése: Tárgy időszakban nem volt össze nem hasonlítható adat. 4.2. Az összehasonlíthatóság
érdekében a bázis adatokon nem végeztünk átcsoportosítást.
4.3. A tárgyidőszakban feltárt jelentős összegű előző időszakokra vonatkozó hibák és önrevíziók bemutatása a középső oszlopban: Tárgyidőszakban nem volt az előző időszakra vonatkozó feltárt hiba. 4.4. Az értékelési eljárások változtatásának hatásai a mérleg szerinti eredményre: Értékelési eljárások a tárgyidőszakban nem változtak. 4.5. Tárgyévben a "Republic of Hungary" magyar dollár kötvényeket a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között mutattuk ki, mert 2014-ben eladásra kerültek.
7
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
II. KIEGÉszíTÉSEK
A BESZÁMOLÓ TÁBLÁIHOZ
1. Kiegészítések a mérleg adataihoz 1.1. Immateriális javak állományának alakulása
NETTOERTEK
A BRUTTO ERTEK ALAKULASA MEGNEVEZÉS
Növekedés
Nyitó
l. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERlALIS JAVAK
Átsorolás
Záró
Korábbi évek
Nyitó
Záró
O
O
O
O
O
O
O
O
32306 96330
154216 369992 O O
53470 82659 O O
55662 142431 O O
40 OOO
40 OOO
O
40 OOO
121910 273662 O O O 395572
Csökkenés
168636
564208
O
136 129
O 238093
AZERTEKCSÖKKENESALAKULASA MEGNEVEZÉS l. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek értékvesztése IMMA TERIALIS JA VAK LEIRASAI
Terven felüli
Nyitó
Tervszerinti
O O 68440 191 003 O O 259443
Kivezetés
VisszaÍrás
Záró O O 98554 227561 O O
30114 36558
O
66672
326 115
O
Kiemelt tételek: Fejlesztés alatt lévő szoftverek: 36.468 ezer Ft értékű Helyazonosító 12.245 ezer Ft Logger Professional 3 568 ezer Ft Logger Healthcare 518 ezer Ft Lm 15 444 ezer Ft Safebrand 2 174 ezer Ft V édett ismeretek 2 154 ezer Ft Flash térkép 365 ezer Ft Legjelentősebb üzembe helyezés: Safebrand 24.598 ezer Ft 1.2. Tárgyi eszkőzök állományának alakulása
NETTOERTEK
A BRUTTO ERTEK ALAKULASA MEGNEVEZÉS l. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berend., gépek, járművek 3. Egyéb berend., felszerelések, járm. 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése TARGYI ESZKÖZÖK
Nyitó 7856 7848 114463 O O O O 130 167
Növeke- Atso- Csökkerolás nés dés 786
6178
7662
8448
O
6178
Záró 8642 7848 115947 O O O O 132437
Nyitó
Korábbi évek
Záró
427
62
3589 16314 O O O O 20330
2841 14788 O O O O 17691
O
8
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
AZERTEKCSÖKKENESALAKULASA MEGNEVEZÉS 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoniértékűiogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások terven felüli értékcsökk. 6. Beruházásokra adott előlegek értékvesztése TARGYI ESZKÖZÖK LEIRASAI
TervVisszaKivezetés szerinti írás 1 151
Terven felüli
Nyitó 7429
Záró 8580
748
4259 98 149
5007
8971
101 159
5961
O O
O O
O
O
109837
O
10870
5 961
114746
Eszközök csökkenése, kiemelt tételek: A tárgyi eszközök közül kivezetésre kerültek a selejtezett eszközök bruttó 3.574 ezer Ft nettó 99 ezer Ft, az eladott eszközök bruttó 2.604 ezer Ft, nettó 118 ezer Ft értékben. Eszközök növekedése, kiemeit tétel: Új hardverekkel bővítettük eszközeinket. 1.3. Az értékcsökkenés összefoglalása
AZ ERTEKCSÖKKENES MEGNEVEZÉS
IMMATERIALIS JAVAK TARGYI ESZKÖZÖK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
ALAKULASA Tervszerinti
Terven felüli
Nyitó
259443 109837 369280
O O O
Visszaírás
Kivezetés
66672 10870 77 542
Záró
326 115 114746 440861
5961 5961
A tervszerinti éves értékcsökkenés bontása leírás i módok szerint: Ezerforint 75438 2104 77 542
Leírási mód Lineáris Egyösszegű Összesen: 1.4. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása ABEKERÜLESI MEGNEVEZÉS l. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részes. Viszonyba 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete BEFEKTETETTPENZÜGYI ESZKÖZÖK
ERTEK ALAKULASA NövekeNyitó Csökkenés dés 4 OOO
6848481
7260952
O
416471
O
O
O 412471 O O
O O
O
O 412471
MERLEGERTEK Korábbi Záró Záró Nyitó évek 4 OOO 4 OOO 4 OOO
O
O O
O O
O O
O
O
O
O
O
O
O
O
6848481
7260952
4 OOO 416471
O
4 OOO
9
KiEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
AZ ERTEKVESZTES ALAKULASA Nyitó Ui leírás Kivezetés Visszaírás MEGNEVEZES l. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban O 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban O 3. Egyéb tartós részesedés O 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban O 5. Egyéb tartósan adott kölcsön O 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír O BEFEKTETETT PENZÜGYI ESZKÖZÖK LEIRASAI O O O O
Záró O O O O O O O
Befektetett pénzügyi eszközökre értékvesztést nem számoltunk el. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban: Globális IT Megoldások Kft. 4.000.000- Ft Részesedés 100 % Cégjegyzékszáma: 01-09-892479 Székhely: 1139 Budapest Fáy utca Vb A korábbi másik kapcsolt vállalkozás az eKT Global Systems Kft Cégjegyzékszáma: 01-09-886721 átalakulással megszünt , 2013.09.1 7-én beolvadt a Globális IT Megoldások Kft.-be. 1.5. Készletek alakulása ABEKERÜLESI MEGNEVEZÉS l. Anyagok 2. Befejezetlen és félkész termelés 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5.Aruk 6. Készletre adott előlegek KESZLETEK
ERTEK ALAKULASA Nyitó Növekedés
Csökkenés
4223
4393
2228 7236
2145 7401
13 687
13939
683 O O 148 179 O 1010
Záró 513 O O 231 14 O 758
MERLEGERTEK Korábbi Nyitó Záró évek 513 683 O O O O 148 231 14 179 O O 1010 O 758
Megjegyzés: Készletekre értékvesztést nem számoltunk el. 1.6. Követelések összetétele: ABEKERÜLESI
MERLEGERTEK Korábbi Nyitó Záró évek 259783 243340
ERTEK ALAKULASA
MEGNEVEZÉS
Nyitó
l. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban ... 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek értékelési különbözete KÖVETELESEK
259783
Növekedés
Csökkenés
923666
940056
243393
O
O
O
O
O
O
O
O
O 8389 O
O 6313 O
O 8389 O
O
O
O
O 6313 O
8389
6313
O 266427
Záró
932055
946369
251 782
AZ ÉRTÉKVESZTES ALAKULASA Nyitó uj leírás Kivezetés MEGNEVEZES 331 384 l. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból O 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben O 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban ... O 4. Váltókövetelések O 5. Egyéb követelések 384 331 KÖVETELE SEK LEIRASAI
Megjegyzés: A kis összegű vevőkövetelésekre
csoportos értékvesztést számoltunk el.
0251 729
266096 Visszaírás 331
331
Záró 384 O O O O 384
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
10
1.7. Értékpapírok: Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír: 815 db 2 OOO USD/db névértékű "Republic Nyilvántartási érték 390.643.180,46 Ft Értékvesztés
alakulásának
of Hungary"
7.6253/29/41
összefoglalása
ERTEKVESZTES MEGNEVEZES Nyitó IMMATERlALIS JA VAKRA ADOTT ELOLEGEK O BERUHAZASOKRA ADOTT ELOLEGEK O BEFEKTETETT PENZÜGYI ESZKÖZÖK LEIRASAI O KESZLETEK LEIRASAI O KÖVETELESEK LEIRASAI 331 ERTEKP APIROK LEIRASAI O AKTIV mOBELI ELHATAROLAS LEIRASA O ÖSSZESERTEKVESZTES 331 Értékhelyesbítések
kötvény
és értékelési
tartalékok
uj leírás
Kivezetés
O O O O 384 O O 384
Visszaírás O O O O O O O O
Záró
O O O O 331 O O 331
O O O O 384 O O 384
alakulása
Megnevezés MMA TERIÁLIS JA VAK értékhelyesbítése rÁRGYI ESZKÖZÖK értékhelyesbítése BEFEKTETETTPENZÜGYIESZKÖZÖK értékhelvesbítés BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK valós 'rtékelése KÖVETELÉSEK valós értékelése
Nyitó
BRUTTO ERTEK Növekedés Átsorolás Csökkenés 40 OOO O O O O O O O
Záró 40 OOO O
O
O
O
O
O O
O O
O O
O O
ÉRTÉKPAPÍROK valós értékelése KÖTELEZETTSÉGEK valós értékelése
O O
O O
O O
O O
ÁTÉRTÉKELÉSEK
O
40 OOO
O
O
40 OOO
O O O
40 OOO O O
O
O O O
40 OOO O O
ÖSSZESEN
- ebből Értékhelyesbítés miatt saját tőkével szemben - ebből Valós értékelés miatt saját tőkével szemben - ebből Valós értékelés miatt eredménvbe elszámolt
A GS l Magyarország Nonprofit Zrt. fő üzleti tevékenységének alapját képező kizárólagos licenc jog a szerződések és a licenc tartalmának átvizsgálásával önálló vagyoni értéket kapott. Szakértői értékelés kombinált hozamszámításos és DCF módszerrel megállapított vagyoni érték, valamint az összehasonlítható jelenlegi saját vagyon különbözeteként állapította meg a nemzetközi rendszer által képviselt jog értékét 40.000 e Ft összegben. Eddig a könyveinkben értékkel nem szerepelt, ezért az immateriális javak értékhelyesbítéseként mutattuk ki az értékelési tartalékkal szemben. Időbeli elhatárolások: Aktív elhatárolások: BEKERÜLESI ERTEK Növeke- Csökken MEGNEVEZÉS Nyitó és dés 6832 l. Bevételek aktív időbeli O elhatárolása 27 179 23639 2. Költségek és ráfordítások 23639 aktív időbeli elhatárolása O 3. Halasztott ráfordítások 34011 23639 23639 <\KTIV mOBELI ELHATÁROLÁSOK MEGNEVEZES O l. Bevételek aktív időbeli elhatárolás a - követelés jelleg
Nyitó
ERTEKVESZTES uj leírás
MERLEGERTEK Korábbi Nyitó évek O
Záró 6832 27 179
Kivezetés
6832 27 179
23639
O
O
O 34011
Záró
23639
O
Visszaírás
34011
Záró O
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
11
Kiemelt tételek: GSl Nemzetközi tagdíj 2014 I félév 55.268- € Szoftverkövetés
Éves GDSN licenc díj elhatárolása Üzemeltetési ktgjóváírás BKV Zrt éves 2014 évi bérlet
16553 ezer Ft 1 113 ezer Ft 1 653 ezer Ft 1 378 ezer Ft 1 031 ezer Ft
Kapcsolt vállalkozásokat érintő tételek nincsenek. Halasztott ráfordítás nincs. Passzív elhatárolások: MEGNEVEZES
Nyitó érték
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek
Korábbi évek
305 189 4095 5975 315259
PASSZIV IDOBELI ELHATAROLASOK
O
Záró érték 304797 6043 2988 313 828
Kiemeit tételek: Bevételek passzív időbeli elhatárolása: 2013 éves licensz díj elhatárolása 125 577 ezer Ft 2014 évre kiszámlázás árbevétele 179 023 ezer Ft Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: Posta ktg. 1.266 ezer Ft Audit előkészítés 1.200 ezer Ft Brandbank Licenc,support 1.808 ezer Ft Halasztott bevételek: a MICROSOFT DYNAMICS AX 2009 Integrált vállalatirányítás rendszer bevezetéséhez az Európai Regionális Fejlesztési Alap társfinanszírozásátó12012-ben kapott 8962 ezer Ft-ból az időarányos rész. Kapcsolt vállalkozásokat érintő tételek nincsenek. Saját tőke A sa)at ., toUk e osszetevome .. k va'ltozasa: U.
Nyitó
Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
MEGNEVEZES
összeg
Záró Arány
összeg
Arány %
50
517545/972574
53
441708/5000
8834
517545/5000
10351
441708/572930
77
517545/259784
199
119093/441708
27
141201/517545
27
266096/119093
223
251729/141201
178
20330/876060
2
17691/972574
2
279491/876060
32
678779/972574
69
119093/441708
27
141201/517545
27
%
Saját tőke arány /saját tőke/összes forrás Saját tőke növ. aránya /saját tőke/jegyzett tőke Saját tőke és befektetett eszköz Aránya Idegen és saját tőke aránya köles. Kötelez.!összes forrás Likviditási mutató likv. Követ.lKötelezettségek Tárgyi eszközök aránya tárgyi eszköz ért/összes eszköz ért. Forgó eszközök aránya forgóeszköz ért/összes eszköz. Források aránya Kötelezettségek.!sajáttőke
A jegyzett tőke éven belül nem változott.
441708/876060
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
12
Lekötött tartalék alakulása: Me~evezés Tőketartalékból kel/lekötni: l. Eszközök miatti lekötés 2. Szövetkezeti fel nem osztható vagyon 3. Jogszabály által előírt lekötött vagyon 4. Vállalkozó döntése szerinti lekötés 5. Negatív tőketart. lekötés átvezetése (-) TOKETARTALEKBOLLEKÖTÖTTTOKE
Erték
Megnevezés Eredménytartalékból kel/lekötni: l. Visszavásárolt részvény üzletrész miatt 2. Atalakulás miatti társasági adó 3. Alapítás-átszervezés, K+F miatt 4. Fizetendő pótbefizetés 5. Egyéb lekötés (számviteli tv. és más jogszabály) 6. Vállalkozó döntése szerinti 7. Negatív tőketart. lekötés áthozatala (+) EREDMENYTARTALEKBOLLEKÖTÖTTTOKE LEKÖTÖTT TARTALEK ÖSSZESEN
Erték
O
O O O
Céltartalék műveletek MEGNEVEZES
Nyitó érték Korábbi évek
l. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék CELTARTALEKOK
O
O
Záró érték
O
Megjegyzés: Céltartalék képzés nem történt. Kapcsolt vállalkozásokat érintő tételek nincsenek.
Kötelezettségek 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettség nincs. Hosszú lejáratból éven belüli esedékesség miatt átcsoportosított tétel nincs. Devizás értékelések megtörténtek a 2013 évi számviteli törvénynek megfelelően. Kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kötelezettségek nincsenek. Zálogjoggal terhelt kötelezettségek nincsenek
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
13
2. Kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz 2.1. A nettó árbevétel bontása tevékenységcsoportonként Tevékenység csoport Szolgáltatási licensz díj GS 1 nyilvántartásba vételi d~j GS 1 azonosító számok regisztrációs, éves díj Helyazonosító Ig.kiadások, vonalkód ell.szolg prog. Piactéri szolgáltatás Szakértői tanuIm, oktatás, Szolgáltatások GS l In Európa részére Egyéb Arbevétel összesen
(eFt)
Bázis érték 358 131 15260 58331 65476 4916 4045 3200 42443 896 552698
Tárgy időszak 358435 18400 85 391 16 264 560 194 15574 2538 481 372
2.2. Az export és Európai Közösségi árbevétel bontása piacok szerint: Felvevő piac Európai Közösség országai
Bázis érték 42486
Tárgy időszak Termékértékesítés O
I Szolgáltatás 115574
I Összesen I 15574
2.3. Kapott támogatások elszámolása Folyósító szervezet
Európai Regionális Fejlesztési Alap
Forrás megjelölése
Elkülönített állami alapok
Folyósított összeg (eFf)
Ebből előző években felhasznált 2.987
8962
Ebből tárgyévben elszámolt rész 2987
Megjegyzés: MICROSOFT DYNAMICS AX 2009 Integrált vállalatirányítás rendszer bevezetéséhez az Európai Regionális Fejlesztési Alap társfinanszírozásától2012-ben kapott támogatás tárgyévi értékcsökkenéssel egyező, azt ellentételező része került 2013-ban felhasználásra. 2.4. Egyéb a bevételekheZ tartozó kiegészítések A legjelentősebb egyéb bevétel a fejlesztési támogatásból 2013 évre 2 987 ezer Ft. Rendkívüli bevétel nem volt. 2.5. Aktivált teljesítmények értéke (eFt) MEGNEVEZES Saját termelésű készletek állományának csökkenése Saját termelésű készletek állományának növekedése Saját termelésű készletek állományának változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke AKTIV ALT SAJAT TELJESITMENYEK ERTEKE
Előző év
Korábbi évek
Tárgyév
2011 2100 89
O
89
O
2 145 2228 83 37324 37407
Megjegyzés: Saját termelésű készletek állományának változása, a GSl Magazinok készítéséből és annak felhasználásából adódik. A saját előállítású eszközök aktivált értéke a saját fejlesztésű szoftverek közvetlen önköltsége.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
14
2.6. Költségek költségnem szerinti részletezése (eFt) MEGNEVEZES
Előző év
Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások értéke ANY AGJELLEGU RAFORDIT ASOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMELYI JELLEGU RAFORDIT ASOK ERTEKCSÖKKENESILEIRAS ÖSSZESEN
Korábbi évek
Tárgyév
14380 242397 2659
14293 230339 5344
II 062 270498 113990 25367 31 812 171 169 93476 535 143
O
O O
5795 255771 120 191 28 165 32745 181 101 77 542 514414
2.7. Egyéb költségekkel és ráfordításokkal kapcsolatos kiegészítések Kutatás, kísérleti fejlesztésre elszámolt költség nem történt. Rendkívüli ráfordítás nem volt. Ellenőrzés során feltárt jelentős hibák nem voltak. 2.8. A társasági adóalap és adó kiszámítása MEGNEVEZES Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tényezők (+) Adóalapot csökkentő tényezők (-) Társasági adóalap Számított adó Adókedvezmények és vagy módosító tényezők Fizetendő adó az eredmény után
Tárfnlév 36277 79200 77 386 38091 3809 3369 440
2.9. A tárgyévi adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslat: MEGNEVEZES ADOZOTT EREDMENY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MERLEG SZERINTI EREDMENY
Előző év
Korábbi évek
Tárgyév
34969
O
35837
34969
O
35837
A mérleg szerinti eredményt teljes egészében eredménytartalékba
helyezése.
15
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1. Kapcsolt vállalkozások bemutatása, ahol a társaság tulajdonosi jogokkal bír. Neve
Globális IT Megoldások Kft.
2.
Székhelye
100
1139 Budapest Fá utca Vb
Saját tőke eFt
4 OOO
2013 évi Mérleg szerinti eredmén -514 eFt
Alkalmazottak átlagos állományi létszáma O 21 21
Fizikai besorolásúak: Szellemi foglalkozásúak: Összesen: Szellemi foglalkozásúak Bérköltsége Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok 3.
Részesedés mértéke %
fő fő fő
120191 eFt 28 165 eFt 32745 eFt
Tisztségviselők díjazása és elszámolásaik Vezető tisztségviselők járandósága Felügyelő bizottság járandósága Vezetőség díjazása összesen:
31298 eFt 6 143 eFt 37441 eFt
Megjegyzés: A vezetőség részére folyósított előlegek, kölcsönök nem voltak. A társaságnak tartozása a vezetőség tagjai felé nincs.
4.
Egyéb mérlegben nem szereplő tételek A társaság a tárgyévben könyvvizsgálatra kötelezett. 889 (8) b) Sztv-nek megfelelően, a beszámoló könyvvizsgálatáért, valamint a könyvvizsgáló által a tárgyévi üzleti évben az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért felszámított, díj: Bruttó 2286 ezer Ft.
5. Nyilatkozat veszélyes hulladék képződéséről: A Társaság szolgáltató tevékenységéből fakadóan a környezetvédelemnek a Társaság pénzügyi helyzetét meghatározó befolyása nincsen, az uniós hulladékgazdálkodással kapcsolatos irányelv szerinti ún. kiterjesztett gyártói felelősség hatálya alá tartozó tevékenységet nem folytat.
Kelt: 2014. április 18.
PH. GS1 MAGYARORSZÁG Nonprofit Zrt. 1139 Budapest. Fáy u. 1/b. Adószám: 14300011-2-41
Melléklet: Cash-Flow kimutatás
GS1 MAGYARORSZAG Nonprofit Zrt. Cégjegyzékszám: 01-10-045991
Stat. szám: 1430011-8299-573-01
CASH-FLOW KIMUTATÁS MEGNEVEZES
SSZ l. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. ll. 12. 13. I. 14. 15. 16. II. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. III.
ELO JEL (+/-) (+) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-)
Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passziv időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélküli) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) -) Fizetett, fizetendő osztalék,részesedés SZOKASOSTEVEKENYSEGBOLSZARMAZOPEN~ ESZKÖZV ÁL TOZÁS (MÜKÖDÉSI CASH-FLOW) Befektetett eszközök beszerzése (-) (+) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés BEFEKTETESITEVEKENYSEGBOLSZARMAZO PÉNZESZKÖZV ÁLTOZÁS (BEFEKTETÉSICASH-FLOW) (+) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvénykibocsátás bevétele (+) Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratú adott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) (+) Véglegesen kapott pénzeszköz (-) Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszálIítás) (-) Kötvény visszafizetés (-) Hitel, kölcsön törlesztés, visszafizetés Hosszú lejáratú adott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek (-) (-) Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, ill.egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása PENZUGYI MUVELETEKBOL SZARMAZÓ PENZESZKO~ VÁLTOZÁS (FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW)
(+/-)
IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA Kelt:
P.H.
Név:
GS1 MAGYARORSZÁG Nonprofit Zrt.
vezérigazgató
1139 Budapest, Fáy u. l/b. Adószám: 14300011-2-41
BAZIS 2012 35515 93476 331 O 584 -9328 89321 137090 -238523 -290 1263 -546 O
ezer forint TARGYEV 2013 36277 77 542 53 O -68 30915 -8807 -l 431 16390 -392467 -10372 -440 O
108893 -l 801 604 l 687341
-252408 -6 192 080 6467752
-114263
O -5370
275672
INDEX 102,1% 83,0% 16,0% -11,6% -331,4% -9,9% -1,0% -6,9% 135333,4% -821,2% 80,6%
-231,8% 343,7% 383,3%
-241,3%
O 23264
-433,2%
