Příloha k účetní závěrce sestavená za období 1.7.2014 – 30.6.2015 společnosti Shopinvest a.s. se sídlem náměstí 14. října 642/17 Smíchov, 150 00 Praha 5 IČ: 272 26 590 zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,
oddíl B, vložka 9845
I.
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ........................................................................................ 3
A. A.1.
OBECNÉ ÚDAJE .......................................................................................................................... 3 Popis účetní jednotky.................................................................................................................. 3 A.1.1. právní poměry .................................................................................................................. 3 A.1.2. daňové poměry ................................................................................................................. 4 A.1.3. hospodářské poměry ........................................................................................................ 5 Změny v obchodním rejstříku..................................................................................................... 5 A.2.1. provedené zápisy.............................................................................................................. 5 Organizační struktura ................................................................................................................. 5 Podniky ve skupině..................................................................................................................... 5 Zaměstnanci ................................................................................................................................ 5 INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ A ODPISOVÁNÍ .................................................................................. 6 Způsoby ocenění ......................................................................................................................... 6 B.1.1. zásoby .............................................................................................................................. 6 B.1.2. dlouhodobý majetek ......................................................................................................... 6 B.1.3. cenné papíry a majetkové účasti ...................................................................................... 6 Opravné položky ........................................................................................................................ 7 Přepočet cizí měny ..................................................................................................................... 7 B.3.1. majetek, pohledávky, závazky ......................................................................................... 7 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT ......................................... 7 Vysvětlení významných položek ................................................................................................ 7 Události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky .......................................... 7 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek.................................................................................. 7 Pohledávky ................................................................................................................................. 8 C.4.1. po lhůtě splatnosti ............................................................................................................ 8 C.4.2. k podnikům ve skupině .................................................................................................... 8 C.4.3. Pohledávky za půjčky poskytnuté akcionářům ................................................................ 8 Vlastní kapitál ............................................................................................................................. 8 C.5.1. změny vlastního kapitálu ................................................................................................. 8 C.5.2. rozdělení zisku ................................................................................................................. 9 C.5.3. základní kapitál ................................................................................................................ 9 Závazky ...................................................................................................................................... 9 C.6.1. po lhůtě splatnosti ............................................................................................................ 9 C.6.2. k podnikům ve skupině .................................................................................................... 9 Rezervy ..................................................................................................................................... 10 Odložená daň ............................................................................................................................ 10 Výnosy z běžné činnosti ........................................................................................................... 10 Výzkum a vývoj ....................................................................................................................... 10 INFORMACE, KTERÉ NEJSOU VYKÁZÁNY V ROZVAZE........................................................... 10 Závazky .................................................................................................................................... 10 Drobný nehmotný a hmotný majetek ....................................................................................... 12 Charakter a obchodní účel operací ........................................................................................... 12 INFORMACE O TRANSAKCÍCH PROVEDENÝCH MEZI ÚČETNÍ JEDNOTKOU A SPŘÍZNĚNOU STRANOU .................................................................................................................................. 12 INFORMACE O CELKOVÝCH NÁKLADECH NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ............................................. 12
A.2. A.3. A.4. A.5. B. B.1.
B.2. B.3. C. C.1. C.2. C.3. C.4.
C.5.
C.6.
C.7. C.8. C.9. C.10. D. D.1. D.2. D.3. E. F.
2
I.
Příloha k účetní závěrce
A.
Obecné údaje A.1. Popis účetní jednotky
A.1.1. právní poměry Firma:
Shopinvest a.s.
Právní forma:
Akciová společnost
Sídlo:
náměstí 14. října 642/17, Smíchov, 150 00 Praha 5
IČ:
272 26 590
Předmět podnikání:
- výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona -projektová činnost ve výstavbě
Předmět činnosti:
-pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor
Den zápisu:
17.3.2005
Zápis v obchodním rejstříku: Statutární orgán:
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,oddíl B, vložka 9845 Představenstvo: Předseda představenstva: Rainer Frank Člen představenstva: Karl Heinz Glauner Člen představenstva: Ing. Kamil Mittner
Jednání za společnost:
Předseda představenstva a jeden člen představenstva společně nebo dva členové představenstva společně.
Další orgány společnosti:
Dozorčí rada: Ivan Fučík Nora Glauner Tomáš Plešingr
Výše vkladů (Kč, %) a rozsah jejich splacení:
2 000 000 Kč, splaceno 100%
Základní kapitál:
2 000 000 Kč
Rozvahový den:
30.6.2015
3
Sledované období:*
1.7.2014 – 30.6.2015
Okamžik sestavení účetní závěrky:
5.11.2015
*Společnost uplatňuje hospodářský rok jako období od 1.7. do 30.6. První hospodářský rok započal 1. 7. 2008.
A.1.2. daňové poměry Společnost je k rozvahovému dni registrována k následujícím daním: Finanční úřad:
Praha 2
DIČ:
CZ27226590
Registrace k daním:
-
daň z přidané hodnoty
-
daň z příjmů právnických osob
-
daň z příjmů ze závislé činnosti a funkčních požitků
-
daň z příjmů vybíraná srážkou podle zvláštní sazby daně
a ke stejnému dni eviduje následující pohledávky a závazky vůči státnímu rozpočtu:
Daň (odvod)
Pohledávka
Závazek
-
-
232 089,05 Kč *
-
ze sociálního zabezpečení
-
44 153 Kč
ze zdravotního pojištění
-
19 463 Kč
z příjmů ze závislé činnosti a funkčních požitků
-
26 938 Kč
z příjmů právnických osob: z přidané hodnoty:
* Společnost uplatňuje krácený nárok na DPH. Uvedená pohledávka představuje i celé neuplatněné DPH za 1. a 2. čtvrtletí roku 2015 z důvodu krácení odpočtu DPH zálohovým koeficientem. Konečné vypořádání bude provedeno v posledním zdaňovacím období roku 2015.
4
A.1.3. hospodářské poměry Společnost dosáhla následujících hospodářských výsledků: zisk / ztráta
čistý obrat
bilanční suma
sledované období:
- 58 086 855,70
24 220 662,82
1 309 395,37
minulé období:
23 628 405,19
28 558 916,35
92 519 777,52
předminulé období:
12 689 163,23
19 453 706,69
89 602 841,53
A.2. Změny v obchodním rejstříku A.2.1. provedené zápisy Od 1.9.2014 změnila společnost své sídlo. Nové sídlo společnosti je náměstí 14. října 642/17, Smíchov, 150 00 Praha 5. V obchodním rejstříku byla tato změna zapsána 22.10.2014.
A.3. Organizační struktura Společnost je řízena představenstvem společnosti.
A.4. Podniky ve skupině Společnost má k rozvahovému dni rozhodující vliv v následujících společnostech: údaje v tis. Kč
podíl v %
nom. hodnota
vlastní kapitál*
zisk / ztráta*
Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o.
100
200
5 586
- 5 978
Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o.
100
200
40 674
11 768
Subjekt:
*Uvedené údaje jsou ke stavu 31. 12. 2014. K podílu ve společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. je vytvořena 100% účetní opravná položka. Více viz bod B.2.
A.5. Zaměstnanci Společnost má ve sledovaném období 1 zaměstnance.
5
Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů společnosti: Statutární orgány:
1 266 000 Kč
Dozorčí orgány:
24 000 Kč
Ostatní orgány:
-
B.
Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování a odpisování B.1. Způsoby ocenění
Účetní závěrka je zpracována v souladu s účetními zásadami vedení účetnictví, stejně tak v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb. Při oceňování majetku a závazků je postupováno v souladu s § 25 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, a § 47, § 49, § 61 a § 61a vyhlášky. Majetek a závazky se oceňují v historických cenách. Při zpracování účetnictví jsou především dodržovány následující principy: - správnosti, - průkaznosti, - srozumitelnosti, - přehlednosti, - zaručení trvalosti účetních záznamů, - úplnosti, - opatrnosti, - neměnnosti účetních metod, - historických cen, - nezávislosti účetních období. B.1.1. zásoby Společnost k 30.06.2015 neeviduje ve svém účetnictví žádné zásoby. B.1.2. dlouhodobý majetek Společnost neeviduje k 30.06.2015 žádný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. B.1.3. cenné papíry a majetkové účasti Cenné papíry a majetkové účasti se obecně oceňují cenami pořízení, a to včetně vedlejších pořizovacích nákladů. Společnost se rozhodla neoceňovat ekvivalencí (protihodnotou) majetkové účasti na společnostech.
6
B.2. Opravné položky Opravnými položkami je vyjadřováno přechodné snížení jejich ocenění pod úroveň ocenění v účetnictví, a to na úroveň reálného ocenění. U pohledávek se vytváří opravné položky zejména s ohledem na dobu uplynulou po jejich splatnosti. Daňová uznatelnost vytvořených opravných položek je vyhodnocována podle platných daňových a souvisejících zákonů. K 30.6.2015 byly vytvořeny 100% účetní opravné položky k obchodnímu podílu ve výši 252 000 Kč a poskytnutým půjčkám a souvisejícím úrokům společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. v celkové výši 76 388 843,47 Kč. Společnost Shopinvest a.s. plánuje prodej obchodního podílu ve společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Dle předběžného průzkumu trhu existují pochybnosti o návratnosti všech pohledávek. Z důvodu opatrnosti tedy byla vytvořena opravná položka.
B.3. Přepočet cizí měny Při výpočtu a účtování kursových rozdílů vychází společnost z § 24 odst. 6 a 7 platného zákona o účetnictví a z § 60 vyhlášky. B.3.1. majetek, pohledávky, závazky Při přepočtu cizí měny v této oblasti používá účetní jednotka pro všechny měny kurs vyhlášený ČNB k rozhodnému dni. K rozvahovému dni je provedeno přecenění kursem ČNB k tomuto dni, případně poslednímu pracovnímu dni předcházejícímu rozvahovému dni a rozdíly jsou zúčtovány na příslušné účty nákladových a výnosových účtů.
C.
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát C.1. Vysvětlení významných položek
Mimo informací, uvedených v rozvaze a výkazu zisků a ztrát nebo z těchto výkazů zřejmých položek, nejsou v účetnictví společnosti obsaženy významné položky.
C.2. Události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky Mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky se nestaly žádné významné události.
C.3. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Společnost k 30.6.2015 neeviduje žádný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek.
7
C.4. Pohledávky C.4.1. po lhůtě splatnosti Společnost neeviduje k 30.6.2015 pohledávky po lhůtě splatnosti. C.4.2. k podnikům ve skupině Dlužník:
titul pohledávky
změna
poč.st.
kon.stav*
Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o.
Úroky z poskytnutých 18 087 035,25 úvěrů
3 210 000,00 21 297 035,25
Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o.
Pohledávky 53 500 000,00 z poskytnutých úvěrů
0,00 53 500 000,00
* Pohledávka v souvislosti s úroky z poskytnutých úvěrů za dceřinými společnostmi je uvedena ke stavu 31.12.2014. Úroky za období od 1.1.2015 – 30.6.2015 jsou zaúčtovány prostřednictvím dohadných účtů. Ze smluvního ujednání vyplývá, že úroky z titulu poskytnutých úvěrů jsou vždy splatné 31.12. kalendářního roku. Se společností Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. byla dne 31.12.2014 uzavřena dohoda o prodloužení splatnosti úroků z půjček za období od roku 2008 do roku 2014 do 31.12.2015. Veškeré úroky z půjček jsou vykázány jako krátkodobé. K 30.6.2015 společnost vytvořila k výše uvedeným půjčkám a souvisejícím úrokům 100% účetní opravnou položku. Blíže viz B.2. Dne 2.3.2015 bylo rozhodnuto o výplatě podílu na zisku společnosti Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. ve prospěch společnosti Shopinvest a.s. ve výši 20 000 000,00 Kč. Výplata podílu byla provedena. C.4.3. Pohledávky za půjčky poskytnuté akcionářům K 30.6.2015 společnost neeviduje pohledávky za půjčky poskytnuté akcionářům.
C.5. Vlastní kapitál C.5.1. změny vlastního kapitálu V průběhu sledovaného období došlo k následujícím změnám v oblasti vlastního kapitálu: Složka vlastního kapitálu: Základní kapitál
poč.stav
změna
2 000 000,00
kon.stav 0,00
8
2 000 000,00
důvod změny
Zákonný rezervní fond
400 000,00
- 400 000,00
0,00
Zrušen rozhodnutím valné hromady
Nerozdělený zisk minulých let
50 504 845,50
- 971 594,81
49 533 250,69
Vyplaceny dividendy ve výši 10 000 000,a zrušen rezervní fond
Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení
23 628 405,19 - 23 628 405,19
0,00
15 000 000,vyplaceno akcionářům jako dividenda a zbytek 8 628 405,19 ponechán jako nerozdělený zisk
Výsledek hospodaření běžného účetního období
0,00 - 58 086 855,70 - 58 086 855,70
Ve sledovaném období byla poskytnuta akcionářům (společníkům) výplata dividend ve výši 25 000 000,- Kč (1 250 000,- Kč na jednu akcii). C.5.2. rozdělení zisku Společnost k 30.6.2015 vykazuje účetní ztrátu ve výši 58 086 855,70 Kč. C.5.3. základní kapitál Společnost vlastní dva akcionáři – fyzické osoby. K rozvahovému dni 30.6.2015 vlastní každý z akcionářů podíl ve výši 50%.
C.6. Závazky C.6.1. po lhůtě splatnosti Společnost k 30.6.2015 neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. C.6.2. k podnikům ve skupině Věřitel:
titul závazku
poč.stav
změna
kon.stav
Závazky z přijatých 14 912 500,00 - 8 000 000,00 6 912 500 úvěrů * Dle smlouvy jsou úroky kalkulovány vždy k 31.12. Úroky za období 1.1.-30.6.2015 jsou proto zaúčtovány prostřednictvím dohadných účtů. Karl Heinz Glauner
9
C.7. Rezervy Dle předběžného propočtu bude základ daně za období 1.7.2014 – 30.6.2015 záporný. Z tohoto důvodu společnost k 30.6.2015 neeviduje rezervu na daň z příjmů.
C.8. Odložená daň Titulem pro odloženou daňovou pohledávku jsou nezaplacené úroky z přijatých půjček poskytnutých fyzickou osobou, které se stanou daňově uznatelnými až po jejich zaplacení, daňová ztráta z minulých účetních období a předběžně kalkulovaná daňová ztráta ze sledovaného účetního období, které je možno odečíst v následujících účetních obdobích. Vzhledem k tomu, že je málo pravděpodobné, že společnost v budoucích obdobích vytvoří dostatečný základ daně pro uplatnění výše uvedených položek, neúčtuje společnost k 30.6.2015 o odložené daňové pohledávce.
C.9.
Výnosy z běžné činnosti
V členění podle hlavních činností společnosti byly ve sledovaném období dosaženy v tuzemsku a zahraničí tyto výnosy (bez DPH). Činnost: Tržby z prodeje služeb Přijaté úroky z půjček Přijaté úroky z běžného a termínovaného účtu Přijaté dividendy
zahraničí
Tuzemsko
celkem
857 850,00
0,00
857 850,00
3 346 109,58
0,00
3 346 109,58
16 675,23
0,00
16 675,23
20 000 000,00
0,00
20 000 000,00
C.10. Výzkum a vývoj V oblasti výzkumu a vývoje nebyly vynaloženy žádné prostředky.
D.
Informace, které nejsou vykázány v rozvaze
D.1. Závazky K 30.6.2015 společnost neeviduje žádné závazky, které nejsou vykázány v rozvaze. Soudní spory Společnost se neúčastní žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. 10
Ručení třetím osobám Dne 25.6.2012 byla uzavřena Dohoda mezi bankou a společníkem klienta, kterou se společnost Shopinvest a.s. zavázala, že po dobu existence pohledávky Komerční banky, a.s. za klientem – společností Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. – vzniklé za základě Smlouvy o úvěru z 13.6.2012 nepřevede ani nezastaví svůj obchodní podíl ve společnosti Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. V souvislosti s refinancováním bankovního úvěru v 09/2015 byla výše uvedená dohoda nahrazena Dohodou mezi bankou a společníkem klienta z 15.09.2015. Dne 25.7.2012 byla uzavřena Smlouva o zástavě obchodního podílu ve společnosti Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. ve prospěch Komerční banky, a.s. Zástavní právo slouží k zajištění pohledávek banky vyplývajících z poskytnutého úvěru společnosti Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. V souvislosti s refinancováním bankovního úvěru v 09/2015 byla výše uvedená smlouva nahrazena Smlouvou o zástavě podílu v korporaci z 15.10.2015. Dne 8.2.2007 byla uzavřena smlouva o spolupráci při přípravě, výstavbě a provozu nákupního centra Globus v Českých Budějovicích, ze které vyplývá ručení společnosti Shopinvest a.s. za závazky společnosti Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. ve prospěch společností Praha West Investment k.s. a Globus ČR, k.s. Dne 20.3. 2008 byla uzavřena smlouva o uzavření budoucí nájemní smlouvy mezi Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o., Praha West Investment k.s., Globus ČR, k.s. a Shopinvest a.s. Dne 1.3.2007 byla uzavřena smlouva o zřízení zástavního práva k obchodnímu podílu (Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o.) ve prospěch Österreichische VolksbankenAktiengesellschaft. Zástavní právo slouží k zajištění pohledávek banky vyplývajících z poskytnutého úvěru společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Dne 1.3.2007 byla uzavřena dohoda s Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft o podřízenosti všech pohledávek společnosti Shopinvest a.s. vůči společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o., ze které vyplývá absolutní přednost úvěrových pohledávek Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft vůči společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Součástí je také dohoda o postoupení pohledávek společnosti Shopinvest a.s. vůči společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. na Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft za cenu 1 EUR v případě neplnění závazků z úvěrové smlouvy uzavřené mezi Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft a společností Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Dne 22.3.2007 byla uzavřena smlouva o spolupráci při přípravě, výstavbě a provozu hypermarketu Globus a nákupního centra Globus v Liberci, ze které vyplývá ručení společnosti Shopinvest a.s. za závazky společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. ve prospěch společností Praha West Investment k.s. a Globus ČR, k.s. Dne 22.6.2007 byl sepsán dodatek ke smlouvě o spolupráci při přípravě, výstavbě a provozu Hypermarketu Globus a Nákupního centra v Liberci mezi Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o, Praha West Investment k.s., Globus ČR, k.s. a Shopinvest a.s.
11
D.2. Drobný nehmotný a hmotný majetek Společnost k 30. 6. 2015 neeviduje drobný hmotný majetek.
D.3. Charakter a obchodní účel operací Společnost ke stavu 30.6.2015 neeviduje žádná další významná rizika a užitky z obchodních operací, které nejsou evidovány v rozvaze.
E. Informace o transakcích provedených mezi účetní jednotkou a spřízněnou stranou Veškeré provedené transakce mezi účetní jednotkou a spřízněnou stranou jsou uzavřeny za běžných tržních podmínek.
F. Informace o celkových nákladech na odměny statutárnímu auditorovi/auditorské společnosti za účetní období Ve sledovaném období eviduje společnost tyto náklady na odměny auditorské společnosti: Náklady na odměny auditorské společnosti 75 000 Kč
Povinný audit účetní závěrky Jiné ověřovací služby Daňové poradenství Jiné neauditorské služby Celkem
75 000 Kč
V Praze dne 5.11.2015
Předseda představenstva – Rainer Frank
Člen představenstva – Karl Heinz Glauner
Člen představenstva – Ing. Kamil Mittner
12
