smp Net, s.r.o. VýROČNÍ ZPRÁVa 2010

sMP Net, s.r.o.

VýROČNÍ ZPRÁVa 2010

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2010 2010 Tržby celkem (mil. Kč)

3 059

EBITDA (mil. Kč)

1 701

Provozní zisk (mil. Kč)

1 164

Zisk před zdaněním (mil. Kč)

1 157

Zisk po zdanění (mil. Kč)

1 180

Investice (mil. Kč) Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

Termínem „Společnost“ se v textu zkracuje název SMP Net, s.r.o.

Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERP ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO OM

akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Enterprise resource planning Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel odběrné místo

626 0

SMP Net

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010

Obsah

1

Úvodní slovo jednatele

2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2010 Ekonomické výsledky Investice Distribuční soustava Obchodní a komunikační aktivity Lidské zdroje Ochrana životního prostředí Výhled Následné události

7 7 8 9 10 11 12 12 13

3 3.1 3.2

Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky

14 14 19

4 4.1 4.2

Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

38 38 40

5 Zpráva sMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2010

4

42

3

4

ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE

1 ÚVODNÍ sLOVO JEDNaTELE

Vážené dámy, vážení pánové, je mi potěšením konstatovat, že se naší Společnosti stejně jako v minulých letech podařilo naplnit všechny ekonomické ukazatele i stanovené finanční cíle. Dokázali jsme zároveň udržet vysokou kvalitu služeb pro naše obchodní partnery a konečné zákazníky při stále se rozvíjejícím trhu se zemním plynem, který zaznamenává velmi dynamický vývoj, a to jak v počtu společností aktivně obchodujících, tak i v počtu zákazníků měnících svého dodavatele plynu. Zejména v segmentu maloodběratelů a domácností se počty změn dodavatele v průběhu roku zněkolikanásobily. Znamenalo to pro nás přijmout opatření jak v oblasti IT podpory některých procesů, tak i personálně posílit tým prodeje distribuční kapacity. V souladu s obecným trendem zvyšování bezpečnosti dodávek plynu i zvyšování technické úrovně zařízení pro distribuci plynu, jsme provedli rozsáhlou obnovu distribuční soustavy a fyzického zabezpečení plynárenských objektů. Dokončili jsme projekt modernizace a centralizace dispečerského řízení, který byl nejenom technicky i organizačně náročný, ale i personálně velmi citlivý. V prosinci byly uvedeny do provozu dispečinky v Ústí nad Labem a Brně, které nahradily původních šest lokálních dispečerských pracovišť. Systematickou prací v personální oblasti se nám podařilo vytvořit silný a fundovaný tým pracovníků úzce spjatých s vizí i strategií Společnosti. Rád bych jménem obou jednatelů poděkoval všem zaměstnancům za jejich pracovní nasazení, bez něhož by se nám výsledky roku nepodařilo naplnit. Poděkování patří i našim obchodním partnerům a externím spolupracovníkům.

SMP Net


Jsem přesvědčen, že i nadcházející rok bude obdobím úspěšného pokračování nastavených trendů, zvládnutí požadavků dynamického trhu i rokem modernizací a zefektivňování našich distribučních systémů.

Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO

5

6

ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE Jednatelé SMP Net, s.r.o., k 31. prosinci 2010

jednatelé SMP Net, s.r.o., k 31. prosinci 2010 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

SMP Net


2 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2010

2.1 Ekonomické výsledky V roce 2010 dosáhla společnost SMP Net, s.r.o., velmi dobrých výsledků, čímž potvrdila hospodářskou stabilitu a upevnila své postavení na trhu distribuce zemního plynu. Výnosy, náklady, zisk Nejvýznamnější část výnosů tvoří tržby z prodeje služeb (především tržby z distribuce zemního plynu), které byly v důsledku chladného počasí v průběhu roku 2010 a ustupující krize vyšší než předpoklad; částka celkových výnosů ve výši 3 059 mil. Kč představuje meziroční nárůst o 21 %. Stejně pozitivně se vyvíjela marže z distribuce zemního plynu, která meziročně vzrostla na celkových 2 572 mil. Kč. Vzestupné výsledky docílené v průběhu uplynulých let jsou v neposlední řadě důsledkem zvyšujících se finančních prostředků investovaných do obnovy a rozvoje sítí s cílem zajištění bezpečných a spolehlivých dodávek plynu našim zákazníkům. Hospodářský výsledek po zdanění dosáhl za rok 2010 hodnoty 1 180 mil. Kč. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. 12. 2010 byla 10 701 mil. Kč. V porovnání s rokem 2009 došlo k nárůstu o 247 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do rekonstrukcí a nově pořízených plynárenských zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota Goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., v roce 2007. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 147 mil. Kč, a to vlivem zisku z minulého období, který byl přerozdělený do rezervního fondu. Stav dlouhodobých závazků je dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 1 382 mil. Kč. Na celkové výši pasiv se významnou měrou podílejí také závazky týkající se přijatých záloh za distribuci zemního plynu, které k datu 31. 12. 2010 dosáhly výše 1 000 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 42 mil. Kč.

7

8

ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2010 Investice

2.2 Investice V souladu se schváleným investičním plánem pro rok 2010 realizovala Společnost celkové investice ve výši 626 mil. Kč, z toho 618 mil. Kč činily investice do hmotných aktiv a 8 mil. Kč do nehmotných aktiv. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Investice (mil. Kč)* 2010 Investice do nehmotného majetku Investice do hmotného majetku

8 618

z toho: obnova distribuční soustavy

301

odkupy sítí

194

rozvoj distribuční soustavy

3

investice do měření

89

ostatní investice

31

Investice celkem

626

* Investice zahrnují odúčtování poskytnutých záloh na pořízení dlouhodobého hmotného majetku vykazovaných ve sloupci Vyřazení v poznámce 5 Dlouhodobý hmotný majetek Přílohy účetní závěrky.

Finanční výdaje ve výši 8 mil. Kč byly vynaloženy na studie a generely rozvoje a obnovy distribuční soustavy a zpřesnění typových diagramů dodávek plynu. Do obnovy distribuční soustavy investovala Společnost celkem 301 mil. Kč. Obnova byla v souladu s přijatou strategií zaměřena zejména na náhradu plynovodů z materiálu Liten a postupnou náhradu ocelových plynovodů místních sítí. Při rekonstrukcích místních sítí bylo úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s ostatními správci sítí. Další významnou část investičních prostředků věnovala Společnost na odkup sítí, a to v celkové výši 194 mil. Kč. S přihlédnutím na vysoký stupeň plynofikace regionu, ve kterém bylo plynofikováno cca 83 % měst a obcí, byl rozvoj distribuční soustavy soustředěn především na posílení distribuční kapacity soustavy. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2010: • Pokračování rekonstrukce plynovodů spojené se změnou tlakové hladiny v Havířově – Bludovický kopec • Rekonstrukce místní sítě v Jeseníku na ulici Bezručové

SMP Net


• Rozsáhlé rekonstrukce místních sítí v koordinaci s městy a ostatními správci sítí v Bílovci, Valašském Meziříčí, Příboře, Olomouci, Šumperku a dalších • Náprava povodňových škod z května 2010 na Novojičínsku

2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava SMP Net, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604930 ze dne 20. 12. 2006, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu s novelizovaným zněním energetického zákona č. 458/2000 Sb., v platném znění. Distribuční soustava v období zimního provozu vykazovala stabilní provozní hodnoty a dostatečnou distribuční kapacitu. Ani v průběhu květnových povodní nedošlo k přerušení dodávek plynu konečným zákazníkům. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení

2010

2009

2008

2007 9 086

Délka provozovaných plynovodů místní sítě

km

9 339**

9 173**

9 140**

přípojky

km

2 279**

2 359**

2 352**

2 319

VTL plynovody

km

2 136

2 135

2 147

2 143

Počet předávacích a VVTL regulačních stanic

ks

Počet vysokotlakých regulačních stanic

ks

4

Počet středotlakých regulačních stanic

ks

124

124

124

127

Počet plynofikovaných obcí

ks

539

539

539

539

482*

4

4

3

484

484

475

* Ke snížení stavu regulačních stanic o 2 ks došlo z důvodu optimalizace jejich počtu s akcentem na bezpečnost a spolehlivost a snižování nákladů Společnosti na provozovaná plynárenská zařízení. ** Meziroční rozdíly jsou způsobeny optimalizací distribuční soustavy související s obnovou a rozvojem.

Protikorozní ochrana Společnost SMP Net, s.r.o., klade velký důraz na protikorozní ochranu plynovodní soustavy. Katodicky je chráněn celý rozsah provozovaných VTL plynovodů a rovněž také část místních sítí z oceli ve velkých městech s elektrifikovanou hromadnou dopravou. Protikorozní ochrana je zajišťována prostřednictvím 198 ks stanic katodické ochrany, 106 ks elektrických polarizovaných drenáží a 6 ks saturáží. Měření Ve sledovaném roce probíhala modernizace i optimalizace způsobu měření distribuovaného plynu.

9

10

ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2010 Obchodní a komunikační aktivity

Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové vyčítání odebraného množství plynu prostřednictvím webové aplikace AVE Internet. Zákazníci tak mají k dispozici průběžnou informaci o odebraném množství plynu. Aplikací AVE internet je vybaveno 1440 odběrných míst, což představuje 100 % z celkového počtu OM kategorie zákazníků se spotřebou vyšší než 630 MWh. 2010

AVE s přenosem

AVE bez přenosu

AVE celkem

1 302

138

1 440

SMP Net

Počet OM celkem kategorie VO/SO: 1 216 ks.

2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Pokračující liberalizace trhu s plynem se v roce 2010 projevila zejména výrazným nárůstem počtu změn dodavatele plynu. Nejvyšší aktivita byla zaznamenána u zákazníků v kategoriích Maloodběratel a Domácnost, kde bylo navýšení počtu změn dodavatele plynu ve srovnání s rokem 2009 více než dvojnásobné. V průběhu celého roku zároveň pokračovaly aktivity směřující ke zvýšení komfortu obsluhy zákazníků, a to zejména v oblasti poskytování elektronických služeb prostřednictvím webové aplikace On-line servis PDS. K rozšíření IT podpory došlo hlavně v oblastech vyřizování žádostí o rezervaci distribuční kapacity, žádostí o změnu dodavatele plynu a ve výpočtech finanční způsobilosti uživatele distribuční sítě. V závěru roku se těžiště úprav zákaznického systému přesunulo k zapracování legislativních změn, které přinesla novela vyhlášky o Pravidlech trhu s plynem a Cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. Významný zásah do klientského systému představovala implementace typových diagramů dodávky, která si vyžádala přenastavení velkého množství stávajících funkcionalit. Další legislativně vynucené změny se týkaly především procesu vyřizování žádostí a také zasílání elektronických zpráv operátorovi trhu. Přes nutnost realizovat všechna výše uvedená opatření byl v průběhu celého roku primárně kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě.

SMP Net


Komunikační aktivity Stejně jako v předešlém roce byl v rámci interních i externích komunikačních aktivit kladen důraz na rozvoj Společnosti na trhu s plynem. Nadále pokračoval proces sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech distribučních společnostech skupiny RWE v ČR (RWE GasNet, s.r.o., JMP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., a VČP Net, s.r.o.). V souladu s principem jednotné komunikace bylo výše uvedenými společnostmi uspořádáno celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, během něhož byli účastníci seznámeni především s legislativními změnami pro rok 2011, s principy prokazování finanční způsobilosti vůči PDS, novým produktem dle Cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu, plánovanými funkcionalitami webového portálu On-line servis PDS a s předpokládaným budoucím vývojem. Dalším krokem pro zrychlení a zefektivnění komunikace bylo rozšíření internetových stránek o sekci se zákonnými a důležitými informacemi, které podléhalo synchronizaci v rámci skupiny RWE v ČR, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje V rámci dlouhodobého cíle snižování bilančních rozdílů byl spuštěn projekt Vlastní řešení dálkového měření a ovládání měřidel (AMM), jehož cílem je ověření technologií dálkového přenosu odečtů u zákazníků kategorií Maloodběratel a Domácnost, prověření bilancí uzavřené oblasti a zhodnocení technicko-ekonomických parametrů, které v budoucnu umožní kvalifikované rozhodnutí o instalaci AMM plynoměrů ve vybraných lokalitách. Vyhodnocování bilančních rozdílů v uzavřených oblastech, kde není nainstalováno měření typu AMM, se věnuje projekt Analýza bilančních rozdílů. Úkolem projektu je ověřit přesnost matematického modelu GAMMA Ústavu informatiky AV ČR, který slouží pro odhad spotřeby zákazníků s jinou než měsíční periodou fakturace. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

2.5 Lidské zdroje V roce 2010 Společnost neměla žádné zaměstnance. Veškeré lidské zdroje byly Společnosti poskytovány na základě interních smluv o rozsahu poskytovaných služeb uzavřených se společnostmi RWE GasNet, s.r.o., a JMP Net, s.r.o.

11

12

ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2010 Ochrana životního prostředí

2.6 Ochrana životního prostředí Společnost SMP Net, s.r.o., charakterem svého podnikání vytváří jen minimum negativních dopadů na životní prostředí. Naopak svou aktivitou a podporou v oblasti využívání zemního plynu přispívá ke snižování znečištění ovzduší zejména menších sídel, kde se nejvíce negativně projevuje návrat k vytápění tuhými palivy. Strategie Společnosti je v oblasti ekologie prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem zabránit ohrožení životního prostředí a minimalizovat případná ekologická rizika. Společenská odpovědnost v oblasti ochrany životního prostředí zakotvená v politice životního prostředí RWE schválené v lednu 2008 zavazuje společnost SMP Net, s.r.o., k dodržování legislativy ve všech oblastech ochrany životního prostředí. V roce 2010 Společnost podnikla kroky k implementaci systému environmentálního managementu dle ISO 14 001. Tento systém definuje procesy trvalého a dlouhodobého snižování negativních dopadů Společnosti na životní prostředí. V uplynulém období probíhaly zejména práce na zpracování procesní dokumentace požadované dle uvedené ISO normy, která vytvoří základ pro další rozvoj ochrany životního prostředí ve společnosti. V roce 2010 nebyl provoz distribuční soustavy narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by měly dopad na životní prostředí. Ze strany správních úřadů nebyla vůči Společnosti uplatněná žádná sankční opatření.

2.7 Výhled Společnost klade důraz na důsledné naplňování stanovené vize „být efektivním, spolehlivým a profesionálním distributorem zemního plynu“. Veškeré aktivity a činnosti Společnosti tak budou zaměřeny především na zvýšení stability a bezpečnosti dodávek plynu uživatelům distribuční soustavy i všem zákaznickým segmentům, a to za systematického dodržování pravidel nediskriminačního chování, zvýšení fyzického zajištění a odolnosti objektů soustavy a snižování energetické náročnosti distribuce. V rámci obchodu s distribuční kapacitou bude pozornost orientována na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. Od začátku roku 2011 si zákazníci budou moci sjednat nový produkt dle Cenového rozhodnutí ERÚ, který jim umožní vyhnout se případným platbám za překročení denní rezervované distribuční kapacity. Možnost volby tohoto produktu povede ke zvýšení spokojenosti zákazníků a atraktivity plynu. Ve středu zájmu Společnosti bude rovněž stát nastavení a stabilizace procesů v organizaci vyvolaných změnou legislativy v podobě novely Energetického zákona a Pravidel organizování trhu s plynem.

SMP Net


V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminaci identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítí bude v roce 2011 vloženo více než 340 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě a zachování vysokého stupně bezpečnosti a spolehlivosti distribuce. Případná plošná plynofikace bude realizována v souvislosti s konkrétními aktivitami obchodních či developerských společností. Řízení investičního procesu bude s ohledem na implementaci rozsáhlé systémové podpory na platformě ERP v roce 2011 probíhat stále ve větší míře prostřednictvím komplexního informačního systému na bázi unifikovaných, standardizovaných a měřitelných procesů, což umožní přes rostoucí objem alokovaných prostředků vysoce efektivní správu plánu přípravy a realizace investičních akcí.

2.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.

13

14

Finanční čáSt Účetní závěrka

3 FINANČNÍ ČÁST

3.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) 31. 12. 2010 Označení

AKTIVA

B. B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

Korekce

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

11 749 949

-1 049 400

10 700 549

10 453 360

Dlouhodobý majetek

10 643 902

-1 036 362

9 607 540

9 531 109

-6 417 431

5 142 560

-1 274 871

-2 568 386

1.

Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

1 346

-1 076

270

360

2.

Software

8 674

-3 366

5 308

1 983

3.

Ocenitelná práva

171

-151

20

40

4.

Goodwill

-6 437 792

5 150 233

-1 287 559

-2 575 117

5.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

9 776

-3 080

6 696

4 059

6.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

394

0

394

289

17 061 333

-6 178 922

10 882 411

12 099 495

24 614

0

24 614

23 036

16 103 458

-5 699 770

10 403 688

11 554 789

Dlouhodobý hmotný majetek 1.

Pozemky

2.

Stavby

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

801 048

-479 152

321 896

304 451

4.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

123 496

0

123 496

190 385

5.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

8 717

0

8 717

26 834

C.

Oběžná aktiva

C.

II.

C.

II.

C.

III.

C.

III.

C.

IV.

C.

IV.

D.

I.

D.

I.

31. 12. 2009

Brutto

1.

1 099 664

-13 038

1 086 626

904 785

Dlouhodobé pohledávky

510

0

510

840

Dlouhodobě poskytnuté zálohy

510

0

510

840

1 099 107

-13 038

1 086 069

903 905

Krátkodobé pohledávky 1.

Pohledávky z obchodních vztahů

19 545

-13 038

6 507

1 194

2.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

64 911

0

64 911

35 737

3.

Dohadné účty aktivní

1 014 612

0

1 014 612

866 967

4.

Jiné pohledávky

39

0

39

7

Krátkodobý finanční majetek

47

0

47

40

Peníze

47

0

47

40

Časové rozlišení

6 383

0

6 383

17 466

1.

Náklady příštích období

6 383

0

6 383

17 465

2.

Příjmy příštích období

0

0

0

1

1.

SMP Net


ROZVAHA – pokračování (v celých tisících Kč) Označení

PASIVA

31. 12. 2010

31. 12. 2009

10 700 549

10 453 360

Vlastní kapitál

7 300 923

7 153 999

Základní kapitál

5 031 462

5 031 462

Základní kapitál

5 031 462

5 031 462

Kapitálové fondy

18 281

18 281

Ostatní kapitálové fondy

18 281

18 281

1 071 587

123 974

PASIVA CELKEM A. A.

I.

A.

I.

A.

II.

A.

II.

A.

III.

A.

III.

A.

V.

1.

1.

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 1.

B. B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

C.

I.

C.

I.

Zákonný rezervní fond

1 071 587

123 974

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

1 179 593

1 980 282

Cizí zdroje

3 390 870

3 289 718

Rezervy

74 896

92 548

1.

Rezerva na daň z příjmů

74 026

92 348

2.

Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky

1.

Závazky z obchodních vztahů

2.

Jiné závazky

3.

Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky

1.


2.

Závazky – ovládající a řídící osoba

3.

Závazky k zaměstnancům

4.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

5.

Stát – daňové závazky a dotace

6.

Krátkodobé přijaté zálohy

7.

Dohadné účty pasivní

8.

Jiné závazky Časové rozlišení

870

200

1 431 416

1 659 368

651

20 173

48 698

12 861

1 382 067

1 626 334

1 884 558

1 537 802

60 138

52 750

724 069

494 698

8

410

1

244

31 156

19 141

1 000 282

958 437

68 904

12 102

0

20

8 756

9 643

1.

Výdaje příštích období

358

215

2.

Výnosy příštích období

8 398

9 428

15

16

Finanční čáSt Příloha účetní závěrky

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období Označení

TEXT

II. II.

1.

B. B.

2009

3 058 560

2 522 686

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

3 058 560

2 522 686

Výkonová spotřeba

1 353 194

1 011 024

1.

Spotřeba materiálu a energie

470 773

179 601

2.

Služby

882 421

831 423

1 705 366

1 511 662

+

Přidaná hodnota

C. C.

2010

Výkony

Osobní náklady

0

9 198

1.

Mzdové náklady

0

6 564

2.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

0

2 345

3.

289

Sociální náklady

0

D.

Daně a poplatky

858

761

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

728 482

738 989

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

11 770

1 238

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

11 770

1 234

2.

Tržby z prodeje materiálu

III. III.

F. F.

1.

G. IV. H.

0

4

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

12 516

1 027

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

12 516

1 027

Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti

1 102 743

-104 511

Ostatní provozní výnosy

1 300 781

1 300 148

9 197

8 344

1 164 121

2 159 240

Ostatní provozní náklady *

Provozní výsledek hospodaření

X.

Výnosové úroky

N.

Nákladové úroky XI.

Ostatní finanční výnosy

O.

Ostatní finanční náklady *

Finanční výsledek hospodaření

Q. Q.

**

68

50

7 402

9 325

8

1

45

45

-7 371

-9 319

Daň z přijmů za běžnou činnost

-22 843

169 639

1.

– splatná

221 424

195 801

2.

– odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost

-244 267

-26 162

1 179 593

1 980 282

***

Výsledek hospodaření za účetní období

1 179 593

1 980 282

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

1 156 750

2 149 921

SMP Net


PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Rok končící 31. prosince 2010 Základní kapitál tis. Kč

Zákonný rezervní fond tis. Kč

Kapitálové fondy* tis. Kč

Nerozdělený zisk tis. Kč

Celkem tis. Kč

Zůstatek k 1. lednu 2009

5 031 462

93 196

18 281

615 559

5 758 498

Příděl do rezervního fondu

0

30 778

0

-30 778

0

Výplata podílu na zisku

0

0

0

-584 781

-584 781


0

0

0

1 980 282

1 980 282

Zůstatek k 31. prosinci 2009

5 031 462

123 974

18 281

1 980 282

7 153 999

Příděl do rezervního fondu

0

379 172

0

-379 172

0

Příděl do rezervního fondu nad zákonný limit

0

568 441

0

-568 441

0


0

0

0

-1 032 669

-1 032 669


0

0

0

1 179 593

1 179 593

5 031 462

1 071 587

18 281

1 179 593

7 300 923

Zůstatek k 31. prosinci 2010

*

Kapitálové fondy představují plynovody darované obcemi.

17

18


PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Rok končící 31. prosince 2010 2010 tis. Kč

2009 tis. Kč

1 156 750

2 149 921

728 482

738 989

1 102 743

-104 511

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

A.1.3

Zisk / (ztráta) z prodeje stálých aktiv

A.1.4

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

A.1.5

Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace

-1 287 558

-1 287 558

A *

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

1 708 497

1 505 909

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

-176 732

-96 722

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

400 780

-446 060

A.2.3

Změna stavu zásob

A **

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3

Úroky vyplacené

A.4

Úroky přijaté

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A ***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

746

-207

7 334

9 275

0

2 336

1 932 545

965 463

-7 258

-9 379

69

49

-239 746

-85 063

1 685 610

871 070

-610 390

-600 468

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B ***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

11 770

1 234

-598 620

-599 234

Peněžní toky z finanční činnosti C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2


C ***

Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté zvýšení (+) / snížení (-) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

-75 685

204 766

-1 032 669

-584 781

-1 108 354

-380 015

-21 364

-108 179

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku roku

-214 658

-106 479

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

-236 022

-214 658

SMP Net


3.2 Příloha účetní závěrky 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE SMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného rejstříkovým soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 51324 dne 2. června 2006 a její sídlo je v Ostravě, Moravská Ostrava, Plynární 420/3, PSČ 702 72, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 277 68 961. Jediným společníkem Společnosti je Severomoravská plynárenská, a.s. (dále „Společník“). Severomoravská plynárenská, a.s., Společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého Společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku. Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2010 a 2009 byli: Funkce

Den vzniku funkce

Ing. Miloslav Zaur

jednatel

1. listopadu 2006

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker

jednatel

1. listopadu 2006

Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. 2 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s Energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad („ERÚ“). Rok 2010 byl prvním rokem tzv. 3. regulační periody, pro kterou byl ze strany ERÚ nastaven regulační rámec a zafixovány nejdůležitější ekonomické parametry a podmínky regulace ceny distribuce zemního plynu na následující pětileté období tak, jak ukládá platná legislativa.

19

20


Energetický regulační úřad každoročně stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a dosáhnout přiměřené návratnosti aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje ERÚ v následujících obdobích korekce cenových tarifů za distribuci plynu. 3 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k 1. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 tis. Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software

36 měsíců


72 měsíců

Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti Společníkem Společnosti k 1. lednu 2007, se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let.

SMP Net


(c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k 1. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 tis. Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky

neodpisují se

Budovy a stavby

14–50 let

Stroje a zařízení

7–20 let

Inventář

3 roky

Plynovody

40 let

Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 tis. Kč do 10 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiv přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jejich zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky.

21

22


(d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. (e) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. (f) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (g) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky Společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie Velkoodběratelé („VO“) a Střední odběratelé („SO“) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie Maloodběratelé („MO“) a Domácnosti („DOM“) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců.

SMP Net


Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 6 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu dodaného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (h) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva na Společnost a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. (i) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. (j) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytvořila dohadnou položku pasivní k 31. prosinci 2009. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytvořila k 31. prosinci 2009 dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohlednila očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům. K financování státního důchodového pojištění hradila Společnost v roce 2009 pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytovala svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Pro vykazování nákladů na sociální a zdravotní pojištění u zaměstnanců, jejichž mzdy překročily roční limit na tyto odvody, Společnost provedla odhad průměrného celoročního poměru těchto odvodů vůči hrubým mzdám dotyčných zaměstnanců a vykázala tyto náklady proporcionálně k výši mzdových nákladů vyúčtovaných za dané období.

23

24


(k) Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. (l) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (m) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají rozhodující vliv • členové statutárních a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 13 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. (n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

SMP Net


4 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 31. prosince 2009 tis. Kč

Přírůstky / přeúčtování tis. Kč

Vyřazení tis. Kč

31. prosince 2010 tis. Kč

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

1 346

0

0

1 346

Software

4 280

4 509

-115

8 674

Ocenitelná práva

171

0

0

171

Záporný goodwill

-6 437 792

0

0

-6 437 792

5 958

3 818

0

9 776

289

105

0

394

-6 425 748

8 432

-115

-6 417 431


Přírůstky tis. Kč

Vyřazení tis. Kč


986

90

0

1 076

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

Oprávky

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software

2 297

1 162

-93

3 366

Ocenitelná práva

131

20

0

151

Záporný goodwill

-3 862 675

-1 287 558

0

-5 150 233

1 899

1 181

0

3 080

Celkem


-3 857 362

-1 285 105

-93

-5 142 560

Zůstatková hodnota

-2 568 386

-1 274 871

Pořizovací cena 31. prosince 2008 tis. Kč



Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

1 346

0

1 346

Software

4 280

0

4 280

Ocenitelná práva

171

0

171

Záporný goodwill

-6 437 792

0

-6 437 792

3 771

2 187

5 958

0

289

289

-6 428 224

2 476

-6 425 748

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

25

26


Oprávky 31. prosince 2008 tis. Kč



643

343

986

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software

1 227

1 070

2 297

Ocenitelná práva

87

44

131

Záporný goodwill

-2 575 117

-1 287 558

-3 862 675

1 046

853

1 899

Celkem

-2 572 114

-1 285 248


-3 856 110


-3 857 362 -2 568 386

5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 31. prosince 2009 tis. Kč Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody


Vyřazení tis. Kč


23 036

1 840

-262

24 614

331 610

16 123

-5 028

342 705

15 209 905

552 546

-1 698

15 760 753


684 870

132 204

-16 026

801 048


190 385

-66 797

-92

123 496

Poskytnuté zálohy Celkem

26 834

13 077

-31 194

8 717

16 466 640

648 993

-54 300

17 061 333



Vyřazení tis. Kč


Oprávky a opravné položky

Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota

59 995

19 660

-1 579

78 076

1 715 243

599 027

-158

2 314 112

380 419

107 179

-8 446

479 152

2 155 657

725 866

-10 183

2 871 340

2 211 488

1 096 094

0

3 307 582

12 099 495

10 882 411

SMP Net


Pořizovací cena

Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody



Vyřazení tis. Kč


20 734

2 302

0

23 036

334 909

0

3 299

331 610

14 655 636

555 402

1 133

15 209 905


620 644

64 226

0

684 870


200 102

-9 717

0

190 385

32 464

-5 630

0

26 834

15 864 489

606 583

4 432

16 466 640



Vyřazení tis. Kč


Poskytnuté zálohy Celkem

Oprávky a opravné položky

Budovy a stavby bez plynovodů

40 405

19 592

2

59 995

1 132 115

583 234

106

1 715 243

246 567

133 852

0

380 419

Celkem

1 419 087

736 678

108

2 155 657

Opravná položka

2 322 661

-111 173

0

2 211 488

Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí


12 122 741

12 099 495

K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku byla k 31. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Změna stavu opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2009 reflektuje změnu odhadované zpětně získatelné hodnoty dlouhodobého hmotného majetku Společnosti v důsledku změny regulačních parametrů 3. regulační periody a rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007 od Společníka Společnosti. Změna stavu opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2010 reflektuje rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007 od Společníka Společnosti. Dlouhodobý hmotný majetek uvedený v rozvaze obsahuje k 31. prosinci 2010 aktiva získaná po skončení smlouvy o finančním leasingu v hodnotě 28 384 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 17 068 tis. Kč).

27

28


Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu lze analyzovat takto:

Splacené splátky v daném roce



16 866

22 252

2 755

16 873

Splátky splatné do 1 roku Splátky splatné v období 1–5 let Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv

708

3 481

20 329

42 606

Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 15 Smluvní závazky. 6 POHLEDÁVKY 31. prosince 2010 tis. Kč


4 879

467

Pohledávky z obchodních vztahů – do splatnosti – po splatnosti

14 666

7 785

19 545

8 252

1 079 562

902 711

Ostatní pohledávky – do splatnosti Opravná položka na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek

-13 038

-7 058

1 086 069

903 905

510

840

1 086 579

904 745

Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 1 014 612 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 866 967 tis. Kč) a poskytnuté zálohy na nákupy energií a plynu ve výši 64 911 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 35 737 tis. Kč). 7 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností Severomoravská plynárenská, a.s., se sídlem v Ostravě – Moravské Ostravě, zapsanou v České republice, a je součástí koncernu RWE. Nejvyšší mateřskou společností koncernu je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo.

SMP Net


Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit Společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 1 980 282 tis. Kč za rok 2009 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného Společníka dne 26. dubna 2010, a to na tvorbu rezervního fondu ve výši 379 172 tis. Kč, tvorbu rezervního fondu nad zákonný limit ve výši 568 441 tis. Kč a výplatu podílu na zisku ve výši 1 032 669 tis. Kč. V roce 2010 bylo schváleno a proúčtováno rozdělení zisku Společnosti za rok 2009. V souladu se změnou Zakladatelské listiny Společnosti k datu 18. prosince 2009 byl proveden příděl do rezervního fondu nad povinnou výši pro účely krytí potenciálních dopadů budoucích změn účetní hodnoty opravné položky k dlouhodobému majetku, který byl přeceněn a vložen k 1. lednu 2007 na základě oddělení distribuce a obchodu dle zákona č. 458/2000 Sb. 8 REZERVY

Daň z příjmů Ostatní rezervy Rezervy celkem



74 026

92 348

870

200

74 896

92 548

Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 10 Daň z příjmů. 9 Závazky 31. prosince 2010 tis. Kč


– do splatnosti

59 936

50 890

– po splatnosti

202

1 860

60 138

52 750

724 069

494 698


Závazky k podnikům ve skupině – do splatnosti Ostatní závazky – do splatnosti Krátkodobé závazky celkem

1 100 351

990 354

1 884 558

1 537 802

Jiné dlouhodobé závazky

49 349

33 034

Odložený daňový závazek

1 383 067

1 626 334

Dlouhodobé závazky celkem

1 431 416

1 659 368

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

3 315 974

3 197 170

29

30


Závazky k podnikům ve skupině k 31. prosinci 2010 zahrnují účelový úvěr ve výši 488 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 280 000 tis. Kč) a peněžní ekvivalenty ve výši 236 069 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 214 698 tis. Kč), viz poznámka 18 Přehled o peněžních tocích. Ostatní závazky zahrnují zejména přijaté zálohy z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 1 000 282 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 958 437 tis. Kč), závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 68 904 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 12 102 tis. Kč) a závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 31 150 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 19 067 tis. Kč). Jiné dlouhodobé závazky představují dlouhodobou část závazků vůči obcím, které vyplývají z pořízení distribučního systému ve výši 25 819 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 20 173 tis. Kč) a dlouhodobé kauce přijaté od odběratelů ve výši 23 530 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 12 861 tis. Kč). Společnost měla pro rok 2010 uzavřenu úvěrovou smlouvu se společností RWE Transgas, a.s., na základě které mohla čerpat úvěry typu overnight do celkové výše 300 000 tis. Kč při úrokové sazbě PRIBOR plus 80 základních bodů a dále krátkodobé úvěry do výše 1 100 000 tis. Kč při úrokové sazbě PRIBOR plus 70 základních bodů. Krátkodobé úvěry mohou být čerpány na provozní i investiční účely, minimální výše tranše je 2 000 tis. Kč. Jednotlivé tranše účelového úvěru mohou být poskytnuty na dobu 7 až 364 dní při financování provozní činnosti a na dobu 28 až 364 dní při financování investiční činnosti. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky se splatností delší než 5 let k 31. prosinci 2010 jsou ve výši 587 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 603 tis. Kč) a jedná se o závazky z kupních smluv. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění, ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. 10 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje:

Splatnou daň Odloženou daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem daňový náklad

2010 tis. Kč

2009 tis. Kč

219 291

195 856

-244 267

-26 162

2 133

-55

-22 843

169 639

SMP Net


Splatná daň byla vypočítána následovně: 2010 tis. Kč Zisk před zdaněním

2009 tis. Kč

1 156 750

2 149 921

Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku

-191 464

-1 398 732

Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy

178 720

220 208

10 158

8 900

Daňový základ

1 154 164

980 297

Hodnota darů

0

-1 016

Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy

Snížený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % (2009: 20 %)

1 154 164

979 281

219 291

195 856

Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: 31. prosince 2010 tis. Kč


2 011 517

2 046 996

628 441

420 183

1 009

479

Odložený daňový závazek z titulu Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu Opravná položka k majetku Ostatní přechodné rozdíly Čistý odložený daňový závazek

629 450

420 662

1 382 067

1 626 334

Odložená daň k 31. prosinci 2010 a k 31. prosinci 2009 je vypočtena sazbou daně 19 %.

31

32


11 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: 2010 tis. Kč

2009 tis. Kč

1 002 856

786 673

Tržby z distribuce plynu – kategorie VO a SO – kategorie MO – kategorie DOM Jiné Celkem tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb

533 574

449 971

1 519 529

1 283 118

2 601

2 924

3 058 560

2 522 686

Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména odpis záporného goodwillu, v roce 2010 i 2009 ve výši 1 287 558 tis. Kč. 12 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ

Osobní náklady

Vedení Společnosti

2010 tis. Kč

2009 tis. Kč

0

18

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku 2010 0*

2009 0,07*

Ostatní zaměstnanci

0

9 180

0

14,98

Celkem

0

9 198

0

15,05

* V rámci distribučních společností skupiny RWE v České republice byla uzavřena personální unie o společném řízení. Vedení a řízení Společnosti je zajišťováno společností RWE GasNet, s.r.o., na základě smlouvy o poskytování služeb a fakturováno měsíčně.

Vedení Společnosti zahrnuje ředitele, kteří jsou přímo podřízeni jednatelům Společnosti. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 13 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami.

SMP Net


13 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: 2010 tis. Kč

2009 tis. Kč

11 176

3 536

190 940

173 565

6 212

0

Náklady – RWE Transgas, a.s. – Severomoravská plynárenská, a.s. – Regionální plynárenské společnosti v rámci skupiny RWE – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE)

353 888

36 317

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

740 214

724 757

7 334

9 292

1 309 764

947 467

2 531 997

2 282 439

Nákladové úroky – RWE Transgas, a.s. Celkem Výnosy – Severomoravská plynárenská, a.s. – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

7 240

7 139

11 693

0

60

23

2 550 990

2 289 601

Úrokové výnosy – RWE Transgas, a.s. Celkem

33

34


Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2010 tis. Kč


7 236

14 394

0

1

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky – RWE Transgas, a.s.

935 091

854 754

– Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE)

– Severomoravská plynárenská, a.s.

28 797

524

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

12 162

0

976 050

855 279

– RWE Transgas, a.s.

725 554

495 605

– Severomoravská plynárenská, a.s.

974 192

946 066

2 485

0

35 361

4 117

Pohledávky celkem Závazky

– Regionální plynárenské společnosti v rámci skupiny RWE – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Závazky celkem

40 123

35 262

1 777 715

1 481 050

Půjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Odměna jednatelům Společnosti v roce 2010 i 2009 činila 120 tis. Kč. Tato odměna je zahrnuta v řádku Ostatní provozní náklady. V průběhu roku 2010 a 2009 nebylo Společníkovi, jednatelům a řídícím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní, ani v naturální formě.

SMP Net


Společnost využívá pro svou činnost služeb společností Severomoravská plynárenská, a.s., Jihomoravská plynárenská, a.s., RWE Transgas, a.s., RWE Distribuční služby, s.r.o., RWE Zákaznické služby, s.r.o., RWE Interní služby, s.r.o., RWE Plynoprojekt, s.r.o., RWE Key Account CZ, s.r.o., RWE GasNet, s.r.o., JMP Net, s.r.o., a NET4GAS, s.r.o., na základě smluv o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pouze pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb call centra, vymáhání pohledávek, poradenství, personalistiky apod. Se společností Severomoravská plynárenská, a.s., byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého Společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Společník je povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. 14 ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Informace o odměně auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky konečné mateřské společnosti. 15 SMLUVNÍ ZÁVAZKY Smluvní investiční závazky Společnosti k 31. prosinci 2010 činily 96 698 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 71 176 tis. Kč). Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů:

Splatné do 1 roku



264

1 517

Společnost používá plynovodní sítě pronajaté od obcí, společností a fyzických osob. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu neurčitou s roční výpovědní lhůtou. Náklady na pronájem těchto sítí dosáhly v roce 2010 celkové částky 264 tis. Kč (2009: 1 521 tis. Kč).

35

36


16 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2010. 17 DOPAD GLOBÁLNÍ EKONOMICKÉ KRIZE NA SPOLEČNOST Finanční krize, která započala v průběhu roku 2007, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, snížení likvidity v bankovním sektoru a velmi vysoké nestabilitě na kapitálových trzích. Tato finanční krize vyústila v celosvětovou ekonomickou recesi, jejíž vrchol byl dosažen mezi lety 2008 a 2009. V roce 2010 dochází k pozvolnému růstu celé globální ekonomiky, ale některá odvětví jsou stále ještě významně ekonomickou krizí ovlivněna. Jak se ukazuje, je nemožné spolehlivě předvídat další vývoj této odvětvové ekonomické krize a chránit se před jejími dopady. Vedení Společnosti není schopno spolehlivě odhadnout dopady dalšího možného zhoršení odvětvové ekonomické krize na finanční pozici Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a rozvoje Společnosti za současných okolností. Dlužníci Společnosti mohou být ovlivněni nižší likviditou, což může mít dopad na jejich schopnost splatit dlužné částky. Zhoršující se provozní podmínky dlužníků mohou také ovlivnit vedení při sestavování výhledu peněžních toků a posouzení míry znehodnocení finančních a nefinančních aktiv. V rozsahu, který umožňují dostupné informace, vedení Společnosti zohlednilo nové odhady očekávaných budoucích peněžních toků při posuzování možného snížení hodnoty aktiv. 18 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince 2010 tis. Kč Pokladní hotovost


47

40

Závazek z cash-poolingu

-236 069

-214 698

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

-236 022

-214 658

SMP Net


19 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Dne 31. prosince 2010 byla podána dodatečná daňová přiznání k dani z příjmů právnických osob za zdaňovací období let 2008 a 2009. Důvodem pro podání těchto dodatečných přiznání bylo uplatnění účetních odpisů dlouhodobého majetku krytých přímo souvisejícími zdanitelnými výnosy jako daňově uznatelných nákladů. Společnost neobdržela žádné oficiální vyjádření finančního úřadu, zda bude tento nárůst daňově uznatelných nákladů akceptován. Ke dni 31. prosince 2010 nebyla zaúčtována žádná daňová pohledávka.

24. února 2011

Ing. Miloslav Zaur


jednatel

jednatel

37

38

Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce

4 Zpráva nezávislého auditora

4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce

Společníkovi společnosti SMP Net, s.r.o. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti SMP Net, s.r.o., identifikační číslo 27768961, se sídlem Plynární 420/3, Ostrava, Moravská Ostrava (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2010, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2010 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“).

Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, Česká republika Tel.: +420 251 151 111, fax: +420 251 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021. (c) 2011 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. “PwC” je značka, pod níž členské společnosti PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL) podnikají a poskytují své služby. Společně tvoří světovou síť společností PwC. Každá společnost je samostatným právním subjektem a jednotlivé společnosti nezastupují síť PwCIL ani žádnou jinou členskou společnost. PwCIL neposkytuje žádné služby klientům. PwCIL neodpovídá za jednání či opomenutí jednotlivých společností sítě PwC, ani nemůže kontrolovat výkon jejich profesionální činnosti či je jakýmkoli způsobem ovlivňovat.

SMP Net


Společník společnosti SMP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora

Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2010, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2010 v souladu s českými účetními předpisy. 24. února 2011

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Ing. Václav Prýmek partner

Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č. 1966

39

40

Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

Společníkovi společnosti SMP Net, s.r.o. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti SMP Net, s.r.o., identifikační číslo 27768961, se sídlem Plynární 420/3, Ostrava, Moravská Ostrava (dále „Společnost“) za rok končící 31. prosince 2010 uvedenou ve výroční zprávě v kapitole 3, ke které jsme dne 24. února 2011 vydali výrok uvedený v kapitole 4.1.

Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2010 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.

Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku.

Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2010 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, Česká republika Tel.: +420 251 151 111, fax: +420 251 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021. (c) 2011 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. “PwC” je značka, pod níž členské společnosti PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL) podnikají a poskytují své služby. Společně tvoří světovou síť společností PwC. Každá společnost je samostatným právním subjektem a jednotlivé společnosti nezastupují síť PwCIL ani žádnou jinou členskou společnost. PwCIL neposkytuje žádné služby klientům. PwCIL neodpovídá za jednání či opomenutí jednotlivých společností sítě PwC, ani nemůže kontrolovat výkon jejich profesionální činnosti či je jakýmkoli způsobem ovlivňovat.

SMP Net


Společník společnosti SMP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora

Zpráva o ověření zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2010 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této Zprávě.

Rozsah ověření Ověření jsme provedli v souladu s Auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. V souladu s tímto standardem jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat omezenou jistotu, že Zpráva neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.

Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §66a obchodního zákoníku. 30. března 2011

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Ing. Václav Prýmek partner

Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č. 1966

41

42

Zpráva SMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci

5 Z práva SMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2010

Vzhledem k tomu, že společnost SMP Net, s.r.o., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2010, zpracovala Společnost v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „ propojené osoby“) za rok 2010, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2010 a společník Společnosti má možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) Přímo • Severomoravská plynárenská, a.s., se sídlem Plynární 2748/6, Ostrava – Moravská Ostrava, PSČ 702 72 , IČ 47675748, která byla jediným společníkem Společnosti b) Nepřímo • RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem společnosti Severomoravská plynárenská, a.s. s 49,64% podílem na hlasovacích právech a • RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., s 18,09% podílem na hlasovacích právech a která byla přímo ovládána svým akcionářem – společností RWE Gas International B.V. Celkový podíl obou společností, jednajících ve shodě, na hlasovacích právech společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., činil 67,73 % • RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Gas International B.V. 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2010 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy.

SMP Net


3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Plněním těchto smluv, i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v poznámce 13 přílohy k účetní závěrce k 31. prosinci 2010. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí se uskutečnilo v posledním či předcházejících účetních obdobích. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. 8. Závěr Tato zpráva byla jednateli Společnosti schválena dne 8. února 2011 a byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona.

V Ostravě dne 8. února 2011

Jednatelé společnosti SMP Net, s.r.o.

Ing. Miloslav Zaur


jednatel

jednatel

43

44


Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi SMP Net, s.r.o., a propojenými osobami v posledním účetním období Počet smluv

Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

RWE Distribuční služby, s.r.o.

Dodatek č. 5 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Řízení bezpečnosti

1

Dodatek č. 5 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku

1

Dohoda o ukončení smlouvy

1

Dohoda o ukončení Smlouvy o poskytování služeb v oblasti realizace staveb PZ

1

Dohoda o ukončení Smlouvy o poskytování služeb v oblasti přípravy staveb

1

Dohoda o ukončení Smlouvy o poskytování služeb v oblasti zajištění dohledu nad stavbami PZ cizích investorů

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti výstavby plynárenských zařízení

1

Dohoda o ukončení Smlouvy o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí

1

Dohoda o ukončení Smlouvy o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku

1

Dodatek č. 6 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti měření

1

Dohoda o ukončení Smlouvy o poskytování služeb v oblasti měření

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti měření

1

Dohoda o ukončení Smlouvy o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě

1

Smlouva o sdružení za účelem zadání veřejné zakázky na Archivaci papírových dokumentů RWE

1

Smlouva o sdružení za účelem zadání veřejné zakázky na Operativní leasing vozidel skupiny RWE

1

Dod. č. 5 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Dohoda o ukončení Smlouvy o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Dod. č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Finančních činností, koordinace služeb a koordinace

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti technické podpory prodeje kapacity

1

Dohoda o narovnání

1

RWE GasNet, s.r.o.

SMP Net


Počet smluv

Smluvní strana


RWE GasNet, s.r.o.

Dodatek č. 4 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti strategického plánování DS

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti strategie distribuční soustavy

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti legislativní koordinace a technického rozvoje a standardizace

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti územního a kapacitního rozvoje distribuční soustavy

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Finančních činností, koordinace služeb a koordinace IT

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti podnikatelského, organizačního a ekonomického poradenství a služby organizačně hospodářské povahy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti správy nemovitého majetku

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti rozvoje a obnovy distribuční soustavy

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti controllingu prodeje kapacity, strategie a služeb prodeje kapacity

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti technické podpory prodeje kapacity

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti kanceláře společnosti a ředitelů divizí

1

Smlouva o sdružení

4

Smlouva o poskytování služeb v oblasti strategie a strategického plánování DS

1


1


1

Dodatek č. 3 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Dodatek č. 4 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Dodatek č. 5 ke Smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1

Dodatek č. 4 ke Smlouvě o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů

1


1


1

RWE Interní služby, s.r.o.

45

46


Počet smluv

Smluvní strana


RWE Plynoprojekt, s.r.o.

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dílo

1

Smlouva o dílo na realizaci staveb

1


1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti předprojektové a projektové přípravy plynovodů, regulačních stanic, odorizačních zařízení a stanic katodové ochrany

1

Dodatek č.5 ke Smlouvě o poskytnutí uvěrů

1

Dodatek č. 6 ke smlouvě o poskytnutí úvěrů

1

Dodatek č. 3 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting – P & O

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti personálních činností

1

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting – governance TG

1


1


1

Dodatek č. 7 ke „Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Fakturace“

1

Dodatek č. 8 ke „Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call Centra“

1

Dodatek č. 9 ke „Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call Centra“

1

Dodatek č. 6 ke „Smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM“

1

Dodatek č. 7 ke „Smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM“

1

Dodatek č. 8 ke „Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Vymáhání pohledávek DSO“

1

Dodatek č. 3 ke „Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Tiskového centra a elektronické komunikace“

1


1


1

Smlouva o sdružení_domovní plynoměry

1

Smlouva o sdružení_turbínové plynoměry

2

Smlouva o sdružení_membránové plynoměry

1

Dohoda o narovnání

1


1


1

RWE Transgas, a.s.

RWE Zákaznické služby, s.r.o.

VČP Net, s.r.o.

SMP Net


Počet smluv

Smluvní strana


JMP Net, s.r.o.

Dohoda o ukončení smlouvy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity

1

Dohoda o narovnání práv a závazků

1

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity

1

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti operativního plánování DS

1

Smlouva o sdružení_rotační plynoměry

1

Smlouva o sdružení_turbínové plynoměry

1

Smlouva o sdružení_membránové plynoměry

1

Smlouva o sdružení_domovní plynoměry

1


1


1

Kupní smlouva a smlouva o zřízení věcného břemene

2

Smlouva o Poskytování elektřiny a rozúčtování nákladů

3

Souhlasné prohlášení

1


1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku

2

Dohoda o ukončení smlouvy ( v oblasti technického dispečinku)

1


1


1

Kupní smlouva – velkoplošné zobrazení Overview

1


1


1


1


1


1


1

Severomoravská plynárenská, a.s.

Jihomoravská plynárenská, a.s.

RWE Gas Storage, s.r.o.

RWE Key Account CZ, s.r.o

RWE IT Czech s.r.o.

47

48


Počet smluv

Smluvní strana


RWE Energie, a.s.


1


1


1


1


1

Východočeská plynárenská, a.s.

NET4GAS, s.r.o.

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2010 RWE Aktiengesellschaft 100,00 % RWE Beteiligungsverwaltung Ausland GmbH 98,00 % RWE East, s.r.o. 51,00 % EČS – Elektrárna Čechy-Střed, a.s. 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % NET4GAS, s.r.o. 100,00 % BRAWA, a.s. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, s.r.o. 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, s.r.o. 100,00 % RWE Key Account CZ, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Slovensko, s.r.o. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % RWE Energie, a.s. 100,00 % RWE GasNet, s.r.o. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s.* 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s.* 100,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 2,00 % RWE East, s.r.o. * Společnost vstoupila od 1. ledna 2011 do likvidace.

SMP Net, s.r.o. Plynární 420/3 702 72 Ostrava - Moravská Ostrava T +420 595 142 901 F +420 595 142 909 I www.rwe-gasnet.cz

smp Net, s.r.o. VýROČNÍ ZPRÁVa 2010

Recommend Documents