Příloha k účetní závěrce za rok 2012 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a dle Českých účetních standardů pro podnikatele. Údaje v příloze vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2012 a končící dnem 31. prosince 2012.
Obecné údaje: 1. Obchodní jméno: EURO - Šarm spol. s r.o. 2. IČ: 63988186 3. Sídlo: Těšínská 222, 739 34 Šenov 4. Právní forma: společnost s ručením omezeným 5. Předmět činnosti: – koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (vyjma činností uvedených v příl. 2 a 3 zák.č.455/91 Sb.) opravy motorových vozidel, – výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí a prodej chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické – výroba a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilizující 6. Datum vzniku: 31. 7. 1995 Rozvahový den: 31. 12. 2012 Okamžik sestavení účetní závěrky: 25. 2. 2013 7. Seznam osob (fyzických, právnických) s více než 20 % podílem na základním kapitálu: 7798/10550
OVERLACK AG, D - 41061 Mönchengladbach, Aachener strasse 236, Spolková republika Německo
2750/10550
Ing. Oldřich Zahradník, Havířov - Životice, Hraniční 18
2/10550
Peter Overlack, 41748 Viersen, Donker Weg 210, Spolková republika Německo
8. Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účet. období v obchodním rejstříku: V průběhu účetního období nenastaly žádnézměny, které se zapisují do OR. 9. Jména a příjmení členů statutárních orgánů k 31. 12. 2012: Oldřich Zahradník, Ing. Heinrich Eickmann
-1-
Příloha k účetní závěrce za rok 2012 generální ředitel asistentka finanční oddělení manažer kvality oddělení prodeje oddělení nákupu marketing oddělení provozu
provoz Šenov
provoz Slatiňany
provoz Brno
provoz Plzeň
provoz Sokolov
investiční oddělení oddělení IT
10. Název a sídlo obchodních společností, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu: P.F.N. spol. s r.o. Výše podílu:
70%
Sídlo:
Těšínská 222, Šenov
Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2012: 45 tis. Kč SLOVCHEMA spol. s r.o. Výše podílu:
70%
Sídlo:
A. Stodolu 8/12, Prievidza, Slovensko
Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2012: 489 tis. EUR PPD spol. s r.o. Výše podílu:
100%
Sídlo:
Těšínská 222, Šenov
Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2012: 274 tis. Kč 11. Výše osobních nákladů a údaje o počtu zaměstnanců:
Položka / rok Průměrný přepočtený počet zaměstnanců z toho: členové řídících orgánů
osoby
osoby
osobní náklady (v tis. Kč)
osobní náklady (v tis. Kč)
2011
2012
2011
2012
99
98
44 974
46 629
7
7
6 011
8 421
Na důchodové pojištění a na penzijní pojištění byl v r. 2012 poskytnut příspěvek v celkové výši 154 tis. Kč. Odměny statutárních orgánů Období výše odměny (v tis. Kč)
2011
2012
0
0
Statutárním orgánům nebyly poskytnuty půjčky, záruky ani ostatní plnění v peněžní nebo naturální formě. -2-
Příloha k účetní závěrce za rok 2012 Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 1. Způsob ocenění: a) zásob nakupovaných, vytvořených ve vlastní režii b) DHM a DNM vytvořeného vlastní činností c) cenných papírů, majetkových účastí d) příchovků a přírůstků zvířat Ocenění nakupovaných zásob je stanoveno v pořizovací ceně. DHM a DNM vytvořen vlastní činností je oceněn vlastními náklady. Zásoby vyrobené vlastní činností jsou oceňovány na úrovni vlastních nákladů, podle zpracované kalkulace, jedná se o jednoduchou výrobu, kdy nakoupené zboží je přebalováno do jiných obalů. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období Reprodukční pořizovací cena nebyla v účetním období 2012 uplatněna. 3. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů, které se obvykle zahrnují do pořizovací ceny nakupovaných zásob Do pořizovací ceny nakupovaných zásob byly v r. 2012 zahrnovány tyto nejvýznamnější vedlejší pořizovací náklady: – přeprava – náklady spojené s dovozem materiálu – clo – další poplatky Do ceny zásob vlastní výroby byly zahrnovány tyto náklady: – náklady na mzdu – náklady na režii – náklady na materiál 4. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování, postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období: Oproti předcházejícímu účetnímu období nedošlo ke změně postupů odpisování a účtování, jež by ovlivnila výši majetku, závazků a výsledku hospodaření. Společnost účtovala o odloženém daňovém závazku, který vykazuje celkovou hodnotu 2 143 tis. Kč. 5. Způsob stanovení opravných položek a rezerv k majetku: Opravné položky se vytvářejí k nepromlčeným pohledávkám, které byly minimálně 12 měsíců po splatnosti a to do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky. U ostatních pohledávek je tvorba účetních opravných položek závislá na délce prodlení a pohybuje se v intervalu od hodnoty 20 do 80%. V roce 2012 nebyly účetní opravné položky k pohledávkám vytvořeny. K rozvahovému dni byly tvořeny opravné položky k zásobám ve výši 480 tis. Kč. Reálnou hodnotou byly k rozvahovému dni přeceněny veškeré dlouhodobé finanční investice a to metodou ekvivalence v souladu s § 27 odstavce 7 zákona o účetnictví. V roce 2012 nebyla tvořena ani rozpuštěna zákonná ani účetní rezerva na opravu dlouhodobého hmotného majetku. 6. Způsob sestavení odpisových plánů : V návaznosti na zákon o účetnictví (č. 563/1991 Sb.), na Vyhlášku č.500/2002 Sb., České účetní standardy pro podnikatele a zákon č.586/1992 Sb. o daních z příjmů, v platném znění byl účetní jednotkou sestaven odpisový plán pro odpisování DHM a DNM, který je od vzniku účetní jednotky archivován. Roční odpisová sazba je určena poměrem vstupní ceny a délkou odpisování. Délka odpisování uplatněná v účetnictví není shodná s délkou odpisování pro daňové účely, účetní a daňové odpisy se tudíž nerovnají. -3-
Příloha k účetní závěrce za rok 2012 7. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na měnu českou Oceňování majetku a závazků v cizích měnách probíhá podle § 24 odst. 7 zákona o účetnictví. V průběhu účetního období byl pro přepočet použit pevný kurz vycházející z aktuálního kurzu ČNB platného k poslednímu dni předcházejícího měsíce. K rozvahovému dni byly zůstatky účtů majetku a závazků vyjádřené v cizích měnách přepočteny aktuálním kurzem ČNB platným pro rozvahový den a rozdíly byly zaúčtovány výsledkově.
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 1. Významné události po datu účetní závěrky Žádné významné události po datu účetní závěrky do data sestavení účetní závěrky nenastaly. 2. Hmotný a nehmotný majetek kromě pohledávek a) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích cenách: Účetní jednotka eviduje majetek nezachycený v rozvaze v podrozvahové evidenci a to v celkové částce 4 695 tis. Kč. b) Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem: Nemovitý majetek zapsaný na LV 2158 je zastaven zástavní smlouvou k zajištění budoucích pohledávek u Komerční banky a.s. Praha. c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek: Rozpis dlouhodobého majetku Položka (v tis. Kč)
Pořizovací cena (k 31. 12. 2012)
Oprávky (k 31. 12. 2012)
Pořizovací cena (k 31. 12. 2011)
Oprávky (k 31. 12. 2011)
Pozemky
8 659
0
8 245
0
Stavby
51 906
9 826
48 101
8 308
Samostatné movité věci
60 599
33 173
60 569
28 390
Nedokončený dl. hmotný majetek
55 784
0
7 616
0
8 968
2 990
8 968
2 392
Položka (v tis. Kč)
Pořizovací cena (k 31. 12. 2012)
Oprávky (k 31. 12. 2012)
Pořizovací cena (k 31. 12. 2011)
Oprávky (k 31. 12. 2011)
Software
12 329
11 478
12 219
9 871
26
26
26
23
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
0
0
1 127
928
Goodwill
0
0
0
0
202
0
0
0
Oceňovací rozdíly k nabytému majetku
Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku:
Ocenitelná práva
Nedokončený dlouhodobý majetek
d) Majetek v operativním pronájmu Na základě smlouvy o nájmu movité věci má společnost v pronájmu 9 osobních automobilů a 4 vysokozdvižné vozíky. Tento majetek je veden v podrozvahové evidenci. e) Přehled přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku podle jeho hlavních skupin: Položka (v tis. Kč) Nehmotný majetek Hmotný majetek Finanční investice Celkem
Počáteční stav – pořiz. ceny k 31. 12. 2011
Přírůstky
13 372
312
133 499
53 216
Úbytky
Konečný stav – pořiz. ceny k 31. 12. 2012 13 684
12 627
1 057
799
185 916
45 989
139 927
58 616
149 900
8 089
837
10
8 916
154 960
54 365
809
208 516
-4-
Účetní odpisy za rok 2012
Zůstatkové ceny k 31. 12. 2012
8 916
Příloha k účetní závěrce za rok 2012 3. Pohledávky: Celková výše krátkodobých pohledávek z obchodního styku (účet č. 311 a č.315): Brutto částka
159 365 tis. Kč
Opravné položky
6 933 tis. Kč
Netto částka
152 432 tis. Kč
Z toho pohledávky ve skupině
6 313 tis. Kč
Časová skladba pohledávek (v brutto částce): Pohledávky do splatnosti
95 686 tis. Kč
Pohledávky do 90 dnů po splatnosti
53 856 tis. Kč
Pohledávky do 180 dnů po splatnosti
1 135 tis. Kč
Pohledávky do 360 dnů po splatnosti
1 368 tis. Kč
Pohledávky nad 360 dnů po splatnosti
7 320 tis. Kč
Pohledávky za dlužníky v konkurzním a insolvenčním řízení
6 135 tis. Kč
Pohledávky s lhůtou splatnosti více než 5 let společnost neeviduje. 4. Závazky: Celková výše krátkodobých závazků z obchodního styku (účet č. 321 a č. 325): Částka
63 640 tis. Kč
Z toho závazky ve skupině
1 343 tis. Kč
Časová skladba závazků: Závazky do splatnosti
60 327 tis. Kč
Závazky do 90 dnů po splatnosti
3 313 tis. Kč
Závazky s lhůtou splatnosti více než 5 let společnost neeviduje. Výše splatných závazků k OSSZ a ZP k 31. 12. 2012: OSSZ
879 tis. Kč
ČPZP
61 tis. Kč
VZP
228 tis. Kč
RBP
25 tis. Kč
OZP
27 tis. Kč
ZPMV
36 tis. Kč
Všechny výše uvedené závazky byly uhrazeny v termínu do 31. 1. 2013. Ke dni předání účetní závěrky sestavené k 31. 12. 2012 účetní jednotka nevykazuje žádné závazky ke státnímu rozpočtu, orgánům důchodového a zdravotního zabezpečení, které by se týkaly závazků splatných k rozvahovému dni. Dotace: Společnosti byla v roce 2011 udělena dotace z Operačního programu Lidské zdroje. Projekt financován z dotace byl ukončen 30. 11. 2012, finanční prostředky nebyly do konce roku 2012 poskytnuty v plné výši.
-5-
Příloha k účetní závěrce za rok 2012 Bankovní úvěry: Společnost má uzavřenu rámcovou smlouvu o poskytování služeb s Komerční bankou, a.s., ve které je stanoven úvěrový rámec ve výši 130 000 tis. Kč, smlouva byla uzavřena dne 28. 6. 2012, datum splatnosti závazků plynoucích z této smlouvy je 27. 6.2013, k 31. 12. 2012 společnost čerpala z této smlouvy úvěr ve výši 110 000 tis.Kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou společnosti, zástavou pohledávek a zástavou nemovitostí podle Smlouvy o zástavě nemovitostí. Zároveň má společnost uzavřenu smlouvu o poskytnutí úvěru na investice v celkové výši 42 000 tis. Kč ze den 17. 7. 2012, se splatností 30. 6. 2016, zůstatek tohoto úvěru k 31. 12. 2012 činí 27 349 tis. Kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou společnosti. 5. Vlastní kapitál: Změny, které měly v průběhu účetního období vliv na zvýšení, či snížení vlastního kapitálu: Stav k 31. 12. 2011
Přírůstek +, Úbytek + 7 005
Vlastní kapitál
156 064
Základní kapitál
105 500
Kapitálové fondy
27 489
Rezervní fond
Stav k 31. 12. 2012 163 069 105 500
+ 827
28 316
5 920
Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období
5 920
13 943
+ 3 192
17 135
3 212
+ 2 986
6 198
Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období: Výsledek hospodaření za rok 2012 byl převeden na účet nerozděleného zisku minulých let. Základní kapitál EURO - Šarm s pol s r.o.: OVERLACK AG
77 980 tis. Kč
Ing.Oldřich Zahradník
27 500 tis. Kč
Peter Overlack
20
tis. Kč
Základní kapitál společnosti je plně splacen. 6. Výnosy z běžné činnosti: Typ činnosti (v tis. Kč) Tržby z prodeje výrobků Tržby za služby Tržby z prodeje zboží Ostatní provozní výnosy CELKEM
Tuzemsko 2012
Tuzemsko 2011
Zahraničí 2012
Zahraničí 2011
6 627
4 183
2 530
8 530
3 933
4 119
2 920
2 831
893 674
882 603
59 190
32 669
64 640
44 030
4 105
2 998
908 339
893 903
V účetním období 2012 nebyly vynaloženy žádné výdaje na výzkum a vývoj. Transakce se spřízněnými osobami V roce 2012 uzavřela společnosti EURO - Šarm obchody se spřízněnými osobami v této výši: Prodej zboží, výrobků a služeb: GEBRÜDER Overlack Chemische fabrik Overlack GmbH Slovchema
0 tis. Kč 3 359 tis. Kč 49 855 tis. Kč
Overlack Ltd.
21 tis. Kč
Overlack D.O.O.
23 tis. Kč -6-
Příloha k účetní závěrce za rok 2012 Nákup zboží a výrobků: GEBRÜDER Overlack Chemische fabrik Overlack GmbH
0 tis. Kč 5 824 tis. Kč
Slovchema
634 tis. Kč
Overlack AG.
224 tis. Kč
Amsperger Niederlaseug Overlack
19 tis. Kč
Tyto transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 7. Přehled o peněžních tocích: Přehled o peněžních tocích je uveden v příloze č. 1.
Odesláno dne:
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis)
-7-
Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis)
