PT PLAZA INDONESIA REALTY TBK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) TRIWULAN KEDUA PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

PT PLAZA INDONESIA REALTY TBK

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) TRIWULAN KEDUA PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) TRIWULAN KEDUA PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI

Halaman

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI – untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 Surat Pernyataan Direksi Neraca Konsolidasi

i 1 - 2

Laporan Laba Rugi Konsolidasi

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi

4

Laporan Arus Kas Konsolidasi

5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi

6 - 37

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI TIDAK DIAUDIT 30 JUNI 2010 DAN 2009

1.000

(Dalam ribuan Rupiah, kecuali harga per saham dalam Rupiah penuh) Catatan

2010

2009

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas

3g,4

248.759.140

Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya

25,30

-

156.323.011 37.851.220

Investasi sementara

3h,5

297.010.659

151.205.528

3i,6,13

108.690.868

51.579.293

11.720.074

7.106.505

Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp. 322.762 per 30 Juni 2010 dan 2009 Piutang lain-lain Persediaan

3j,13

4.727.110

2.730.263

Pajak dibayar di muka

7

22.321.656

60.465.187

Biaya dibayar di muka

3k

7.956.688

13.448.813

701.186.194

480.709.820

Jumlah Aset Lancar

ASET TIDAK LANCAR 33.070.000

28.800.000

Investasi jangka panjang

Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya

3h,5

25

-

336.410.117

Uang muka

29g

22.280.074

23.278.508

3m,8,13

1.337.175.568

1.767.980.400

3l,9,13

2.263.196.321

1.312.497.626

3c,10

1.212.723

2.122.265

3p

16.113.552

16.904.502

3t,23

24.935.478

52.913.990

Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 524.971.297 per 30 Juni 2010 Rp. 467.940.572,- per 30 Juni 2009 Properti investasi - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 328.265.559,- per 30 Juni 2010 Rp. 204.915.559,- per 30 Juni 2009 Goodwill Beban tangguhan hak atas tanah - bersih Aset pajak tangguhan - bersih Uang jaminan

2.064.429

2.054.159

23.985.528

23.664.494

Jumlah Aset Tidak Lancar

3.724.033.674

3.566.626.061

JUMLAH ASET

4.425.219.868

4.047.335.881

Aset lain-lain

3q

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

1

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan ) TIDAK DIAUDIT

29/07/2010

30 JUNI 2010 DAN 2009

18:55:40

(Dalam ribuan Rupiah, kecuali harga per saham dalam Rupiah penuh)

Catatan

2010

2009

19.151.397

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Hutang usaha Pihak ketiga

11

30.541.488

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

27

60.661.494

-

26.356.960

15.811.794

29

20.460.870

23.295.948

31.225.503

32.723.247

12

25.124.955

15.337.660

38.621.750

40.850.164

Hutang lain-lain Hutang kontraktor Hutang retensi Hutang pajak Biaya yang masih harus dibayar Jaminan

14

8.531.001

6.876.962

Pendapatan sewa yang diterima di muka

3o

23.094.510

7.367.033

3v,30

8.354.500

136.034.235

29

32.887.500

-

13

910.300.000

306.750.000

1.216.160.531

604.198.440

13

367.836.667

1.227.000.000

14

768.873.709

486.739.577

Kewajiban derivatif

3v,30

147.050.855

75.190.500

Kewajiban imbalan pasca kerja

3s,25

75.081.805

62.911.449

1.358.843.036

1.851.841.526

3b,15

91.979.760

67.430.620

710.000.000

Kewajiban derivatif Wesel bayar Hutang bank jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Jumlah Kewajiban Jangka Pendek KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang bank jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Jaminan

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang HAK MINORITAS EKUITAS Modal saham - nilai nominal per saham Rp 200 Modal dasar - 5.000 juta lembar saham 16

710.000.000

Agio saham

Modal ditempatkan dan disetor - 3.550 juta lembar saham

16

22.656.487

22.656.487

Selisih kurs penjabaran laporan keuangan

3d

(32.545.187)

(32.537.607)

142.000.000

142.000.000

916.125.240

681.746.415

Jumlah Ekuitas

1.758.236.541

1.523.865.296

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

4.425.219.868

4.047.335.881

Saldo laba Dicadangkan Belum dicadangkan


2

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI TIDAK DIAUDIT UNTUK ENAM BULANAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali laba per saham dalam Rupiah penuh)

PENDAPATAN BEBAN POKOK PENDAPATAN

1.000 Catatan

2010

2009

3o,3r,18

316.538.946

258.020.770

3r,19

81.386.257

72.566.890

235.152.689

185.453.880

52.152.995

51.380.376

182.999.694

134.073.504

47.335.306

34.777.425

135.664.387

99.296.079

(83.717.115)

(53.346.301)

51.947.272

45.949.778

41.471.700

107.764.981

93.418.972

153.714.759

(22.668.664)

(21.059.736)

70.750.308

132.655.023

LABA KOTOR BEBAN USAHA HOTEL

3r,20,29

LABA USAHA BEBAN USAHA

3r, 21, 25,27

LABA SEBELUM PENYUSUTAN DAN AMORTISASI PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

3l,3m,3p,3q,8,9

LABA USAHA SETELAH PENYUSUTAN DAN AMORTISASI Pendapatan Lain-Lain - Bersih

3d,3e,3h,3l,3m,3r,22

LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK - BERSIH

3t,23

LABA SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS

3b,15

LABA BERSIH LABA PER SAHAM DASAR

3u,24


3

6.238.718

(1.955.900)

76.989.025

130.699.123

21,69

36,82

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDAS TIDAK DIAUDIT UNTUK ENAM BULANAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam ribuan rupiah) Saldo laba

Modal Disetor

Saldo per 1 Januari 2009

710.000.000

Agio Saham

22.656.487

Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan

(32.537.607)

Pembentukan cadangan wajib

-

-

-

Laba bersih periode berjalan

-

-

-

Dicadangkan

142.000.000 -

Belum Dicadangkan

693.047.292 (142.000.000)

Jumlah Ekuitas

1.393.166.172 -

130.699.123

130.699.123

Saldo per 30 Juni 2009

710.000.000

22.656.487

(32.537.607)

142.000.000

681.746.415

1.523.865.296

Saldo per 1 Januari 2010

710.000.000

22.656.487

(32.545.187)

142.000.000

843.573.715

1.685.685.015

Laba bersih periode berjalan

-

-

-

-

76.989.025

76.989.026

Dividen tunai

-

-

-

-

(4.437.500)

(4.437.500)

Saldo per 30 Juni 2010

710.000.000

22.656.487

(32.545.187)


4

142.000.000

916.125.240

1.758.236.541

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI TIDAK DIAUDIT UNTUK ENAM BULANAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 (Dalam ribuan rupiah) 2010 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Kas yang dihasilkan dari aktivitas operasi

2009

451.734.441 (142.520.520) 309.213.921

267.506.714 (86.123.772) 181.382.942

Pembayaran (penerimaan) pajak Pembayaran bunga

1.481.862 (38.203.049)

(14.909.804) (56.335.677)

Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi

272.492.734

110.137.461

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan (penempatan) investasi sementara Penerimaan bunga Hasil penjualan aset tetap Perolehan properti investasi Perolehan aset tetap

125.275.717 14.379.894 582.311 (38.972.241) (73.504.644)

(21.915.436) 22.758.835 87.313 (73.376.337) (174.287.821)

27.761.037

(246.733.446)

Pembayaran kepada kontraktor proyek

Kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN Pembayaran hutang bank Pembayaran kewajiban derivatif

(205.260.833) (4.177.250)

-

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(209.438.083)

-

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

90.815.688

(136.595.985)

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

157.943.452

292.918.996

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

248.759.140

156.323.011


5

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2010 DAN 2009 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

1.

UMUM a.

Pendirian dan Informasi Umum PT Plaza Indonesia Realty Tbk (Perusahaan) adalah perseroan terbuka yang berstatus Perusahaan Penanaman Modal Dalam Negeri yang didirikan berdasarkan akta No. 40 tanggal 5 Nopember 1983 dari Winanto Wiryomartani, S.H., notaris di Jakarta. Akta ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-6944.HT.01.01.Th.84 tanggal 8 Desember 1984, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 1466/1986. Anggaran dasar telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris No. 44 tanggal 8 Agustus 2008 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Jakarta, dalam rangka penyesuaian dengan Undangundang No. 40 tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas. Akta ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan No. AHU-77866.AH.01.02 tanggal 24 Oktober 2008, serta telah diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 463/2009. Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan alamat Plaza Indonesia Shopping Center Lt. 4, Jl. MH. Thamrin Kav. 28-30, Jakarta Pusat. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi bidang perhotelan, pusat perbelanjaan, perkantoran dan apartemen. Perusahaan dan PT Plaza Nusantara Realti, anak perusahaan, adalah pemilik hotel Grand Hyatt Jakarta (Hotel), Plaza Indonesia Shopping Center, Entertainment Center, The Plaza (gedung perkantoran), Keraton (apartemen) dan eX (pusat hiburan). Melalui anak perusahaan PT Sarana Mitra Investama, Perusahaan secara tidak langsung memiliki PT Plaza Lifestyle Prima, perusahaan pengelola fX (pusat gaya hidup). Pada tanggal 30 Juni 2010, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Independen

Dewan Direktur Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur

Komite Audit Ketua Anggota

b.

: Franky Oesman Widjaja : M. Tachril Sapi-ie : Dibyo Widodo : Sintong Panjaitan

: Rosano Barack : Boyke Gozali : Lucy Suyanto : Herman Bunjamin : Maria Rosario B. Egron

: Sintong Panjaitan : Tatang Sayuti : Hadi Priatna

Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Perusahaan memiliki penyertaan langsung dan tidak langsung saham anak perusahaan berikut:

-6-

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2010 DAN 2009 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Anak Perusahaan

Domisili

Jenis Usaha

Peny ertaan langsung PT Plaza Nusantara Realti (PNR)

Jakarta

Properti

Plaza Indonesia Finance B.V. (PIFBV)

Belanda

Jasa keuangan

PT Jakarta Marcapada Media (JMM)

Jakarta

PT Sarana Mitra Inv estama (SMI)

Persentase Pemilikan 2010 2009

Mulai Operasi Komersial

Jumlah Aset per 30 Juni 2010 Rp '000

81,73%

81,73%

2004

413.797.285

100,00%

100,00%

1996

21.325

Media & peny iaran

75,00%

75,00%

-

20.674.204

Jakarta

Properti

80,57%

-

2007

465.195.359

Jakarta

Properti

73,91%

-

2007

477.071.205

Peny ertaan tidak langsung Melalui SMI: PT Plaza Lif esty le Prima (PLP)

PIFBV didirikan pada tanggal 23 Oktober 1996 dan bergerak dalam bidang jasa keuangan. Pada bulan Nopember 2006, Perusahaan mengakuisisi 75% kepemilikan atau 20.000 lembar saham JMM dari PT Global Mega Wisata Mandiri Internasional. Pada tahun 2006, kegiatan utama JMM meliputi perolehan ijin prinsip untuk televisi lokal dan ijin saluran frekuensi. Seluruh pembayaran untuk mendapatkan ijin-ijin tersebut dicatat sebagai asset lain-lain. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2010, JMM belum memulai kegiatan usahanya. Pada bulan Oktober 2009, Perusahaan mengakuisisi 80,57% kepemilikan atau total 141.000 lembar saham SMI dari PT Spektrum Duta Corporasi (Catatan 26). Proses akuisisi ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusannya No. AHU-01.10-17379 tanggal 9 Oktober 2009. SMI memiliki 73,91% kepemilikan di PLP, pengelola Pusat Gaya Hidup (Lifestyle Center).

c.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Sebelum dilakukannya penawaran umum perdana atas saham Perusahaan, para pendiri Perusahaan memiliki 80.000.000 saham Perusahaan. Pada tanggal 2 Mei 1992, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan surat No. S-840/PM/1992 untuk melakukan penawaran umum atas 35.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 15 Juni 1992, saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan Bursa Efek Surabaya (BES). Pada tanggal 15 November 1993, para pemegang saham setuju untuk meningkatkan modal disetor Perusahaan dari 115.000.000 saham menjadi 230.000.000 saham yang berasal dari kapitalisasi agio saham. Pada tanggal 4 Mei 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. S-796/PM/1994 untuk melakukan penawaran umum terbatas sebanyak 115.000.000 saham. Pada tanggal 27 Agustus 2003, para pemegang saham setuju untuk meningkatkan modal disetor Perusahaan dari 345.000.000 saham menjadi 355.000.000 saham yang berasal dari penambahan modal tanpa hak memesan efek terlebih dahulu. Peningkatan modal tersebut dilakukan oleh PT Bimantara Citra Tbk dan PT Paraga Artamida, pemegang saham pendiri. Pada tanggal 14 Nopember 2006, pemegang saham menyetujui untuk membagikan saham bonus sejumlah 355.000.000 lembar saham yang berasal dari selisih penilaian kembali aset tetap dan agio saham. Setiap pemegang saham menerima satu lembar tambahan saham untuk setiap saham yang dimiliki per tanggal 22 Desember 2006. Sesuai dengan pengumuman tentang pemecahan saham (stock split) No. Peng-457/BEJ-DAG/U/12-2006 tanggal 22 Desember 2006 yang dikeluarkan oleh BEJ, ditetapkan tanggal perdagangan saham dengan nilai nominal Rp 200 per lembar saham dimulai sejak tanggal 2 Januari 2007. BES dan BEJ bergabung/merger pada tanggal 30 Nopember 2007 dan BEJ berganti nama menjadi Bursa Efek Indonesia (BEI). Pada tanggal 30 Juni 2010, seluruh saham Perusahaan sejumlah 3,550 juta lembar saham telah tercatat di BEI.

-7-


2.

PENERAPAN PERNYATAAN DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN REVISI (PSAK DAN ISAK) a.

Standar revisi yang berlaku efektif pada tahun berjalan Pada tahun 2009, Perusahaan menerapkan standar akuntansi revisi untuk persediaan, yang menggantikan PSAK 14, Persediaan. Perubahan mendasar pada standar ini termasuk antara lain entitas harus menggunakan rumus biaya yang sama terhadap semua persediaan yang memiliki sifat dan kegunaan yang sama, dan pembelian persediaan dengan persyaratan penyelesaian tangguhan (deferred settlement terms), perbedaan antara harga beli untuk persyaratan kredit normal dan jumlah yang dibayarkan diakui sebagai beban bunga selama periode pembiayaan. Penerapan awal ini tidak mempunyai pengaruh signifikan pada laporan keuangan konsolidasi tetapi dapat mempengaruhi akuntansi untuk transaksi atau perjanjian yang akan datang.

b.

Standar revisi ini telah diterbitkan tetapi belum diterapkan di tahun berjalan i.

Standar ini berlaku efektif untuk laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2010: • • •

ii.

Standar ini berlaku efektif untuk laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011: • • • • • • • • • •

c.

PSAK 26 (revisi 2008), Biaya Pinjaman PSAK 50 (revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan PSAK 55 (revisi 2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran

PSAK 1 (revisi 2009), Penyajian Laporan Keuangan PSAK 2 (revisi 2009), Laporan Arus Kas PSAK 4 (revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri PSAK 5 (revisi 2009), Segmen Operasi PSAK 12 (revisi 2009), Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama PSAK 15 (revisi 2009), Investasi pada Entitas Asosiasi PSAK 25 (revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan PSAK 48 (revisi 2009), Penurunan Nilai Aset PSAK 57 (revisi 2009), Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi PSAK 58 (revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan

Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) berikut ini telah diterbitkan tetapi belum diterapkan ISAK berikut ini telah berlaku efektif untuk laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011: • • • • •

ISAK 7 (revisi 2009), Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus ISAK 9, Perubahan atas Liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi, dan Liabilitas Serupa ISAK 10, Program Loyalitas Pelanggan ISAK 11, Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik ISAK 12, Pengendalian Bersama Entitas: Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer.

Manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar dan interpretasi ini terhadap laporan keuangan konsolidasi.

3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan konsolidasi tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

-8-


Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Pembukuan untuk transaksi Hotel, Pusat Perbelanjaan, Perkantoran dan Pemilik dilakukan secara terpisah. Transaksi Hotel dibukukan oleh pengelola hotel (PT Hyatt Indonesia), sedangkan transaksi Pusat Perbelanjaan, Perkantoran dan Pemilik dilakukan oleh Pemilik. Untuk penyajian laporan keuangan, dilakukan penggabungan dari laporan keuangan Pemilik, Hotel dan Pusat Perbelanjaan dengan mengeliminasi saldo akun-akun yang saling berhubungan. b.

Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan (anak perusahaan). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui anak perusahaan lebih dari 50% hak suara. Hak minoritas terdiri dari jumlah kepemilikan pada tanggal terjadinya penggabungan usaha dan bagian minoritas dari perubahan ekuitas sejak tanggal dimulainya penggabungan usaha. Kerugian yang menjadi minoritas melebihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan. Hasil anak perusahaan yang diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi konsolidasi sejak tanggal efektif akuisisi atau sampai dengan tanggal efektif penjualan. Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan akuntansi yang diterapkan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Perusahaan. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasi.

c.

Penggabungan Usaha Akuisisi anak perusahaan dicatat dengan menggunakan metode pembelian (purchase method). Biaya penggabungan usaha adalah keseluruhan nilai wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, kewajiban yang terjadi atau yang diasumsikan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai penggantian atas pengendalian dari perolehan ditambah biaya-biaya lain yang secara langsung dapat diatribusikan pada penggabungan usaha tersebut. Pada saat akuisisi, aset dan kewajiban anak perusahaan diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama lima tahun. Jika biaya perolehan lebih rendah dari bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi yang diakui pada tanggal akuisisi (diskon atas akuisisi), maka nilai wajar aset non-moneter yang diakuisisi harus diturunkan secara proposional, sampai seluruh selisih tersebut tereliminasi. Sisa selisih lebih setelah penurunan nilai wajar aset dan kewajiban non moneter tersebut diakui sebagai goodwill negatif, dan diperlakukan sebagai pendapatan ditangguhkan dan diakui sebagai pendapatan dengan menggunakan garis lurus selama 20 tahun. Kepemilikan pemegang saham minoritas dicatat sebagai bagian dari minoritas atas biaya historis dari aset bersih.

d.

Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaan, kecuali PIFBV, diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi periode yang bersangkutan. Pembukuan PIFBV diselenggarakan dalam mata uang Euro. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasi, aset dan kewajiban PIFBV pada tanggal neraca dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah, masingmasing dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut, sedangkan pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata periode yang bersangkutan. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada akun “Selisih kurs penjabaran laporan keuangan”.

-9-


e.

Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1)

perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);

2)

perusahaan asosiasi;

3)

perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan);

4)

karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

5)

perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaanperusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan.

Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi. f.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

g.

Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

h.

Investasi Investasi efek ekuitas yang nilai wajarnya tersedia dan efek hutang Investasi efek yang diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajarnya. Laba dan rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi periode berjalan. Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui langsung dalam ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi penurunan nilai. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas dibebankan dalam laba rugi tahun berjalan. Efek yang tersedia untuk dijual yang dimiliki sementara dan efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo yang jatuh temponya kurang dari satu tahun disajikan sebagai investasi sementara. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang.

i.

Penyisihan Piutang Ragu-Ragu

- 10 -


Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun. j.

Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.

k.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

l.

Properti Investasi Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti investasi diukur sebesar nilai perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan setiap akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis dari properti investasi berikut ini: Tahun/ Years Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan operasi Prasarana Gedung Jembatan

8 – 40 12 4-8 4 – 10 3

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. m. Aset Tetap – Pemilikan Langsung Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun/ Years

Bangunan Peralatan kantor Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional Perabot dan perlengkapan Prasarana gedung Kendaraan

40 4–8 12 4–5 4 5 – 10 4-5

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan datang dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk

- 11 -


pembangunan aset tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat pembangunan selesai dan siap digunakan. n.

Penurunan Nilai Aset Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.

o.

Sewa Sewa diklasifikasi sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi criteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Sebagai Lessor Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Pendapatan diterima di muka disajikan sebagai pendapatan ditangguhkan dalam neraca konsolidasi dan diamortisasi ke pendapatan selama periode sewa.

p.

Beban Tangguhan - Hak Atas Tanah Biaya yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus sepanjang umur hukum hak atas tanah karena umur hukum hak atas tanah lebih pendek dari umur ekonomiknya.

q.

Beban Tangguhan Perangkat Lunak Beban yang terjadi sehubungan dengan perolehan dan ijin pemakaian software dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis antara tiga hingga lima tahun.

r.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan Hotel Pendapatan hotel diakui pada saat jasa diberikan atau pada saat hotel telah memindahkan resiko dan manfaat kepemilikan barang kepada pembeli. Pendapatan Bunga Pendapatan bunga diakru berdasarkan waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok tersisa dan tingkat bunga yang sesuai. Beban Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

s.

Imbalan Pasca kerja Perusahaan memberikan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan lokal tetapnya. Perusahaan juga membukukan imbalan pasca kerja untuk karyawan sesuai dengan Kesepakatan Kerja Bersama (KKB) yang mengacu pada Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti dan nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode ratarata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca konsolidasi merupakan nilai kini kewajiban

- 12 -


imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui dan dikurangi dengan nilai wajar aset program. t.

Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban, kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi kondolidasi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca konsolidasi, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini. Untuk pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final, beban pajak diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang terhutang dengan jumlah yang dibebankan diakui sebagai pajak dibayar di muka atau hutang pajak.

u.

Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih konsolidasi dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Perusahaan dan anak perusahaan tidak menghitung laba per saham dilusian karena tidak terdapat efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif.

v.

Instrumen Derivatif Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar saat kontrak dilakukan dan sesudahnya diukur pada nilai wajarnya pada setiap tanggal neraca. Walaupun dilakukan sebagai lindung nilai ekonomi terhadap risiko eksposur suku bunga dan nilai tukar mata uang asing, derivatif ini tidak dimaksudkan dan tidak memenuhi persyaratan sebagai akuntansi lindung nilai dan karenanya perubahan nilai wajarnya langsung diakui dalam laba rugi. Derivatif yang melekat pada instrumen keuangan lainnya atau kontrak utama (host contract) lainnya diperlakukan sebagai derivatif tersendiri jika risiko dan karakteristiknya tidak terikat pada kontrak utama dan kontrak utama tersebut tidak diukur pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam laba rugi.

w.

Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Aset dan kewajiban yang digunakan bersama dalam dua segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait juga dialokasikan kepada segmen-segmen

- 13 -


tersebut dan suatu basis yang wajar untuk alokasi yang ada. 4.

KAS DAN SETARA KAS

Kas Bank Rupiah Bank Negara Indonesia Bank Internasional Indonesia Bank Mandiri Bank CIMB Niaga Citibank Bank Danamon Bank Sinarmas Bank Central Asia Bank Mega Dollar Amerika Serikat Bank Negara Indonesia Bank Internasional Indonesia Sumitomo Mitsui Banking Corporation Bank Danamon Bank CIMB Niaga Bank Mandiri Citibank Commonwealth Euro Ing Bank

2010

2009

Rp'000

Rp'000

226.663

241.608

30.197.106 21.540.745 5.264.082 4.321.481 792.504 260.187 155.874 118.547 2.099

8.254 10.039.751 12.884.912 6.758 10.926 9.518 2.322

22.283.714 10.696.799 1.066.117 978.741 288.855 248.860 40.183 2.912

3.994.788 1.210.230 32.155 26.194.941 37.597 3.574

20.602

45.189

98.506.071

54.722.523

65.271.829 3.234.240

63.094.888 31.500.000

81.747.000 -

6.412.366 593.234

Jumlah Deposito Berjangka

150.253.069

101.600.488

Jumlah Kas dan Setara Kas

248.759.140

156.323.011

Jumlah Kas dan Bank Deposito Berjangka Rupiah Bank Internasional Indonesia Bank Mandiri Dollar Amerika Serikat Bank Internasional Indonesia Bank Danamon (US$ 53.830)

Tingkat bunga per tahun deposito berjangka Rupiah Dollar Amerika Serikat

4,75% - 7,00% 0,50% - 2,25%

- 14 -

4,00% - 14,00% 0,10% - 5,00%


5.

INVESTASI SEMENTARA DAN INVESTASI JANGKA PANJANG 2010 Unit

NAB/Unit Investasi sementara Rupiah Reksadana Danamas Rupiah Plus Danamas Stabil Danamas Mantap Danamas Saham Dhanaw ibaw a Progresif Jumlah Pengelola Dana Sinarmas Sekuritas Pacific Way

Pengelola Dana Pacific Way Jumlah Investasi Sementara

1.000 1.614 1.212 1.127 1.659

2009 Unit

Jumlah (Rp'000)

1.619.466 1.968.420 151.503 1.000.000 8.260 4.747.648

1.619.466 3.177.794 183.695 1.127.477 13.705 6.122.137

1.000 1.784 1.348 -

1.337.421 463.992 151.503 1.952.916

1.337.421 827.824 204.281 2.369.526

-

-

133.564.039 73.505.057

-

106.864.917 -

-

207.069.096

-

106.864.917

11.944

48.553

580.060

1.520.431

19.497.637

-

-

86.991.977

-

18.720.837

2.001.469

297.010.659

6.268.079

151.205.528

Jumlah Dollar Amerika Serikat Reksadana Danamas Dollar

Jumlah (Rp'000) NAB/Unit

12.824

2009 Rp'000 Investasi jangka panjang Rupiah Sinarmas Sekuritas Pacific Way Jumlah

97.026.025 119.119.618 216.145.643

Dollar Amerika Serikat Sinarmas Sekuritas Jumlah

120.264.474 120.264.474

Jumlah Investasi Jangka Panjang

336.410.117

Investasi sementara adalah rekasadana dan pengelolaan dana oleh fund manager sebagai efek yang diperdagangkan. Investasi jangka panjang adalah reksadana dan pengelolaan dana oleh fund manager yang tersedia untuk dijual. Kontrak pengelolaan dana (investasi) adalah kontrak pengelolaan investasi dimana Perusahaan memberikan kewenangan kepada manajer investasi untuk melakukan penempatan dana dalam berbagai jenis investasi. Investasi ini dikelola oleh Sinarmas Sekuritas dan Pacific Way.

- 15 -

.


6.

PIUTANG USAHA 2010 Rp'000

2009 Rp'000

a. Berdasarkan pelangganan Sew a kantor dan ruangan City ledger In-house guest Kartu kredit Agen perjalanan Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

100.368.072 3.058.628 3.054.142 1.900.573 632.215 109.013.630 (322.762)

46.028.627 1.833.559 2.800.754 732.289 506.826 51.902.055 (322.762)

Bersih

108.690.868

51.579.293

b. Berdasarkan umur Belum jatuh tempo Sudah jatuh tempo: 1 s/d 30 hari 31 s/d 60 hari 61 s/d 90 hari Lebih dari 90 hari Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

13.646.928

4.538.386

13.396.837 10.923.692 8.865.722 62.180.451 109.013.630 (322.762)

9.486.390 9.441.461 4.999.136 23.436.682 51.902.055 (322.762)

Bersih

108.690.868

51.579.293

Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

105.085.695 3.927.935 109.013.630 (322.762)

51.497.293 404.762 51.902.055 (322.762)

Bersih

108.690.868

51.579.293

c. Berdasarkan mata uang

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang tersebut di atas. Piutang hotel dan pusat perbelanjaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank jangka panjang (Catatan 13).

- 16 -


7.

PAJAK DIBAYAR DIMUKA 2010 Rp'000 Pajak penghasilan Pasal 22 Pasal 23 Fiskal Pajak pertambahan nilai - bersih

941.358 209.850 35.307 21.135.141

Jumlah

8.

2009 Rp'000

22.321.656

4.606.413 267.053 45.087 55.546.634 60.465.187

ASET TETAP

1 Januari 2010 Rp'000 Biaya perolehan: Bangunan Peralatan kantor Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional Perabot dan perlengkapan Prasarana gedung Kendaraan Aset dalam penyelesaian Jumlah Akumulasi penyusutan: Bangunan Peralatan kantor Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional Perabot dan perlengkapan Prasarana gedung Kendaraan Jumlah Jumlah tercatat

Penambahan Rp'000

Pengurangan Rp'000

Reklasifikasi/ Rp'000

30 Juni 2010 Rp'000

495.166.482 33.634.107 72.534.937 90.042.752 38.787.301 195.897.880 27.526.653 836.860.958

1.131.922 299.457 7.523.341 1.394.553 21.753.635 2.687.669 38.714.067

1.808.849 -

-

495.166.482 34.766.029 72.834.394 97.566.093 40.181.854 217.651.515 28.405.473 875.575.025

1.790.451.070

73.504.644

1.808.849

-

1.862.146.865

175.799.303 26.210.748 47.040.197 71.004.072 34.402.572 128.638.968 15.960.283

6.189.581 858.070 1.896.368 4.492.903 1.286.420 10.085.310 2.566.572

1.460.070

-

181.988.884 27.068.818 48.936.565 75.496.975 35.688.992 138.724.278 17.066.785

499.056.143

27.375.224

1.460.070

1.291.394.927

-

524.971.297 1.337.175.568

- 17 -


Biaya perolehan: Bangunan Peralatan kantor Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional Perabot dan perlengkapan Prasarana gedung Kendaraan Aset dalam penyelesaian Jumlah Akumulasi penyusutan: Bangunan Peralatan kantor Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional Perabot dan perlengkapan Prasarana gedung Kendaraan Jumlah Jumlah tercatat

1 Januari 2009 Rp'000

Penambahan Rp'000

Pengurangan Rp'000

30 Juni 2009 Rp'000

495.166.482 26.997.992 72.530.918 87.267.999 38.354.866 177.779.019 22.537.959 1.896.190.889

353.423 4.019 1.027.479 544.270 16.713.461 381.463 155.263.706

375.000 -

754.817.973

495.166.482 26.997.992 72.530.918 88.295.478 38.899.136 194.492.480 22.544.422 1.296.636.622

2.816.826.124

174.287.821

375.000

754.817.973

2.235.563.530

163.420.141 21.994.797 43.338.751 62.033.398 34.040.933 105.424.287 11.598.972

6.189.581 1.123.348 1.851.061 4.608.769 489.165 9.687.102 2.310.580

170.313

-

169.609.722 23.118.145 45.189.812 66.642.167 34.530.098 115.111.389 13.739.239

441.851.279

26.259.606

170.313

-

467.940.572

Reklasifikasi Rp'000

2.374.974.845

1.767.622.958

. Penjualan dan penghapusan aset tetap adalah sebagai berikut:

Harga jual Jumlah tercatat Keuntungan penjualan dan penghapusan aset tetap (Catatan 22)

Penyusutan yang dibebankan pada operasi adalah Rp 26.259.606 ribu masing-masing untuk tahun 2010 dan 2009.

: 2010

2009

Rp'000

Rp'000

582.310 348.779

292.000 204.687

233.531

87.313

sebesar

Rp

27.375.224

ribu

dan

Aset dalam penyelesaian terdiri dari apartemen dan dan renovasi pusat perbelanjaan. Pembangunan ini dihentikan sementara selama beberapa tahun dan pada bulan Agustus 2006, pembangunan telah dilanjutkan kembali, yang diperkirakan akan selesai pada tahun 2010. Biaya pinjaman sebesar Rp 36.030.562 ribu pada tahun 2009 termasuk selisih kurs yang berhubungan dengan penyesuaian atas beban bunga sebesar dan Rp 36.636.970 ribu di tahun 2009 (Catatan 13). Beban bunga dikapitalisasi sehubungan dengan sindikasi hutang baru yang digunakan untuk pendanaan dalam aset dalam penyelesaian. Aset tetap Perusahaan digunakan sebagai agunan atas hutang bank jangka panjang (Catatan 13). Pada tahun 2010 dan 2009, Perusahaan dan anak perusahaan mengasuransikan aset tetap dan properti investasinya, kecuali tanah, terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya yang diselenggarakan oleh PT. Kali

- 18 -


Besar Raya Utama Insurance Broker, pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 27), dan PT BGIB Insurance Broker, dengan nilai pertanggungan sebesar US$ 521.042.000 dan Rp 19.674.575 ribu untuk tahun 2010 dan US$ 453.140.000 dan Rp 15.066.800 ribu untuk tahun 2009. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

9.

PROPERTI INVESTASI 1 Januari 2010

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

30 Juni 2010

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Rp'000

Biaya perolehan: Tanah Bangunan Mesin dan perlengkapan Peralatan operasi Prasarana gedung

320.746.455 1.776.620.397 229.838.250 51.682.283 173.602.253

6.433.791 2.124.689 30.413.762

-

-

320.746.455 1.776.620.397 236.272.041 53.806.972 204.016.015

Jumlah

2.552.489.638

38.972.242

-

-

2.591.461.880

Akumulasi penyusutan: Bangunan Mesin dan perlengkapan Peralatan operasi Prasarana gedung

153.869.258 29.124.578 25.814.696 63.115.135

26.835.517 9.919.445 4.390.146 15.196.784

-

-

180.704.775 39.044.023 30.204.842 78.311.919

Jumlah

271.923.667

56.341.891

-

-

328.265.558

Jumlah tercatat

2.280.565.971


2.263.196.321

Penambahan Rp'000

Pengurangan Rp'000

30 Juni 2009 Rp'000

Reklasifikasi Rp'000

Biaya perolehan: Tanah Bangunan Mesin dan perlengkapan Peralatan operasi Prasarana gedung Jembatan

320.746.455 223.072.455 32.829.529 27.854.886 135.149.218 10.591.246

345.562 1.043.471 21.553.636 -

10.591.246

672.524.262 82.293.711 -

Jumlah

750.243.789

22.942.669

10.591.246

754.817.973

Akumulasi penyusutan: Bangunan Mesin dan perlengkapan Peralatan operasi Prasarana gedung Jembatan

104.667.492 16.282.920 15.897.241 42.013.439 10.254.339

10.343.056 2.860.679 1.907.041 10.943.691 -

10.254.339

-

115.010.548 19.143.599 17.804.282 52.957.130 -

Jumlah

189.115.431

26.054.467

10.254.339

-

204.915.559

Jumlah tercatat

561.128.358

320.746.455 895.596.717 115.468.802 28.898.357 156.702.854 1.517.413.185

1.312.497.626

- 19 -


Beban penyusutan sejumlah Rp 56.341.891 ribu dan Rp 26.054.467 ribu masing-masing untuk tahun 2010 dan 2009 dicatat sebagai beban penyusutan dan amortisasi. Pada tanggal 26 Oktober 2001, pemerintah memberikan hak guna bangunan atas tanah yang terletak di Jl. M.H. Thamrin, kepada PNR, anak perusahaan, melalui pertukaran dengan tanah dan bangunan yang berlokasi di daerah lain di Jakarta, dimana PNR mempunyai hak untuk menggunakan tanah selama 30 tahun, sampai dengan tanggal 25 Oktober 2031. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Properti investasi Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank jangka panjang (Catatan 13). 10. GOODWILL 2010 Rp'000 Biaya perolehan Akumulasi amortisasi Jumlah tercatat

2009 Rp'000

4.547.711 (3.334.988)

4.547.711 (2.425.446)

1.212.723

2.122.265

11. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA Hutang usaha pihak ketiga merupakan hutang kepada pemasok pihak ketiga atas pembelian barang-barang dan jasa.

12. HUTANG PAJAK

2010 Rp'000

2009 Rp'000

Pajak penghasilan: Pasal 4 (2) final Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pajak pembangunan I Pajak pertambahan nilai

18.855.539 2.254.199 1.152.352 216.406 2.646.459 -

4.954.723 4.137.486 568.286 2.506.529 2.704.549 466.087

Jumlah

25.124.955

15.337.660

- 20 -


13. HUTANG BANK JANGKA PANJANG 2010 Rp'000 Pinjaman sindikasi - US$ 120.000.000 tahun 2010 dan US$ 150.000.000 tahun 2009 Global Emerging Markets Specialist Capital Pte. Ltd. (GEMS) -US$ 10.000.000 tahun 2010 Club Deal dari PT Bank Sinarmas Jumlah Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam w aktu satu tahun Pinjaman sindikasiUS$ 90.000.000 tahun 2010 dan US$ 30.000.000 tahun 2009 Global Emerging Markets Specialist Club Deal dari PT Bank Sinarmas Jumlah Hutang jangka panjang - bersih

2009 Rp'000

1.089.960.000

1.533.750.000

90.830.000 97.346.667 1.278.136.667

1.533.750.000

817.470.000

306.750.000

90.830.000 2.000.000 910.300.000

306.750.000

367.836.667

1.227.000.000

Pinjaman Sindikasi Pada tanggal 22 September 2006, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman sindikasi dari 10 bank asing dan kreditur lokal yang dikoordinasi oleh Sumitomo Mitsui Banking Corporation. Fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$ 150.000.000, digunakan untuk pembayaran kembali hutang Perusahaan dan PIFBV kepada Sumitomo Bank dan untuk membiayai proyek perluasan Plaza Indonesia. Pencairan pertama fasilitas pinjaman sebesar US$ 26.600.000 telah dilakukan pada tanggal 29 September 2006 dan pencairan dana pinjaman selanjutnya akan dilakukan secara bertahap disesuaikan dengan kebutuhan proyek perluasan dalam waktu 3 tahun setelah pencairan pertama. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan telah melakukan pencairan dana pinjaman sebesar US$ 150.000.000. Berdasarkan perjanjian, pinjaman dikenakan bunga per tahun sebesar LIBOR ditambah 3,85%. Jangka waktu pinjaman adalah 60 bulan sejak tanggal pencairan pertama fasiltas pinjaman dan jadwal pembayaran kembali adalah setiap 3 bulanan yang akan dimulai pada bulan ke – 39. Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan beberapa bidang tanah seluas 45.010 meter persegi beserta bangunan hotel dan pusat perbelanjaan diatasnya, menyerahkan secara fidusia hak kepemilikan atas piutang hotel dan pusat perbelanjaan, persediaan, mesin, peralatan dan semua harta berwujud yang dimiliki Perusahaan; hak atas penyewaan; rekening deposit bank, capital expenditure dan escrow yang diijinkan. Perjanjian pinjaman mencakup persyaratan antara lain Bimantara grup, Sinar Mas grup dan Ometraco grup tetap menjadi pemegang saham Perusahaan dan secara bersama-sama menjadi pemegang saham mayoritas Perusahaan dan pengendali manajemen, Perusahaan tidak diperkenankan untuk berhenti (delisted) dari keanggotaannya pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) serta Perusahaan diminta untuk menjaga rasio keuangan tertentu yang dihitung berdasarkan laporan keuangan konsolidasi, yaitu perbandingan antara total hutang dengan kekayaan bersih berwujud tidak lebih dari 2,5:1,0, rasio modal kerja tidak kurang dari 0,5:1,0 dan perbandingan antara laba sebelum beban pajak, penyusutan dan amortisasi dengan beban bunga tidak kurang dari 1,0:1,0. Pada tanggal 11 Oktober 2007, Perusahaan telah menginformasikan kepada Sumitomo Mitsui Banking Corporation bahwa saham Perusahaan yang dimiliki oleh PT Global Mediacom Tbk (dahulu PT Bimantara Citra Tbk) telah dijual yang mana merupakan bagian dari rencana restrukturisasi di dalam Group PT Global Mediacom Tbk dan bahwa susunan manajemen Perusahaan tidak mengalami perubahan. Jadwal pembayaran pinjaman adalah sebagai berikut:

- 21 -


Persentase pinjaman yang dibayar

Tahun pembayaran 2009 2010 2011 Jumlah

5% 40% 55% 100%

Beban bunga dari hutang bank ini sebesar Rp 36.030.562 ribu tahun 2009 dikapitalisasi ke aset tetap dalam kelompok aset dalam penyelesaian (Catatan 8). GEMS PT Plaza Lifestyle Prima (PLP), anak perusahaan dari SMI memperoleh fasilitas kredit dari Global Emerging Markets Specialist PTE Ltd. (GEMS), sebuah perusahaan yang berdomisili di Singapura, sebesar USD 10.000 ribu dengan periode fasilitas pinjaman dari 7 Oktober 2009 sampai dengan 7 Mei 2011. Bunga yang dikenakan sebesar 12,67% selama periode pinjaman dan pembayaran bunganya dilakukan setiap bulan. Fasilitas kredit dari GEMS dipergunakan untuk pembayaran kembali lebih awal hutang PLP kepada PT AB Sinarmas sebesar Rp 80.000.000 ribu dan sisanya digunakan untuk tambahan modal kerja PLP di tahun 2009. Club Deal dari PT Bank Sinarmas PLP memperoleh fasilitas dalam bentuk pinjaman Club Deal dari PT Bank Sinarmas bersama dengan PT AB Sinarmas sebesar Rp 180.000.000 ribu dengan periode fasilitas pinjaman dari 25 September 2007 sampai dengan 25 September 2013 dan bunga tahunan sebesar 15,5%. Pembayaran bulan pertama sampai dengan bulan ke 6 hanya dilakukan untuk pembayaran bunga dan pada bulan 7 dilakukan untuk pembayaran pokok pinjaman dan bunga. Pembayaran pokok pinjaman dilakukan setiap 3 (tiga) bulanan. Fasilitas pinjaman kredit ini dijaminkan dengan tagihan kepada seluruh tenant (future receivable), corporate guarantee dari PT Sarana Mitra Investama dan PT Aneka Bina Lestari, pengalihan hak pengelolaan Sudirman Place dari PLP kepada Bank Sinarmas, gadai saham PLP milik PT Aneka Bina Lestari dan PT Sarana Mitra Investama.

14. JAMINAN 2010 Rp'000 Lancar Tamu hotel dan penyew a

2009 Rp'000

8.531.001

6.876.962

Tidak Lancar Proyek apartemen Jaminan sew a pusat perbelanjaan Jaminan sew a pusat hiburan Jaminan sew a pusat gaya hidup Jaminan sew a perkantoran Sub jumlah

394.090.035 185.127.015 150.296.120 24.292.897 15.067.642 768.873.709

268.787.032 191.604.303 26.348.242 486.739.577

Jumlah

777.404.710

493.616.539

Berdasarkan mata uang Dollar Amerika Serikat Rupiah

705.380.684 72.024.026

472.266.090 21.350.448

777.404.710

493.616.539

Jumlah

- 22 -


Jaminan Proyek Apartemen Perusahaan mengeluarkan Keraton Exchangeable Deposit Instrument Certificate (Instrument Certificate) sehubungan dengan proyek apartemen Keraton. Berdasarkan Perjanjian Pemesanan, Instrument Certificate memiliki ketentuan dan persyaratan sebagai berikut: •

Pemesan diberi Hak Penukaran Instrument Certificate untuk membeli langsung unit apartemen Keraton seperti yang dinyatakan dalam perjanjian pemesanan pada saat serah terima atau menyewa unit tersebut untuk jangka panjang dengan opsi membeli dalam periode sewa atau pada saat jatuh tempo.

•

Dalam hal Pemesan tidak menggunakan hak opsi penukarannya, Pemesan akan dianggap memilih untuk menyewa unit apartemen dengan opsi membeli pada saat serah terima.

•

Dalam hal Pemesan tidak melakukan penukaran opsi membeli pada saat jatuh tempo, Perusahaan akan membayar kepada Pemesan harga penggantian setelah kondisi tertentu dalam Perjanjian Pemesan dipenuhi.

•

Tingkat bunga 1% per tahun akan mulai diakui bila nilai Instrument Certificate telah dibayar penuh.

Pada tanggal 30 Juni 2010, proyek apartemen Keraton belum selesai. Pembayaran instrument certificate oleh pemesan dicatat sebagai jaminan tidak lancar pada laporan keuangan konsolidasi.

15. HAK MINORITAS 2010 Rp'000 a. Hak minoritas atas aset bersih anak perusahaan PT Plaza Nusantara Realti PT Sarana Mitra Investama PT Plaza Lifestyle Prima PT Jakarta Marcapada Media Jumlah b. Hak minoritas atas laba (rugi) bersih anak perusahaan PT Plaza Nusantara Realti PT Sarana Mitra Investama PT Plaza Lifestyle Prima PT Jakarta Marcapada Media Jumlah

- 23 -

2009 Rp'000

53.867.522 24.525.854 8.614.852 4.971.532

62.442.601 4.988.019

91.979.760

67.430.620

903.830 (2.534.715) (4.600.411) (7.422)

1.963.713 (7.813)

(6.238.718)

1.955.900


16. MODAL SAHAM 30 Juni 2010 Persentase kepemilikan %

Jumlah modal disetor Rp'000

875.129.500 625.545.000 464.230.500 328.955.000 236.751.000 182.789.500 836.599.500

24,65 17,62 13,08 9,27 6,67 5,15 23,56

175.025.900 125.109.000 92.846.100 65.791.000 47.350.200 36.557.900 167.319.900

3.550.000.000

100,00

710.000.000

Jumlah saham

Nama pemegang saham

PT Global Land Development Tbk PT Paraga Artamida UBS AG, Singapore RBS Coutts Bank Ltd, Singapore UOB Kay Hian Pte, Ltd. CB London S/A BSI SA Lain-lain (masing-masing dibawah 5%) Jumlah

30 Juni 2009 Persentase kepemilikan/ %

Jumlah modal disetor/ Rp'000

875.129.500 625.545.000 511.350.000 328.955.000 236.751.000 236.144.000 736.125.500

24,65 17,62 14,40 9,27 6,67 6,65 20,74

175.025.900 125.109.000 102.270.000 65.791.000 47.350.200 47.228.800 147.225.100

3.550.000.000

100,00

710.000.000

Jumlah saham/

Nama pemegang saham

PT Global Land Development Tbk PT Paraga Artamida UBS AG, Singapore Coutts Bank Von Ernst Ltd, Singapore UOB Kay Hian Pte, Ltd. Merril Lynch, Pierce, Fenner and Smith S Lain-lain (masing-masing dibawah 5%) Jumlah

Agio saham merupakan kelebihan harga jual saham di atas nilai nominal.

17. DIVIDEN Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 3 Juni 2010 sebagaimana yang tercantum dalam akta No. 10 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham memutuskan pembagian deviden tunai kepada pemegang saham Perusahaan sejumlah Rp 4.437.500 ribu atau Rp 1,25 per lembar saham. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 29 Juni 2009 sebagaimana yang tercantum dalam akta No. 73 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham memutuskan tidak ada pembagian deviden kepada pemegang saham Perusahaan.

- 24 -


18. PENDAPATAN 2010 Rp'000 Hotel Makanan dan minuman Kamar Telepon dan teleks Lain-lain

2009 Rp'000

64.543.074 70.907.219 9.200.424 5.868.174

55.546.463 70.309.888 8.982.058 5.165.632

Jumlah

150.518.891

140.004.041

Pusat Perbelanjaan Sewa ruangan Parkir

120.922.002 7.448.177

94.245.176 4.679.095

Jumlah

128.370.179

98.924.271

Pusat Hiburan Sewa ruangan Parkir

17.131.456 2.484.225

17.112.948 1.979.510

Jumlah

19.615.681

19.092.458

2010 Rp'000

2009 Rp'000

Pusat Gaya Hidup Sewa ruangan Parkir Lain-lain Jumlah Perkantoran Sewa ruangan Jumlah

10.341.626 1.677.008

-

229.646

-

12.248.280

-

5.785.915

-

316.538.946

258.020.770

Pendapatan sewa atas properti investasi (sewa ruangan di pusat perbelanjaan, pusat hiburan, pusat gaya hidup dan perkantoran) sebesar Rp 154.180.999 ribu tahun 2010 dan Rp 111.358.124 ribu tahun 2009.

- 25 -


19. BEBAN POKOK PENDAPATAN 2010 Rp'000

2009 Rp'000

Hotel Beban langsung: Makanan dan minuman Lain-lain Jumlah beban langsung

19.536.586 609.531 20.146.117

16.959.686 584.689 17.544.375

Gaji, upah dan tunjangan lainnya Beban departemen lainnya

18.449.318 18.372.508

16.974.242 15.531.139

Jumlah

56.967.943

50.049.756

Pusat Perbelanjaan Service charge Parkir

(5.919.840) 7.252.165

11.277.477 4.679.095

Jumlah

1.332.325

15.956.572

Pusat Hiburan Service charge Parkir

6.316.835 2.205.434

4.411.689 2.148.873

Jumlah

8.522.269

6.560.562

Pusat Gaya Hidup Service charge Parkir

13.081.812 566.828

-

Jumlah

13.648.640

-

915.080

-

81.836.257

72.566.890

Perkantoran Service charge Jumlah

20. BEBAN USAHA HOTEL 2010 Rp'000

2009 Rp'000

Umum dan administrasi Pemeliharaan dan energi Jasa manajemen dan royalti (Catatan 29) Pemasaran

22.375.802 16.876.177

19.653.410 18.788.305

6.665.796 6.235.220

6.217.276 6.721.385

Jumlah

52.152.995

51.380.376

- 26 -


21. BEBAN USAHA 2010 Rp'000

2009 Rp'000

Gaji, kesejahteraan dan tunjangan (Catatan 25) Asuransi (Catatan 27) Jasa profesional Sumber daya manusia Pemasaran Hiburan dan representasi Biaya perjalanan dinas Peralatan kantor Telepon, air dan listrik Lain-lain

21.662.686 16.528.386 616.005 1.720.611 1.471.941 1.424.557 789.927 234.561 177.539 2.709.093

18.690.131 11.502.183 817.187 957.722 663.521 295.866 466.013 229.143 224.335 931.324

Jumlah

47.335.306

34.777.425

22. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2010 Rp'000 Keuntungan selisih kurs - bersih Hasil pengembalian investasi Penghasilan bunga Keuntungan penjualan aset tetap dan penghapusan aset tetap (Catatan 8 dan 9) Beban bunga Amortisasi goodwill Lain-lain - bersih

63.911.199 13.273.676 1.106.218 233.531 (38.203.049) (454.771) 1.604.896

Jumlah

41.471.700

2009 Rp'000

105.223.948 19.881.320 2.642.984 87.313 (20.305.115) (454.771) 689.303 107.764.981

23. PAJAK PENGHASILAN Beban pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari: 2010 Rp'000

2009 Rp'000

Pajak kini - pajak final Perusahaan Anak perusahaan Manfaat pajak tangguhan

12.670.793 2.747.307 7.250.564

9.424.518 1.711.294 9.923.924

Jumlah

22.668.664

21.059.736

Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut:

- 27 -


2010 Rp'000 Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi Laba (rugi) sebelum pajak anak perusahaan Laba sebelum pajak Perusahaan

2009 Rp'000

93.418.973 10.872.853 104.291.826

153.714.759 (12.424.038) 141.290.721

Perbedaan temporer: Imbalan pasca kerja Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal

(17.627.152)

Perbedaan tetap

(75.289.569)

(101.595.026)

11.375.105

45.241.959

Rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya

(232.497.185)

(343.782.074)

Akumulasi Rugi Fiskal

(221.122.080)

(298.540.115)

-

Laba fiskal periode berjalan

1.368.801 4.177.463

Pada tahun 2010 dan 2009, Perusahaan dan anak perusahaan masih mempunyai akumulasi rugi fiskal sehingga tidak terdapat beban pajak kini atas pendapatan yang tidak dikenakan pajak final. Pajak final atas pendapatan sewa adalah sebesar Rp 15.418.100 ribu dan Rp 11.135.812 ribu masing-masing untuk tahun 2010 dan 2009. Pajak Tangguhan Rincian dari aset dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut:

Dikreditkan (dibebankan) ke laba tahun berjalan Rp'000

1 Januari 2009 Rp'000 Aset pajak tangguhan Rugi fiskal Penyisihan piutang ragu-ragu Kew ajiban imbalan pasca kerja Kew ajiban pajak tangguhan Perbedaan penyusutan komersial & fiska Aset pajak tangguhan - bersih

31 Desember 2009 Rp'000


30 Juni 2010 Rp'000

85.956.671 80.690 15.198.297

(27.832.373) (80.690) 3.347.446

58.124.298 0 18.545.743

(2.843.776) (0)

55.280.522

(38.397.745)

(6.086.255)

(44.484.000)

(4.406.788)

(48.890.788)

62.837.913

(30.651.872)

32.186.041

(7.250.564)

24.935.477

- 28 -

18.545.743


Aset pajak tangguhan Rugi fiskal Penyisihan piutang ragu‐ragu Kewajiban imbalan pasca kerja



50.482.645 96.829 17.827.317

35.474.026 (16.138) (2.629.019)

31 Desember 2008 Rp'000


30 Juni 2009 Rp'000

85.956.671 80.691 15.198.298

(11.310.490) ‐ 342.200

74.646.181 80.691 15.540.498

Kewajiban pajak tangguhan Perbedaan penyusutan komersial & fiskal Aset pajak tangguhan ‐ bersih

(44.794.704) 23.612.087

6.396.959 39.225.828

(38.397.745)

1.044.365

(37.353.380)

62.837.914

(9.923.924)

52.913.990

Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan mempunyai akumulasi kerugian fiskal sebesar Rp 233.792.872 ribu. Manajemen yakin bahwa Perusahaan akan dapat merealisasikan sisa akumulasi rugi fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak kerugian fiskal terjadi sesuai ketentuan perpajakan yang berlaku. Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun 2008, tarif pajak badan adalah sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 2009 dan sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disesuaikan dengan tarif pajak yang berlaku pada periode ketika aset direalisasikan dan kewajiban diselesaikan berdasarkan tarif pajak yang akan ditetapkan. Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2010 Rp'000 Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan anak perusahaan Laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan

2009 Rp'000

93.418.973 10.872.853

153.714.759 (12.424.038)

104.291.826

141.290.721

2010 Rp'000

2009 Rp'000

26.072.956 (18.822.392)

35.322.680 (25.398.756)

Jumlah Pajak final

7.250.564 15.418.100

9.923.924 11.135.812

Jumlah Beban Pajak - Bersih

22.668.664

21.059.736

Beban pajak berdasarkan tarif yang berlaku sebesar 25% Perbedaan tetap

- 29 -


24. LABA PER SAHAM Laba untuk perhitungan laba per saham dasar :

2010 Rp'000 Laba bersih Jumlah saham untuk perhitungan laba per lembar saham Laba per saham dasar (angka penuh dalam rupiah)

2009 Rp'000

76.989.025

130.699.123

3.550.000.000

3.550.000.000

21,69

36,82

25. IMBALAN PASCA KERJA Kewajiban imbalan pasca kerja terdiri dari: 2010 Rp'000 Program pensiun imbalan pasti

2009 Rp'000

5.645.705

6.042.856

Program imbalan pasca kerja lainnya

69.436.100

56.868.593

Jumlah

75.081.805

62.911.449

Program Pensiun Imbalan Pasti Perusahaan menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetap lokalnya, dimana manfaat pensiun yang akan dibayar dihitung berdasarkan masa kerja karyawan dan penghasilan dasar karyawan. Dana pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Bimantara (Danapera) yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Kep.382/KM.17/1996 tanggal 15 Oktober 1996 dan diratifikasi dengan Surat Keputusan No. Kep-375/KM.6/2004 tanggal 14 September 2004. Pendanaan program pensiun terutama berasal dari kontribusi Perusahaan dan karyawan. Kontribusi karyawan untuk 2010 dan 2009 adalah sebesar 4% dari gaji kotor dan sisanya merupakan kontribusi Perusahaan. Aset program terdiri dari kas dan bank, deposito berjangka dan saham yang diperjualbelikan di bursa saham.

Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Kerja Lainnya Perusahaan juga membukukan kewajiban imbalan pasca kerja imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya kepada karyawan yang berhak sesuai dengan Kesepakatan Kerja Bersama (KKB) antara Perusahaan dan karyawan yang mengacu kepada undang-undang yang berlaku (karyawan Perusahaan dan Hotel). Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya tersebut adalah 1.299 pada tahun 2009 dan 1.269 pada tahun 2008.

Kas dan setara kas yang ditempatkan di Bank Internasional Indonesia dibatasi penggunaannya untuk imbalan pasca kerja karyawan Hotel, yaitu sebesar Rp 37.851.220 ribu pada tahun 2009 yang disajikan pada kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya dan sebagai aset tidak lancar sebesar Rp 33.070.000 ribu pada tahun 2010 dan sebesar Rp 28.800.000 ribu tahun 2009.

- 30 -


26. AKUISISI ANAK PERUSAHAAN Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 1b, Perusahaan membeli 80,57% atau 141.000 saham PT Sarana Mitra Investama (SMI) sebesar Rp 141.000.000 ribu. Akuisisi SMI diperlakukan dengan metode pembelian pada tanggal 31 Oktober 2009. Nilai wajar aset yang diakuisisi pada tanggal pembelian sebagai berikut : Rp ' 000 Kas dan setara kas Aset lancar lainnya Aset tetap Properti investasi Aset tidak lancar lainnya Hutang usaha Kewajiban lancar lainnya Kewajiban tidak lancar lainnya Nilai wajar aset bersih yang diakuisisi Persentase akuisisi Nilai wajar Kelebihan nilai wajar aset yang diakuisisi atas biaya perolehan Jumlah biaya perolehan

11,095,685 56,643,559 4,670,506 574,000,000 12,970 (32,183,187) (96,314,683) (231,082,250) 286,842,600 80.57% 231,109,083 (90,109,083) 141,000,000

Berdasarkan akuntansi untuk akuisisi, nilai wajar properti investasi diturunkan untuk mengeliminasi kelebihan nilai wajar aset yang diakuisisi atas biaya perolehan.

27. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa •

Perusahaan yang sebagian pendiri atau pemegang saham akhir sama dengan Perusahaan yaitu PT. Kali Besar Raya Utama (KBRU) Insurance Broker.

•

PT Aneka Bina Lestari (ABL) merupakan pemegang saham dari PT Plaza Lifestyle Prima (PLP).

Transaksi Hubungan Istimewa •

Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan mengasuransikan aset dan peralatannya pada perusahaan asuransi berdasarkan suatu paket asuransi yang dikoordinasi oleh KBRU Insurance Broker.

•

Dalam kegiatan usahanya, PLP memiliki hutang usaha kepada ABL sebesar Rp 60.661.494 ribu pada tahun 2010.

28. INFORMASI SEGMEN USAHA Perusahaan dan anak perusahaan pada saat ini melakukan kegiatan usaha sebagai berikut: Perusahaan

Bidang usaha

Perusahaan PNR PIFBV JMM SMI

Hotel, pusat perbelanjaan dan perkantoran Pusat hiburan Jasa keuangan Media dan penyiaran Pusat gaya hidup

Manajemen menyajikan informasi segmen usaha dalam lima kelompok segmen sesuai dengan kegiatan usahanya, yaitu hotel, pusat perbelanjaan, pusat hiburan dan gaya hidup, perkantoran dan jasa keuangan untuk tahun 2009 dan empat kelompok segmen yaitu hotel, pusat perbelanjaan, pusat hiburan dan jasa keuangan untuk tahun 2008. Manajemen mengklasifikasikan operasi Perusahaan ke dalam satu segmen geografis yaitu di

- 31 -


Jakarta.

Segmen usaha Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut:

Laporan Laba Rugi 2010

Pendapatan penjualan estern/ Hasil segmen

Hotel Rp '000

Pusat Perbelanjaan/ Rp '000

Pusat hiburan Rp '000

Pusat gay a hidup Rp '000

Pusat gay a hidup Rp '000

150.518.891

128.370.179

19.615.681

12.248.280

5.785.915

316.538.946

41.397.952

127.037.853

11.093.412

4.870.837

(1.400.360)

182.999.694

Konsolidasi Rp '000

Beban korporasi y ang tidak dapat dialokasikan Laba sebelum beban bunga, peny usutan dan amortisasi, dan pendatan lain-lain - bersih

47.335.306 135.664.388

Beban peny usutan dan amortisasi/ Pendapatan lain-lain - bersih

(83.717.115) 41.471.700

Laba sebelum pajak Beban pajak - bersih Hak minoritas

93.418.973 (22.668.665) 6.238.718

Laba bersih

Neraca 2010

76.989.026

Hotel Rp '000

Pusat Perbelanjaan Rp '000

Pusat hiburan dan gay a hidup Rp '000

Jasa keuangan Rp '000

perkantoran Rp '000

Konsolidasi Rp '000

Aset Aset segmen

118.152.732

1.254.527.277

878.992.644

576.749.645

21.325

2.828.443.623

Aset korporasi y ang tidak dapat dialokasikan

1.714.263.817

Jumlah sebelum eliminasi Eliminasi

4.542.707.440 (117.487.572)

Jumlah setelah eliminasi

4.425.219.868

Kewajiban Kewajiban segmen

95.630.271

218.384.528

384.132.801

Kewajiban korporasi y ang tidak dapat dialokasikan Jumlah kewajiban sebelum eliminasi Eliminasi

-

108.575.608

806.723.207

1.911.931.426 2.718.654.634 (143.651.067)


2.575.003.567

- 32 -



Laporan Laba Rugi 2009 Hotel Rp '000 Pendapatan penjualan estern/ Hasil segmen



Konsolidasi Rp '000

140.004.041

98.924.271

19.092.458

-

258.020.770

38.573.909

82.967.699

12.531.896

-

134.073.504

Beban korporasi y ang tidak dapat dialokasikan

34.777.425

Laba sebelum beban bunga, peny usutan dan amortisasi, dan pendatan lain-lain - bersih Beban peny usutan dan amortisasi Pendapatan lain-lain - bersih

99.296.079 (53.346.301) 107.764.981

Rugi sebelum pajak Manf aat pajak - bersih Hak minoritas

153.714.759 (21.059.736) (1.955.900)

Rugi bersih

130.699.123

Neraca 2009

Hotel Rp '000


1.382.488.032

1.185.225.955



Konsolidasi Rp '000

Aset Aset segmen

366.840.429

56.921

2.934.611.338

Aset korporasi y ang tidak dapat dialokasikan

3.201.058.829

Jumlah sebelum eliminasi Eliminasi

6.135.670.167 (2.088.334.286)


4.047.335.881

Kewajiban Kewajiban segmen

79.583.229

233.818.515

Kewajiban korporasi y ang tidak dapat dialokasikan Jumlah kewajiban sebelum eliminasi Eliminasi

35.291.675

108.416.963

457.110.382

2.185.539.224 2.642.649.607 (186.609.641)


2.456.039.966

29. IKATAN DAN PERJANJIAN a.

Perusahaan mengadakan perjanjian pengelolaan Hotel dengan Hyatt International-Asia Pacific, Limited untuk mengelola dan mengusahakan hotel dengan nama Grand Hyatt Jakarta selama 38 tahun sejak tanggal 1 Agustus 1991. Balas jasa terhutang (jasa royalti dan jasa pengelolaan) adalah berdasarkan persentase tertentu dari pendapatan operasi kotor Hotel. Sesuai dengan peraturan baru tentang pendirian perusahaan asing di Indonesia, hak dan kewajiban Hyatt International-Asia Pacific, Limited dalam perjanjian tersebut dialihkan kepada PT Hyatt Indonesia sejak Oktober 1997, anak perusahaan yang dimiliki sepenuhnya oleh Hyatt International Corporation.

b.

Pada tanggal 1 Mei 1995, Perusahaan mengadakan perjanjian jasa konsultasi desain arsitektur dengan HOK International Limited, dimana HOK International Limited berkewajiban memberikan jasa konsultasi desain arsitektur untuk Plaza Indonesia Extension Project (proyek). Pekerjaan pondasi proyek sudah selesai sebelum dihentikan pada tahun 1998 karena terjadi krisis moneter regional. Pada tanggal 15 April

- 33 -


2004, Perusahaan dan HOK International Limited sepakat untuk melanjutkan perjanjian jasa konsultasi desain artistektur untuk proyek tersebut. c.

Pada tanggal 28 Juli 2004, Perusahaan dan Beca International Ltd mengadakan suatu perjanjian, dimana BECA International Ltd berkewajiban memberikan jasa konsultasi desain mekanik elektrikal dan pemipaan (plumbing) untuk Plaza Indonesia Extension Project.

d.

Pada tanggal 23 Juli 2004, Perusahaan dan WHL Consulting Engineers, Inc. mengadakan suatu perjanjian, dimana WHL Consulting Engineers Inc. berkewajiban memberikan jasa konsultasi struktural untuk Plaza Indonesia Extension Project.

e.

Pada tanggal 8 September 2004, Perusahaan dan PT. Davis Langdon & Seah Indonesia mengadakan suatu perjanjian, dimana PT. Davis Langdon & Seah Indonesia berkewajiban memberikan jasa konsultasi survey kwantitas dan biaya konstruksi untuk Plaza Indonesia Extension Project.

f.

Pada tanggal 29 September 2006, Perusahaan dan PT Aneka Bina Lestari (ABL) mengadakan perjanjian dimana ABL menunjuk Perusahaan untuk mengelola Apartemen Pinnacle dan Sudirman Place Shopping Center. Perjanjian tersebut berlaku selama 35 tahun. Selama masa perjanjian, Perusahaan atau pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan Perusahaan mempunyai hak untuk berkontribusi dalam modal saham ABL.

g.

Pada tanggal 7 Agustus 2006, Perusahaan dan Ssangyong Engineering & Construction Co. Ltd. (SEC) menandatangani Letter of Award (LOA), dimana SEC setuju untuk memberikan jasa konstruksi untuk proyek perluasan Plaza Indonesia. LOA tersebut menetapkan jumlah uang muka yang harus dibayar oleh Perusahaan kepada SEC sebesar 10% dari nilai kontrak yang akan diperhitungkan dengan jumlah kontrak yang terhutang secara proporsional. LOA juga menetapkan nilai retensi sebesar 5% dari nilai kontrak. Sampai tanggal penerbitan laporan keuangan, kontrak utama Perusahaan dengan SEC masih belum ditandatangani.

h.

Pada tahun 2008, PT Plaza Lifestyle Prima, anak perusahaan dari SMI melakukan pinjaman kepada PT Sinarmas Sekuritas dengan menerbitkan promes sebesar Rp 64.000.000 ribu dengan tingkat bunga sebesar 10,15% per tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 7 Januari 2009. Saldo hutang pada tanggal 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp 32.887.500 ribu.

i.

PLP dan PT Aneka Bina Lestari (ABL) pada tanggal 31 Mei 2007 membuat perjanjian penyelesaian dimana PLP akan memberikan kepada ABL penggantian seluruh biaya pembangunan bangunan Pusat Perbelanjaan Sudirman Place (Sudirman Place) dan ABL akan mengalihkan kepada PLP segala hak, manfaat atau kepentingan ABL yang melekat pada Sudirman Place. Sudirman Place bangunan oleh ABL melalui perjanjian Bangun-Kelola-Alih dengan Badan Pengelola Gelora Bung Karno (BPGBK), dimana pada akhir perjanjian ABL hanya menyerahkan hak pengelolaan tanah dan bangunan kepada BPGBK. Berdasarkan addendum perjanjian kerjasama, jangka waktu perjanjian adalah 35 tahun terhitung sejak 12 Juni 2008 sampai 11 Juli 2043. PLP dengan demikian akan membayar ABL untuk seluruh biaya pembangunan Sudirman Place sebesar Rp 227.457.631 ribu yang meliputi: i.

Outstanding pembayaran tidak termasuk PPN sebesar Rp 107.457.631 ribu, dan

ii.

Sebagian biaya pembangunan Sudirman Place sebesar Rp 120.000.000 ribu (Sisa Reimbursement)

Berdasarkan perjanjian penyelesaian ABL memiliki hak opsi untuk melakukan penyertaan modal di PLP sebesar maksimum 26% dari seluruh modal ditempatkan PLP (Hak Opsi) pada saat PLP melakukan peningkatan modal ditempatkannya menjadi Rp 115.000.000 ribu. j.

Pada tanggal 10 Juli 2007, PLP dan ABL membuat Perjanjian Kerjasama dimana ABL menunjuk dan memberikan kuasa dengan hak dan wewenang penuh kepada PLP sebagai satu-satunya pihak yang berwenang untuk mengelola dan mengembangkan Sudirman Place maupun fasilitas penunjang dari proyek berdasarkan hak dan kewajiban ABL sebagaimana diatur dalam Perjanjian Kerjasama dengan BPGBK.

30. INSTRUMEN DERIVATIF Pada tahun 2008, Perusahaan menandatangani sejumlah kontrak transaksi derivatif dengan Citibank berupa perubahan nilai tukar mata uang asing (foreign exchange forward contracts), opsi perubahan nilai tukar mata uang asing (foreign exchange forward option), swap bunga (interest swap) dan instrumen keuangan derivatif lainnya. Kontrak-kontrak tersebut, kecuali kontrak untuk swap bunga, akan jatuh tempo pada tahun 2009,

- 34 -


sedangkan kontrak untuk swap bunga akan jatuh tempo pada tanggal 29 Desember 2010. Seluruh kontrak transaksi derivatif dengan Citibank telah dibatalkan efektif pada tanggal 25 November 2008 dengan biaya pembatalan sebesar US$ 12.487.015,62. Kewajiban derivatif kepada Citibank akan diperhitungkan dengan kas dan setara kas yang ditempatkan di Citibank sebesar US$ 3.655.697,31 dan untuk tujuan penyajian, disajikan pada akun kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya pada aset lancar untuk tahun 2008. Berdasarkan perjanjian penyelesaian tanggal 12 Januari 2010, Perusahaan dan Citibank menyetujui biaya pembatalan sehubungan dengan transaksi derivative adalah sebesar USD 8.832.317 (setelah dikurangi dengan kas dan setara kas) (“Hutang”). Hutang akan jatuh tempo pada tanggal 12 Januari 2016. Perusahaan dan Citibank juga menyetujui bahwa hutang dapat dibayarkan sebelum tanggal jatuh tempo sebagai berikut: •

Jika pembayaran hutang akan dilunasi oleh Perusahaan dan atau sebelum 12 Januari 2011, Perusahaan hanya diwajibkan membayar USD 5.000 ribu untuk pelunasan hutang tersebut.

•


•


•


•


Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pengalihan kepada Perusahaan tanggal 12 Januari 2010, Citbank telah mengalihkan Hutang Perusahaan termasuk seluruh hak yang melekat kepada Wisteria Capital Ltd. Pada tahun 2008, Perusahaan juga melakukan sejumlah transaksi derivatif dengan Bank Danamon, berupa opsi perubahan nilai tukar mata uang asing (foreign exchange forward option) dan swap nilai tukar mata uang asing (foreign exchange swap). Transaksi derivatif tersebut akan jatuh tempo di Januari sampai September 2009. Pada tanggal 26 Nopember 2008, beberapa kontrak opsi perubahan nilai mata uang asing telah dibatalkan efektif tanggal 27 Nopember 2008 dengan biaya pembatalan sebesar US$ 8.585.909. Pihak Bank juga menyetujui kurs konversi untuk biaya pembatalan dengan kurs tetap sebesar Rp 11.000 per USD 1, sehingga jumlah biaya pembatalan sebesar Rp 94.445 juta. Kewajiban derivatif kepada Bank Danamon akan diperhitungkan dengan kas dan setara kas sebesar US$ 1.000.000 yang ditempatkan pada Bank Danamon dan untuk tujuan penyajian, disajikan sebagai kas dan setara yang dibatasi penggunaanya pada aset lancar. Sesuai dengan akta notaris dari Ny. RR Yuliana Tutiek Setia Murni, SH., MH., Notaris di Jakarta mengenai perjanjian penyelesaian kewajiban derivative sehubungan dengan penghentian Master Agreement for Foreign Exchange Transaction antara Perusahaan dan Bank Danamon maka besarnya biaya yang menjadi kewajiban Perusahaan adalah sebesar Rp 83.545.000 ribu dengan jadwal pembayaran adalah sebagai berikut:

Tahun pembayaran/ Year of payment

Persentase kewajiban yang dibayar/ Percentage of the payab le to b e repaid

2009 2010 2011 2012 2013 2014 Total

5% 10% 10% 15% 30% 30% 100%

Repayment years 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Atas kewajiban ini Perusahaan memberikan jaminan kepada Bank Danamon berupa sertifika t HGB No. 1208 sisa tertanggal 10 Januari 1997, Kelurahan Gondangdia, Kecamatan Menteng, Jakarta Pusat. Pada tanggal 30 Juni 2010, kewajiban derivatif yang diakui di neraca konsolidasi sebesar Rp 155.405.355 ribu.

- 35 -


31. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai aset dan kewajiban moneter sebagai berikut: 2010 Mata uang

Aset Kas dan setara kas Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya Investasi sementara Piutang usaha Uang muka Investasi jangka panjang Jumlah Aset Kewajiban Hutang usaha Hutang kontraktor Hutang retensi Kewajiban derivatif Hutang bank Uang muka dan jaminan Jumlah kewajiban

US$ EUR US$ US$ US$ US$ US$

US$ SGD US$ EUR US$ US$ US$ US$

2009 Ekuivalen Rp '000

20.462 -

185.859 -

-

-

9.641 432.449 874.285 -

87.572 3.927.935 7.941.127 12.142.494

150.925 1.321 285.933 1.132.548 8.831.318 130.000.000 77.659.439

1.370.852 8.558 2.597.129 10.286.935 80.214.861 1.180.790.000 705.380.684 1.980.649.020

Kewajiban Bersih

Mata uang

Ekuivalen Rp '000

376.419 3.131

3.848.887 45.189

3.655.697 3.737.748 39.586 874.285 11.761.807

37.379.502 38.218.477 404.762 8.939.560 120.264.473 209.100.850

232.890 1.248.950 45.087 1.132.548 12.487.016 150.000.000 46.187.393

2.381.300 0 12.770.516 650.406 11.580.305 127.679.735 1.533.750.000 472.266.090 2.161.078.352

(1.968.506.526)

(1.951.977.503)

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, kurs konversi yang digunakan sebagai berikut:

30 Juni Mata uang/ Currency

2010 Rp

1 USD 1 EUR 1 SGD

9.083 11.086 6.481

2009 Rp 10.225 14.432 7.055

32. PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Laporan keuangan konsolidasi telah disetujui dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direktur Perusahaan pada tanggal 29 Juli 2010.

********

- 36 -


- 37 -

PT PLAZA INDONESIA REALTY TBK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) TRIWULAN KEDUA PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

Recommend Documents