REKENING DIENSTJAAR 2013
2012 REKENING
2013 BEGROTING
REKENING
BATEN Contributie Bijdrage KRW‐congres Bijdrage project Winnend Samenwerken Brabant Rente bank Aanvullende bijdrage KRW‐congres Bijdrage Project Winnend Samenwerken Bijdrage EUWMA‐congres Negatief saldo 2012 Onttrekking uit Eigen Vermogen (Besluit 26‐6‐2013) Totaal BATEN
€ 190.100,01 € 30.000,00 € 90.000,00 € 8,77 € 31.463,74 € 5.117,55 € 13.394,17 € 6.943,41 € 367.027,65
€ 239.320,00 € 500,00 € 239.820,00
€ 244.460,23 € ‐ € 31.463,74 € 275.923,97
LASTEN Bijdrage CBMO Bijdrage Leerstoel Universiteit van Tilburg Abonnementen, lidmaatschappen Secretariële ondersteuning Secr. ondersteuning ‐ Aanschaf duurz goederen/programmatuur Drukwerk, papier en porto Onvoorzien Representatie‐,vergaderkosten Voorlichting en communicatie Hosting Natte Canon 1‐jan t/m 31‐aug 2013 Samenwerking waterschappen en provincie Onderzoek/advies beregening Brabant Project Winnend Samenwerken in Brabant Organisatie KRW congres, Europese Kaderrichtlijn Water Organisatie EUWMA congres Schadecommissie algemeen deel Afboeking debiteuren 2010 Afboeking debiteuren 2012 (Besluit 26‐6‐2013) Totaal LASTEN
€ 9.520,00 € 20.000,00 € 24,08 € 111.237,73 € 915,96 € 290,44 € 30.883,41 € 95.117,55 € 61.463,74 € 13.394,17 € 14.021,69 € 10.158,88 € 367.027,65
€ 9.520,00 € 20.000,00 € 100,00 € 140.000,00 € 1.000,00 € 8.000,00 € 1.200,00 € 50.000,00 € 10.000,00 € 239.820,00
€ 9.680,00 € 20.000,00 € ‐ € 135.482,61 € 1.718,14 € 79,50 € 862,70 € 9.680,00 € 785,40 € 66.171,88 € 31.463,74 € 275.923,97
Toelichting op de staat van Baten & Lasten Rekening boekjaar 2013 Baten Contributie De contributie is conform begroting ontvangen, daarnaast is door overschrijding van het beschikbare budget een extra bedrag aan contributie gevraagd aan de leden. Conform besluit van 5 december 2013 wordt de overschrijding, niet zijnde de lasten van het KRW‐congres, bij de Jaarrekening 2013 onder de leden verrekend. Deze extra contributie moet nog in rekening worden gebracht bij de leden. Leden Waterschap De Dommel Waterschap Brabantse Delta Waterschap Aa en Maas Waterschap Rivierenland Totaal
Verdeling Conform Begroting 4/13e deel € 73.636,92 4/13e deel € 73.636,92 e 4/13 deel € 73.636,92 1/13e deel € 18.409,24 € 239.320,00
Aanvullend bedrag Totaal €1.581,60 € 75.218,52 € 1.581,60 € 75.218,52 € 1.581,60 € 75.218,52 € 395,43 € 18.804,67 € 5.140,23 € 244.460,23
Rente De rekening‐courant bij de Nederlandse Waterschapsbank heeft dit boekjaar geen rente opgeleverd. Onttrekking uit Eigen Vermogen Conform besluit van 26 juni 2013 (agendapunt 4) wordt de budgetoverschrijding van het KRW‐congres van € 31.463,74 uit de jaarrekening 2012 niet in rekening gebracht, maar direct ten laste gebracht van het eigen vermogen van de NBWB. Lasten Bijdrage CBMO Betreft lidmaatschap Centrum voor het Bestuur van de Maatschappelijke Onderneming (CBMO), bestuursbesluit d.d. 17 maart 2011. Dit jaar was het laatste jaar volgens de overeenkomst voor deelname in het consortium van 3 jaar. Het consortium kent een beperkt aantal leden (maximaal 20) met een goede spreiding onder de diverse maatschappelijke sectoren. De leden betalen voor hun lidmaatschap een jaarlijkse bijdrage van € 8.000,00. Het in de Begroting 2013 gehanteerde BTW‐tarief van 19% zorgt voor een overschrijding in de realisatie van 2%.
Bijdrage Leerstoel Universiteit van Tilburg Betreft sponsorbijdrage 2013 voor de leerstoel ‘Natuurbeschermings‐ en waterrecht’, conform de overeenkomst d.d. 12 juni 2008 voor de duur van 5 jaar en met ingang van 1 september 2009. Op basis van evaluatie en de aanpassing van het onderzoeksprogramma wordt een definitief besluit over voortzetting van deze bijdrage in juni 2014 genomen.
Secretariële ondersteuning Betreft de loon‐ en overheadkosten van de adjunct‐secretaris (€ 102.627,07) en de externe inhuur voor ondersteuning van het secretariaat (€ 32.855,54). Realisatie is 97% van het begrote bedrag van € 140.000,00. De loon‐ en overheadkosten van de adjunct‐secretaris worden vergoedt aan het
waterschap waar deze functionaris op de loonlijst staat, dat is vanaf 1 juni 2013 het waterschap Aa en Maas en tot die tijd het waterschap Brabantse Delta. Secretariële ondersteuning – Aanschaf duurzame goederen/programmatuur Bij de overgang van de adjunct‐secretaris van het ene waterschap naar het andere waterschap is een nieuwe laptop en bijbehorende software aangeschaft. Deze kosten waren niet voorzien, maar worden gedekt door onderschrijding van het budget voor secretariële ondersteuning.
Drukwerk, papier en porto Het digitale tijdperk zorgt voor lage kosten op deze post.
Representatie‐, vergaderkosten De kosten van € 862,70 bestaat uit catering in het provinciehuis (overleg met PS‐Commissies), lunch‐ kosten (afscheid afdelingshoofd provincie) en cadeau 150‐jarig bestaan waterschap De Dommel.
Voorlichting en communicatie Kosten gemaakt in het kader van beheer & promotie Waterwise 2013 (lespakket basisonderwijs).
Hosting Natte Canon Hosting van de website tot en met eind augustus 2013.
Onderzoek/advies beregening Brabant Onvoorziene kosten inzet deskundigen in het kader van het ontwikkelen en flexibilisering van het beleid beregenen uit grondwater. Het bestuur van de NBWB heeft besloten deze kosten in 2013 via de NBWB te verrekenen.
Afboeking debiteuren 2012 Conform besluit d.d. 26 juni 2013 wordt de budgetoverschrijding van het KRW‐congres niet meer verhaald bij de Provincie, Unie van Waterschappen en het Ministerie van Infrastructuur en Milieu. Deze overschrijding wordt ten laste van het Eigen Vermogen gebracht.
BALANS ULTIMO 2013
Balans per: 1‐1‐2013
31‐12‐2013
ACTIVA Rekening‐courant Nederlandse Waterschapsbank Aanvullende bijdrage KRW‐congres Bijdrage Project Winnend Samenwerken Bijdrage EUWMA‐congres Vooruitbetaalde kosten hosting Natte Canon Negatief saldo 2012 Aanvullende contributie leden Debiteuren Totaal ACTIVA
€ 139.621,11 € 31.463,74 € 5.117,55 € 13.394,17 € 785,40 € 6.943,41 € 197.325,38
€ 85.652,25 € ‐ € ‐ € ‐ € ‐ € 5.140,23 € 7.501,36 € 98.293,84
PASSIVA Eigen vermogen Crediteuren Totaal PASSIVA
€ 75.000,00 € 122.325,38 € 197.325,38
€ 36.592,85 € 61.700,99 € 98.293,84
Toelichting op de Balans per 31 december 2013 Activa Rekening‐courant Nederlandse Waterschapsbank Betreft het saldo per 31 december 2013 conform dagafschrift met volgnummer 2013/028 d.d. 24 december 2013. Aanvullende contributie leden Betreft de nog in rekening te brengen aanvullende contributie als gevolg van de overschrijding van het beschikbare budget in 2013. Debiteuren De adjunct‐secretaris is per 1 juni 2013 overgegaan van waterschap Brabantse Delta naar waterschap Aa en Maas. Per abuis is door waterschap Brabantse Delta een maand teveel aan loon‐ en overhead‐ kosten gedeclareerd (de maand juni 2013). Waterschap Brabantse Delta heeft hiervoor reeds een credit‐nota gestuurd d.d. 31 december 2013. Passiva Eigen Vermogen Door het negatieve resultaat van boekjaar 2012 en de budgetoverschrijding van het KRW‐congres ten laste te brengen van het Eigen Vermogen is deze gedaald van € 75.000,00 naar € 36.592,85. Crediteuren Betreft de eind van het boekjaar gefactureerde loon‐ en overheadkosten van de adjunct‐secretaris over de periode juni tot en met december 2013 en de kosten van secretariële ondersteuning betreffende de maand december 2013.
