PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Kft 8400 Ajka, Móra Ferenc u. 26.
Kiegészítő melléklet A 2011. évi „Éves beszámoló”-hoz
2
TARTALOMJEGYZÉK
I.
Általános jellegű kiegészítések 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.
II.
Céginformációs adatok A Társaság szöveges értékelése Számviteli politika fő vonásai Értékelési eljárások, módszerek Könyvvezetés módja
Specifikus jellegű kiegészítések 2.01. Vagyoni helyzet elemzése 2.02 Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése 2.03 Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása 2.04. Bruttó érték alakulása 2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása 2.07 Aktívák belső arányainak változása 2.08 Értékvesztés elszámolása 2.09 Aktívák részletezése 2.10 Passzívák részletezése 2.11 Passzívák belső arányainak változása 2.12 Eredmény alakulása 2.13 Társasági adóalapot módosító tételek
III.
Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1 3.2 3.4 3.5
Létszám és jövedelmi helyzet alakulása Környezetvédelem bemutatása Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás
IV.
Cash flow kimutatás
V.
Engedélyköteles tevékenység és egyéb tevékenység szétválasztásának bemutatása (Számviteli tv. 18/A.)
VI.
Kimutatás a likvid ingatlanok értékeléséhez
3 I.
ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1.1. Céginformációs adatok Társaság cégneve: PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: 8400 Ajka, Móra Ferenc u. 26. Társaság telephelye: 8400 Ajka, Semmelweis u. 1/A. Társaság alakulásának időpontja: 1993. 05.01.-én szétválással jött létre az AVA Ajkai Városgazdálkodási Kft egyik jogutódjaként. Társaság tevékenységi köre: TEÁOR száma: 3530 Gőzellátás, légkondicionálás – fő tevékenység 4311 Bontás 4312 Építési terület előkészítése 4321 Villanyszerelés 4322 Víz-, gáz-, fűtésszerelés 4329 Egyéb épületgépészeti szerelés 6820 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Társaság törzstőkéje: 132.060.000.-Ft, azaz Egyszázharminckettő-millió-hatvanezer forint. Társaság tulajdonosa: Ajka Város Önkormányzat (Székhelye: 8400.Ajka, Szabadság tér 12) Társaság cégbejegyzésének száma: Cg.: 19-09-501225 Társaság statisztikai számjele:
11325462 4030 11 319
A mérlegzárás időpontja január 31. Beszámoló formája: Éves beszámoló Az üzleti év január 01-től december 31-ig tart. Mérleg fordulónap: december 31. Vezető tisztségviselők: 1. Ügyvezető igazgató:
Holczinger József (an: Happ Erzsébet, sz: 1957.04.26.) 8400 Ajka, Köztársaság u.52. 2. Felügyelő Bizottság tagjai: Pákai Péter Nagyné Takács Olga Perjés József 3. Könyvvizsgáló SIGNATOR AUDIT Könyvvizsgáló Kft 8200. Veszprém Radnóti tér 2. Olma Frigyes
4 Tagsági ig. szám: 000718 A könyvvizsgálat éves díja 878 e Ft. A beszámoló összeállításáért felelős: Szolnoki Erzsébet PM nyilvántartási szám: 113872
1.2.
A társaság szöveges értékelése
A társaság tevékenységi köre és feladata a város távhőellátása, annak zavartalan üzemeltetése, hangsúlyozottan a folyamatos és biztonságos közüzemi szolgáltatás fenntartása, a működés hatékonyságának folyamatos javítása. A piaci környezet A PRIMER Kft. piaci helyzetének stabilitása 2009 óta folyamatosan romlik. Ennek oka egyrészt a 2009 év elején egy lépésben végrehajtott hőtermelői díjemelés - több mint 70 % -, másrészt a díjfizetők fizetőképességének érezhető romlása, a támogatások megszűnése, ill. csökkenése. Bár kisebb mértékben, de a korábbi évekhez hasonlóan csökkent az ellátott fogyasztók fűtött légtérfogata. A távhőszolgáltatás költségein belül a PRIMER Kft. által befolyásolható költségrész alig haladja meg a 20 % mértéket, így mozgástere rendkívül behatárolt a költségek csökkentésével kapcsolatosan. Új fogyasztók bekapcsolására középtávon nem látunk lehetőséget. A gazdálkodás értékelése A PRIMER Kft. 2011 évi gazdálkodását kettősség jellemezte. Az év első 9 hónapjának gazdálkodását az jellemezte, hogy a likviditási helyzet romlott, a kintlévőségek emelkedtek, a társaság 1-9 havi mérleg szerinti eredménye negatív volt. Változást a jogi környezet megváltozása hozott: Az országgyűlés törvényt alkotott a 2005. évi XVIII. tv. a távhőszolgáltatásról és az árak megállapításáról szóló 1990. évi LXXXVII. tv. módosításáról. Ennek lényege, hogy a lakossági és kiemelt intézményi felhasználók díjai a hatósági ár kategóriába kerültek, meghatározták a fogalmakat és a hatósági ár alkalmazásának feltételeit. A törvénnyel egyidőben került kihírdetésre a Nemzeti Fejlesztési Miniszter 50/2011 (09.30) NFM Rendelete is. A Rendelet rögzíti, hogy a hatósági ár a korábbi törvénymódosítással 2011. március 31-én rögzített ár. Szabályozza azt is, hogy a távhőszolgáltatónál képződő nyereség max. mértéke a könyv szerinti bruttó eszközérték 2 %-a lehet. A nyereségkorlát ellenőrzését a Magyar Energiahivatal végzi, melyre első alkalommal a 2012. évi auditált mérlegbeszámolót követően kerül sor.
5 Mivel a nyereségkorlátot szabályozó paragrafus 2012. január 1-én lép hatályba, úgy tűnik, hogy a 2011-ben jelentkező veszteség, ill. képződő nyereség tekintetében a rendelet nem ad szabályozást. A Rendelet mellékletében megtalálható a hőtermelő számára rögzített hatósági ár, mely a Bakonyi Erőmű Zrt. esetében a következő: Teljesítménydíj 2011. október 1-tól Teljesítménydíj 2011. december 1-től Teljesítménydíj 2012. január 1-től Hődíj 2011 október 1-től Hődíj 2011 december 1-től 2012 január 1-től
3.469 e Ft/MW/év 7.286 e Ft/MW/év 7.286 e Ft/MW/év 1.000.- Ft/GJ 2.238.- Ft/GJ 2.238.- Ft/GJ
A Bakonyi Erőmű Zrt. 2011. szeptember 30-ig alkalmazott díjai a következők: Alapdíj: Hődíj: A 34 M Ft-os havi alapdíj teljesítmény díjra átszámítva:
34.000 e Ft/hó 1.630 + 320 = 1.950 Ft/GJ 8.160 e Ft/MW/év mértéket jelent.
A táblázatból látható, hogy 2011 október-november hónapban a hőtermelő díjai jelentősen alacsonyabbak voltak, a szeptember 30-ig fizetendő díjaknál, ezért a PRIMER Kft-nél jelentős mértékű eredmény keletkezett. Növelte ezt az eredményt a 2011. december 1-én hatályba lépett rendelet módosítás is, amikor a hőtermlő hődíját magasabb mértékben határozták meg a szeptember 30-i díjakhoz képest, és ennek kompenzálására a PRIMER Kft is bekerült a hődíj támogatásban részesülő távhőszolgáltatók közé. A támogatás 2011. december hónapban 997 Ft/GJ, 2012. január 1-től pedig 759 Ft /GJ mértékű, mely a lakosságnak értékesített hőmennyiség után vehető igénybe. A Kft-nél keletkező 107.812 e Ft adózás előtti eredményből Ajka Város Önkormányzata 70 M Ft osztalék-előleg megfizetésére kötelezte a Kft-t. A Kft. által átutalt osztalék-előleg szinte teljes mértékben az önkormányzati intézmények díjtartozásainak csökkentésére került felhasználásra. A 150 M Ft összegű likvid hitelt az év első 9 hónapjában maximálisan, a negyedik negyedévben kisebb mértékben vette igénybe a Kft. A Bakonyi Erőmű Zrt-nek kifizetett késedelmi kamat összege 2011 évben 4.128 e Ft, a likvid hitel költsége pedig 11.481 e Ft volt.
6
1.3. Számviteli politika fő vonásai A PRIMER Kft vezetése a 2000. évi C. Számviteli törvény előírásait, valamint a társaság adottságait alapul véve olyan hosszú távú számviteli politikát alakított ki, mellyel biztosítja a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről az egyértelmű és megbízható – mindenre kiterjedő – valós üzleti megítélést, mind a tulajdonos, mind pedig a jelenlegi és jövőbeni partnerei számára. Számviteli politikánk elsődleges célja, hogy reális képet biztosítsunk a vállalkozás valós üzleti megítéléséhez. Az alkalmazott számviteli politika eredményeképpen olyan információs rendszerrel rendelkezünk, amely a társaság hosszú távú folyamatos működését a valós helyzetnek megfelelően bemutatja. Társaságunk úgy döntött, hogy 2009. évben a likvid ingatlan vagyonait piaci értéken kívánja a könyveiben kimutatni. Ezeket az ingatlanokat ingatlanbecslővel felértékeltettük és a megfelelő mérleg sorokban kimutattuk. 2011. évben is megtörtént a likvid ingatlanok értékbecslése. Ezek az ingatlanok a következők: Hrsz: 907/2 1941/1 1406 1358 1273 1476/A/6-10 778/3 1329
Ingatlan megnevezése: Balatonfüred, Illyés Gyula u. 7. Ajka, Szondy utca Ajka, Semmelweis u. 1/A. Ajka, Kossuth u. 35/A Ajka, Verseny u. 2/A Ajka, Móra Ferenc u. 26. Ajka, Szent István u. 1/A. Ajka, Fő u. 4/A.
1.4. Értékelési eljárások, módszerek Az értékelési elvek, eljárások, módszerek kialakításánál törekedtünk valamennyi számviteli alapelv betartására, valamint a vagyonvédelem biztosítására.
Befektetett eszközök: Bruttó érték meghatározása: lényegében minden – konkrét eszközhöz tartozó – ráfordítást tartalmazza, kivéve a levonható ÁFÁ-t.
7
Amortizáció elszámolásának módja Maradványérték meghatározása a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően nulla lehet, ha annak értéke valószínűsíthetően „nem jelentős”. Terv szerinti időarányos leírást alkalmaztunk a bruttó érték alapján, lineáris elszámolással, a társasági adótörvény mellékletében meghatározott leírási kulcsok szerint. Kivétel a 2001. január 01-e előtt üzembehelyezett vezetékek, ahol 4 %-os amortizációs kulcs került alkalmazásra [1251. üzemi építmények, (távhővezetékek)] Az 100.000.- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket a használatbavételkor egy összegben amortizáljuk. Forgóeszközök A készleteken belül a vásárolt készleteket tényleges beszerzési ár alapján képzett átlagáron tartjuk nyílván, melynek valódiságát a december 31.-i fordulónappal (a mennyiségi és a mennyiségi és értékbeni értéknyilvántartás) egyeztetésével biztosítjuk. Követelések A követelések között a bekerülési érték meghatározásánál az elfogadott számlázott árat, illetve az adós által elismert követelést vettük figyelembe. A vevőkövetelés az elszámolt értékvesztéssel csökkentett összegben került kimutatásra. A december 31-i fordulónapon kimutatott értékeket folyószámla egyeztetéssel dokumentáljuk. A vevőink ügyfélkörét, mivel nagyrészt lakossági díjfizetőkből áll, az értékvesztés kiszámításánál csoportosan értékeltük. Az értékvesztés elszámolásának módját a számviteli politikában rögzítettük.
Pénzeszközök: A mérleg fordulónapján a pénztár és a bankbetétek összege a záró kivonatok összegével egyezően szerepel a mérlegben. A pénztárak tényleges leltározása megtörtént. Kötelezettségek értékelése: A kötelezettségeket a mérlegben könyvszerinti értéken kell szerepeltetni.
8
Eredménykimutatás: A számviteli törvény adta választási lehetőséggel élve úgy döntöttünk, hogy a Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás „A” változatát készítjük el, elsődlegesen költséghely – költségviselő, másodlagosan költségnem könyvelést alkalmazva. Az eredménykimutatás az értékesítés nettó árbevételét az értékesítés közvetlen és közvetett költségeivel állítja szembe.
1.5. Könyvvezetés módja Társaságunk könyvvezetése a számviteli törvény előírásainak megfelelően – az abban megfogalmazott kritériumok miatt – kettős könyvviteli rendszerben történik, eredménykimutatásunkat az „A” változatú forgalmi-költség eljárással határoztuk meg. A Kft a tevékenysége során előforduló valamennyi vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményről folyamatosan számítógépes nyilvántartást vezet, és azt a naptári év végével lezárja. A társaság tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről olyan könyvviteli nyilvántartást vezet, amely az eszközökben (aktívákban) és a forrásokban (passzívákban), valamint a saját tőkében bekövetkezett változásokat a valóságnak megfelelően, folyamatosan áttekinthetően bemutatja. A számviteli törvény előírásainak megfelelően – az egységes számlakeret iránymutatásának figyelembevételével – kialakítottuk és alkalmaztuk a Társaság adottságainak megfelelő számlarendet.
9
II.
2.01 .
Specifikus jellegű kiegészítések Vagyoni helyzet elemzése Vagyoni helyzet alakulása
A mutató Megnevezése Számítása 1. Tartósan Befektetett eszköz = befektetett Összes eszköz eszközök aránya 2. Mobilizálható, likvid eszközök aránya 3. Tőkeerősség
Forgóeszközök Összes eszköz
I. 1. 51,6
Tárgyév 2011. XII. 31. Index % 58,1 112,6
45,7
41,7
91,3
58,0
64,4
111,0
77.850
101285
130,1
15,8
20,4
129,1
112,4
110,9
98,7
373,8
376,6
100,8
=
Saját tőke = Összes forrás 4. Forgótőke összege Forgóeszközök (B)Rövid lejár.köt. (F/III) = Forgótőke 5. Forgótőke aránya Forgótőke Saját tőke = 6. Fedezeti mutató I. Saját tőke_ D = Befektetett eszköz A 7. Saját tőke Saját tőke D növekedése Jegyzett tőke = D/I.
A vagyoni helyzet változását a számszaki adatokon túl az alábbiakban szöveges értékeléssel egészítjük ki. Az üzleti év végére a befektetett eszközök nettó értéke 9.132 e Ft-al nőtt, az éves szinten végrehajtott 48.277 e Ft értékű beruházás, az értékbecslés negatív különbözete és a lineáris módszerrel elszámolt amortizáció együttesen idézte elő. A likvid vagyon értékbecslése 2011. évben is megtörtént, melynek értékelési különbözete 215.480 e Ft ( az előző évi értékelési különbözete 216.521 e Ft volt ).
10 A befektetett eszközök év végi részaránya az összes eszközhöz képest 12,6 %-kal nőtt, a forgóeszközök részaránya pedig 0,8 %-kal csökkent az induláskori állapothoz képest. A saját vagyon aránya, azaz a tőke ellátottsági mutató az időszak elejéhez viszonyítva 11 %-os növekedést mutat.
A fedezeti mutató I. 1,3 %-os csökkentést mutat, mivel a befektetett eszközök nettó értéke növekedést mutat a tárgyévben, az amortizáció a tárgyévi beruházás és a likvid vagyon értékkülönbözetének kimutatása miatt. A saját tőke 0,8 % -os növekedése a tárgyévi mérleg szerinti eredmény miatt következett be. Az értékelési tartalék mérleg soron 215.480 e Ft került kimutatásra, mely 1041 e Ft-al kevesebb, mint az előző évben. 2.02. Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése A következő oldalon lévő pénzügyi helyzetet bemutató táblázat adataiból látható, hogy az előző időszakhoz viszonyítva Társaságunk likviditása jelentősen javult a gazdálkodás értékelésénél leírt okok miatt.
11
Pénzügyi helyzet bemutatása
A mutató Megnevezése 1. Gyors likviditási ráta 2.Likviditási mutató I. (készpénzfizetési képesség) 3. Likviditási mutató II. 4. Likvid eszközök aránya 5. Vevő/szállító állomány
Számítása Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök + követelések Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök + követelések + készletek+ értékpapírok Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök Pénzeszközök + követelések + készletek + értékpapírok Vevők Szállítók
I. 1. 0,8
Tárgyév 2011. XII. 31. 5,8
Index % 725,0
119,7
140,0
117,0
125,0
146,3
117,0
0,6
4,0
666,7
148,5
103,6
69,8
12
2.03.
Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása
Az árbevétel és a vagyonarányos nyereség alakulását a következő táblázaton mutatjuk be:
2011. december 31. eFt
Nettó árbevételhez viszonyított arány %
Saját tőkéhez viszonyított arány %
125791
7,6
25,3
-10566
-0,6
-2,1
115225
7,1
23,2
D.
Üzemi (üzleti) tevékenység Eredménye Pénzügyi műveletek Eredménye Szokásos vállalkozási Eredmény Rendkívüli eredmény
-7413
-0,5
-1,5
E.
Adózás előtti eredmény
107812
6,6
21,7
F.
Adózott eredmény
94698
5,8
19,0
G.
Mérleg szerinti eredmény
4698
0,3
0,9
Eredménykategóriák
A. B. C.
Társaságunk 2011. évi nettó árbevétele 1.634.206 eFt, amelynek eredménytartalma a fenti adatokból látható. A saját vagyon, illetve tőke értéke 2011. december 31.-én 497.331 eFt, amelyhez a különböző eredménykategóriák viszonyítása látható a fenti adatokból.
13 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Számviteli Törvény előírásainak megfelelően elkészítettük az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását bemutató táblázatainkat: 2.04 Bruttó érték alakulása Adatok eFt-ban Nyitó Záró Megnevezés állomány állomány január 01. Növekedés Csökkenés december 31 Vagyoni értékű 4740 345 3204 1881
05. jogok 06. Szellemi termékek I. Immateriális javak 11. Ingatlanok Ingatlanok értékkülönbözete 12.Műszaki berendezések, gépek, járművek 13.Egyéb berendezések felszerelések,járművek II.Tárgyi eszközök összesen I-II. Összesen: 14. Befejezetlen beruházás
2935 7675 314559
0 345 11749
600 3804 861
2335 4216 325447
216521
0
1041
215480
354525
30666
4189
381002
27339
2527
1406
28460
912944
44942
7497
950389
920619 -
45287 2990
11301 -
954605 2990
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke 36.976 e Ft-al magasabb az induláskori állapothoz képest, amely a tárgyévi beruházások 47.932 eFt, (ebből befejezetlen 2.990 e Ft) a tárgyévi beszerzett immateriális javak 345 eFt, az értékkülönbözet ( 1041 e Ft-al csökkent az előző évihez képest) ,mely a likvid ingatlanok piaci értékelése után került sor. A selejtezések, értékesítések miatti kivezetések ( 10.260 e Ft értékesítés) együttes hatása. Legnagyobb volumenű beruházások:
Vezetéképítés Hőközpont és fűtési blokk kialakítás Számítástechnikai eszközök Egyéb berendezés Kisteher-gépkocsi vásárlás
11.749 eFt 28.948 eFt 226 eFt 2.494 eFt 4.515 e Ft
Számítástechnikai eszközeinket 2011. évben 2 db számítógéppel korszerűsítettük. Befejezetlen beruházás az év végén 2.990 e Ft volt.
14
2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása:
Megnevezés 05 06 I. 11 12
Vagyonértékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések, Gépek, járművek
Egyéb berendezések, Felszerelések,járművek II. Tárgyi eszközök össz. I+II Összesen:
Nyitó állomány január 01. 4499 2935 7434 160771
Adatok eFt-ban Záró Tárgyévi állomány értékcsökkenés december Növekedés Csökkenés 31. 284 3203 1580 600 2335 284 3803 3915 19901 701 179971
288999
16359
4188
301169
24414 474184 481618
1398 37658 37942
1407 6297 10100
24405 505545 509460
13
Az elszámolt értékcsökkenésből tervszerinti értékcsökkenés 37.459 eFt, a 100 eFt alatti tárgyi eszköz amortizáció 483 eFt. Terven felüli értékcsökkenés 44 e Ft volt 2011. évben, amely a vezeték selejtezés kivezetéséből adódik. Selejtezés miatti kivezetési érték 5.560 eFt, 2011. évben tárgyi eszköz értékesítés miatti kivezetés értékcsökkenése 4.496 e Ft. A vagyoni értékű jog és szellemi termék selejtezés miatt 3.803 e Ft került kivezetésre. Az értékcsökkenés meghatározása lineáris módszerrel történt. 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki Berendezések Egyéb berendezések Összesen
Elszámolt Értékcsökkenés eFt 3914 179971 301170
Bruttó érték 2011.12.31. eFt 4216 325447 381002
24405 509460
28460 739125
Leíródási mutató %-ban 92,8 55,3 79,0 85,7 68,9
A tárgyi eszközök leíródási mutatója 68,9 %, amelynél az amortizáció, valamint a 2011. évben üzembe helyezett jelentős mértékű beruházások torzítást eredményeztek.
15 2.07 Aktívák belső arányainak változása Betű és számjel A/1 II. III. A/ B/1 II. III. IV. B/ C/ A+B+C
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befekt.pü-i eszközök Befektetett eszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhat.-ok Eszközök összesen
2011. év január 01. december 31. Érték Megoszt. Érték Megoszt eFt % eFt % 241 438760 172 439173 16541 370062 2419 389022 23114 851309
0,03 51,5 0,07 51,6 1,9 43,5 0,3 45,7 2,7 100,0
301 447834 170 448305 13642 293857 12763 320262 3742 772309
Index a megoszlás %-ához
0,04 58,04 0,02 58,1 1,8 38,1 1,6 41,5 0,4 100,0
133,3 112,7 28,6 112,6 94,7 87,6 533,3 90,8 14,8
A táblázat adataiból látható, hogy az időszak végére megváltozott az aktívák belső megoszlása. A befektetett eszközök részaránya 58,1 %, a forgóeszközöké pedig 41,5 % volt. Az induláshoz képest a befektetett eszközök részaránya 33,3 %-al nőtt, a forgóeszközök részaránya pedig 9,2 %-al csökkent. 2.08. Értékvesztés elszámolása: Az értékvesztés megállapításához a vevőállomány minősítése megtörtént. A december 31.-i fordulónapon fennálló vevőkövetelések – az esedékességi időpontok alapján – az alábbiak szerint alakultak, melyet az elszámolt értékvesztés módosít a mérleg értékére. Vevőállomány minősítése (2011. december 31.-én) Forintban Hőszolgáltatási Egyéb Összesen ügyfélkör ügyféltörzs 360 napon túli követelés 66017513 366682 66384195 181-360 nap köz.követelés 31790005 45619 31835624 91-180 „” 24801228 171495 24972723 0 – 90 „” 124635166 11440936 136076102 Összesen: 247243912 12024732 259268644
Vevőállomány minősítése a számvitelben képzett értékvesztéshez (I.31.)
16
Számviteli politika alapján számított értékvesztés: (forintban)
Hőszolgáltatási ügyfélkör 360 napon túli önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények 181-360 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények 91-180 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények Minősített vevők összesen:
6246021 57001310
%
Egyéb ügyfélkör
%
Szv.tv.szerinti értékvesztés
90 90 216682
288465
1396833 24858636
50 40 45619
1314453
694765 10227805
35 25 171495
12186748 114215036
433796
Előző évi értékvesztés: 56.825.147 Különbözet: 13.539.441
5621419 51301179 -
698417 9943454 -
243168 2556951 70364588
17 2.09 Aktívák részletezése Az egyéb követelések – amelynek értéke 104.953 e Ft – részletezve. eFt Egyéb követelések 80.139 Végrehajtási előleg 3145 Decemberi teljesítésű számlák ÁFÁ-ja 36192 Eü-i alapot terhelő kifizetés (táppénz) 102 Kaució ÁFÁ-ja 77 Támogatás lakosságnak értékesített hő után 40.623 Követeléssé vált kötelezettség (Adó túlfizetés) ÁFA Társasági adó Iparűzési adó
24.814 e Ft
23.844 124 846
Pénzeszközök A pénztár és bankszámlák egyeztetett egyenlegeit a kivonatokkal egyező értékben 12.763 e Ft összegben szerepeltetjük a megfelelő mérlegsoron.
Az aktív időbeli elhatárolások értéke 3.742 eFt megoszlása az alábbi: - Költségek, ráfordítások elhatárolása Előfizetési díjak Bérleti díjak - Bevételek elhatárolása Továbbszámlázott közüzemi díjak December havi hődíj Kórház kamat
323 eFt 286 eFt 37 eFt
127 2086 1206
3419 eFt eFt eFt
eFt
18
2.10 Passzívák részletezése Források: A társaság saját tőkéje 2011. december 31-én 497.331 eFt Ezen belül: A jegyzett tőke mérleg szerinti értéke 132.060 eFt, mely a Cégbíróságon bejegyzett összeggel megegyezik. A jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. -
A tőketartalék összege 70.554 eFt, nem változott. Az eredménytartalék záró értéke 74.539 eFt, a növekedést az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetés -3913 és a fejlesztési tartalék ( 12.500 e Ft) visszavezetésének együttes hatása okozza.
-
Értékelési tartalék: 215.480 e Ft A mérleg szerinti eredmény 4.698 eFt, a bázishoz viszonyítva 8.611 e Ft-os növekedést mutat.
Kötelezettségek összege: 218.977 eFt Hosszúlejáratú kötelezettségek: Társaságunknál 2011. december 31-én hosszú lejáratú kötelezettség nem volt. Ingatlanjaink jelzáloggal nincsenek megterhelve.
Rövidlejáratú kötelezettségek: Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek:
218.977 eFt 182.253 eFt 36.725 eFt
A szállítói november és december havi számlák fizetési határideje döntően 2012. január-február hó, a mérlegkészítés időpontjáig valamennyi szállítói kötelezettség pénzügyileg rendezést nyert. A XII. 31-i állományt folyószámla egyeztetéssel ellenőriztük.
19 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek: 36.724 eFt Egyéb rövid lejárítú kötelezettség Tulajdonossal szemeni kötelezettség Bér kifizetési kötelezettség Egyéb kötelezettségek Nyugdíjpénztárak felé kötelezettség: Lakásfenntartási támogatás Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek: SZJA Munkaerőpiaci járulék TB járulék Innovációs járulék Szakképzési hozzájárulás
e Ft 27.630 20.000 6.304 314 632 380 9.094 e Ft 2.845 eFt 329 eFt 5.552 eFt 171 eFt 197 eFt
A passzív időbeli elhatárolás a december 31-i hődíj és vízelszámolásból adódó eltérésből, az évet terhelő költségek elszámolásából, illetve a fejlesztésre kapott támogatások halasztott bevételként elszámolt összegéből tevődik össze, melynek összege 56.001 e Ft. - Bevételek elhatárolása = vízdíj elszámolás = hődíj elszámolás - Költségek és ráfordítások elhatárolása =Telefondíj = Vízdíj = Áramdíj = Prémium és járulékai: = Egyéb költségek
40.832 eFt 4.746 eFt 36.086 eFt 5.382 eFt 164 eFt 656 eFt 1.750 eFt 2.047 eFt 765 eFt
- Halasztott bevétel 9.787 eFt Fejlesztési célú támogatások következő éveket érintő összegei: = MOL benzinkút építésének távhővez. kialakítás 924 eFt = MARCI ÁBC távhővezeték kiváltás 1.819 eFt = Széchenyi terv támogatás 100 eFt = Egyéb térítés nélkül átvett tárgyi eszközök 121 eFt = SPAR áruház 4.675 eFt Leltártöbblet 2.148 eFt
20
2.11 Passzívák belső arányainak változása Betű és számjel D.
Saját tőke
F G D-G
Kötelezettségek Passzív időbeli elhat. Források összesen:
Megnevezés
2011. év január 01. december 31. Érték Megoszl. Érték Megoszl eFt %-a eFt %-a 493674 58,0 497331 64,4 311172 46463 851309
36,6 5,4 100,0
218977 56001 772309
Index a megoszlás %-ához 111,0
28,4 7,2 100,0
77,6 133,3
2.12. Az eredmény alakulása Az üzleti tevékenység 125.791 eFt eredménnyel szemben az adózott eredmény 94.698 eFt lett. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2010. év 2011. év Változás Üzemi tevékenység eredménye 5871 125791 +119920 Pénzügyi műveletek eredménye -8558 -10566 -2008 Rendkívüli eredmény 1784 -7413 9197 Adófizetési kötelezettség 3010 13114 +10104 Adózott eredmény -3913 94698 98611 Fizetett, jóváhagyott osztalék 90000 90000 Mérleg szerinti eredmény -3913 4698 8611 Az egyes eredmény kategóriák vizsgálata során az alábbiak állapíthatók meg: Az üzleti év során realizált értékesítés nettó árbevétele 1.634.206 e Ft, mely az előző évhez viszonyítva 8,5 %-os csökkenést mutat. Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Alaptevékenység (távhőszolgáltatás) árbevétel Egyéb tevékenység árbevétele
1.634.206 1.618.617 15.589
eFt eFt eFt
Az aktivált saját teljesítmények értéke 40.697 e Ft, melyből a saját előállítású eszközök aktivált értéke 37.707 e Ft.
21
Az egyéb bevételek 71.196 eFt-os összegének jelentősebb tételei, a lakosságnak értékesített hő után igényelt december havi támogatás 40.623 e Ft , értékesített tárgyi eszköz 9.800 e Ft a távhőtartozásra befolyt kamat 10.796 eFt, leírt tartozásra befolyt összeg 253 eFt. Ügyvédi munkadíjra, végrehajtási előlegre, illetékre befolyt összeg 4.139 e Ft. Felhasznált leltártöbblet ellentételezése 915 e Ft. A korengedményes nyugdíjra befizetett összeg: 4.668 e Ft, melyet a korengedményes nyugdíjba vonulók fizettek be a Kft részére. Az anyagjellegű ráfordítások ( 1.306.576 e Ft) közül az anyagköltség 1.251.483 eFt, mely 14,0 %-kal csökkent az előző évhez képest. ( Az anyagjellegű ráfordításokon belül a vásárolt hőenergia költsége 13,7 %-al csökkent.) Az igénybe vett szolgáltatások 35.211 eFt legjelentősebb tételei: javítás-karbantartás. vezetékbontás helyreállítás utószigetelés 8.385 eFt, jogi képviselet, ügyvédi munkadíj, könyvvizsgálat 4.402 eFt, telefon és postaköltség 3.603 eFt, hirdetési díj 876 eFt, oktatás-továbbképzés költsége 291 eFt, számlázó program bérlet 7.613 e Ft. Egyéb igénybevett szolgáltatás 10.041 e Ft. Az egyéb szolgáltatások tárgyévi értéke 16.245 eFt, amely tartalmazza: a bankköltséget 8.197 eFt, hatósági díjat 6.910 eFt, biztosítási díjat 1.138 eFt összegben. A személyi jellegű ráfordítások 236.063 eFt, amelynek 1,5 %-os csökkenést mutat az előző évhez képest. Az értékcsökkenési leírás összege 37.942 eFt, amely 2010. évhez képest 2 %-kal nőtt. Az egyéb ráfordítások 39.727 eFt-os összegének jelentősebb tételei: tárgyi eszköz selejtezés kivezetési értéke 144 eFt, a helyi és egyéb adók 13.221 e Ft, kamat 4.128 e Ft, támogatások 183 eFt összegei, hitelezési veszteség 7.173 eFt. Követelésekre elszámolt értékvesztés 13.539 e Ft. Terven felüli értékcsökkenés elszámolás 44 e Ft. Az üzleti tevékenység eredménye 125.791 eFt, mely az előző 119.920 eFt-tal nőtt. Az értékesítés nettó árbevétele 8,5%-al csökkent.
évhez
képest
A pénzügyi műveletek eredménye - 10.566 eFt, A rendkívüli műveletek eredménye -7.413 eFt-tal rontotta a társaság adózás előtti eredményét, amely a fejlesztési célra kapott támogatások költséggel ellentételezett 2011. évre eső értékéből és a tulajdonosnak átadott pénzeszközből adódik.
A Társaság adózott eredménye 94.698 eFt
22 2.13. Társasági adóalapot módosító tételek A 2011. évi adózás előtti 107.812 eFt volt. Az adóalapot módosító tételek az alábbiak: Megnevezés Értékcsökkenési leírás Tárgyi eszköz értékesítés és selejtezés kivezetési értéke Képzett értékvesztés Hitelezési veszteség Támogatás Behajthatatlan követ, leírt tart. befolyt összeg Reprezentáció Beruházásra kapott támogatás adóévben elszámolt bevétele Adóalap korrekció Adóalap 131.138 e Ft Társasági adó 10 % 13.114 e Ft
2.14.
eFt-ban Csökkentő
Növelő 37942 171 13539 5292 183
33483
218 602 702 57729
34404
Mérleg szerinti eredmény levezetése eFt Adózás előtti eredmény Társasági adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény
107812 13114 94698 90000 4698
A társaság mérleg szerinti eredménye 4.698 e Ft, jóváhagyott osztalék 90.000 e Ft.
23
III.
TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 3.1. Létszám és jövedelmi helyzet alakulása A létszám 2011. évben 5 fővel csökkent. A létszám, bérköltség és személyi jellegű kifizetés alakulását az alábbi táblázaton mutatjuk be:
Megnevezés Fizikai teljes munkaidős Szellemi teljes munkaidős Fizikai, részmunkaidős Szellemi, részmunkaidős Egyéb bér (Felügy.Bizottság) Összesen:
Létszám (fő) Bázis Tény 2010.év 2011 40 12 3 3 58
36 12 2 3 53
Bérköltség (eFt) Bázis Tény 2010.év 2011.év 89581 61808 1919 2160 155468
Szem.jell.kif.(eFt) Bázis Tény 2010.év 2011.év
89605 60077 2709 2880 155271
25239 12599 391 38229
21176 14196 642 36014
2011. évben bértömeg fejlesztés nem volt. A személyi jellegű kifizetés a bázis időszakhoz képest 5,8 %-kal csökkent. A létszám és bérgazdálkodás értékelésénél megállapítható, hogy a tervezett bérkeret biztosította azt, hogy 2011. évben a szolgáltatáshoz megfelelő létszámú és képzettségű munkaerő rendelkezésre álljon. A bérjárulékok éves összege 44.777 eFt volt.
24
3.2. Környezetvédelem A tárgyévre vonatkozóan Társaságunk teljesítette a környezetvédelemre vonatkozó jelentési kötelezettségeit. Így a veszélyes hulladékok éves mennyiségének jelentését határidőre megküldte a Közép-Dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőségnek. A tárgyév során képződő valamennyi veszélyes hulladékot minden évben elszállítjuk. A veszélyes hulladék szállítását végző, engedéllyel rendelkező Vas-Fém Hulladék Kft részére 6 eFt került kifizetésre a szállítás és megsemmisítés költségeire.
3.3. Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása Az ügyvezető igazgató alapbére 2011 január 1-től 531 e Ft/hó mértékű, prémium kitűzése az éves alapbér 50 %-a. A Kft Felügyelő Bizottságának létszáma 3 fő. A felügyelő bizottság 2011. évben a betöltött tisztségért tiszteletdíjban részesült. A tiszteletdíjak éves összege 2.880 eFt volt, ennek kifizetését az egyéb bérek között számoltuk el. 3. 4. Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás Társaságunk BAERT részvénnyel rendelkezik, melynek névértéke 170 e Ft. 2011 évben A Bakonyi Erőmű részéről osztalék fizetés történt 105 e Ft értékben.
25
IV.
CASH FLOW KIMUTATÁS
Ssz. Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó Pénzeszköz változás 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés + 4. Céltartalék képzés felh. kül. 5. Befekt. eszk. érték eredménye 6. Szállító köt. változása 7. Egyéb rövid lejár. köt. változása 8. Passzív időbeli elhatárolás változás 9. Vevőkövetelés változás 10. Forgóeszközök vált. (vevő és pénzeszk.nélk.) 11. Aktív időbeli elhatárolás vált. 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék II. Befekt. tevékenységből származó pénzeszk.vált. 14. Befektetett eszk. beszerzése 15. Befektetett eszk. eladása + 16. Kapott osztalék + III. Pénzügyi műv.szárm.pénzeszk.változás 17. Részvénykibocsátás bevétele + 18. Kötvénykibocsátás bevétele + 19. Hitelfelvétel + 20. Véglegesen kapott pénzeszköz + 21. Részvény visszavonás 22. Kötvény visszafizetés 23. Hiteltörlesztés visszafizetés 24. Véglegesen átadott pénzeszk. IV. Pénzeszköz változás (+I.+II+III.sorok)
2010. -31712 -903 37188 19747 60472 -2810 -707 -104916 -32896 -3877 -3010 -36545 -36545 69212 70719 -1507 955
A j k a, 2012. március 31. Holczinger József ügyvezető igazgató
2011. 186780 107812 37942 20712 9656 7594 9538 56929 19371 -13114 70000 -55740 -55845 105 -120676 -111493 -9183 10344
26
2011. év eredmény levezetése tevékenységenként
V.
MEGNEVEZÉS .KÖZVETLEN ANYAG KTG. - FORRÓVÍZ - CO2 DÍJ - PÓTVÍZ - ALAPDÍJ - HIDEGVÍZ DÍJ - ÁRAMDÍJ - EGYÉB ANYAG - ELÁBÉ eladott közvetített szolg. értéke 51.ANYAG KTG.ÖSSZ. 521-23.SZÁLL.KARBANTARTÁS 524. HÍRDETÉS,REKLÁM 529.EGYÉB SZOLG.KTG. 52.IGÉNYBEVETT SZOLG.KTG. 531.PÉNZINT.JUTALÉK 532. ILLETÉK 533.BIZTOSÍTÁSI DÍJ 53. EGYÉG SZOLG.KTG. Anyagjellegű ráfordítások 54. BÉRKÖLTSÉG 55. SZEMÉLYI JELL.KTG. 56. BÉRJÁRULÉKOK Személyi jellegű ráfordítások 57 .ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZES KÖZVETLEN KTG. ÁRBEVÉTEL BRUTTÓ EREDMÉNY 613. ÜZEMI ÁLTALÁNOS KTG. 66.KÖZP. IRÁNYÍTÁS KTG. 67. EGYÉB ÁLTALÁNOS KTG. 86. EGYÉB RÁFORDÍTÁS 96. EGYÉB BEVÉTEL ÜZEMI EREDMÉNY 87. PÉNZÜGYI MŰVELETEK KTG. 97. PÉNZŰGYI MŰV.BEVÉTEL Szokásos vállalkozási eredmény 88. RENDKÍVÜLI RÁFO RDÍTÁS 98.RENDKÍVÜLI BEVÉTEL ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZ.KÖTELEZETTSÉG ADOZOTT EREDMÉNY Jóváhagyott osztalék MÉRELEG SZERINTI EREDMÉNY
Távfűtési tev. összesen 17 416 627 094 80 638 3 488 365 267 89 725 38 045 3 270 0 0 1 224 943 5 629 581 15 185 21 395 5 231 5 337 248 10 816 1257154 74 206 24 148 21 475 119829 35 187 1 412 170 1 618 617 206 447 49 604 65 958 243 39348 70555 121849 10573
108 111 384 8914 1573 104 043 12996 91 047 89141 2006
Egyéb tevékenység összesen
ÖSSZESEN
1 039 0 0 0 0 0 0 0 1 970 1 667 4 676 0 0 0 0 0 0 0 0
18 455 627 094 80 638 3 488 365 267 89 725 38 045 3 270 1 970 1 667 1 229 619 5 629 581 15 185 21 395 5 231 5 337 248 10 816
2 124 0 604
76 330 24 148 22 079
926 8 330 15 589 7 259 1 078 2 499 2 379 641 3 942 102
1 3 841
36 113 1 420 500 1 634 206 213 706 50 682 68 457 245 39 727 71 196 125 791 10 675 109 115 225
86 14 3 769 118 3 651 859 2792
9 000 1 587 107 812 13 114 94 698 90000 4698
27
VI. KIMUTATÁS LIKVID INGATLANOK ÉRTÉKELÉSÉHEZ 2011. december 31.
Hrsz:
Ingatlan megnevezése
1941/1 1406
Szondy utcai telephely Távfűtési Ügyelet Ajka, Semmelweis u. 1/A 1358 Ajka, Kossuth u. 35/A 1273 Ajka, Verseny u. 2/A 1476/A/6 Irodaház Alagsor 1476/A/7 Földszint 1476/A/8 I. emelet 1476/A/9 II. emelet 1476/A/10 Padlástér 778/3 „C” Telephely Raktár 907/1-2 Balatonfüred Üdülő 1329 Ajka, Fő u. 4/A Összesen:
Ajka, 2012. március 31.
Becsült 2011. dec. Becsült érték 31-én érték, 2010. 2011. könyv évben évben szerinti Ft érték 20.700.000 753.852 23.325.000
-3.379
27.500.000 11.700.000 12.600.000
3.077.346 308.865 3.970.578
25.530.000 11.682.000 9.349.000
-1.107 -291 -720
68.000.000
4.773.300
53.549.000
9.678
43.200.000 132.420 44.738.000 36.100.000 0 35.942.000 8.900.000 203.471 12.406.000 228.700.000 13.219.832 216.521.000
-1.670 158 -3.709 -1.041
eFt
