PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2015

Příloha k účetní závěrce za rok 2015

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2015

Obchodní firma:

Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice

Sídlo:

Zámecká 1, čp. 83, PSČ: 793 95 Město Albrechtice

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

47 67 47 17


1


OBSAH OBECNÉ ÚDAJE .............................................................................................................................. 3

1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7.

ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ........................................................................................ 3 OSOBY PODÍLEJÍCÍ SE VÍCE NEŽ 20 % NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU SPOLEČNOSTI .................................... 3 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI ............................................................................................. 3 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA .................................................................................................... 4 ÚČETNÍ JEDNOTKY, VE KTERÝCH MÁ SPOLEČNOST VÍCE NEŽ 20 % PODÍL NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU ... 4 ZAHRANIČNÍ PROVOZOVNA .................................................................................................................. 4 OSOBNÍ NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI ...................................................................................................... 4 ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY .................................................................... 6

2.

2.1. ZPŮSOBY OCENĚNÍ, ODEPISOVÁNÍ A TVORBY OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV.................................... 6 2.1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek........................................................................................ 6 2.1.2. Odpisy dlouhodobého majetku ........................................................................................................ 7 2.1.3. Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek a finanční deriváty ..................................................... 7 2.1.4. Zásoby ............................................................................................................................................. 8 2.1.5. Opravné položky.............................................................................................................................. 8 2.1.6. Rezervy ............................................................................................................................................ 9 2.2. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU ....................................................................... 9 2.3. FINANČNÍ PRONÁJEM S NÁSLEDNOU KOUPÍ NAJATÉ VĚCI ...................................................................... 9 2.4. ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ.............................................................................................................................. 10 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY ................................... 11

3.

3.1. DLOUHODOBÝ MAJETEK ..................................................................................................................... 11 3.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek ..................................................................................................... 11 3.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek ......................................................................................................... 12 3.1.3. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu .......................................................... 13 3.1.4. Dlouhodobý hmotný majetek zatížený zástavním právem ............................................................. 13 3.2. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ..................................................................................................... 14 3.2.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách....................................................................................... 14 3.2.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem ................................................................... 14 3.3. ZÁSOBY .............................................................................................................................................. 14 3.4. POHLEDÁVKY ..................................................................................................................................... 15 3.4.1. Dlouhodobé pohledávky ................................................................................................................ 15 3.4.2. Krátkodobé pohledávky ................................................................................................................. 15 3.5. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ..................................................................................................... 16 3.6. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIV .................................................................................................................. 16 3.7. VLASTNÍ KAPITÁL ............................................................................................................................... 17 3.8. REZERVY ............................................................................................................................................ 18 3.9. ZÁVAZKY............................................................................................................................................ 18 3.9.1. Dlouhodobé závazky...................................................................................................................... 18 3.9.2. Krátkodobé závazky ...................................................................................................................... 19 3.10. BANKOVNÍ ÚVĚRY A VÝPOMOCI ......................................................................................................... 20 3.11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV ................................................................................................................... 21 3.12. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY.................................................................................. 21 OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE.................................................................................................. 24

4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

ZÁVAZKY NEVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ ................................................................................................... 24 TRANSAKCE SE SPOLEČNOSTMI VE SKUPINĚ ....................................................................................... 24 SROVNATELNOST ÚDAJŮ V ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ..................................................................................... 24 UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY……………………………………………...26

5. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH…………………………………………………………….26


2

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Základní charakteristika společnosti Akciová společnost byla založena Pozemkovým fondem ČR V Praze jako jediným zakladatelem ke dni 1.1.1994 ze státního podniku Státní statek Město Albrechtice, s.p. a vznikla zapsáním do obchodního rejstříků Krajského soudu v Ostravě dne 1. ledna 1994, kde je vedená pod spisovou značkou oddíl B, vložka 688. Společnost má základní kapitál ve výši 38.886.800,- Kč. V roce 2015 nedošlo k žádným změnám. Hlavním předmětem činnosti společnosti je zemědělství a racionální hospodaření na zemědělské půdě, myslivost, obchodní činnost a silniční motorová doprava nákladní. Zemědělská výroba představuje cca 90 % výnosů společnosti. Společnost podniká ve vlastním výrobním závodu v Městě Albrechticích a nemá žádná odloučená pracoviště. Při zpracování roční účetní závěrky vycházelo vedení společnosti z předpokladu kontinuálního pokračování hlavních činností společnosti v obdobném sortimentu výroby.

1.2. Osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti

Jediný akcionář podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti Akcionář/ Společník Agro ZPMA s.r.o.

Celkem

Podíl na základním kapitálu k 31.12.2014 k 31.12.2015 100 % 100 %

100 %

100 %

1.3. Organizační struktura společnosti Společnost řídí představenstvo společnosti. Společnost se skládá z pěti středisek a to střediska skotu, drůbeže, rostlinné výrovy, mechanizace a střediska správního.


3

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 V průběhu roku 2015 nedošlo k žádné zásadní změně organizační struktury. 1.4. Představenstvo a dozorčí rada K rozvahovému dni Funkce Předseda Člen Člen Předseda Člen Člen

Představenstvo

Dozorčí rada

Jméno Bc. Lach Čeněk Ing. Lach Stanislav Ing. Pacáková Kateřina Ing. Hanousková Marie Houfková Drahoslava Trnavský František

V průběhu účetního období nedošlo k žádným změnám. 1.5. Účetní jednotky, ve kterých má společnost více než 20 % podíl na základním kapitálu Společnost není společníkem s neomezeným ručením v žádné účetní jednotce. Společnost nemá žádnou účetní jednotku, ve které by měla více než 20 % podíl na základním kapitálu. 1.6. Zahraniční provozovna Společnost nemá zahraniční provozovnu. 1.7. Osobní náklady a zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2014 a 2015 jsou následující: 2014 Počet Zaměstnanci

35

Mzdové náklady 8.625

Soc. a zdrav. zabezpečení 3.410

Ostatní osobní náklady 423

Celkem

35

8.625

3.410

423

Počet

Mzdové náklady 8.927 8.927

Soc. a zdrav. zabezpečení 3.620 3.620

Ostatní osobní náklady 272 272

(údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem 12.458 12.458

2015

Zaměstnanci Celkem

36 36

(údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem 12.819 12.819

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Vedení společnosti tvoří předseda představenstva a dva členové. V ostatních osobních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravování.


4

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 Členům představenstva byly za rok 2015 vyplaceny odměny v celkové výši 2.040 tis. Kč, v roce 2014 byla výše těchto odměn 1.770 tis. Kč. V lednu 2015 byly vyplaceny dividendy z nerozděleného zisku minulých let z rozhodnutí valné hromady jediného akcionáře Agro ZPMA s.r.o. ze dne 12.12.2014 ve výši 1.500 tis. Kč. Členům vedení společnosti ani členům statutárních a dozorčích orgánů nebyly v roce 2015 poskytnuty žádné půjčky a úvěry. Předseda a členové představenstva mají k dispozici firemní automobil a mobilní telefon i k soukromým účelům. Jiná plnění, a to ani v nepeněžní formě, nebyla členům vedení společnosti, členům představenstva a dozorčí rady poskytnuta.


5


2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.

2.1.

Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek a rezerv

2.1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Pozemky a stavby jsou dlouhodobým hmotným majetkem bez ohledu na výši ocenění a dobu použitelnosti. Drobným dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 20 000 Kč a nižší než 40 000 Kč v jednotlivém případě. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Drobným dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 20 000 Kč a nižší než 60 000 Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Pořizovací cena je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením a instalováním související. Společnost nezahrnuje do pořizovací ceny úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého majetku se snižuje o dotaci poskytnutou na pořízení tohoto majetku. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Reprodukční cena se stanoví podle ceny obdobného majetku vedeného v účetnictví nebo odhadem znalce. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku.


6


2.1.2. Odpisy dlouhodobého majetku Dlouhodobý majetek je odpisován lineární metodou. Kategorie majetku Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Software Ostatní nehmotný majetek Modely a šablony Drobný majetek

Doba odpisování v letech 20 - 50 6 - 12 4-6 6 4 6 4 2

% ročního odpisu 2-5 8,3 – 16,6 16,6 - 25 8,3 25 16,6 25

Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Drobný majetek je odepisován po dobu 24 měsíců. Odpisy jsou účtovány měsíčně a odepisování je zahájeno v následujícím měsíci po datu zařazení do používání. Pro účely výpočtu daňových odpisů je obecně použita lineární metoda.

2.1.3. Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek a finanční deriváty Cenné papíry a majetkové účasti jsou při nákupu oceněny pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenných papírů a podílů jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako majetkové účasti s rozhodným a podstatným vlivem, dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly. K datu účetní závěrky se cenné papíry a majetkové účasti oceňují reálnou hodnotou. Majetkové účasti se oceňují ekvivalencí, dlužné cenné papíry držené do splatnosti se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokové výnosy nebo náklady. Realizovatelné cenné papíry a podíly se oceňují tržní hodnotou. Pokud není tržní hodnota k dispozici použije se ocenění podle posudku znalce, kvalifikovaného odhadu nebo pořizovací ceny. Součástí ocenění reálnou hodnotou je u cenných papírů a podílů znějících na cizí měnu i zjištěný kurzový rozdíl. Finanční deriváty k omezení měnových rizik (forvardy, swapy, měnové opce) se během účetního období evidují na podrozvahových účtech a k datu účetní závěrky se oceňují reálnou hodnotou, jejíž výše je doložena konfirmací od účastníků obchodu. Toto ocenění se účtuje ve prospěch výnosů nebo na vrub nákladů a vykazuje se jako krátkodobá pohledávka nebo závazek Finanční deriváty určené k zajištění budoucích peněžních toků se evidují a oceňují stejným způsobem uvedeným výše (nevede se zajišťovací účetnictví), ale musí být u Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice

7

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 nich doloženo, že splňují podmínky a okolnost, které mohou ovlivnit výši, časový průběh a určitost budoucích peněžních toků. Jejich ocenění k datu účetní závěrky se vykazuje jako zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu. 2.1.4. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Součástí pořizovací ceny jsou též náklady související s pořízením zásob, zejména přeprava, clo, provize a pojistné. Jejich úbytky se oceňují cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů (výrobní režie), která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Vlastními náklady jsou náklady stanovené podle plánových kalkulací, které zahrnují přímý materiál, polotovary, přímé mzdy, kooperace, ostatní přímé náklady a podíl výrobní režie. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Součástí pořizovací ceny jsou též náklady související s pořízením zásob, zejména přeprava, clo, provize a pojistné. Jejich úbytky se oceňují cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem. Nakoupené zásoby se oceněny metodou „první do skladu – první ze skladu“ (metoda FIFO). Reprodukční pořizovací cenou se oceňují zásoby pořízené bezplatně, přebytky zásob a kovový odpad. Příchovky a přírůstky zvířat se oceňují vlastními náklady, které jsou stanoveny podle plánových kalkulací. Výše těchto vlastních nákladů se může měnit jen na počátku účetního období. 2.1.5. Opravné položky Opravné položky se vytvářejí pouze k účtům majetku v případech snížení ocenění majetku v účetnictví prokázaném na základě inventarizace majetku. Opravné položky se vytvářejí jen v případech, kdy snížení ocenění majetku v účetnictví není trvalého charakteru nebo není snížení ocenění vyjádřeno jiným způsobem, např. reálnou hodnotou. Výše a odůvodněnost opravných položek se posuzuje při inventarizaci. Výše opravných položek k pohledávkám odpovídá pravidlům pro tvorbu daňově uznatelných opravných položek dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách. Navíc společnost vytváří opravné položky k pohledávkám podle individuálního posouzení jednotlivých pohledávek a dlužníků v předpokládané výši rizika nedobytnosti. Opravné položky k zásobám jsou tvořeny na základě individuálního posouzení jednotlivých položek materiálu, zásob vlastní výroby a zboží podle jejich fyzického stavu, dalšího využití (potřebnosti či prodejnosti) a data posledního pohybu.


8

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 2.1.6. Rezervy Rezervy jsou určeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. Výše a odůvodněnost rezerv se posuzuje při inventarizaci. Společnost tvoří rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku ve smyslu pravidel pro tvorbu daňově uznatelných rezerv dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách. Dále mohou být tvořeny rezervy na rizika za účelem krytí případných nároků zákazníků z titulu záruk u realizovaných zakázek a na probíhající nebo předpokládané soudní spory a nevyúčtované závazky. Způsob tvorby vychází z individuálního posouzení rizika jednotlivých zakázek. Společnost tvoří měsíčně rezervu v rámci chovu nosnic. Při jednorázovém vyskladnění haly vznikla v příslušném měsíci ztráta z prodeje nosnic a tvorbou rezervy se účetní hodnota nosnice dostává do nákladů postupně a kopíruje dobu životnosti zvířete. 2.2. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu denním kurzem ke dni uskutečnění účetního případu. Pohledávky, závazky, úvěry, finanční výpomoci a krátkodobý finanční majetek v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány do finančních nákladů a výnosů. Dlouhodobý finanční majetek v cizí měně je k datu účetní závěrky oceněn reálnou hodnotou, jejíž součástí je i zjištěný kursový rozdíl. 2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Pořizovací cena majetku pořízeného formou finančního pronájmu s následnou koupí najaté věci je vedena v podrozvaze společnosti. Postupy účtování tohoto pronájmu jsou rozdílné podle typu leasingové smlouvy a rovnoměrnosti sjednaných splátek. První zvýšená splátka je zaevidována na účtu nákladů příštích období a je účtována rovnoměrně po dobu pronájmu do nákladů. Záloha na budoucí splátky je evidována na účtu provozních záloh a je postupně zúčtovávána s jednotlivými splátkami. Při nerovnoměrných splátkách je celá hodnota splátek zaevidována na účtu nákladů příštích období souvztažně s účtem závazku k pronajímateli. Celá hodnota splátek je účtována rovnoměrně po dobu pronájmu do nákladů a platba splátek snižuje předpis závazku. Zůstatek aktuálně splatného (nikoli celého) závazku z finančního pronájmu s následnou koupí je vykázán v rozvaze.


9

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 2.4. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V účetním období roku 2015 nenastaly žádné podstatné změny ve způsobu oceňování, postupech odpisování a postupech účtování oproti předcházejícímu účetnímu období.


10


3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1. Dlouhodobý majetek

3.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Přírůstky

Stav k 31.12.13 Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Nedokončený DNM Zálohy na DNM Celkem

108

Úbytky 0

Stav k 31.12.14 0

Přírůstky

108

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.15

Úbytky 0

0

108

Oprávky Přírůstky

Stav k 31.12.13 Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Nedokončený DNM Zálohy na DNM Celkem

108

Úbytky 0

Stav k 31.12.14 0

108

Přírůstky


Úbytky 0

0

Zůstatková hodnota Stav k 31.12.13 Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Nedokončený DNM Zálohy na DNM Celkem


Stav k 31.12.14

0

0

0

Dlouhodobý nehmotný majetek je plně odepsán. Individuální kvóta mléka je stanovená pro naši společnost ve výši 788 378 kg (prodej zpracovateli) a individuální kvóta mléka pro přímý prodej je 186 714 kg (prodej mléčný automat).


11

108


3.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Pozemky Stavby Samostatné movité věci - Stroje a zařízení - zvířata - um.díla Ostatní DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.13 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.14 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.15 10955 13 25 10943 1053 2 11994 52400 0 86 52314 3489 0 55803 47450 7657 30

4465 3188 0

9027 1910 0

42888 8935 30

2760 3572 0

1314 2160 0

44334 10347 30

0

0

0

40

147

0

187

118492

7706

11048

115150

11021

3476

122695

Oprávky Pozemky Stavby Samostatné movité věci - Stroje a zařízení - zvířata - um.díla Ostatní DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.13 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.14 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.15 0 0 0 0 0 0 0 35312 2066 56 37322 1831 0 39153 39324 4618

2730 2106

8970 1274

33084 5450

3688 2376

1314 1383

35458 6443

79254

6902

10300

75856

7895

2697

81054

Opravné položky Stavby Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.13 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.14 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Zůstatková hodnota (údaje v tis Kč) Pozemky Stavby Samostatné movité věci - Stroje a zařízení - zvířata - um.díla Ostatní DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl Celkem

Stav k 31.12.13 10955 17088

Stav k 31.12.14 10943 14992

Stav k 31.12.15 11994 16650

8126 3039 30

9804 3485 30

8876 3904 30

0

0

187

39238

39294

41641

Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů, včetně majetku vyřazeného, v roce 2015 činily 7 707 tis. Kč a v roce 2014 činily 6 903 tis. Kč. Společnost eviduje v podrozvaze (operativní evidenci) drobný hmotný majetek, zejména drobný inventář, nábytek, nástroje a nářadí v pořizovací ceně 643 tis. Kč.


12

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 Dlouhodobý hmotný majetek – zvířata, zde jsou k 31.12.2015 vykazovány dojnice a plemenní býci ve výši 3 904 tis. Kč. Zásoby – zvířata, zde je zařazený veškerý masný a mléčný skot od narození po otelení(týká je jen jalovic vysoko březích), dále na účtu zásob máme nosnice, hodnota těchto zásob činí 7 974 tis. Kč.

3.1.3. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Finanční leasing Formou finančního leasingu nebylo v daném období nic zřízeného. Operativní leasing Společnost nemá zřízen operativní leasing.

3.1.4. Dlouhodobý hmotný majetek zatížený zástavním právem Stav k 31.12.2014 Popis majetku

Pozemky (k. ú. Hynčice) Celkem

Účetní zůstatková hodnota 2123

Tržní hodnota

2123

3845

3845

Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena Komerční banka – Revolvingový úvěr

(údaje v tis. Kč) Hodnota zajištěného závazku 5 000 5000

Stav k 31.12.2015 Popis majetku

Pozemky (k. ú. Hynčice) Celkem

Účetní zůstatková hodnota 2123

Tržní hodnota

2123

3845

3845

Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena Komerční banka – Revolvingový úvěr

(údaje v tis. Kč) Hodnota zajištěného závazku 5 000 5000

V roce 2015 byl obnoven a čerpán revolvingový úvěr na oběžné prostředky.


13

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 3.2. Dlouhodobý finanční majetek

Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry Ostatní dlouhodobý finanční majetek Zálohy na dlouhodobý finanční majetek Celkem

(údaje v tis. Kč) Úbytky Přecenění na reálnou hodnotu Stav k 31.12.15

Stav k 31.12.14

Přírůstky

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

742

0

0

0

742

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

742

0

0

0

742

Společnost má podíl za Moravskoslezským mlékárenským odbytovým družstvem (nástupce Jesenické mlékárny) ve výši 742 tis. Kč. 3.2.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Společnost nemá podíly v ovládaných a řízených osobách. 3.2.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Společnost nemá podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. 3.3. Zásoby Společnost eviduje na zásobách nakoupené zboží především krmné směsi a objemná krmiva pro zimní sezónu 2014-2015.


14

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 3.4. Pohledávky 3.4.1. Dlouhodobé pohledávky Stav k 31.12.14

z toho nad 5 let

Stav k 31.12.15

677 677

0 0

609 609

Z obchodních vztahů K podnikům ve skupině Za společníky Ostatní pohledávky Odložená daňová pohledávka Celkem

(údaje v tis. Kč) z toho nad 5 let

0 0

Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny odloženou daňovou pohledávkou. 3.4.2. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2015 2587 2587 0 0 0 -227 2360

Stav k 31.12.2014 1952 1952 0 0 0 - 227 1725

Celkem brutto - z toho v Kč - v EUR - v USD - v ostatních cizích měnách Opravné položky Celkem netto

Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok 2014 (údaje v tis. Kč) Kategorie Celkem brutto - z toho v Kč - v cizích měnách Opravné položky Celkem netto

Do splatnosti

0 - 90 dní

1482 1482

243 243

91 - 180 dní 0 0

0 1482

0 243

0 0

Po splatnosti 181 – 360 1 - 2 roky dní 171 0 171 0 -171 0

0 0

2 roky a více 56 56

Celkem

-56 0

-227 1725

1952 1952

Rok 2015 (údaje v tis. Kč) Kategorie Celkem brutto - z toho v Kč - v cizích měnách Opravné položky Celkem netto

Do splatnosti

0 - 90 dní

2047 2047

313 313

91 - 180 dní 0 0

0 2047

0 313

0 0


Po splatnosti 181 – 360 1 - 2 roky dní 0 171 0 171 0 0

-171 0

2 roky a více 56 56

Celkem

-56 0

-227 2360

2587 2587

15

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 Běžná lhůta splatnosti pohledávek z obchodních vztahů činí 14 až 30 dnů. Pohledávky z obchodního styku nejsou v zástavě ve prospěch finančních ústavů. Jestliže jsou pohledávky po splatnosti více jak 1 rok tak jsou zažalovány. V ostatních pohledávkách je zahrnutá pohledávka za moravskoslezským mlékárenským odbytovým družstvem ve výši 936 tis. Kč, na tuto pohledávku v plné výši vytvořena daňově neuznatelná pohledávka. Pohledávky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině Pohledávky z obchodních vztahů ve skupině nejsou. Pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky k podnikům ve skupině nejsou. Pohledávky z pevných termínových operací a prodané opce Pohledávky z pevných termínových operací a prodané opce nejsou. 3.5. Krátkodobý finanční majetek Peníze a účty v bankách Finanční prostředky na účtech a pokladně společnosti nejsou blokovány pro krytí vystavených záruk nebo na krytí spoluúčasti pojištěného na pojistném krytí u záruk. Krátkodobé cenné papíry a podíly Společnost nevlastní krátkodobé cenné papíry ani podíly. 3.6. Časové rozlišení aktiv Náklady příštích období Stav k 31.12.2014 Leasing Pojištění Nájemné Certifikát ISO 9001 Ostatní Náklady příštích období celkem


61

48

61

48

Společnost v roce 2015 účtovala na účtu nákladů příštích období pojistné tykající se povinného ručení.


16

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 3.7. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu Základní kapitál

Zůstatky k 31.12.2013 38886 Vlastní akcie a změny základního kapitálu Výsledek hospodaření běžného období Přecenění majetku a závazků na reálnou hodnotu

Oceňovací rozdíly z přecenění

0

Kapitál. Zákonný Ostatní Zisk fondy rezervní fondy /ztráta fond ze zisku minulých let 0

Přecenění při přeměnách Rozdělení výsledku hospodaření minulého období

7784

-7784

0

0

Vyplacené dividendy a tantiémy

56

5220

(údaje v tis. Kč) Zisk Vlastní /ztráta kapitál běžného celkem období -2564 44162

4482

4482

2564

0

-1500

-1500

Čerpání fondů Ostatní změny

0

Zůstatky k 31.12.2014 38886 Vlastní akcie a změny základního kapitálu Výsledek hospodaření běžného období Přecenění majetku a závazků na reálnou hodnotu

0

0

0

0

Přecenění při přeměnách Rozdělení výsledku hospodaření minulého období

3777

4482

4482

47145

1126

1126

-4482

0

Vyplacené dividendy a tantiémy Čerpání fondů Ostatní změny Zůstatky k 31.12.2015

0 38886

0

0

0

0

8259

1126

Základní kapitál Základní kapitál společnosti tvoří 97217 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 400 Kč.


17

48271

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 3.8. Rezervy Rezervy na opravy DHM

Rezervy na rekultivaci

Ostatní rezervy 1337 1298 2436 239 1380 1178 441

Rezervy na rizika

Zůstatek k 31.12.2013 Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k 31.12.2014 Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k 31.12.2015

(údaje v tis. Kč) Rezervy celkem 1337 1298 2436 239 1380 1178 441

Společnost tvoří po celé období snášky rezervy a při vyskladňování haly jsou rezervy na určitou halu rozpuštěny. Jiné rezervy nejsou tvořeny.

3.9. Závazky

3.9.1. Dlouhodobé závazky Společnost nemá žádné dlouhodobé závazky. Odložená daň Odložená daň je vypočtena rozvahovým způsobem ze všech dočasných rozdílů mezi účetním a daňovým základem rozvahových položek. Mezi hlavní položky patří rozdíly mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku, účetní opravné položky k pohledávkám a zásobám a účetní rezervy. Dále je pro výpočet použita kumulovaná daňová ztráty. Při výpočtu společnost uplatnila princip opatrnosti, kdy do výpočtu zahrnula pouze položky, u kterých lze s vysokou mírou pravděpodobnosti očekávat jejich realizaci v dohledné budoucnosti. Pro propočet byla použita daňová sazba ve výši 19 % platná pro rok 2016. Základ odložené daně Rozdíly v účetní a daňové zůstatkové ceně DHM Účetní opravné položky k pohledávkám Účetní opravné položky k zásobám Jiné rozdíly Kumulovaná daňová ztráta Nevyužitý reinvestiční odpočet Celkem Sazba daně z příjmů Odložená daňová pohledávka


k 31.12.2014 3323

(údaje v tis. Kč) k 31.12.2015 2764

239

441

3562 19 % 677

3205 19 % 609

18

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 3.9.2. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2015 5702 5702 0 0 0

Stav k 31.12.2014 2292 2292 0 0 0

Celkem - z toho v Kč - v EUR - v USD - v ostatních cizích měnách

Věková struktura závazků z obchodních vztahů Rok 2014 (údaje v tis. Kč) Kategorie Celkem - z toho v Kč - v cizích měnách

Do splatnosti

0 - 90 dní

1958 1958 0

334 334 0

91 - 180 dní 0 0 0


91 - 180 dní 178 178 0


2 roky a více 0 0 0

Celkem 2292 1958 0

Rok 2015 (údaje v tis. Kč) Kategorie Celkem - z toho v Kč - v cizích měnách

Do splatnosti

0 - 90 dní

3337 3337 0

2187 2187 0

2 roky a více 0 0 0

Celkem 5702 5702 0

Běžná lhůta splatnosti závazků z obchodních vztahů činí 14 dnů, jen u firmy NAVOS a.s. a AFEED a.s. je splatnost 60 dnů. Zápůčky (údaje v tis. Kč) po splatnosti

Stav k 31.12.14

po splatnosti

Stav k 31.12.15

Lach industries s.r.o.

0

0

3000

0

Celkem

0

0

3000

0

Závěrem roku 2015 byla poskytnuta zápůjčka od firmy Lach industries s.r.o. ve výši 3000 tis. Kč.


19

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 Závazky k zaměstnancům a státním institucím Stav k 31.12.14 604 1500 351 159 152 331 460 1200 4757

K zaměstnancům Závazky ke společníkům Ze sociálního zabezpečení Ze zdravotního pojištění Daň z příjmů Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky celkem

po splatnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Stav k 31.12.15 643 0 303 130 109 334 137 1196 2852

(údaje v tis. Kč) po splatnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Veškeré závazky jsou ve splatnosti a vyplývají z mezd za měsíc prosinec, krátkodobé přijaté zálohy jsou z běžných obchodních vztahů. Dohadné účty pasivní zahrnují předpis za nájem pozemků 137 tis. Kč. Jiné závazky představují zůstatek částku 1 184 tis. Kč dražba vlastních akcií v roce 2006 a12 tis. Kč za pojišťovnou kooperativou.

3.10. Bankovní úvěry a výpomoci Krátkodobé úvěry Banka / věřitel

Počet Celková výše úvěrů úvěrů 1 5 000 1 5 000

(údaje v tisících) Průměrná Zůstatek k Zůstatek k Způsob sazba 31.12.14 v Kč 31.12.15 v Kč jištění 2,56 % 5000 5 000 1), 2), 2,25 % 3030 4445 dotace

Počet Celková výše úvěrů úvěrů 1 1846 1 927 1 401 1 215 1 561 1 572 4522

(údaje v tisících) Průměrná Zůstatek k Zůstatek k Způsob sazba 31.12.14 v Kč 31.12.15 v Kč jištění 3,6 % 1790 1445 6% 291 88 9,27% 305 230 7,83% 165 125 426 318 517 414 3494 2620

Komerční Banka a.s.-revolving UniCreditbank Olomouckontokorent Celkem 10 000 8030 9445 Část dlouhodobých úvěrů splatná v následujícím roce 874 784 Celkem krátkodobé úvěry 8904 10229 1) vlastní směnky, 2) zástavní smlouvy k nemovitostem, 3) zástavní smlouvy k pohledávkám, 4) zástavní smlouvy k cenným papírům, 5) zajišťovací převod práv k movitým věcem, 6) smlouva o výpůjčce

Dlouhodobé úvěry Banka / věřitel Deutsche leasing –traktor Deutsche leasing stroje FCE_CREDIT-ford ranger FCE_CREDIT-ford b-max G_MONEY- JEEP Grand G_MONEY-ford tranzit Celkem

Část dlouhodobých úvěrů splatná v následujícím roce 874 784 Splatno v dalších letech 2620 1836 1) vlastní směnky, 2) zástavní smlouvy k nemovitostem, 3) zástavní smlouvy k pohledávkám, 4) zástavní smlouvy k cenným papírům, 5) zajišťovací převod práv k movitým věcem, 6) smlouva o výpůjčce

V roce 2015 byl znovu obnoven revolvingový úvěr u KB a.s., který byl určen pro provozní účely, splatnost úvěru je 29.9.2016. V loňském roce byl zřízen nový kontokorentní úvěr u UniCreditbank Olomouc ve výši 5.000 tis. Kč taktéž pro provozní Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice

20

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 účely, splatnost úvěru je 30.4.2016. Úvěr je jištěn dotacemi, podmínkou pro poskytnutí úvěru je, že veškeré dotační peníze musí projit přes účet Unicreditbank. V roce 2015 nebyly zřízeny žádné nové úvěry. 3.11. Časové rozlišení pasiv

Výdaje příštích období K datu účetní závěrky společnost neúčtovala do výdajů příštích období. Výdaje příštích období Ostatní Výnosy příštích období celkem

Stav k 31.12.2014 122 122

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2015 0 0

Stav k 31.12.2014 2 2

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2015 0 0

Výnosy příštích období Ostatní Výnosy příštích období celkem

Ve výnosech je účtováno o reklamě na firemní nemovitosti. 3.12. Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty Tržby z běžné činnosti podle druhů činnosti

Tržby za mléko Tržby za obiloviny Tržby za prodaná zvířata Tržby za vejce Tržby z prodeje služeb Tržby za pronájem+ost.činnosti Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

Za rok 2014 Tuzemsko Zahraničí 8391 11343 5656 12746

Celkem 8391 11343 5656 12746

(údaje v tis. Kč) Za rok 2015 Tuzemsko Zahraničí Celkem 6226 6226 10090 10090 6404 6404 12720 12720

874

874

490

490

39010

39010

35930

35930

Náklady na výzkum a vývoj Společnost neeviduje žádné náklady na výzkum a vývoj. Náklady na auditorské služby a daňové poradenství V položce náklady na služby jsou v roce 2015 zahrnuty náklady na auditorské služby ve výši 70 tis. Kč, ve stejném období roku 2014 bylo taktéž vynaloženo 70 tis. Kč. Zbylá částka ve výši 94 tis. Kč je za právní služby.


21

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 Ostatní provozní náklady a výnosy V položce ostatní provozní výnosy jsou zahrnuty dotace ve výši 19 700 tis. Kč a plnění od pojišťovny ve výši 100 tis. Kč. V ostatních provozních nákladech je účtováno o darech ve výši 89 tis. Kč, ostatní pokuty a penále 10 tis. Kč, pojistné povinné ručení 400 tis. Kč a pojistné kooperativa za zaměstnanci 61 tis. Kč. Přehled dotací : Dotace LFA,SAPS,AEKO, přiz. klíma Zemědělská půda Bílkovinové plodiny Dotace zelená nafta Vakcinace kuřic Pojišťovna Zoonózy Masná telata masného typu Přežvýkavci Školní závod Krávy s tržní produkci Krávy bez tržní produkce Úroky Kompenzace plateb Ostatní dotace (ÚP) Plnění pojišťovny

15958 tis. Kč 336 tis.Kč 408 tis.Kč 275 tis. Kč 189 tis. Kč 68 tis.Kč 203 tis. Kč 907 tis. Kč 75 tis. Kč 92 tis. Kč 606 tis. Kč 31 tis. Kč 34 tis. Kč 288 tis. Kč 230 tis. Kč 100 tis. Kč

Mimořádné náklady a výnosy O mimořádných nákladech a výnosech v roce 2015 nebylo účtováno.

Daň z příjmů Výpočet daně z příjmů Základ daně z účetnictví Připočitatelné položky Odpočitatelné položky Základ daně před úpravami Odečet daňové ztráty Ostatní odečty Zokrouhlený základ daně po úpravě Sazba daně z příjmů Daň Slevy na dani Zápočet daně zaplacené v zahraničí Splatná daň

k 31.12.2014 4753 1220 1444 4529 -4529 0 0 19 % 0 0 0 0

(údaje v tis. Kč) k 31.12.2015 1190 469 558 1101 -1101 0 0 19 % 0 0 0 0

Vychází se z výsledku hospodaření při výpočtu neuznatelných výdajů, které tvoří nedaňové služby, náklady na reprezentaci, pokuty a penále, rozdíly účetních a daňových cen dlouhodobého majetku a připočtení rozdílu mezi daňovými a účetními odpisy.


22


Dodatečné odvody a vratky daně z příjmů Společnost neeviduje žádné dodatečné odvody a vratky daně z příjmů.


23


4.

OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE

4.1. Závazky nevedené v účetnictví Úroky z prodlení a penále Společnost neeviduje žádné nezaplacené úroky z prodlení ani penále ze závazku z obchodního styku. Bankovní záruky Bankovní záruky neevidujeme. Ručení třetím osobám Ručení třetím osobám není. Ekologické závazky Společnost neeviduje žádné ekologické závazky.

4.2. Transakce se spřízněnými osobami Transakce se spřízněnými osobami nebyly v roce 2015 realizovány.

4.3. Srovnatelnost údajů v účetní závěrce Údaje v účetní závěrce jsou s rokem 2014 srovnatelné.

4.4. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Žádné mimořádné události p datu četní závěrky nenastaly.


24

Příloha k účetní závěrce za rok 2015 5.

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) byl zpracován nepřímou metodou podle vyhlášky č. 500/2002 Sb. ve formě výkazu, který je dále přiložen. Do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů jsou zahrnuty jen peníze v hotovosti včetně cenin a peněz na cestě (účtová skupina 21 a 26) a peněžní prostředky na bankovních účtech (účtová skupina 22) bez peněžních prostředků na dlouhodobých termínovaných účtech. Výkaz vychází z výsledku hospodaření před zdaněním (jako zdroj). Dalším zdrojem toku peněz jsou odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku.

Město Albrechtice dne 13. června 2016 Sestavil: Houfková Drahoslava

Podpis statutárního orgánu:

funkce

člen představenstva

jméno

Ing. Pacáková Kateřina

podpis

………………………..


25



26

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2015

Recommend Documents