PT PLAZA INDONESIA REALTY TBK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) TRIWULAN PERTAMA PER 31 MARET 2011 DAN 2010

PT PLAZA INDONESIA REALTY TBK

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) TRIWULAN PERTAMA PER 31 MARET 2011 DAN 2010

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) TRIWULAN PERTAMA PER 31 MARET 2011 DAN 2010

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN DAFTAR ISI

Halaman

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI – untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 Surat Pernyataan Direksi Neraca Konsolidasi

i 1 - 2

Laporan Laba Rugi Konsolidasi

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi

4

Laporan Arus Kas Konsolidasi

5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi

6 - 40

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI TIDAK DIAUDIT PER 31 MARET 2011 DAN 31 DESEMBER 2010

1.000

(Dalam ribuan Rupiah, kecuali harga per saham dalam Rupiah penuh) Catatan

31-Mar-11

31-Des-10

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas

4

Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya

334.667.564

437.357.993

1.734.240

1.734.240

5

167.286.399

282.324.012

6

120.113.803

125.533.720

20.297.404

19.335.489

24h

Investasi sementara Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu ragu sebesar Rp. 1,411,283 ribu tahun 2011 dan Rp. 1,411,283 ribu ribu tahun 2010 Piutang lain-lain Persediaan Pajak dibayar di muka

7

Biaya dibayar di muka Jumlah Aset Lancar

6.366.469

6.174.368

13.983.903

13.922.047

22.808.193

27.445.654

687.257.975

913.827.523

ASET TIDAK LANCAR Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya

20

38.705.768

37.338.535

Uang muka

24f

21.953.092

22.199.640

8

1.395.261.535

1.375.851.815

9

2.018.139.462

2.035.619.934

530.566

757.952

1.724.790

1.756.315

Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 557,081,723 ribu per 31 Maret 2011 Rp.543,872,850 ribu per 31 Desember 2010 Properti investasi - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 338,268,126 ribu per 31 Maret 2011 Rp. 314,218,623 ribu per 31 Desember 2010 Goodwill Beban tangguhan hak atas tanah - bersih Aset pajak tangguhan - bersih

18

-

6.237.760

Uang jaminan

24

5.177.935

5.261.434

32.256.803

32.037.202

Jumlah Aset Tidak Lancar

3.513.749.951

3.517.060.587

JUMLAH ASET

4.201.007.926

4.430.888.110

Aset lain-lain

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi

2

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan ) TIDAK DIAUDIT

29/04/2011

PER 31 MARET 2011 DAN 31 DESEMBER 2010

10:40:23

(Dalam ribuan Rupiah, kecuali harga per saham dalam Rupiah penuh) Catatan

31-Mar-11

31-Des-10

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Hutang usaha

28.058.747

34.062.357

24.899.896

41.840.824

22,24j

58.151.179

59.698.684

24

17.272.112

14.750.856

19.002.400

18.939.337

13.846.116

29.541.787

36.683.573

53.101.823

Hutang lain-lain Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang kontraktor Hutang retensi Hutang pajak

10

Biaya yang masih harus dibayar Jaminan

12

Pendapatan sewa yang diterima di muka Kewajiban derivatif

25

Wesel bayar

24i

Kewajiban pajak tangguhan - bersih

6.971.783

6.369.154

102.516.771

103.275.489

3.617.580

29.477.397

-

50.600.000

212.628

-

85.651.104

88.146.135

396.883.890

529.803.843

Hutang bank jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun

11

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang bank jangka panjang setelah dikurangi 11

792.452.650

938.493.667

Jaminan

bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

12

591.588.593

609.631.474

Kewajiban derivatif

25

49.882.244

51.596.274

Kewajiban imbalan pasca kerja

20

81.767.724

78.083.145

1.515.691.211

1.677.804.560

13

710.000.000

710.000.000

13

22.656.487

22.656.487

(32.567.527)

(32.567.527)

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang EKUITAS Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Modal saham - nilai nominal per saham Rp 200 Modal dasar - 5.000 juta lembar saham Modal ditempatkan dan disetor - 3.550 juta lembar saham Agio saham Selisih kurs penjabaran laporan keuangan Saldo laba

1.568.137.652

1.501.547.221

2.268.226.612

2.201.636.181

20.206.213

21.643.526

Total Ekuitas

2.288.432.826

2.223.279.707

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

4.201.007.927

4.430.888.110

Kepentingan Non Pengendali


2

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI TIDAK DIAUDIT UNTUK TIGA BULANAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2011 DAN 2010 (Dalam ribuan Rupiah, kecuali laba per saham dalam Rupiah penuh)

1.000

Catatan

31 Maret 2011

31 Maret 2010

PENDAPATAN

15

214.852.470

194.411.476

BEBAN POKOK PENDAPATAN

16

73.634.781

67.856.730

141.217.689

126.554.745

56.209.531

54.204.888

85.008.158

72.349.857

(40.314.233)

(41.666.951)

44.693.925

30.682.906

46.337.303

59.129.680

4.382.521

6.801.979

2.434.594

877.261

LABA KOTOR BEBAN USAHA

17,20,22,24

LABA SEBELUM PENYUSUTAN DAN AMORTISASI PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

8,9

LABA USAHA SETELAH PENYUSUTAN DAN AMORTISASI PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN BERSIH Keuntungan selisih kurs - bersih Hasil pengembalian investasi

5

Penghasilan bunga Keuntungan penjualan dan kerugian penghapusan aktiva Amortisasi goodwill Biaya bunga dari penerapan PSAK 55

667.699

127.271

(227.386)

(655.171)

(1.487.769)

-

(16.804.457)

(15.535.212)

2.158.748

2.032.227

Jumlah Pendapatan Lain-Lain - Bersih

37.461.254

52.778.035

LABA SEBELUM PAJAK

82.155.179

83.460.942

(17.002.062)

(15.733.789)

65.153.117

67.727.153

-

-

65.153.117

67.727.153

-

-

-

-

65.153.117

67.727.153

Pemilik Entitas Induk

66.590.430

69.276.950


(1.437.313)

(1.549.797)

65.153.118

67.727.153

Pemilik Entitas Induk

66.590.430

69.276.950


(1.437.313)

(1.549.797)

65.153.118

67.727.153

18,76

19,51

Biaya bunga

11,24i

Lain-lain bersih

BEBAN PAJAK - BERSIH

18

LABA TAHUN BERJALAN DARI OPERASI YANG DI LANJUTKAN KERUGIAN TAHUN BERJALAN DARI OPERASI YANG DI HENTIKAN LABA TAHUN BERJALAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN : Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK TOTAL PENDAPATAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN LABA YANG DAPAT DI ATRUBUSIKAN KEPADA :

JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG DAPAT DI ATRIBUSIKAN KEPADA:

LABA PER SAHAM


3

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDAS TIDAK DIAUDIT UNTUK TIGA BULANAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2011 DAN 2010 (Dalam ribuan rupiah)

Modal Disetor

Saldo per 1 Januari 2010

Laba bersih periode berjalan

710.000.000

-

Agio Saham

22.656.487

-

Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan

(32.545.186)

-

Saldo Laba

Jumlah


Jumlah Ekuitas

985.573.715

1.685.685.016

98.218.478

1.783.903.494

69.276.950

69.276.950

1.549.797

67.727.153

Saldo per 31 Maret 2010

710.000.000

22.656.487

(32.545.186)

1.054.850.665

1.754.961.966

96.668.681

1.851.630.647

Saldo per 1 Januari 2011

710.000.000

22.656.487

(32.567.526)

1.501.547.222

2.201.636.183

21.643.526

2.223.279.710

66.590.430

66.590.430

1.568.137.652

2.268.226.613

Laba bersih periode berjalan

Saldo per 31 Maret 2011

-

710.000.000

-

22.656.487

-

(32.567.526)

4

(1.437.313)

20.206.213

65.153.117

2.288.432.826

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI TIDAK DIAUDIT UNTUK TIGA BULANAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2011 DAN 2010 (Dalam ribuan rupiah) 31 Maret 2011 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Kas yang dihasilkan dari aktivitas operasi

31 Maret 2010 -

201.111.503 (116.009.905) 85.101.598

201.363.897 (68.424.100) 132.939.797

(26.309.200) (16.804.457)

(4.826.112) (15.535.212)

Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi

41.987.941

112.578.473

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan investasi sementara Penerimaan bunga Hasil penjualan aset tetap Perolehan properti investasi Perolehan aset tetap

115.037.613 6.796.972 928.453 (6.569.031) (35.169.743)

20.655.341 7.679.240 338.417 (36.334.259) (27.438.835)

Kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi

81.024.263

(35.100.096)

ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN Pembayaran hutang bank Pembayaran kewajiban derivatif

(198.128.786) (27.573.847)

(68.529.167) (2.088.625)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(225.702.633)

(70.617.792)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(102.690.429)

6.860.585

Pembayaran pajak Pembayaran bunga

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

437.357.993

157.943.452

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

334.667.564

164.804.037


5

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 1.

UMUM a.

Pendirian dan Informasi Umum PT Plaza Indonesia Realty Tbk (Perusahaan) adalah perseroan terbuka yang berstatus Perusahaan Penanaman Modal Dalam Negeri yang didirikan berdasarkan akta No. 40 tanggal 5 Nopember 1983 dari Winanto Wiryomartani, S.H., notaris di Jakarta. Akta ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-6944.HT.01.01.Th.84 tanggal 8 Desember 1984, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 1466/1986. Anggaran dasar telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris No. 44 tanggal 8 Agustus 2008 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Jakarta, dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas. Akta ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan No. AHU77866.AH.01.02tanggal 24 Oktober 2008, serta telah diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 463/2009. Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan alamat The Plaza Office Tower Lt. 10, Jl. MH. Thamrin Kav. 28-30, Jakarta Pusat. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi bidang perhotelan, pusat perbelanjaan, perkantoran dan apartemen. Perusahaan, adalah pemilik hotel Grand Hyatt Jakarta (Hotel), Plaza Indonesia Shopping Center, Entertainment Center, The Plaza (gedung perkantoran), Keraton (apartemen), Perusahaan melalui PT Plaza Nusantara Realti, anak perusahaan memiliki eX (pusat hiburan). Perusahaan melalui anak perusahaan, PT Sarana Mitra Investama, secara tidak langsung memiliki PT Plaza Lifestyle Prima, perusahaan pengelola fX (pusat gaya hidup). Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 1.355 karyawan untuk tahun 2011 dan 1.355 karyawan untuk tahun 2010. Pada tanggal 31 Maret 2011, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Independen

: Franky Oesman Widjaja : M.: Tachril Sapi-ie : Dibyo : Widodo : Sintong Panjaitan

Dewan Direktur Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur

: Rosano : Barack : Boyke : Gozali : Lucy : Suyanto : Herman Bunjamin : Maria : Rosario B. Egron :

Komite Audit Ketua Anggota

b.

: Sintong Panjaitan : Hadi Priatna : Tatang Sayuti

Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Perusahaan memiliki penyertaan langsung dan tidak langsung saham anak perusahaan berikut: A nak P erusahaan

Do misili

Jenis Usaha

P ersentase P emilikan 2011 2010

M ulai Operasi Ko mersial

Jumlah A set per 31M aret 2011 Rp '000

P enyertaan langsung P T P laza Nusantara Realti (P NR)

Jakarta

P ro perti

99.99%

99.99%

2004

677,702,185

P laza Indo nesia Finance B .V. (P IFB V)

B elanda

Jasa keuangan

100.00%

100.00%

1996

22,557

P T Jakarta M arcapada M edia (JM M )

Jakarta

M edia & penyiaran

75.00%

75.00%

-

20,673,936

P T Sarana M itra Investama (SM I)

Jakarta

P ro perti

80.57%

80.57%

2007

453,628,647

P enyertaan tidak langsung M elalui/ SM I: P T P laza Lifestyle P rima (P LP )

Jakarta

P ro perti

59.55%

59.55%

2007

453,403,274

PIFBV didirikan pada tanggal 23 Oktober 1996 dan bergerak dalam bidang jasa keuangan.

6

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Pada bulan Nopember 2006, Perusahaan mengakuisisi 75% kepemilikan atau 20.000 lembar saham JMM dari PT Global Mega Wisata Mandiri Internasional. Pada tahun 2006, kegiatan utama JMM meliputi perolehan ijin prinsip untuk televisi lokal dan ijin saluran frekuensi. Sampai dengan tanggal 31 Maret 2011, JMM belum memulai kegiatan usahanya. Pada bulan Oktober 2009, Perusahaan mengakuisisi 80,57% kepemilikan atau total 141.000 lembar saham SMI dari PT Spektrum Duta Corporasi (Catatan 21). Proses akuisisi ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusannya No. AHU-01.10-17379 tanggal 9 Oktober 2009. SMI memiliki 73,91% kepemilikan di PLP, pengelola Pusat Gaya Hidup (Lifestyle Center). Pada tanggal 24 Mei 2010, Perusahaan mengakuisisi 16,89% kepemilikan atau 20.342 lembar saham PNR dari PT Azbindo Nusantara dan 1,37% kepemilikan atau 1.667 lembar saham PNR dari PT Persada Giri Abadi sehingga meningkatkan kepemilikan Perusahaan terhadap PNR menjadi sebesar 99.99% atau 120.466 lembar saham (Catatan 21). c.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Sebelum dilakukannya penawaran umum perdana atas saham Perusahaan, para pendiri Perusahaan memiliki 80.000.000 saham Perusahaan. Pada tanggal 2 Mei 1992, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan surat No. S-840/PM/1992 untuk melakukan penawaran umum atas 35.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 15 Juni 1992, saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan Bursa Efek Surabaya (BES). Pada tanggal 15 November 1993, para pemegang saham setuju untuk meningkatkan modal disetor Perusahaan dari 115.000.000 saham menjadi 230.000.000 saham yang berasal dari kapitalisasi agio saham. Pada tanggal 4 Mei 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. S796/PM/1994 untuk melakukan penawaran umum terbatas sebanyak 115.000.000 saham. Pada tanggal 27 Agustus 2003, para pemegang saham setuju untuk meningkatkan modal disetor Perusahaan dari 345.000.000 saham menjadi 355.000.000 saham yang berasal dari penambahan modal tanpa hak memesan efek terlebih dahulu. Peningkatan modal tersebut dilakukan oleh PT Bimantara Citra Tbk dan PT Paraga Artamida, pemegang saham pendiri. Pada tanggal 14 Nopember 2006, pemegang saham menyetujui untuk membagikan saham bonus sejumlah 355.000.000 lembar saham yang berasal dari selisih penilaian kembali aset tetap dan agio saham. Setiap pemegang saham menerima satu lembar tambahan saham untuk setiap saham yang dimiliki per tanggal 22 Desember 2006. Sesuai dengan pengumuman tentang pemecahan saham (stock split) No. Peng-457/BEJ-DAG/U/12-2006 tanggal 22 Desember 2006 yang dikeluarkan oleh BEJ, ditetapkan tanggal perdagangan saham dengan nilai nominal Rp 200 per lembar saham dimulai sejak tanggal 2 Januari 2007. BES dan BEJ bergabung/merger pada tanggal 30 Nopember 2007 dan BEJ berganti nama menjadi Bursa Efek Indonesia (BEI). Pada tanggal 31 Maret 2011, seluruh saham Perusahaan sejumlah 3,550 juta lembar saham telah tercatat di BEI.

2.

PENERAPAN PERNYATAAN DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN REVISI (PSAK DAN ISAK) a.

Standar yang berlaku efektif pada tahun 2010 Perusahaan dan anak perusahaan menerapkan PSAK revisi berikut ini yang berlaku efektif untuk laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2010:   

PSAK 26 (revisi 2008), Biaya Pinjaman PSAK 50 (revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan PSAK 55 (revisi 2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran

Menurut PSAK 26 (revisi 2008), biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan, konstruksi, atau pembuatan set kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban. Penerapan standar ini tidak berpengaruh terhadap jumlah periode lalu dan sekarang, tetapi mempengaruhi jumlah biaya pinjaman masa mendatang.

7

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Penerapan PSAK 50 (revisi 2006) menghasilkan pengungkapan instrumen keuangan yang lebih luas termasuk beberapa pengungkapan kualitatif yang berkaitan dengan tujuan manajemen risiko keuangan. PSAK 55 (revisi 2006) memberikan panduan pada pengakuan dan pengukuran instrumen keuangan dan kontrak untuk membeli item non-keuangan. Antara lain, penerapan standar ini memerlukan penggunaan metode suku bunga efektif ketika aset atau kewajiban diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Selain itu, PSAK ini juga mengubah cara Perusahaan dalam mengukur penurunan nilai aset keuangan tergantung pada klasifikasi instrumen keuangan. Karena PSAK ini diterapkan secara prospektif, penerapan awal tidak mempunyai pengaruh signifikan atas jumlah yang dilaporkan di tahun 2009. Pengaruh signifikan penerapan awal terhadap Perusahaan dan anak perusahaan di tahun 2010 terutama terhadap nilai wajar kewajiban keuangan jangka panjang. b.

Standar dan interpretasi telah diterbitkan dan mulai diterapkan pada atau setelah 1 Januari 2011                       

c.

PSAK 1 (revisi 2009), Penyajian Laporan Keuangan PSAK 2 (revisi 2009), Laporan Arus Kas PSAK 3 (revisi 2010), Laporan Keuangan Interim PSAK 4 (revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri PSAK 5 (revisi 2009), Segmen Operasi PSAK 7 (revisi 2010): Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi PSAK 8 (revisi 2010), Peristiwa Setelah Periode Pelaporan PSAK 12 (revisi 2009), Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama PSAK 15 (revisi 2009), Investasi pada Entitas Asosiasi PSAK 19 (revisi 2010): Aset Tak Berwujud PSAK 22 (revisi 2010): Kombinasi Bisnis PSAK 23 (revisi 2010): Pendapatan PSAK 25 (revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan PSAK 48 (revisi 2009), Penurunan Nilai Aset PSAK 57 (revisi 2009), Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi PSAK 58 (revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan ISAK 7 (revisi 2009), Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus ISAK 9, Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purnaoperasi, Restorasi, dan Liabilitas Serupa ISAK 10, Program Loyalitas Pelanggan ISAK 11, Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik ISAK 12, Pengendalian Bersama Entitas: Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer ISAK 14, Aset Tak Berwujud – Biaya Situs Web ISAK 17, Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai

Standar dan interpretasi telah diterbitkan dan mulai diterapkan pada atau setelah 1 Januari 2012:             

PSAK 10 (revisi 2010), Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing PSAK 18 (revisi 2010), Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya PSAK 24 (revisi 2010), Imbalan Kerja PSAK 34 (revisi 2010), Kontrak Konstruksi PSAK 46 (revisi 2010), Pajak Penghasilan PSAK 50 (revisi 2010), Instrumen Keuangan: Penyajian PSAK 53 (revisi 2010), Pembayaran Berbasis Saham PSAK 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan PSAK 61, Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah ISAK 13, Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri ISAK 15, Batas Aset Manfaat Pasti, Persyaratan Minimum dan Interaksinya ISAK 18, Bantuan Pemerintah – Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi ISAK 20, Pajak Penghasilan – Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya.

Standar dan interpretasi baru/revisi ini merupakan hasil konvergensi Standar Pelaporan Keuangan Internasional (International Financial Reporting Standards).

8

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasi, manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar dan interpretasi terhadap laporan keuangan konsolidasi, dan dapat diketahui bahwa di antara PSAK-PSAK yang berlaku pada tahun 2011, PSAK 1, Penyajian Laporan Keuangan, akan memberikan beberapa perubahan signifikan dalam penyajian laporan keuangan. PSAK 1 mensyaratkan entitas, antara lain:

3.



Untuk menyajikan dalam laporan perubahan ekuitas, seluruh perubahan pemilik dalam ekuitas. Semua perubahan non-pemilik dalam ekuitas (contohnya pendapatan komprehensif) diminta untuk disajikan dalam satu laporan pendapatan komprehensif atau dalam dua laporan terpisah (laporan laba rugi dan laporan pendapatan komprehensif).



Untuk menyajikan laporan posisi keuangan pada permulaan dari periode komparatif terawal dalam suatu laporan keuangan lengkap apabila entitas menerapkan kebijakan akuntansi secara retrospektif atau membuat penyajian kembali retrospektif sesuai dengan PSAK 25.



Untuk menyajikan kepentingan non pengendali sebagai bagian dari ekuitas (sebelumnya disebut hak minoritas).

KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan konsolidasi tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Pembukuan untuk transaksi Hotel, Pusat Perbelanjaan, Perkantoran dan Pemilik dilakukan secara terpisah. Transaksi Hotel dibukukan oleh pengelola hotel (PT Hyatt Indonesia), sedangkan transaksi Pusat Perbelanjaan, Perkantoran dan Pemilik dilakukan oleh Pemilik. Untuk penyajian laporan keuangan, dilakukan penggabungan dari laporan keuangan Pemilik, Hotel dan Pusat Perbelanjaan dengan mengeliminasi saldo akun-akun yang saling berhubungan.

b.

Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan dan anak perusahaan. Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui anak perusahaan lebih dari 50% hak suara. Hak minoritas terdiri dari jumlah kepemilikan pada tanggal terjadinya penggabungan usaha (Catatan 3c) dan bagian minoritas dari perubahan ekuitas sejak tanggal dimulainya penggabungan usaha. Kerugian yang menjadi minoritas melebihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan. Hasil anak perusahaan yang diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan dari tanggal efektif akuisisi atau sampai dengan tanggal efektif penjualan termasuk dalam laporan laba rugi konsolidasi. Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan akuntansi yang diterapkan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Perusahaan. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasi.

9

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT c.

Penggabungan Usaha Akuisisi anak perusahaan dicatat dengan menggunakan metode pembelian (purchase method). Biaya penggabungan usaha adalah keseluruhan nilai wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, kewajiban yang terjadi atau yang diasumsikan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai penggantian atas pengendalian dari perolehan ditambah biaya-biaya lain yang secara langsung dapat diatribusikan pada penggabungan usaha tersebut. Pada saat akuisisi, aset dan kewajiban anak perusahaan diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama lima tahun. Jika biaya perolehan lebih rendah dari bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi yang diakui pada tanggal akuisisi (diskon atas akuisisi), maka nilai wajar aset non-moneter yang diakuisisi harus diturunkan secara proposional, sampai seluruh selisih tersebut tereliminasi. Sisa selisih lebih setelah penurunan nilai wajar aset dan kewajiban non moneter tersebut diakui sebagai goodwill negatif, dan diperlakukan sebagai pendapatan ditangguhkan dan diakui sebagai pendapatan dengan menggunakan garis lurus selama 20 tahun. Hak milik pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aset bersih.

d.

Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaan, kecuali PIFBV, diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi periode yang bersangkutan. Pembukuan PIFBV diselenggarakan dalam mata uang Euro. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasi, aset dan kewajiban PIFBV pada tanggal neraca dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah, masingmasing dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut, sedangkan pendapatan dan bebandijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata tahun yang bersangkutan. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada akun “Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan”.

e.

Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1)

perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);

2)

perusahaan asosiasi;

3)

perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan);

4)

karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

5)

perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaanperusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan.

Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi.

10

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT f.

Aset Keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan Perusahaan dan anak perusahaan diklasifikasikan sebagai berikut:  

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Pinjaman yang diberikan dan piutang

Nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL) Aset keuangan kelompok diperdagangkan diklasifikasi sebagai FVTPL. Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika: 

diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau



merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau



merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 5. Pinjaman yang diberikan dan piutang Piutang nasabah dan piutang lain-lain dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai “pinjaman yang diberikan dan piutang”, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material. Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan FVTPL. Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal neraca. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut: 

kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau



pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau

11

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 

terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan secara individual, akan dinilai penurunan secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi. Penghentian pengakuan aset keuangan Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Perusahaan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan kewajiban terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. g.

Kewajiban Keuangan dan Instrument Ekuitas Klasifikasi sebagai kewajiban atau ekuitas Kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan dan anak perusahaan diklasifikasikan sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi kewajiban keuangan dan instrument ekuitas. Instrumen ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang membuktikan hak residual atas aset Perusahaan dan anak perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh kewajibannya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih, setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. Kewajiban keuangan Hutang usaha dan hutang lainnya, jaminan, wesel bayar dan hutang bank serta pinjaman lainya diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan metode suku bunga efektif. Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi biaya transaksi) dan penyelesaian atau pelunasan pinjaman diakui selama jangka waktu pinjaman. Penghentian pengakuan kewajiban keuangan Perusahaan dan anak perusahaan menghentikan pengakuan kewajiban keuangan, jika dan hanya jika, kewajiban Perusahaan dan anak perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau kadarluarsa.

h.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

12

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT i.

Kas dan Setara Kas Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

j.

Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.

k.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

l.

Properti Investasi Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti investasi diukur sebesar nilai perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan setiap akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis dari properti investasi berikut ini: Tahun 8 – 40 12 4-8 4 – 10 3

Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan operasi Prasarana Gedung Jembatan

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. m. Aset Tetap – Pemilikan Langsung Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Peralatan kantor Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional Perabot dan perlengkapan Prasarana gedung Kendaraan

40 4–8 12 4–5 4 5 – 10 4-5

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Biayabiaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang bersangkutan.

13

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aset tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat pembangunan selesai dan siap digunakan. n.

Penurunan Nilai Aset Pada tanggal neraca, Perusahaan dan anak perusahaan menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaan dan anak perusahaan mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset. Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3f.

o.

Sewa Sewa diklasifikasi sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi criteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Sebagai Lessor Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Dalam hal insentif diberikan dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai aset. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurang dari pendapatan sewa dengan dasar garis lurus kecuali terdapat dasar yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pemilik.

p.

Beban Tangguhan - Hak Atas Tanah Biaya yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus sepanjang umur hukum hak atas tanah karena umur hukum hak atas tanah lebih pendek dari umur ekonomiknya.

q.

Beban Tangguhan Perangkat Lunak Beban yang terjadi sehubungan dengan perolehan dan ijin pemakaian software dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis antara tiga hingga lima tahun.

r.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan Hotel Pendapatan hotel diakui pada saat jasa diberikan atau pada saat hotel telah memindahkan resiko dan manfaat kepemilikan barang kepada pembeli. Pendapatan Bunga Pendapatan bunga diakru berdasarkan waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok terhutang dan tingkat bunga yang sesuai. Beban Beban diakui pada saat terjadinya.

14

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT s.

Imbalan Pasca Kerja Perusahaan memberikan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan lokal tetapnya. Perusahaan dan anak perusahaan juga membukukan imbalan pasca kerja untuk karyawan sesuai dengan Kesepakatan Kerja Bersama (KKB) yang mengacu pada Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti dan nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca konsolidasi merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui dan dikurangi dengan nilai wajar aset program.

t.

Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban, kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi kondolidasi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca konsolidasi, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini. Untuk pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final, beban pajak diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang terhutang dengan jumlah yang dibebankan diakui sebagai pajak dibayar di muka atau hutang pajak.

u.

Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Perusahaan dan anak perusahaan tidak menghitung laba per saham dilusian karena tidak terdapat efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif.

v.

Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Aset dan kewajiban yang digunakan bersama dalam dua segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmensegmen tersebut.

15


KAS DAN SETARA KAS 31 Maret 2011 Rp'000 Kas Bank Rupiah Bank Internasional Indonesia Bank Negara Indonesia Bank Mandiri Bank Central Asia Citibank Bank Danamon Bank Sinarmas Bank CIMB Niaga Bank Permata Bank Mega Dollar Amerika Serikat Bank Internasional Indonesia Bank Negara Indonesia Sumitomo Mitsui Banking Corporation Bank Danamon Bank CIMB Niaga Bank Mandiri Citibank Commonw ealth Euro Ing Bank Jumlah Kas dan Bank Deposito berjangka Rupiah Bank Negara Indonesia Bank Internasional Indonesia Bank Mandiri Bank CIMB Niaga Dollar Amerika Serikat Bank Negara Indonesia (US$ 1.500.000 tahun 2011 US$ 3.200.206 tahun 2010) Bank Internasional Indonesia (US$ 553.347 tahun 2011 dan US$ 255.000 tahun 2010) Bank Ganesha (US$ 116.935 tahun 2010) Bank Mandiri (US$ 45.674 tahun 2010) Jumlah Deposito Berjangka Jumah Tingkat bunga per tahun deposito berjangka adalah sebagai berikut: Rupiah Dollar Amerika Serikat

346,972

291,319

20,889,377 2,941,989 2,202,307 1,843,561 382,480 12,268 24,996 6,946,442 1,094 1,965

14,205,700 6,926,099 3,686,429 1,797,646 482,346 260,892 151,610 10,293 1,989

117,115,985 2,722,534

122,443,158 10,047,506

1,022,218 932,104 35,432,546 119,713 46,449 2,559

1,055,318 962,563 277,535 154,560 44,477 2,715

23,229 193,010,789

22,557 162,824,712

110,124,172 13,650,000 -

176,250,000 46,080,504 17,900,000 1,775,000

13,063,500

28,773,049

4,819,103

2,292,705

141,656,775

1,051,365 410,658 274,533,281

334,667,564

437,357,993

4,5% - 7% 0,1% - 2%

16

31 Desember 2010 Rp'000

4,75% - 7,00% 0,5% - 2,25%


INVESTASI SEMENTARA

NAB/Unit Investasi sementara Rupiah Reksadana Danamas Rupiah Plus Danamas Stabil Danamas Mantap Jumlah Pengelola Dana Sinarmas Sekuritas Pacific Way Jumlah Dollar Amerika Serikat Reksadana Danamas Dollar Pengelola Dana Pacific Way Jumlah Investasi Sementara

1,000 1,913 1,453

-

11,735

31 Maret 2011 (Rp'000) Unit Jumlah

1,127,803 18,959 151,503 1,298,265

1,127,803 36,266 220,131 1,384,200

-

88,850,121 76,913,141 165,763,262

11,839

138,938

-

-

1,310,104

167,286,399

NAB/Unit

1,000 1,870 1,419

-

12,032

31 Desember 2010 (Rp'000) Unit Jumlah

1,374,119 463,992 151,503 1,989,614

-

11,839

2,001,453

1,374,119 867,834 214,939 2,456,892

140,352,637 75,776,494 216,129,131

142,449

63,595,540 282,324,012

Investasi sementara adalah rekasadana dan pengelolaan dana oleh fund manager sebagai efek yang diperdagangkan. Kontrak pengelolaan dana (investasi) adalah kontrak pengelolaan investasi dimana Perusahaan dan anak perusahaan memberikan kewenangan kepada manajer investasi untuk melakukan penempatan dana dalam berbagai jenis investasi. Investasi ini dikelola oleh Sinarmas Sekuritas dan Pacific Way. Nilai wajar investasi reksadana ditentukan berdasarkan nilai aset bersih yang dipublikasikan. Nilai wajar investasi pengelolaan dana yang tercatat di tentukan berdasarkan harga pasar dari instrument yang dikeluarkan oleh pengelola dana.

17


PIUTANG USAHA 31 Maret 2011 Rp'000 a.

b.

c.


Berdasarkan pelangganan Sew a kantor dan ruangan In-house guest City ledger Kartu kredit Agen perjalanan Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

110,619,617 4,923,966 4,229,070 1,404,063 348,370 121,525,086 (1,411,283)

118,999,838 3,350,353 3,172,997 926,492 495,323 126,945,003 (1,411,283)

Bersih

120,113,803

125,533,720

Berdasarkan umur Belum jatuh tempo Sudah jatuh tempo: 1 s/d 30 hari 31 s/d 60 hari 61 s/d 90 hari Lebih dari 90 hari Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

50,963,788

54,126,196

12,599,445 7,785,675 6,036,918 44,139,260 121,525,086 (1,411,283)

14,152,798 10,032,245 3,509,650 45,124,114 126,945,003 (1,411,283)

Bersih

120,113,803

125,533,720

Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

109,797,811 11,727,275 121,525,086 (1,411,283)

109,527,529 17,417,474 126,945,003 (1,411,283)

Bersih

120,113,803

125,533,720

1,411,283 1,411,283

322,762 1,088,521 1,411,283

Berdasarkan mata uang

Mutasi piutang ragu-ragu Saldo aw al Penambahan (Catatan 17) Saldo akhir

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu adalah cukup. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang tersebut di atas. Piutang hotel dan pusat perbelanjaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank jangka panjang (Catatan 11).

18


PAJAK DIBAYAR DIMUKA 31 Maret 2011 Rp'000


Pajak penghasilan Pasal 22 Pasal 23 Fiskal Pajak pertambahan nilai - bersih

941,358 312,488 36,307 12,693,750

941,358 250,633 36,307 12,693,749

Jumlah

13,983,902

13,922,047

Pada tanggal 28 April 2010, Perusahaan memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan dari Direktorat Jenderal Pajak untuk tahun pajak 2008 yang berjumlah Rp 2.012.874 ribu. Sebagian SKPLB telah diterima Perusahaan pada bulan Mei 2010 sebesar Rp 1.933.154 ribu dan sisanya dilakukan pemindahbukuan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas pajak penghasilan lainnya.

8.

ASET TETAP 1 Januari 2011 Rp'000 Biaya perolehan: Bangunan Peralatan kantor Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional Perabot dan perlengkapan Prasarana gedung Kendaraan Aset dalam penyelesaian Jumlah Akumulasi penyusutan: Bangunan Peralatan kantor Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional Perabot dan perlengkapan Prasarana gedung Kendaraan Jumlah Jumlah tercatat

Penambahan Rp'000

Pengurangan Rp'000

Reklasifikasi Rp'000

31 Maret 2011 Rp'000

495,166,482 23,577,092 73,192,395 101,559,067 37,823,813 225,147,758 32,113,703 931,144,355

338,508 152,000 1,335,945 111,712 1,662,483 2,966,575 28,602,521

56,863 241,766 29,387 319,535 1,903,600 -

-

495,166,482 23,858,737 73,344,395 102,653,246 37,906,138 226,490,706 33,176,678 959,746,876

1,919,724,665

35,169,744

2,551,151

-

1,952,343,258

190,586,629 20,357,140 51,366,574 79,343,915 32,156,432 151,784,770 18,277,390

3,094,791 1,474,651 980,841 2,014,268 154,023 6,260,414 1,467,493

3,258 159,974 24,055 184,617 1,865,704

-

193,681,420 21,828,533 52,347,415 81,198,209 32,286,400 157,860,567 17,879,179

543,872,850

15,446,481

2,237,608

-

557,081,723

1,375,851,815

1,395,261,535

19

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Biaya perolehan: Bangunan Peralatan kantor Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional Perabot dan perlengkapan Prasarana gedung Kendaraan Aset dalam penyelesaian Jumlah Akumulasi penyusutan: Bangunan Peralatan kantor Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional Perabot dan perlengkapan Prasarana gedung Kendaraan Jumlah Jumlah tercatat

1 Januari 2010 Rp'000

Penambahan Rp'000

Pengurangan Rp'000

495,166,482 33,634,107 72,534,937 90,042,752 38,787,301 195,897,880 27,526,653 836,860,958

4,338,317 657,458 12,296,173 1,714,532 29,908,738 8,305,669 94,283,397

14,395,332 779,858 2,678,020 658,860 3,718,619 -

-

495,166,482 23,577,092 73,192,395 101,559,067 37,823,813 225,147,758 32,113,703 931,144,355

1,790,451,070

151,504,284

22,230,689

-

1,919,724,665

175,799,303 26,210,748 47,040,197 71,004,072 34,402,572 128,638,968 15,960,283

14,787,326 3,651,203 4,326,377 9,119,701 431,880 23,804,662 5,360,009

9,504,811 779,858 2,678,020 658,860 3,042,902

-

190,586,629 20,357,140 51,366,574 79,343,915 32,156,432 151,784,770 18,277,390

499,056,143

61,481,158

16,664,451

-

543,872,850

1,291,394,927



1,375,851,815

Penyusutan yang dibebankan pada operasi adalah sebesar Rp 15.446.481 ribu dan Rp 61.481.158 ribu masingmasing untuk tahun 2011 dan 2010. Aset dalam penyelesaian terdiri dari apartemen dan renovasi pusat perbelanjaan yang diperkirakan akan selesai pada tahun 2011. Aset tetap dan properti investasi Perusahaan digunakan sebagai agunan atas hutang bank jangka panjang (Catatan 11). Pada tahun 2011 dan 2010, Perusahaan dan anak perusahaan mengasuransikan aset tetap dan properti investasinya, kecuali tanah, terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya yang diselenggarakan oleh PT. Kali Besar Raya Utama Insurance Broker, pihak hubungan istimewa (Catatan 22), dan PT BGIB Insurance Broker, dengan nilai pertanggungan sebesar US$ 456.158.000 dan Rp 24.369.500 ribu. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

20


PROPERTI INVESTASI 1 Januari 2011 Rp'000

Penambahan Rp'000

Pengurangan Rp'000


31 Maret 2011 Rp'000

Biaya perolehan: Tanah Bangunan Mesin dan perlengkapan Peralatan operasi Prasarana gedung

142,260,571 1,709,134,716 236,718,693 52,119,086 209,605,491

696,119 2,817,861 3,055,052

-

Jumlah

2,349,838,557

6,569,032

-

-

2,356,407,588

Akumulasi penyusutan: Bangunan Mesin dan perlengkapan Peralatan operasi Prasarana gedung

148,730,458 44,674,377 31,230,243 89,583,545

11,329,762 4,906,812 2,038,101 5,774,829

-

-

160,060,220 49,581,189 33,268,344 95,358,374

Jumlah

314,218,623

24,049,504

-

Jumlah tercatat

-

-

2,035,619,934

1 Januari 2010 Rp'000

142,260,571 1,709,134,716 237,414,812 54,936,947 212,660,543

338,268,127 2,018,139,462

Penambahan Rp'000

Pengurangan Rp'000



Biaya perolehan: Tanah Bangunan Mesin dan perlengkapan Peralatan operasi Prasarana gedung

320,746,455 1,776,620,397 229,838,250 51,682,283 173,602,253

11,899,125 4,791,119 37,314,897

178,485,884 67,485,681 5,018,682 4,354,316 1,311,659

-

142,260,571 1,709,134,716 236,718,693 52,119,086 209,605,491

Jumlah

2,552,489,638

54,005,141

-

-

2,349,838,557

Akumulasi penyusutan: Bangunan Mesin dan perlengkapan Peralatan operasi Prasarana gedung

153,869,258 29,124,578 25,814,696 63,115,135

51,190,910 19,638,401 9,072,902 27,780,345

-

148,730,458 44,674,377 31,230,243 89,583,545

Jumlah

271,923,667

107,682,558

-

314,218,623

Jumlah tercatat

2,280,565,971

56,329,710 4,088,602 3,657,355 1,311,935 -

2,035,619,934

Beban penyusutan sejumlah Rp 24.049.504 ribu dan 107.682.558 ribu masing-masing untuk tahun 2011 dan 2010 dicatat sebagai beban penyusutan dan amortisasi. Pada tanggal 26 Oktober 2001, pemerintah memberikan hak guna bangunan atas tanah yang terletak di Jl. M.H. Thamrin, kepada PNR, anak perusahaan, melalui pertukaran dengan tanah dan bangunan yang berlokasi di daerah lain di Jakarta, dimana PNR mempunyai hak untuk menggunakan tanah selama 30 tahun, sampai dengan tanggal 25 Oktober 2031. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Properti investasi termasuk aset dalam rangka bangun, kelola dan alih PLP, anak perusahaan yang secara tidak langsung diakuisisi pada bulan Oktober 2009 (Catatan 24j).

21

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Nilai buku aset ini pada tanggal 31 Maret 2011 adalah sebagai berikut: 1 Januari 2011 Rp'000

Penambahan Rp'000

Pengurangan Rp'000

31 Maret 2011 Rp'000

Biaya perolehan: Bangunan Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional

404,190,969 14,302,539 21,090,451

1,352,181

-

404,190,969 14,302,539 22,442,632

Jumlah

439,583,959

1,352,181

-

440,936,140

Akumulasi penyusutan: Bangunan Mesin dan perlengkapan Peralatan operasional

31,091,613 4,414,974 10,144,381

3,109,161 446,954 1,056,127

-

34,200,774 4,861,929 11,200,507

Jumlah

45,650,968

4,612,242

-

50,263,210

Jumlah tercatat

393,932,991

390,672,930

Pada tahun 2010, PNR menjual tanah dan bangunan serta seluruh mesin dan perlengkapan yang melekat didalamnya (Catatan 8 dan 9) kepada PT China Sonangol Media Investment (CSMI) dengan harga USD 71.000 ribu (setara dengan Rp 633,817 miliar). Keuntungan atas penjualan aset tetap dan property investasi adalah sebagai berikut: 31 Maret 2011 Rp'000


Harga jual Nilai buku tercatat Properti investasi Aset tetap Beban tangguhan hak atas tanah Softw are

928,453

635,319,575

260,754 -

191,268,620 5,566,238 14,072,569 450,659

Keuntungan penjualan aset

667,699

423,961,489

Beban tangguhan atas tanah dihapuskan sebagai bagian dari aset bangunan yang dijual kepada CSMI. Nilai wajar properti investasi pada tanggal 31 Desember 2010, termasuk aset dari PLP dalam rangka Bangun-KelolaAlih masing-masing sebesar Rp 3.124.552 juta dan US$ 363.770.000 (setara dengan Rp 3.246.283 juta), penilaian pada tanggal 11 Agustus 2010 dari KJPP Rengganis, Hamid dan Rekan untuk tahun 2010, penilai independen. Penilaian dilakukan berdasarkan harga pasar. Properti investasi dan aset tetap Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank jangka panjang (Catatan 11).

10. HUTANG PAJAK 31 Maret 2011 Rp'000 Pajak penghasilan: Pasal 4 (2) final Pasal 21 Pasal 22 Pasal 23 Pasal 26 Pajak pembangunan I Pajak pertambahan nilai Jumlah

22


4,286,162 1,483,765 19,482 273,319 529,005 3,447,387 3,806,995

11,272,732 5,982,893

13,846,116

29,541,787

542,488 1,404,516 2,872,398 7,466,760

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG 31 Maret 2011 Rp'000 Bank CIMB Niaga - US$ 102.480.000 tahun 2011 dan US$ 105.000.000 tahun 2010 Club Deal dari PT Bank Sinarmas Jumah Biaya transaksi yang belum diamortisasi Bersih Jadw al pembayaran Dalam satu tahun Tahun kedua Tahun ketiga Tahun keempat Tahun kelima Jumlah Biaya transaksi yang belum diamortisasi Dalam satu tahun Tahun kedua Tahun ketiga Tahun keempat Tahun kelima Bersih Hutang lancar Hutang jangka panjang


892,498,320

944,055,000

892,498,320 (14,394,566) 878,103,754

97,333,333 1,041,388,333 (14,748,531) 1,026,639,802

65,108,484 87,055,164 213,065,685 235,926,810 291,342,177 892,498,320

92,207,369 89,874,036 314,964,815 243,566,190 300,775,923 1,041,388,333

(1,050,095) (1,404,060) (3,436,408) (3,805,121) (4,698,882) 878,103,754 85,651,104 792,452,650

(4,061,234) (3,895,250) (3,413,366) (2,361,939) (1,016,742) 1,026,639,802 88,146,135 938,493,667

Bank CIMB Niaga Pada tanggal 13 Desember 2010, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman sebesar US$ 105.000.000 yang digunakan untuk pembayaran kembali pinjaman sindikasi yang diperoleh Perusahaan pada tanggal 22 September 2006. Fasilitas pinjaman ini telah seluruhnya dicairkan pada tanggal 23 Desember 2010. Berdasarkan perjanjian, suku bunga pinjaman untuk setiap periode bunga yang dikenakan adalah tingkat persentase per tahun agregat dari marjin (4% per tahun, atau 5% per bulan terjadi pelanggaran atas rasio keuangan yang dipersyaratkan) ditambah SIBOR untuk off-shore lender dan suku bunga diskonto LPS untuk on-shore lender dengan dasar pro-rata yang ditentukan oleh agen. Fasilitas pinjaman ini dikenakan suku bunga mengambang, sehingga Perusahaan dan anak perusahaan dipengaruhi risiko arus kas terhadap tingkat bunga. Fasilitas pinjaman ini dijamin secara fiducia dengan property investasi dan aset tetap Perusahaan yang terdiri dari Plaza Indonesia, Hotel Grand Hyatt, The Plaza dan Keraton, seluruh piutang dan pendapatan yang ada dan yang akan diterima atas pendapatan dari Hotel, sewa dan penjualan Keraton. Perjanjian pinjaman mencakup persyaratan antara lain membatasi Perusahaan untuk menurunkan jumlah modal, melakukan merger, menjual atau mengalihkan asetnya kepada pihak diijinkan lain, membuat pinjaman lain selain yang dijinkan oleh bank, memberikan pinjaman kepada siapapun atau memberikan garasi kepada seseorang. Perusahaan juga diminta untuk menjaga rasio keuangan tertentu yang dihitung berdasarkan laporan keuangan konsolidasi, yaitu perbandingan antara total hutang dengan kekayaan bersih berwujud tidak lebih dari 2 kali, debt service ratio tidak lebih dari 1,25 kali security cover ratio tidak kurang dari 2.5 kali, total debt to EBITDA ratio untuk laporan keuangan per 31 Desember 2011 tidak lebih dari 4 kali dan untuk laporan keuangan setelah 31 Desember 2011 tidak melebihi 3,5 kali. Club Deal dari PT Bank Sinarmas PT Plaza Lifestyle Prima (PLP), anak perusahaan dari SMI memperoleh fasilitas dalam bentuk pinjaman Club Deal dari PT Bank Sinarmas bersama dengan PT AB Sinarmas Multifinance sebesar Rp 180 milyar dengan periode fasilitas pinjaman dari 25 September 2007 sampai dengan 25 September 2013 dan bunga tahunan sebesar 13% dari PT Bank Sinar Mas dan 16% dari PT AB Sinarmas Multifinance.

23

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Fasilitas pinjaman ini dikenakan suku bunga tetap, sehingga Perusahaan dan anak perusahaan dipengaruhi risiko nilai wajar tingkat bunga. Tujuan pinjaman adalah untuk melaksanakan pembangunan proyek FX Lifestyle Prima. Fasilitas pinjaman kredit ini dijaminkan dengan tagihan kepada seluruh tenant (future receivable), corporate guarantee dari PT Sarana Mitra Investama dan PT Aneka Bina Lestari, pengalihan hak pengelolaan Sudirman Place dari PLP kepada Bank Sinarmas, gadai saham PLP milik PT Aneka Bina Lestari dan PT Sarana Mitra Investama. Selama jangka waktu kredit, PLP tidak diperkenankan untuk melakukan hal-hal sebagai berikut kecuali dengan persetujuan dari bank Sinarmas: menyatakan atau dinyatakan bangkrut atau pailit, membagikan deviden kepada pemegang saham, melunasi hutang pemegang saham, membayar bunga atas hutang kepada pemegang saham, pinjaman kepada pemegang saham menjadi subordinasi (dibawah) dari pinjaman Bank Sinarmas, melakukan perubahan susunan pemegang saham dan melakukan penarikan atas modal yang sudah disetor penuh. Pada tanggal 25 Pebruari 2011, seluruh hutang Club Deal telah dilunasi. Pinjaman Sindikasi Pada tanggal 22 September 2006, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman sindikasi dari 10 bank asing dan kreditur lokal yang dikoordinasi oleh Sumitomo Mitsui Banking Corporation. Fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$ 150.000.000, digunakan untuk pembayaran kembali hutang Perusahaan dan PIFBV kepada Sumitomo Bank dan untuk membiayai proyek perluasan Plaza Indonesia. Pencairan pertama fasilitas pinjaman sebesar US$ 26.600.000 telah dilakukan pada tanggal 29 September 2006 dan pencairan dana pinjaman selanjutnya akan dilakukan secara bertahap disesuaikan dengan kebutuhan proyek perluasan dalam waktu 3 tahun setelah pencairan pertama. Berdasarkan perjanjian, pinjaman dikenakan bunga per tahun sebesar LIBOR ditambah 3,85%. Jangka waktu pinjaman adalah 60 bulan sejak tanggal pencairan pertama fasilitas pinjaman dan jadwal pembayaran kembali adalah setiap 3 bulanan yang akan dimulai pada bulan ke – 39. Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan beberapa bidang tanah seluas 45.010 meter persegi beserta bangunan hotel dan pusat perbelanjaan diatasnya, menyerahkan secara fidusia hak kepemilikan atas piutang hotel dan pusat perbelanjaan, persediaan, mesin, peralatan dan semua harta berwujud yang dimiliki Perusahaan; hak atas penyewaan; rekening deposit bank, capital expenditure dan escrow yang diijinkan. Perjanjian pinjaman mencakup persyaratan antara lain Bimantara grup, Sinar Mas grup dan Ometraco grup tetap menjadi pemegang saham Perusahaan dan secara bersama-sama menjadi pemegang saham mayoritas Perusahaan dan pengendali manajemen, Perusahaan tidak diperkenankan untuk berhenti (delisted) dari keanggotaannya pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) serta Perusahaan diminta untuk menjaga rasio keuangan tertentu yang dihitung berdasarkan laporan keuangan konsolidasi, yaitu perbandingan antara total hutang dengan kekayaan bersih berwujud tidak lebih dari 2,5:1,0, rasio modal kerja tidak kurang dari 0,5:1,0 dan perbandingan antara laba sebelum beban pajak, penyusutan dan amortisasi dengan beban bunga tidak kurang dari 1,0:1,0. Pada tanggal 11 Oktober 2007, Perusahaan telah menginformasikan kepada Sumitomo Mitsui Banking Corporation bahwa saham Perusahaan yang dimiliki oleh PT Global Mediacom Tbk (dahulu PT Bimantara Citra Tbk) telah dijual yang mana merupakan bagian dari rencana restrukturisasi di dalam Group PT Global Mediacom Tbk dan bahwa susunan manajemen Perusahaan tidak mengalami perubahan. Jadwal pembayaran pinjaman adalah sebagai berikut: Persentase pinjaman yang dibayar

Tahun pembayaran 2009 2010 2011 Jumlah

Pada tanggal 23 US$ 105.000.000.

5% 40% 55% 100%

Desember

2010

Perusahaan

telah

24

mempercepat

pelunasan

sisa

pinjaman

sebesar

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT GEMS PT Plaza Lifestyle Prima (PLP), anak perusahaan dari SMI memperoleh fasilitas kredit dari Global Emerging Markets Specialist PTE Ltd. (GEMS), sebuah perusahaan yang berdomisili di Singapura, sebesar USD 10.000 ribu dengan periode fasilitas pinjaman dari 7 Oktober 2009 sampai dengan 7 Mei 2011. Bunga yang dikenakan sebesar 12,67% selama periode pinjaman dan pembayaran bunganya dilakukan setiap bulan. Fasilitas kredit dari GEMS dipergunakan untuk pembayaran kembali lebih awal hutang PLP kepada PT AB Sinarmas sebesar Rp 80.000.000 ribu dan sisanya digunakan untuk tambahan modal kerja PLP di tahun 2009. Pada tanggal 12 Nopember 2010 pinjaman ini telah dilunasi.

12. UANG MUKA DAN JAMINAN 31 Maret 2011 Rp'000 Lancar Tamu hotel dan penyew a


6,971,783

6,369,154

Tidak Lancar Proyek apartemen Jaminan sew a pusat perbelanjaan Jaminan sew a perkantoran Jaminan sew a pusat gaya hidup Jaminan sew a pusat hiburan Sub jumlah

375,363,556 167,998,935 22,064,074 19,367,834 6,794,194 591,588,593

386,729,396 176,625,797 21,517,233 17,817,286 6,941,762 609,631,474

Jumlah

598,560,376

616,000,628

Berdasarkan mata uang Dollar Amerika Serikat Rupiah

537,942,030 60,618,346

572,389,804 43,610,824

598,560,376

616,000,628

Jumlah

Jaminan Proyek Apartemen Perusahaan mengeluarkan Keraton Exchangeable Deposit Instrument Certificate (Instrument Certificate) sehubungan dengan proyek apartemen Keraton. Berdasarkan Perjanjian Pemesanan, Instrument Certificate memiliki ketentuan dan persyaratan sebagai berikut: 



Pemesan diberi Hak Penukaran Instrument Certificate untuk membeli langsung unit apartemen Keraton seperti yang dinyatakan dalam perjanjian pemesanan pada saat serah terima atau menyewa unit tersebut untuk jangka panjang dengan opsi membeli dalam periode sewa atau pada saat jatuh tempo. Dalam hal Pemesan tidak menggunakan hak opsi penukarannya, Pemesan akan dianggap memilih untuk menyewa unit apartemen dengan opsi membeli pada saat serah terima. Pemesan juga diberikan Hak Penukaran Instrument Certificate untuk membeli langsung unit apartemen Keraton seperti yang dinyatakan dalam perjanjian pemesanan pada saat serah terima atau membeli sacara tidak langsung unit tersebut selama periode Instrument Certificate atau pada saat jatuh tempo.



Dalam hal Pemesan tidak melakukan penukaran opsi membeli pada saat jatuh tempo, Perusahaan akan membayar kepada Pemesan harga penggantian setelah kondisi tertentu dalam Perjanjian Pemesan dipenuhi.



Tingkat bunga 1%per tahun akan mulai diakui bila nilai Instrument Certificate telah dibayar penuh.



Tanggal jatuh tempo instrument Certificate 10 tahun sejak tanggal penerbitan instrument Certificate dengan pembayaran penuh dari total nilai suatu instrument.

Pada tanggal 31 Maret 2011, proyek apartemen Keraton belum selesai dan saldo Exchangeable Deposit US$ 43.100.650. Pembayaran instrument certificate oleh pemesan dicatat sebagai Jaminan tidak lancar pada laporan keuangan konsolidasi.

25

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 13. MODAL SAHAM Jumlah saham

Nama pemegang saham PT Global Land Development Tbk PT Paraga Artamida UBS AG, Singapore BSI Bank Limited RBS Coutts Bank Ltd, Singapore PT Danasw ara Utama PT Agung Ometraco Muda Lain-lain (masing-masing dibaw ah 5%) Jumlah

PT Global Land Development Tbk PT Paraga Artamida UBS AG, Singapore RBS Coutts Bank Ltd, Singapore UOB Kay Hian Pte, Ltd. BSI Bank Limited Lain-lain (masing-masing dibaw ah 5%) Jumlah

Jumlah modal disetor Rp'000

875,129,500 625,545,000 464,230,500 335,585,500 329,005,000 158,400,000 12,628,000 749,476,500

24.65 17.62 13.08 9.45 9.27 4.46 0.36 21.11

175,025,900 125,109,000 92,846,100 67,117,100 65,801,000 31,680,000 2,525,600 149,895,300

3,550,000,000

100.00

710,000,000

Jumlah saham

Nama pemegang saham

31 Maret 2011 Persentase kepemilikan %

31 Desember 2010 Persentase kepemilikan %

Jumlah modal disetor Rp'000

775,129,500 625,545,000 464,230,500 329,005,000 236,751,000 204,484,500 914,854,500

21.83 17.62 13.08 9.27 6.67 5.76 25.77

155,025,900 125,109,000 92,846,100 65,801,000 47,350,200 40,896,900 182,970,900

3,550,000,000

100.00

710,000,000

Agio saham merupakan kelebihan harga jual saham di atas nilai nominal.

14. DIVIDEN Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 3 Juni 2010 sebagaimana yang tercantum dalam akta No. 10 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham memutuskan pembayaran dividen tunai sebesar Rp 4.437.500 ribu atau Rp 1,25 per saham.

15. PENDAPATAN 31 Maret 2011 Rp'000

31 Maret 2010 Rp'000

Hotel Pusat Perbelanjaan Perkantoran

97,038,253 102,805,964 15,008,253

81,189,750 109,349,668 3,872,058

Jumlah

214,852,470

194,411,476

16. BEBAN POKOK PENDAPATAN 31 Maret 2011 Rp'000

31 Maret 2010 Rp'000

Hotel Pusat Perbelanjaan Perkantoran

41,048,944 29,394,038 3,191,799

33,797,705 32,021,433 2,037,591

Jumlah

73,634,780

67,856,730

26

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 17. BEBAN USAHA 31 Maret 2011 Rp'000

31 Maret 2010 Rp'000

Gaji, kesejahteraan dan tunjangan (Catatan 20) Telepon, air dan listrik Asuransi (Catatan 22) Pemasaran Jasa manajemen Jasa profesional Sumber daya manusia Hiburan dan representasi Biaya perjalanan dinas Pajak dan perijinan Peralatan kantor Perbaikan dan peraw atan Lain-lain

20,508,767 5,018,700 7,862,982 4,144,444 4,309,192 2,809,047 722,577 343,165 286,021 88,181 201,829 3,497,954 6,416,671

17,857,759 4,647,848.45 9,212,336 3,272,942 3,038,251 2,063,209 955,253 501,207.43 167,447.56 1,249,629.24 202,402.53 5,048,931.78 5,987,672

Jumlah

56,209,531

54,204,888

18. PAJAK PENGHASILAN Beban pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari: 31 Maret 2011 Rp'000 Pajak kini - pajak final Perusahaan Anak perusahaan Beban pajak tangguhan Jumlah

31 Maret 2010 Rp'000

9,340,519 1,211,154 6,450,389

8,181,008 2,103,652 5,449,128

17,002,062

15,733,789

Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut: 31 Maret 2011 Rp'000 Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi Laba sebelum pajak anak perusahaan Laba sebelum pajak Perusahaan

82,155,180 6,770,273 88,925,452

Perbedaan temporer: Imbalan pasca kerja Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal Biaya transaksi yang belum diamortisasi Biaya yang ditangguhkan Perbedaan tetap: Pendapatan sew a yang telah dikenakan pajak final Beban atas pendapatan tidak kena pajak yang sudah dikenakan pajak final Pendapatan yang tidak dapat dikurangkan - bersih

3,684,579 (6,997,324) 353,965 799,056

31 Maret 2010 Rp'000

80,872,946 736,467 736,467

-

(8,784,359) -

(96,775,817) 36,300,444 (2,648,523)

(62,320,046) 5,506,430 (2,999,284)

23,641,832

(67,860,792)

Rugi fiskal tahun 2008

(184,089,137)

(232,497,185)

Akumulasi Rugi Fiskal

(160,447,305)

(300,357,977)

Laba fiskal tahun berjalan

27

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Pada tahun 2011 dan 2010, Perusahaan dan anak perusahaan masih mempunyai akumulasi rugi fiskal sehingga tidak terdapat beban pajak kini atas pendapatan yang tidak dikenakan pajak final. Pajak final atas pendapatan sewa adalah sebesar Rp 10.551.674 ribu dan Rp 10.284.660 ribu masing-masing untuk tahun 2011 dan 2010. Pajak Tangguhan Rincian dari aset dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut:

1 Januari 2010 Rp'000 Aset pajak tangguhan Rugi fiskal Penyisihan piutang ragu-ragu Kew ajiban imbalan pasca kerja Kew ajiban pajak tangguhan Perbedaan penyusutan komersial & fiskal Biaya transaksi yang belum diamortisasi Biaya yang ditangguhkan Aset pajak tangguhan - bersih

Dikreditkan (dibebankan) ke laba tahun berjalan Rp'000

Dikreditkan (dibebankan) ke laba tahun berjalan Rp'000


31 Maret 2011 Rp'000

58,124,298 18,545,743

(12,102,012) 479,098

46,022,286 19,024,841

(5,910,458) 921,145

40,111,828 19,945,986

(44,484,000) -

(8,308,480) (3,687,133) (2,329,754)

(52,792,480) (3,687,133) (2,329,754)

(1,749,331) 88,491 199,764

(54,541,811) (3,598,642) (2,129,990)

32,186,041

(25,948,281)

6,237,760

(6,450,389)

(212,629)

Pada tanggal 31 Maret 2011, Perusahaan mempunyai akumulasi kerugian fiskal sebesar Rp 160.447.305 ribu. Manajemen yakin bahwa Perusahaan akan dapat merealisasikan sisa akumulasi rugi fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak kerugian fiskal terjadi sesuai ketentuan perpajakan yang berlaku. Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun 2008, tarif pajak badan adalah sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 2009 dan sebesar 25%yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 31 Maret 2011 Rp'000 Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi Laba sebelum pajak penghasilan anak perusahaan Laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan

31 Maret 2010 Rp'000

82,155,180

80,872,946

6,770,273

736,467

88,925,452

81,609,414

22,231,363 (15,780,974)

20,402,353 (14,953,225)

Jumlah Pajak final

6,450,389 10,551,673

5,449,128 10,284,661

Jumlah Beban Pajak - Bersih

17,002,062

15,733,789

Beban pajak berdasarkan tarif yang berlaku Perbedaan tetap

19. LABA PER SAHAM Laba untuk perhitungan laba per saham dasar: 31 Maret 2011 Rp'000 Laba bersih Jumlah saham untuk perhitungan laba per lembar saham Laba per saham dasar (angka penuh dalam Rupiah)

28

31 Maret 2010 Rp'000

66,590,430

69,276,950

3,550,000,000

3,550,000,000

18.76

19.51

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 20. IMBALAN PASCA KERJA Kewajiban imbalan pasca kerja terdiri dari: 31 Maret 2011 Rp'000


Program imbalan pasca kerja dan imbalan lainnya

81,767,724

78,083,145

Jumlah

81,767,724

78,083,145

Program Pensiun Imbalan Pasti Perusahaan menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetap lokalnya, dimana manfaat pensiun yang akan dibayar dihitung berdasarkan masa kerja karyawan dan penghasilan dasar karyawan. Dana pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Bimantara (Danapera) yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Kep.382/KM.17/1996 tanggal 15 Oktober 1996 dan diratifikasi dengan Surat Keputusan No. Kep-375/KM.6/2004 tanggal 14 September 2004. Pendanaan program pensiun terutama berasal dari kontribusi Perusahaan dan karyawan. Kontribusi karyawan untuk 2009 adalah sebesar 4% dari gaji kotor dan sisanya merupakan kontribusi Perusahaan. Pada tanggal 31 Maret 2010, Perusahaan telah menghentikan program pensiun imbalan pasti yang dikelola oleh Danapera dan dana dialihkan kepada DPLK Bumi Putera untuk pencairan langsung kepada karyawan. Penghentian program pensiun ini telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan surat keputusan No. Kep 531/KM.10/2010 tanggal 6 September 2010. Beban yang diakui di laporan laba rugi konsolidasi sehubungan dengan program pensiun adalah: 31 Maret 2011 Rp'000 Biaya jasa kini Biaya bunga Hasil yang diharapkan dari aset program Amortisasi keuntungan aktuarial Dampak penyelesaian program

31 Desember 2010 Rp'000 -

(5,645,705)

-

(5,645,705)

. Jumlah

Aset program terdiri dari kas dan bank, deposito berjangka dan saham yang diperjualbelikan di bursa saham. Mutasi kewajiban pensiun bersih di neraca konsolidasi adalah sebagai berikut: 31 Maret 2011 Rp'000


Saldo aw al Beban tahun berjalan Kontribusi Penyesuaian

-

Saldo akhir

-

5,645,705 (5,645,705) -

Imbalan Pasca Kerja dan Imbalan Kerja Lainnya Perusahaan dan anak perusahaan juga membukukan kewajiban imbalan pasca kerja imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya kepada karyawan yang berhak sesuai dengan Kesepakatan Kerja Bersama (KKB) antara Perusahaan dan karyawan yang mengacu kepada undang-undang yang berlaku (karyawan Perusahaan dan Hotel). Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya tersebut adalah 1.334 pada tahun 2010 dan 1.229 pada tahun 2009.

29

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Beban imbalan pasca kerja dan imbalan kerja lainnya yang diakui di laporan laba rugi pada tahun berjalan adalah sebagai berikut: 31 Maret 2011 Rp'000


Beban jasa kini Beban bunga Amortisasi kerugian aktuarial Dampak kurtailment Dampak Pengurangan pegaw ai Kerugian aktuaria yang diakui

2,614,461 962,995 78,729 28,394

9,214,987 8,121,024 401,774 (1,053,782) (83,431) 2,180,167

Jumlah

3,684,579

18,780,739

Mutasi kewajiban imbalan pasca kerja dan imbalan kerja lainnya untuk tahun berjalan adalah sebagai berikut: 31 Maret 2011 Rp'000


Saldo aw al Beban manfaat tahun berjalan Pembayaran manfaat

78,083,145 3,684,579 -

70,333,025 18,780,739 (11,030,619)

Saldo akhir

81,767,724

78,083,145

Kas yang ditempatkan di Bank Internasional Indonesia dibatasi penggunaannya untuk imbalan pasca kerja karyawan Hotel, yaitu sebesar Rp 38.705.768 ribu pada 31 Maret 2011 dan Rp 37.338.535 ribu pada 31 Desember 2010 yang disajikan pada kas yang dibatasi penggunaannya sebagai aset tidak lancar. Perhitungan imbalan pasca kerja dilakukan oleh aktuaris independen, untuk Perusahaan dan PLP oleh PT Padma Radya Aktuaria pada tahun 2010 dan untuk Hotel oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo pada tahun 2010. Penilaian aktuaria dilakukan pada tahun 2010 dan 2009 dengan mempergunakan asumsi utama sebagai berikut:

Perusahaan 2010     

Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Tingkat kematian Tingkat cacat Tingkat pengunduran diri

: : : : :



Tingkat pensiun normal

:

8% 7% TMI2 5% TMI 2 5% per tahun sampai dengan umur 30 kemudian turunmenjadi 0% saat umur 55 100% PLP (Anak Perusahaan) 2010

 

Tingkat diskonto Tingkat kematian

: :

  

Tingkat cacat Tingkat pensiun dini Tingkat kenaikan gaji

: : :

8,5% 100% TMI 2 1% per tahun sampai dengan umur 30 kemudian turun menjadi 0% saat umur 55 tahun 5% Tabel Mortality 10% 9% Hotel 2010

    

Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Tingkat kematian Tingkat cacat Tingkat pengunduran diri

: : : : :

8% 10,5% CSO 80 10% of CSO 80 5% per tahun sampai dengan umur 30 kemudian turunmenjadi 0% saat umur 55

30

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 21. AKUISISI ANAK PERUSAHAAN Tambahan Penyertaan di PT Plaza Nusantara Realti Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 1b, pada tanggal 24 Mei 2010, Perusahaan membeli tambahan 18,26% atau 22.009 saham PT Plaza Nusantara Realti (PNR) sebesar Rp 57.362.340 ribu. Penambahan kepemilikan atas PNR diperlakukan dengan metode pembelian. Nilai wajar aset yang diakuisisi pada tanggal pembelian adalah sebagai berikut : Rp ' 000 Kas dan setara kas Aset lancar lainnya Aset tetap Properti investasi Aset tidak lancar lainnya Hutang usaha Kewajiban lancar lainnya Kewajiban tidak lancar lainnya Nilai wajar aset bersih yang diakuisisi Persentase akuisisi Nilai wajar Kelebihan nilai wajar aset yang diakuisisi atas biaya perolehan Jumlah biaya perolehan

22,546,028 250,620,534 4,234,945 441,320,000 15,032,311 (378,211) (140,243,484) (24,142,899) 568,989,224 18.26% 103,954,331 (46,591,991) 57,362,340

Perlakuan akuntansi untuk perolehan nilai wajar dari aset tetap dan investasi properti dikurangi untuk mengeliminasi kelebihan nilai wajar aset tetap yang diakuisisi atas biaya perolehannya. Akuisisi PT Sarana Mitra Investama Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 1b, Perusahaan membeli 80,57% atau 141.000 saham PT Sarana Mitra Investama (SMI) sebesar Rp 141.000.000 ribu. Akuisisi SMI diperlakukan dengan metode pembelian pada tanggal 31 Oktober 2009. Nilai wajar aset yang diakuisisi pada tanggal pembelian sebagai berikut : Rp ' 000 Kas dan setara kas Aset lancar lainnya Aset tetap (Catatan 8) Properti investasi (Catatan 9) Aset tidak lancar lainnya Hutang usaha Kewajiban lancar lainnya Kewajiban tidak lancar lainnya Nilai wajar aset bersih yang diakuisisi Persentase akuisisi Nilai wajar Kelebihan nilai wajar aset yang diakuisisi atas biaya perolehan Jumlah biaya perolehan

11,095,685 56,643,559 4,670,506 574,000,000 12,970 (32,183,187) (96,314,683) (231,082,250) 286,842,600 80.57% 231,109,083 (90,109,083) 141,000,000

Pembayaran secara tunai

141,000,000

Arus kas keluar sehubungan dengan akuisisi: Biaya akuisisi Kas dan setara kas diperoleh Arus kas keluar bersih

141,000,000 11,095,685 129,904,315

Berdasarkan akuntansi untuk akuisisi, nilai wajar property investasi diturunkan untuk mengeliminasi kelebihan nilai wajar aset yang diakuisisi atas biaya perolehan.

31

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 22. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa 

Perusahaan yang sebagian pendiri atau pemegang saham akhir (ultimate stockholders) sama dengan Perusahaan yaitu PT. Kali Besar Raya Utama (KBRU) Insurance Broker.



PT Aneka Bina Lestari (ABL) merupakan pemegang saham dari PT Plaza Lifestyle Prima (PLP).

Transaksi Hubungan Istimewa

23.



Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan mengasuransikan aset dan peralatannya pada perusahaan asuransi berdasarkan suatu paket asuransi yang dikoordinasi oleh KBRU Insurance Broker.



Dalam kegiatan usahanya, PLP memiliki hutang lain-lain kepada ABL sebesar Rp 59.698.684 ribu pada tahun 2010 dan Rp 66.357.303 ribu pada tahun 2009.

INFORMASI SEGMEN USAHA Perusahaan dan anak perusahaan pada saat ini melakukan kegiatan usaha sebagai berikut:

Perusahaan

Bidang usaha

Perusahaan/ The Company Hotel, pusat perbelanjaan dan perkantoran PNR Pusat hiburan PIFBV Jasa keuangan JMM Media dan penyiaran SMI Pusat gaya hidup Manajemen menyajikan informasi segmen usaha dalam lima kelompok segmen sesuai dengan kegiatan usahanya, yaitu hotel, pusat perbelanjaan, pusat hiburan dan gaya hidup, perkantoran dan jasa keuangan. Manajemen mengklasifikasikan operasi Perusahaan ke dalam satu segmen geografis yaitu di Jakarta. Segmen usaha Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut:

Laporan Laba Rugi 31 Maret 2011

Pendapatan Hasil segmen

Hotel Rp '000

Pusat Perbelanjaan Rp '000

Pusat hiburan dan gaya hidup Rp '000

Perkantoran Rp '000

Jasa keuangan Rp '000

Konsolidasi Rp '000

97,038,253

87,324,508

15,481,456

15,008,253

-

214,852,471

8,102,331

11,816,454

-

26,542,184

65,309,595

111,770,565

Beban korporasi yang tidak dapat dialokasikan Laba sebelum beban bunga, penyusutan dan amortisasi, dan pendatan lain-lain - bersih Beban penyusutan dan amortisasi Pendapatan lain-lain - bersih

26,762,407 85,008,158 (40,314,233) 37,461,254

Laba sebelum pajak Beban pajak - bersih Hak minoritas

82,155,179 (17,002,063) 1,437,313

Laba bersih

66,590,430

32


Neraca 31M aret 2011


Hotel Rp '000


Perkantoran Rp '000


Konsolidasi Rp '000

Aset Aset segmen

522,294,022

1,007,186,895

1,130,520,802

554,797,622

22,557

3,214,821,898

Aset korporasi yang tidak dapat dialokasikan

2,195,227,372

Jumlah sebelum eliminasi Eliminasi

5,410,049,270 (1,209,041,344)

Jumlah setelah eliminasi

4,201,007,926

Kewajiban Kewajiban segmen

112,672,298

783,371,425

406,761,166

554,460,023

108,727,393

1,965,992,304

Kewajiban korporasi yang tidak dapat dialokasikan Jumlah kewajiban sebelum eliminasi Eliminasi

151,637,605 2,117,629,909 (205,054,807)


1,912,575,102

Pengeluaran modal Pengeluaran modal yang tidak dapat dialokasikan

2,621,179

2,891,758

3,250,399

484,358

-

9,247,694 32,491,082

Jumlah

41,738,776

Penyusutan dan amortisasi

11,423,011

15,143,854

6,839,323

5,059,761

-

38,465,949

Penyusutan dan amortisasi yang tidak dapat dialokasikan

1,030,036

Jumlah

39,495,985

Laporan Laba Rugi 31M aret 2010

Hotel Rp '000



Perkantoran Rp '000


Konsolidasi Rp '000

Pendapatan

81,189,750

84,081,278

25,268,390

3,872,058

-

194,411,476

Hasil segmen

19,030,557

64,455,970

12,872,263

1,834,467

-

98,193,258

Beban korporasi yang tidak dapat dialokasikan Laba sebelum beban bunga, penyusutan dan amortisasi, dan pendatan lain-lain - bersih Beban penyusutan dan amortisasi Pendapatan lain-lain - bersih

25,843,400

Laba sebelum pajak Beban pajak - bersih Hak minoritas

83,460,942 (15,733,789) 1,549,798

Laba bersih

69,276,950

72,349,857 (41,666,951) 52,778,036

33


Neraca 31Desember 2010

Hotel Rp '000



Perkantoran Rp '000


Konsolidasi Rp '000

Aset Aset segmen

523,592,670

1,036,435,249

1,150,720,852

558,864,701

22,557

3,269,636,029

Aset korporasi yang tidak dapat dialokasikan

2,061,176,831

Jumlah sebelum eliminasi Eliminasi

5,330,812,860 (899,924,750)


4,430,888,110

Kewajiban Kewajiban segmen

93,221,335

825,597,596

398,919,180

549,062,714

108,722,946

1,975,523,771

Kewajiban korporasi yang tidak dapat dialokasikan Jumlah kewajiban sebelum eliminasi Eliminasi

529,818,381 2,505,342,152 (297,733,749)


2,207,608,403

Pengeluaran modal

22,242,629

50,972,357

5,641,485

8,430,503

-

Pengeluaran modal yang tidak dapat dialokasikan

118,222,451

Jumlah Penyusutan dan amortisasi

87,286,974

205,509,425 46,360,963

61,414,814

Penyusutan dan amortisasi yang tidak dapat dialokasikan

29,901,964

19,921,049

-

157,598,790 14,297,163

Jumlah

171,895,953

24. IKATAN DAN PERJANJIAN a.

Perusahaan mengadakan perjanjian pengelolaan Hotel dengan Hyatt International-Asia Pacific, Limited untuk mengelola dan mengusahakan hotel dengan nama Grand Hyatt Jakarta selama 38 tahun sejak tanggal 1 Agustus 1991. Balas jasa terhutang (jasa royalti dan jasa pengelolaan) adalah berdasarkan persentase tertentu dari pendapatan operasi kotor Hotel. Sesuai dengan peraturan baru tentang pendirian perusahaan asing di Indonesia, hak dan kewajiban Hyatt International-Asia Pacific, Limited dalam perjanjian tersebut dialihkan kepada PT Hyatt Indonesia sejak Oktober 1997, anak perusahaan yang dimiliki sepenuhnya oleh Hyatt International Corporation.

b.

Pada tanggal 28 Juli 2004, Perusahaan dan Beca International Ltd mengadakan suatu perjanjian, dimana BECA International Ltd berkewajiban memberikan jasa konsultasi desain mekanik elektrikal dan pemipaan (plumbing) untuk Plaza Indonesia Extension Project.

c.

Pada tanggal 23 Juli 2004, Perusahaan dan WHL Consulting Engineers, Inc. mengadakan suatu perjanjian, dimana WHL Consulting Engineers Inc. berkewajiban memberikan jasa konsultasi struktural untuk Plaza Indonesia Extension Project.

d.

Pada tanggal 8 September 2004, Perusahaan dan PT. Davis Langdon & Seah Indonesia mengadakan suatu perjanjian, dimana PT. Davis Langdon & Seah Indonesia berkewajiban memberikan jasa konsultasi survey kwantitas dan biaya konstruksi untuk Plaza Indonesia Extension Project.

e.

Pada tanggal 29 September 2006, Perusahaan dan PT Aneka Bina Lestari (ABL) mengadakan perjanjian dimana ABL menunjuk Perusahaan untuk mengelola Apartemen Pinnacle dan Sudirman Place Shopping Center. Perjanjian tersebut berlaku selama 35 tahun. Selama masa perjanjian, Perusahaan atau pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan Perusahaan mempunyai hak untuk berkontribusi dalam modal saham ABL.

34

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT f.

g.

Pada tanggal 7 Agustus 2006, Perusahaan dan Ssangyong Engineering & Construction Co. Ltd. (SEC) menandatangani Letter of Award (LOA), dimana SEC setuju untuk memberikan jasa konstruksi untuk proyek perluasan Plaza Indonesia. LOA tersebut menetapkan jumlah uang muka yang harus dibayar oleh Perusahaan kepada SEC sebesar 10% dari nilai kontrak yang akan diperhitungkan dengan jumlah kontrak yang terhutang secara proporsional. LOA juga menetapkan nilai retensi sebesar 5% dari nilai kontrak. Sampai tanggal penerbitan laporan keuangan, kontrak utama Perusahaan dengan SEC masih belum ditandatangani. Pada tanggal 8 Desember 2010, Perusahaan dan Group Starwood Asia Pasific Hotels & Resort Pte. Ltd., menandatangani perjanjian kerjasama yaitu: i. ii. iii. iv.

Perjanjian Jasa–jasa Operasional Perjanjian Jasa-jasa yang Disentralisasi Perjanjian Jasa-jasa Konsultasi Pengembangan Perjanjian Bantuan Teknis dan License System

Perjanjian-perjanjian kerjasama tersebut ditandatangani dalam rangka rencana pembangunan hotel bintang 5 di kompleks Plaza Indonesia, Jl. M.H. Thamrin No. 15, Jakarta, yang bernama “Keraton at The Plaza, A Luxury Collection Hotel”. h.

Pada tanggal 24 Maret 2010, Perusahaan dan PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk (PGN) mengadakan perjanjian, pembelian gas untuk bahan bakar peralatan operasional, Perusahaan membayar jaminan sebesar US$ 356.063 dan bank garansi dari Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dijaminkan dengan deposito berjangka milik Perusahaan sebesar Rp 1.734.240 ribu. Deposito tersebut disajikan sebagai kas yang dibatasi penggunaannya di aset lancer.

i.

Pada tahun 2008, PT. Plaza Lifestyle Prima (PLP) melakukan pinjaman kepada PT Sinarmas Sekuritas dengan menerbitkan promes sebesar Rp 64 milyar dengan tingkat bunga sebesar 10,15% per tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 7 Januari 2009. Pinjaman ini diperbarui pada tahun 2010 dan Perusahaan menerbitkan promes baru sebesar Rp 34 milyar dengan tingkat bunga 6% per tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 7 Januari 2011. Saldo hutang pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 50,6 milyar dan Rp 16,6 milyar. Pada tanggal 3 Maret 2011, seluruh wesel bayar telah dilunasi.

j.

PLP dan PT Aneka Bina Lestari (ABL) pada tanggal 31 Mei 2007 membuat perjanjian penyelesaian dimana PLP akan memberikan kepada ABL penggantian seluruh biaya pembangunan bangunan Pusat Perbelanjaan Sudirman Place (Sudirman Place) dan ABL akan mengalihkan kepada PLP segala hak, manfaat atau kepentingan ABL yang melekat pada Sudirman Place. Sudirman Place bangunan oleh ABL melalui perjanjian Bangun-Kelola-Alih dengan Badan Pengelola Gelora Bung Karno (BPGBK), dimana pada akhir perjanjian ABL hanya menyerahkan hak pengelolaan tanah dan bangunan kepada BPGBK. Berdasarkan addendum perjanjian kerjasama, jangka waktu perjanjian adalah 35 tahun terhitung sejak 12 Juni 2008 sampai 11 Juli 2043. PLP dengan demikian akan membayar ABL untuk seluruh biaya pembangunan Sudirman Place sebesar Rp 227.457.631 ribu yang meliputi: i.

Outstanding pembayaran tidak termasuk PPN sebesar Rp 107.457.631 ribu, dan

ii. Sebagian biaya pembangunan Sudirman Place sebesar Rp 120.000.000 ribu (Sisa Reimbursement) Per 31 Desember 2010, PLP telah membayar sebesar Rp 167.758.947 ribu dan sisa saldo per 31 Desember 2010 sebesar Rp 59.698.684 ribu dicatat pada akun hutang lain-lain kepada pihak hubungan istimewa. Berdasarkan perjanjian penyelesaian ABL memiliki hak opsi untuk melakukan penyertaan modal di PLP sebesar maksimum 26% dari seluruh modal ditempatkan PLP (Hak Opsi) pada saat PLP melakukan peningkatan modal ditempatkannya menjadi Rp 115.000.000 ribu. k.

Pada tanggal 10 Juli 2007, PLP dan ABL membuat Perjanjian Kerjasama dimana ABL menunjuk dan memberikan kuasa dengan hak dan wewenang penuh kepada PLP sebagai satu-satunya pihak yang berwenang untuk mengelola dan mengembangkan Sudirman Place maupun fasilitas penunjang dari proyek berdasarkan hak dan kewajiban ABL sebagaimana diatur dalam Perjanjian Kerjasama dengan BPGBK.

35

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 25. INSTRUMEN DERIVATIF 31 Maret 2011 Rp'000 Citibank Bank Danamon Jumlah Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam w aktu satu tahun Citibank Bank Danamon Jumlah Jangka panjang - bersih


53,499,824 53,499,824

26,973,000 54,100,671 81,073,671

3,617,580 3,617,580

26,973,000 2,504,397 29,477,397

49,882,244

51,596,274

a. Citibank Pada tahun 2008, Perusahaan menandatangani sejumlah kontrak transaksi derivatif dengan Citibank berupa perubahan nilai tukar mata uang asing (foreign exchange forward contracts), opsi perubahan nilai tukar mata uang asing (foreign exchange forward option), swap bunga (interest swap) dan instrumen keuangan derivatif lainnya. Kontrak-kontrak tersebut, kecuali kontrak untuk swap bunga, akan jatuh tempo pada tahun 2009, sedangkan kontrak untuk swap bunga akan jatuh tempo pada tanggal 29 Desember 2010. Seluruh kontrak transaksi derivatif dengan Citibank telah dibatalkan efektif pada tanggal 25 November 2008 dengan biaya pembatalan sebesar US$ 12.487.015,62. Kewajiban derivatif kepada Citibank akan diperhitungkan dengan kas dan setara kas yang ditempatkan di Citibank sebesar US$ 3.655.698,31. Berdasarkan perjanjian penyelesaian tanggal 12 Januari 2010, Perusahaan dan Citibank menyetujui biaya pembatalan sehubungan dengan transaksi derivatif sebesar USD 8.832.317 setelah dikurangi dengan kas dan setara kas (“hutang”). Hutang akan jatuh tempo pada tanggal 12 Januari 2016. Perusahaan dan Citibank juga menyetujui bahwa hutang dapat dibayarkan sebelum tanggal jatuh tempo sebagai berikut: 

Jika pembayaran hutang akan dilunasi oleh Perusahaan dan atau sebelum 12 Januari 2011, Perusahaan hanya diwajibkan membayar USD 5.000 ribu untuk pelunasan hutang tersebut.













Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pengalihan kepada Perusahaan tanggal 12 Januari 2010, Citbank telah mengalihkan hutang Perusahaan termasuk seluruh hak yang melekat pada hutang tersebut kepada Wisteria Capital Ltd. Perlakuan akuntansi untuk perjanjian penyelesaian hutang bertanggal 12 Januari 2010, akuntansi penghapusan hutang digunakan karena perubahan yang signifikan atas arus kas instrumen tersebut. Kewajiban keuangan yang baru diakui untuk instrumen baru berdasarkan termin pembayaran yang baru dan kewajiban keuangan yang lama dihentikan pengakuannya, sehingga menghasilkan keuntungan sebesar Rp 34.447.383 ribu. Pada Desember 2010, Perusahaan membayar kewajiban keuangannya sebesar US$ 2.000.000, sehingga saldo terhutang pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar US$ 3.000.000. Pada 2 Februari 2011, Perusahaan melunasi sisa kewajiban derivative sebesar USD 3.000.000, sehingga per tanggal 31 Maret 2011 , Perusahaan tidak mempunyai kewajiban yang terhutang lagi.

36

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT b. Bank Danamon Pada tahun 2008, Perusahaan juga melakukan sejumlah transaksi derivatif dengan Bank Danamon, berupa opsi perubahan nilai tukar mata uang asing (foreign exchange forward option) dan swap nilai tukar mata uang asing (foreign exchange swap). Transaksi derivatif tersebut akan jatuh tempo di Januari sampai September 2009. Pada tanggal 26 Nopember 2008, beberapa kontrak opsi perubahan nilai mata uang asing telah dibatalkan efektif tanggal 27 Nopember 2008 dengan biaya pembatalan sebesar US$ 8.585.909. Pihak Bank juga menyetujui kurs konversi untuk biaya pembatalan dengan kurs tetap sebesar Rp 11.000 per USD 1, sehingga jumlah biaya pembatalan sebesar Rp 94.445 juta. Pada tahun 2008, kewajiban derivatif kepada Bank Danamon diperhitungkan dengan kas dan setara kas sebesar US$ 1.000.000 yang ditempatkan pada Bank Danamon. Sesuai dengan akta notaris dari Ny. RR Yuliana Tutiek Setia Murni, SH., MH., Notaris di Jakarta mengenai perjanjian penyelesaian kewajiban derivative sehubungan dengan penghentian Master Agreement for Foreign Exchange Transaction antara Perusahaan dan Bank Danamon maka besarnya biaya yang menjadi kewajiban Perusahaan adalah sebesar Rp 83.545.000 ribu. Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 jadwal pembayaran adalah sebagai berikut: 31 Maret 2011 Rp'000 Jadw al pembayaran: Dalam satu tahun Tahun kedua Tahun ketiga Tahun keempat Jumlah

3,617,580 10,473,599 21,599,385 17,809,259 53,499,823

31 Desember 2010 Rp'000 2,504,397 7,144,196 21,021,230 23,430,848 54,100,671

Atas kewajiban ini Perusahaan memberikan jaminan kepada Bank Danamon berupa sertifikat HGB No. 1208 sisa tertanggal 10 Januari 1997, Kelurahan Gondangdia, Kecamatan Menteng, Jakarta Pusat. Perusahaan mengakui pendapatan bunga sebesar Rp 16.912.570 ribu pada tahun 2010 sebagai penyesuaian terhadap nilai kewajiban atas biaya amortisasi sebagai hasil adopsi dari PSAK 55 (revisi 2006). Nilai tercatat hutang ke Danamon sebesar Rp 53.499.823 ribu dan Rp 54.100.671 ribu masing-masing pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010.

26. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan dan anak perusahaan adalah untuk memastikan bahwa sumber daya keuangan yang memadai tersedia untuk operasi dan pengembangan usaha, serta untuk mengelola risiko nilai tukar mata uang asing, risiko tingkat bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut: a.

Risiko nilai tukar mata uang asing Resiko nilai tukar mata uang asing dapat menimbulkan Perusahaan dan anak perusahaan mengalami rugi selisih kurs sebagai akibat dari ketidakstabilan nilai tukar mata uang asing. Merupakan kebijakan Perusahaan dan anak perusahaan untuk menahan resiko nilai tukar mata uang asing pada tingkat kehati-hatian dan melakukan review secara berkala terhadap dampak pengaruh resiko valuta asing pada tingkat prefitabilitas, sehingga tindakan yang tepat diambil untuk mengurangi resiko. Pada tanggal pelaporan aset dan kewajiban moneter dalam nilai tukar mata uang asing, termasuk instrumen keuangan yang diungkapkan dalam Catatan 27.

b.

Risiko tingkat suku bunga Perusahaan dan anak perusahaan dipengaruhi resiko tingkat suku bunga karena mereka memiliki pinjaman dengan suku bunga fluktuatif dan tetap. Manajemen mereview pengaruh pergerakan tingkat suku bunga pada tingkat profitabilias sehingga tindakan yang tepat diambil untuk mengurangi resiko. Pinjaman yang dipengaruhi oleh risiko nilai wajar dan tingkat bunga diungkapkan dalam Catatan 11 dan 24i.

37

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT c.

Risiko kredit Aset keuangan Perusahaan dan anak perusahaan sebagian besar terdiri dari kas dan setara kas, investasi sementara yang diperdangkan serta piutang usaha dan lainnya. Risiko kredit pada saldo bank dan investasi jangka pendek untuk diperdagangkan adalah minimal karena ditempatkan pada institusi yang dapat dipercaya. Perusahaan dan anak perusahaan mengelola risiko kredit yang timbul dari penyewa properti investasi yang gagal membayar sewa dengan cara penyewa menyerahkan deposit tunai untuk rental minimal selama 3 bulan. Perusahaan dan anak perusahaan juga menetapkan persyaratan tertentu dalam perjanjian sewa yang membuat penyewa tidak dapat menggunakan hak sewanya dan tidak dapat mengalihkan hak sewanya kepada penyewa lain bila tidak melakukan pembayaran.

d.

Risiko harga lain Perusahaan dan anak perusahaan memiliki investasi sementara dalam bentuk reksadana dan pengelolaan dana. Investasi ini dikelompokkan sebagai investasi diperdagangkan dan diukur dengan nilai wajar. Kinerja dan nilai aset bersih reksadana atau portofolio investasi awal yang dikelola oleh pengelola dana mempengaruhi laba atau rugi yang diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. Dalam mengelola resiko harga lain, Perusahaan melakukan kerjasama hanya dengan pegelola dana dengan kredibilitas dan kondisi keuangan yang sehat. Perusahaan hanya memilih investasi dengan tingkat risiko rendah.

e.

Risiko likuiditas Risiko likuiditas timbul jika terjadi kesulitan dalam memenuhi kewajiban keuangan jangka pendek dan kegiatan usahanya karena kurangnya pendanaan. Perusahaan dan anak perusahaan menerapkan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati dengan mempertahankan saldo kas yang cukup yang dihasilkan dari arus kas operasi dan ketersediaan sumber pendanaan yang cukup dari fasilitas kredit yang diperoleh.

f.

Nilai wajar instrumen keuangan Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan kewajiban keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya baik yang jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang dibawa berdasarkan tingkat suku bunga pasar, kecuali untuk pinjaman Club Deal dengan nilai wajar sebesar Rp 101.954.975. Nilai wajar instrumen keuangan ditentukan melalui analisis arus kas yang didiskonto dengan menggunakan tingkat diskonto yang setara dengan tingkat pengembalian yang berlaku bagi instrumen keuangan yang memiliki syarat dan periode jatuh tempo yang sama.

38

PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Maret 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT 27. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010, Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai aset dan kewajiban moneter sebagai berikut: 31 Maret 2011 Mata uang Ekuivalen Rp '000

31 Desember 2010 Mata uang Ekuivalen Rp '000

Aset

20,125,928 1,886 15,953 1,346,570 874,285 356,063

175,276,711 23,229 138,938 11,727,275 7,614,148 3,100,952 197,881,252

18,631,477 1,886 7,089,087 1,937,212 874,285 356,063

167,515,609 22,557 63,737,989 17,417,474 7,860,693 3,201,361 259,755,683

503,992 864 223,628 102,480,000 45,276,695

282,482 864 223,628 3,000,000 105,000,000 63,662,530

Jumlah kewajiban

4,389,266 10,642 1,947,580 892,498,320,000 394,314,734 892,898,982,221

2,539,794 10,330 2,010,639 26,973,000 944,055,000 572,389,804 1,547,978,567

Kewajiban Bersih

(892,701,100,969)

Kas dan setara kas

US$ EUR

Investasi sementara

US$

Piutang usaha

US$

Uang muka

US$

Uang jaminan

US$

Jumlah Aset Kewajiban Hutang kontraktor

US$ EUR

Hutang retensi

US$

Kewajiban derivatif

US$

Hutang bank

US$

Uang muka dan jaminan

US$

(1,288,222,884)

Pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010, kurs konversi yang digunakan sebagai berikut: Mata uang

31 Maret 2011 Rp

1 US$ 1 EUR

8,709 12,317

31 Desember 2010 Rp 8,991 11,955

28. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun tertentu dalam laporan keuangan 31 Maret tahun 2010 direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2010 Sebelum Setelah reklasifikasi reklasifikasi Rp'000 Rp'000 Pendapatan Beban pokok Beban usaha Beban usaha hotel Beban pajak

158,023,670 41,487,471 20,156,683 26,617,654 13,145,794

194,411,476 67,856,730 54,204,888 15,733,789

29. PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Laporan keuangan konsolidasi telah disetujui dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direktur Perusahaan pada tanggal 28 April 2011.

39

PT PLAZA INDONESIA REALTY TBK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (TIDAK DIAUDIT) TRIWULAN PERTAMA PER 31 MARET 2011 DAN 2010

Recommend Documents