Příloha č. 3 k Závěrečnému
účtu za rok 2012
OSTATNí DOPLŇUJící
ÚDAJE
OBSAH
1.
2.
Hlavní a hospodářská činnost města
2
1.1.
Výsledek hospodaření za rok 2012
2
1.2.
Usnesení k účetní závěrce
2
1.3.
Údaje z Rozvahy
2
1.4.
Krátkodobý finanční majetek
3
1.5.
Stavy fondů
3
1.6.
Stav pohledávek a závazků
3
Doplňující textová a tabulková část
3
2.1.
Porovnání jednotlivých
tříd rozpočtu za rok 2005 - 2012
2.2.
Komentář k TŘíDĚ 1
5
2.3.
Komentář k TŘíDĚ 2
5
2.4.
Komentář k TŘíDĚ 3
5
2.5.
Komentář k TŘíDĚ 4
5
2.6.
Komentář k TŘíDĚ 5
6
2.7.
Komentář k TŘíDĚ 6
6
2.8.
Finanční ukazatele hospodaření
6
2.9.
vývoj dlouhodobých
7
úvěrů
4
2.10. Ocenění majetku města
7
2.11. Příspěvková organizace
8
2.12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2012
8
2.13. Výsledek přezkoumání
9
1. Hlavní a hospodářská 1.1.
činnost města
Výsledek hospodaření za rok 2012
Celkové výnosy roku 2012 Výnosy z hlavní činnosti Výnosy z hospodářské činnosti
73 712 160,38 Kč 64481405,34 Kč 9 230755,04 Kč
rozpočtový okruh bytový fond
Celkové náklady roku 2012 Náklady z hlavní činnosti Náklady z hospodářské činnosti
68 652 255,25 Kč 62 183 784,52 Kč 6468470,73 Kč
rozpočtový okruh bytový fond
5 059 905,13 Kč 2 297 620,82 Kč 2762284,31 Kč
rozpočtový okruh bytový fond
Výsledek hospodaření roku 2012 Výsledek hospodaření z hlavní činnosti Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti
1.2.
Usneseník účetní závěrce
Z/20/2013 Účetní závěrka Města Stráž pod Ralskem za rok 2012 Zastupitelstvo města bere na vědomí účetní závěrku k 31. 12.2012.
Města
Stráž
pod
Ralskem
Zastupitelstvo města bere na vědomí výsledek hospodaření Města Stráž pod Ralskem za rok 2012 ve výši 5.059.905,13 Kč a schvaluje jeho převod na účet 432 - Výsledek hospodaření minulých účetních období. Z/36/2013 Účetní závěrky za rok 2012 Zastupitelstvo města schvaluje roční účetní závěrku: a) Města Stráž pod Ralskem za rok 2012; b) příspěvkové organizace PANDA SPORTza rok 2012; c) příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem za rok 2012.
1.3.
Údaje z Rozvahy
AKTIVA CELKEM
378631697,44
Kč
Vlastní kapitál Cizí zdroje PASIVA CELKEM
355 711 055,86 Kč 22 920641,58 Kč 378631 697,44 Kč
Strana 2 (celkem
9)
1.4.
Krátkodobý finanční majetek Stav k 31. 12. 2012
Stav k 31. 12. 2011 Běžný účet Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů
ÚSC
4044361,69
Kč
3 380573,27
Kč
bytový
14117330,86
Kč
21 717 314,89
Kč
rozpočtový
okruh
rozpočtový
okruh
241577,00
Kč
312401,65
Kč
18000,00
Kč
25500,00
Kč
Ceniny
0,00 Kč
0,00 Kč
Peníze na cestě
0,00 Kč
0,00 Kč
Pokladna
18 421 269,55
Celkem
1.5.
25 435 789,81
Kč
Kč
Stavy fondů Stav k 31. 12. 2012
Stav k 31. 12. 2011 Sociální fond Fond zdravotnictví
(při ZBÚ)
241577,00
Kč
426 984,65
Kč
322 289,65 Kč
668 561,65 Kč
Celkem
1.6.
426 984,65
Kč
749274,30
Kč
Stav pohledávek a závazků Stav k 31. 12. 2012
Stav k 31. 12. 2011 Dlouhodobé
pohledávky
Krátkodobé
pohledávky
Dlouhodobé
7 786 059,37 Kč
9 813 585,94
Kč
stav po oprávkách
5 621 298,55 Kč
4 257 555,30 Kč
stav po oprávkách
12548174,40
závazky
Krátkodobé
závazky
Kč
9 618 569,20
Kč
13 477 594,74 Kč
13 302 072,38
Kč
2. Doplňující textová a tabulková Město
fond
Stráž
pod
Ralskem
hospodařilo
část
v roce
2012
s rozpočtovým
přebytkem
ve výši
10 588 892,21 Kč.
Tento rozpočtový
přebytek
představuje
od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012. Město 2 929 605,20
Kč. Přijetí
neovlivňují prostředků
celkové
saldo
na bankovních
bylo ve výši 7 670 808,68
Město
Stráž
5059905,13
a splátky
pod
úvěrů
hospodaření. účtech
nevstupují Proto
po zápočtu
do
skutečné
položky
prostředků
na bankovních
úvěr a splatilo příjmů
na jistinách
a výdajů
meziroční
přenesené
rozpočtu
zvýšení
daňové
účtech z úvěrů a tím
finančních
povinnosti
k DPH
Kč.
Ralskem
Kč. Z toho
zvýšení finančních
v roce 2012 nepřijalo
vytvořilo
2 297 620,82
v roce
2012
kladný
Kč je výsledek
Strana 3 (celkem
9)
výsledek
za činnost
hlavní
hospodaření
ve vvsi
a 2 762 284,31
Kč je
výsledek za činnost hospodářskou. Celkový výsledek hospodaření za obě činnosti byl na základě usnesení Zastupitelstva města č. Z/20/2013 převeden na účet 432 - Výsledek hospodaření minulých účetních období. Stav účtu po převodu je 999 584,10 Kč.
Rozdíl v saldu rozpočtu a výsledku hospodaření:
Saldo rozpočtu (hlavní činnost) Výsledek hospodaření (hlavní činnost)
10588 892,21 Kč 2 297 620,82 Kč 8 291 271,39 Kč
Rozdíl
rozdíl příjmů a výdajů rozdíl výnosů a nákladů
Rozdíl je způsobený zejména odpisy dlouhodobého majetku, časovým rozlišením výnosů a nákladů a přijetím investičních dotací, které v stupují do výnosů obrazně k odpisům.
2.1.
Porovnání jednotlivých
tříd rozpočtu za rok 2005 - 2012
Rok 2005 33374645,99 6303892,55 3207080,74 17 843 754,00 60729373,28
7006948,31 3955956,72 22 685 761,50 66 760 085,97
42 405 665,00 18972 364,61 61 378 029,61
Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 Výdaje celkem - Tř. 5, 6 Celkem Saldo běžného hospodaření Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IVdotací Běžené výdaje - Tř. 5 Celkem
TŘíDA1- DAŇOVÉPŘíJMY TŘíDA2 - NEDAŇOVÉPŘíJMY TŘíDA3 - KAPITÁLOVÉ PŘíJMY TŘíDA4 - PŘIJATÉTRANSFERY Celkem TŘíDA5 - BEŽNÉVÝDAJE TŘíDA6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Celkem Saldo příjmů a výdaj
Rok 2006 33 111419,44
Rok 2007 36 300 584,80 8365108,49 12 771 206,96 4926029,18 62362929,43
Rok 2008 42138475,85 8958801,01 9280632,00 7603688,58 67981597,44
Rok 2009 41 894688,52 12578229,10 4842346,00 31218651,85 90533915,47
42951549,30 27032 126,50 69983675,80
41013 196,97 4456911,80 45 470 108,77
56 091 949,65 11 055 788,15 67147737,80
69949052,24 38802 104,15 108751156,39
Rok 2005 60729 373,28 -61 378029,61 -648656,33
Rok 2006 66760085,97 -69 983 675,80 -3223 589,83
Rok 2007 62 362 929,43 -45 470 108,77 16892820,66
Rok 2008 67 981 597,44 -67 147737,80 833859,64
Rok 2009 90533915,47 -108751156,39 -18217 240,92
Rok 2005 43 981192,54 -42405 665,00 1575527,54
Rok 2006 47 544 000,00 -42 952 000,00 4592 000,00
Rok 2007 48 202 000,00 -41 013 000,00 7189000,00
Rok 2008 56 900 965,44 -56091 949,65 809015,79
Rok 2009 67541377,14 -69 949 052,24 -2407 675,10
Rok 2012 44 335 164,31 15487516,65
Rok 2013
Rok 2014
Rok 2010
Rok 2011
TŘíDA1 - DAŇOVÉPŘíJMY TŘíDA2 - NEDAŇOVÉPŘfJMY TŘíDA3 - KAPITÁLOVÉ PŘíJMY TŘíDA4 - PŘIJATÉTRANSFERY Celkem
48 159 567,59 14 673 058,02 11 704950,00 10992 048,10 85529623,71
44378642,97 13 944 176,61 2117141,00 12591219,20 73031179,78
TŘíDA5 - BEŽNÉVÝDAJE TŘíDA6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE
64787773,14 16961172,47
Celkem
81748945,61
66 881 852,58 6779428,18 73661280,76
53 979 352,50 16 500527,85 70479 880,35
Saldo příjmů a výdajů Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 Výdaje celkem - Tř. 5, 6 Celkem
Rok 2010 85 529 623,71 -81748945,61 3780678,10
Rok 2011 73031179,78 -73 661 280,76 -630100,98
Rok 2012 81068772,56 -70479880,35 10 588 892,21
Rok 2013
Rok 2014
5aldo běžného hospodaření Běžné příjmy - Tř. 1, 2,4 bez IVdotací Běžené výdaje - Tř. 5 Celkem
Rok 2010 69 290437,64 -64 787 773,14 4502664,50
Rok 2011 70294038,78 -66 881 852,58 3412186,20
Rok 2012 68965147,56 -53 979352,50 14985795,06
Rok 2013
Rok 2014
3912081,00 17 334010,60 81068772,56
Strana 4 (celkem 9)
2.2.
Komentář k TŘíDĚ 1
Daňové příjmy oproti roku 2011 klesly nepatrně. Ekonomika stagnovala. Přínosem pro město je novela "Rozpočtového určení daní" účinná od 1. 1. 2013.
2.3.
Komentář k TŘíDĚ 2
Nedaňové příjmy v roce 2012 stouply o 1,5 mil. Kč. Jedná se především o předplacené nájemné reklamních ploch.
2.4.
Komentář k TŘíDĚ 3
Kapitálové příjmy oproti roku 2011 stouply o 1,8 mil. Kč. Nárůst je způsobený zejména prodejem X rentgenového zařízení, haly v "Rusku" a pozemků firmě MEGA. Městu zůstalo ve vlastnictví ke konci roku 2012 celkem 304 bytových jednotek.
2.5.
Komentář k TŘíDĚ 4
Město v roce 2012 obdrželo níže uvedené dotace: Poskytovatel
předmět
dotace
Státní rozpočet
ČR
Výkon státní správy a příspěvek
Státní rozpočet
ČR
Volby do ZK
Státní rozpočet
ČR
Podrobný
Státní rozpočet
ČR
Volba Prezidenta
analytický
Liberecký
kraj
Čas adventu
Liberecký
kraj
Výtvarné
Liberecký
kraj
Školní knihovna
Státní rozpočet
ČR a EU
NIV - 4122
300 000,00
Kč
NIV - 4122
53370,00
Kč
NIV - 4122
42965,00
Kč
NIV - 4122
89441,00
Kč
IV - 4222
70000,00
Kč
IV - 4222
303 685,00 Kč
NIV - 4116
420 000,00
Kč
NIV - 4116
662,00 Kč
IV - 4216
prostředků
územního
prospěšné
práce
Zámek Vartenberk areál
SZIF
Skříň na sušení požárních
hadic
SZIF
Traktůrek
Obce
Neinvestiční
činnost
JSDHO
plánu
volnočasový
Hospodářská
ZŠ)
JSDHO
Zpracování
Obce
NIV - 4122
NIV - 4122
kraj
Multifunkční
Kč
Kč
Liberecký
pro místní rozvoj ČR
NIV - 4111
10000,00
781904,80
Přechod v ul. Jižní
Ministerstvo
Kč
NIV - 4122
kraj
Veřejně
NIV - 4111
1000,00
Kč
Liberecký
ČR
Kč
10000,00
Nákup ochranných
kultury
NIV - 4111
69817,00
ZŠ)
kraj
Ministerstvo
Kč
(pře posláno
Liberecký
ČR
45295,80
Kč
EU Peníze školám 2. část (přeposláno
Akceschopnost
NIV - 4112
10000,00
Oprava CAS 25 LlAZ
Státní rozpočet
ZŠ)
Položka Kč
ZŠ)
kraj
ČR
2 595 900,00
(přeposláno
Liberecký
Státní rozpočet
Částka dotace
přehled
(přeposláno
hrátky
dotace na školství
transfery
Investiční
transfery
Převody
z vlastních
od obcí (školné,
7375
působnost,
od obcí (dary na RTG) fondů
HČ
CELKEM
spolupráce)
111 996,00
Kč
464 445,00
Kč
IV - 4213 IV - 4213
750440,00
Kč
NIV - 4121
80000,00
Kč
IV - 4221
3748089,00
Kč
NIV - 4131
17334010,60
Kč
Za největší úspěch lze považovat získání investiční dotace na vybudování Multifunkčního volnočasového areálu. Základní škola ve Stráži pod Ralskem získala významnou dotaci "EU Peníze školám" pro zvýšení kvality vzdělávání žáků.
Strana 5 (celkem
9)
2.6.
Komentář k TŘíDĚ 5
Běžné výdaje zvýšeny
klesly
o cca 13 mil.
o demolici
statku
v částce
z MMR. Reálně tedy běžné výdaje všech kapitolách
2.7.
Kč. Je třeba
zmínit,
že v roce
7,3 mil. Kč, na které
čerpalo
klesly o 5,7 mil. Kč. Je patrné,
byly
běžné
neinvestiční
že se město
výdaje dotaci
snaží šetřit
ve
rozpočtu.
Komentář k TŘíDĚ 6
Město v roce 2012 investovalo
16,5 mil. Kč, což je nárůst
roku o cca 10 mil. Kč. Největší
podíl představuje
areálu,
město
2011
rekonstrukce
rentgenového
Mateřské
pracoviště
školky,
vybudování
na Poliklinice.
investiční
vybudování
infrastruktury
Nový majetek
aktivity
Multifunkčního
oproti
loňskému
volnočasového
v ul. Luční a modernizace
bude způsobovat
další tlak na běžné
výdaje v příštích letech. Předmět Vzduchotechnika Rekonstrukce
VO - splátky
Zelená Cyklomagistrála Mateřská
investice
Částka investice
POLIKLINIKA - dokončení
8400,00
investice
Ploučnice
- dokončení
školka v ul. U Potoka
Kč
130 239,05
Kč
2051097,00
Vstupní dveře POLIKLINIKA - dokončení Příjezdová cesta v ul. Mírová Multifunkční Světelný
volnočasový
areál
p.p.č. 488/1,
k.ú. Hamr n/J
Silnice v ul. Luční
Dotace stavebníkům
v ul. Luční (částečné
vybudování
infrastruktury)
Územní plán města Chodník (cyklostezka PD - stavební
úpravy nového
materiál
sběrného
dvora
k zateplení
zbrojnice
(zúčtování
Kč Kč
113 450,00
Kč Kč
266709,60
Kč
500000,00
Kč
100 000,00
Kč
30610,08
Kč
165 600,00
Kč
1 995 695,00
Kč
-180,32
Kč
16500527,85
Kč
Finanční ukazatele hospodaření
Celková zadluženost
= cizí zdroje / celková = 22 920 641,58/378
V praxi to znamená,
že město
Celková zadluženost
6,05
Kč
zálohy)
CELKEM
2.8.
23000,00
50133,00
- věznice)
Rentgen POLIKLINIKA Investiční
Kč
1061358,00
Chodníky v ul. Luční
Kč
4044,00
9 198 696,00
panel na POLIKLINICE
Nákup pozemku
Kč
801 676,44
má dluhy
aktiva * 100 (%) 631 697,44
= 6,05
na svém majetku
%
ve výši 23 mil. Kč, což představuje
% celkových aktiv.
Zadluženost na 1 obyvatele Zadluženost
na 1 obyvatele
V praxi to znamená,
= cizí zdroje /
počet obyvatel
= 22 920 641,58/3
že město dluží na každého
855 = 5 945 Kč obyvatele
Strana 6 (celkem
9)
částku 5 945 Kč.
= oběžná
Běžná likvidita
aktiva / krátkodobé závazky
Běžná likvidita = 29 693 345,11 /13 V praxi to znamená, oběžných
že město
302 072,38 = 2,23
má na krytí 13,3 mil. Kč krátkodobých
závazků téměř
30 mil. Kč
aktiv.
Za obec s vyšší mírou
rizika hospodaření
a zároveň
intervalu
se považuje
podíl jejích
obec, jejíž ukazatel
cizích zdrojů
k celkovým
celkové
aktivům
likvidity
je v
je vyšší než 25 %
včetně.
Ukazuje
se, že město
Pokud by město (zvýšení
má stabilizované
přistoupilo
cizích zdrojů)
finance,
na obnovu
v podobě
svého
přijatých
ovšem majetku,
bankovních
na úkor
špatného
zcela jistě úvěrů
stavu
by stoupla
a v důsledku
majetku.
zadluženost
toho
by klesla i
běžná likvidita.
2.9.
vývoj dlouhodobých úvěrů
Stav k 31. 12. 2008
7 715 866,69
Kč
Stav k 31. 12. 2009
14 243 669,32
Kč
Stav k 31. 12.2010
15 429 300,80 Kč
Stav k 31. 12. 2011
12548174,40
Kč
Stav k 31. 12. 2012
9618569,20
Kč
2.10.
Ocenění majetku města
Z rozvahy lze provést
ocenění
HODNOTA ORGANIZACE HODNOTA ORGANIZACE HODNOTA ORGANZACE Tato hodnota zdůraznit, organizacím
přestavuje
že ve vyčíslené (budovy,
= = =
majetku
města, které se provádí
CELKEM
Cizí ZDROJE
379 mil. Kč
23 mil. Kč
AKTIVA netto
majetek hodnotě
podle následujícího
vzorce:
356 mil. Kč organizace,
který je krytý vlastním
není započítán
majetek,
haly a pozemky).
Strana 7 (celkem
9)
který
kapitálem. je svěřen
Je nezbytné příspěvkovým
2.11.
Příspěvková organizace
Velice příznivé bylo hospodaření příspěvkové organizace PANDA SPORT v porovnání s rokem 2011. V roce 2012 došlo k zlepšení hospodaření o 793 tis. Kč. Stav z roku 2010 se již nesmí opakovat. Organizace funguje smysluplně a v současné době odvádí městu dobré výsledky. Neinvestiční dotace 2010 Výsledek hospodaření 2010 SALDO 2010
7472 000,00 Kč - 432 065,11 Kč - 7 904065,11
Neinvestiční dotace 2011 Výsledek hospodaření 2011 SALDO 2011
Kč
4743000,00 Kč - 44 385,53 Kč - 4 787 385,53 Kč
Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012
4 590 000,00 Kč 595763,72 Kč - 3 994 236,28 Kč
SALDO 2012
Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem je dlouhodobě stabilní bez významných výkyvů, což lze hodnotit pozitivně. Neinvestiční dotace 2010 Výsledek hospodaření 2010
- 5 360 000,00
SALDO 2010
Neinvestiční dotace 2011 Výsledek hospodaření 2011
Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012
2.12.
Kč
5 560 000,00 Kč 180741,41 Kč - 5 379 258,59
SALDO 2011
SALDO 2012
5 360000,00 Kč 0,00 Kč
Kč
5462000,00 Kč 229 772,99 Kč - 5 232 227,01 Kč
Zpráva o výsledku přezkoumání
hospodaření města za rok 2012
Přezkoumání provedla Mgr. Alena Vrbová a Ing. Jana Nováková, kontroloři Krajského úřadu Libereckého kraje. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, jako dílčí přezkoumání hospodaření ve dnech 19. 11. 2012 - 20. 11. 2012 a závěrečné přezkoumání hospodaření ve dnech 15. 4. 2013 - 16. 4. 2013. Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu.
Strana 8 (celkem
9)
2.13.
Výsledek přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření Města Stráž pod Ralskem za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
ti ~ I. b. .{'c/3 I: Jt I. !()15
Strana 9 (celkem
9)
