Komentář k rozboru hospodaření za rok 2014 Finanční prostředky, se kterými mateřská škola hospodaří, jsou tvořeny dotací KÚ Plzeňského kraje, příspěvkem zřizovatele a vlastními zdroji, což je příjem za školné a stravné, nájemné a úroky. Výnosy organizace byly v tomto roce ovlivněny nižší částkou za vybrané školné o 167 tis. Kč (v porovnání s minulým rokem) a navýšeny o částku 435 tis. Kč za pojistnou událost, která vznikla při havárii vody v MŠ Studentská. Mateřská škola vykazuje k 31. 12. 2014 kladný hospodářský výsledek 202 tis. Kč. Hospodaření bylo ovlivněno několika faktory, zejména úsporou v oblasti energií. Spotřeba materiálu – účet 501 Nejvýznamnějšími položkami účtu byl nákup potravin 4 350 tis. Kč; lůžkovin, matrací a lehátek 537 tis. Kč; čisticích prostředků a výtvarného materiálu 630 tis. Kč do všech MŠ. Spotřeba energií – účet 502 Celková částka za energie byla oproti roku 2013 nižší o 2 612 tis. Kč. Do celého roku se již promítlo zateplení tří mateřských škol v roce 2013 (MŠ Studentská, Luby a Máchova) a přechod na plynové vytápění v MŠ Luby. Na konci sledovaného roku ovlivnilo spotřebu energií i zateplení MŠ U Pošty a úspory spojené s realizací projektu EPC na čtyřech mateřských školách. Nejvýznamnějších úspor bylo dosaženo ve spotřebě tepelné energie a plynu. Spotřeba tepelné energie Náklady na tepelnou energii se oproti roku 2013 snížily o 957 tis. Kč. Vliv na úspory mělo zateplení v MŠ Studentská po celý rok 2014 a v MŠ U Pošty na konci roku. Obr. č.1 - Vývoj nákladů na tepelnou energii u mateřských škol vytápěných teplárnou
700 000 600 000 500 000
MŠ Studentská
400 000
MŠ Koldinova
300 000
MŠ Podhůrecká
200 000
MŠ U Pošty
100 000 0 2012
2013
2014
Spotřeba plynu Finanční náklady na spotřebu plynu byly oproti roku 2013 nižší o 1 027 tis. Kč, přestože mateřská škola v Lubech přešla od září 2013 k celkovému vytápění plynem. Úspory plynu vznikly také na MŠ Máchova a MŠ tř. Národních mučedníků, kde byl realizován projekt EPC. Obr. č. 2 - Vývoj nákladů na dodávku plynu ve vybraných MŠ
500000 450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0
tř. Národních mučedníků Máchova Luby
2012
2013
2014
Spotřeba elektrické energie Náklady za elektrickou energii jsou oproti roku 2013 nižší o 529 tis. Kč. Největší úspory bylo dosaženo v MŠ Luby odstraněním přímotopů v srpnu 2013. Obr. č. 3 - Vývoj spotřeby energií (plynu a elektrické energie) na MŠ Luby
350 000 300 000 250 000 200 000
el. energie
150 000
plyn
100 000 50 000 0 2012
2013
2014
Opravy a údržba – účet 511 Díky úsporám v oblasti spotřeby energií bylo možné realizovat na mateřských školách i ve školních jídelnách větší opravy. Byly odstraněny havárie, hygienické a bezpečnostní závady. Celková použitá částka na opravy a údržbu byla vyšší o 1 932 tis. Kč než v roce 2013. Nejvýznamnější opravy: mateřská škola
konkrétní opravy
částka
Studentská
kryty na radiátory
150 tis. Kč
odstranění následků havárie teplé vody
80 tis. Kč
tř.Nár.mučedníků havárie altánu na zahradě
40 tis. Kč
Máchova
dětské umývárny a toalety
460 tis. Kč
U Pošty
podlahové krytiny, terasa, další opravy související se 430 tis. Kč zateplením budovy
Karafiát
rozvody vody a odpady, umývárny a toalety dětí
800 tis. Kč
Luby
kanalizace před hospodářskou budovou včetně vstupů
200 tis. Kč
ŠJ U Pošty
vzduchotechnika, odsavač par
150 tis. Kč
Služby – účet 518 Významné položky účtu – pravidelná údržba zahrad 177 tis. Kč; kácení, výsadba, sadovnické úpravy 273 tis. Kč; revize 211 tis. Kč; služby telekomunikací 133 tis. Kč. Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku – účet 558 Částka na pořízení majetku byla v roce 2014 vyšší o 425 tis. Kč, než v roce 2013. Nejvýznamnější položky účtu – nábytek do tříd 690 tis. Kč, didaktické pomůcky 107 tis. Kč, zahradní vybavení 137 tis. Kč, šatnové bloky 107 tis. Kč, počítačové vybavení a tiskárny 70 tis. Kč, vybavení ŠJ 218 tis. Kč. Investice – účet 022 Nákup keramické pece v hodnotě 60 tis. Kč. V Klatovech dne 13. 2. 2015
Mgr. Jitka Luňáková ředitelka mateřské školy
ROZBOR HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601 za rok 2014 Adresa organizace: Mateřská škola Klatovy, Studentská 601 IČ: 60610476 Tel. a fax. spojení 376391300 Mail. spojení
[email protected] Ředitelka organizace: Mgr. Jitka Luňáková Zástupce ředitelky organizace: Věra Kvardová 19.2.2013 Poslední zařazení do škol. rejstříku:
Seznam odloučených pracovišť Pracoviště - středisko Studentská tř. Národních mučedníků Koldinova Podhůrecká Máchova U Pošty Karafiát Luby Kal Sobětice
Adresa Studentská 601 tř. Národních mučedníků 192 Koldinova 445 Podhůrecká 542 Máchova 668 U Pošty 682 Karafiátová 830 Luby 246 Kal 3 Sobětice 50
Součásti školy název součásti
počet dětí
mateřská škola školní jídelna
počet tříd 886 886
35 9
počet přepočtených pedagog.pracovníků 77 0
Školní jídelna: děti počet zapsaných strávníků počet uvařených a vydaných obědů
zaměstnanci školy
ostatní - cizí strávníci
886
118
0
119061
20083
0
Přehled ekonomických výsledků organizace za rok 2014 v tis. Kč Náklady organizace celkem
(účty)
Spotřeba materiálu
501 z toho potraviny
Spotřeba energie celkem z toho elektrická energie z toho plyn z toho tepelná energie z toho voda z toho pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby celkem
502
511 512 513 z toho nájemné zřizovateli
Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Daně a poplatky Pokuty a penále Jiné ostatní náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného a dlouhodobého majetku Finanční náklady Náklady celkem
518 521 524 525-8 531-8 541-2 543-9 551 558 562-9
Výnosy organizace celkem
(účty)
Výnosy z činnosti
601-649 z toho školné z toho stravné z toho nájemné z toho přijaté pojistné náhrady
Finanční výnosy - úroky 662-669 Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF 671-2 z toho příspěvek na provoz od zřizovatele 672 Výnosy celkem
Mateřská škola Klatovy, Studentská
plán 2014
skutečnost 2014
6 050 4 380 3 362 950 510 1 400 500 2 4 377 11 0 1 775 0 28 542 9 600 435 0 0 44 165 1 600 0 55 961 plán 2014
skutečnost 2014
7 430 2 580 4 380 70 400 11 48 700 10 500 56 141
Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění
591,5
6 025 4 350 3 314 918 502 1 387 505 2 4 377 11 0 1 778 0 28 542 9 573 435 0 0 44 165 1 596 0 55 860
7 415 2 573 4 338 69 435 11 48 636 10 500 56 062
% (sk/pl) 99,6 99,3 98,6 96,6 98,4 99,1 101,0 100,0 100,0 100,0 0,0 100,2 0,0 100,0 99,7 100,0 0,0 0,0 100,0 100,0 99,8 0,0 100 % (sk/pl) 100 100 99 99 109 100 100 100 99,86%
skutečnost 2013 5 907 4 451 5 926 1 447 1 529 2 344 602 4 2 445 17 0 1 584 0 27 750 9 295 432 0 0 44 0 1 171 0 54 571 skutečnost 2013
skutečnost 2012 5 296 4 160 4 645 1 210 1 141 1 860 432 2 3 305 14 0 1 940 0 27 141 9 127 501 0 0 39 0 1 313 0 53 321 skutečnost 2012
7 257 2 740 4 449 68 0 14 47 323 10 500 54 594
6 858 2 545 4 162 66 86 26 46 445 10 325 53 329
202
23
8
202
23
8
180
Výsledky celkem
Náklady organizace mateřská škola Spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem
(účty) 501
z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda z toho: pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Pokuty a penále Jiné ostatní náklady Odpisy DHM a DNHM Ostatní náklady Náklady z drobného a dlouhodobého majetku Finanční náklady Náklady celkem
502
511 512 518 521 524 525-8 541-2 543-9 551 552-7 558 562-9
Výnosy organizace mateřská škola
(účty)
Výnosy z činnosti
601-649 z toho: školné z toho: nájemné z toho: přijaté pojistné náhrady
Finanční výnosy - úroky 662-669 Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF 671-2 z toho příspěvek na provoz od zřizovatele 672 Výnosy celkem
Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění
592
plán 2014
skutečnost 2014
1 450 2 587 650 485 1 120 330 2 4 087 11 1 635 24 462 8 220 420 0 44 165 0 1 370 0 44 451
plán 2014
1 411 2 542 615 477 1 110 338 2 4 083 11 1 660 24 467 8 190 420 0 44 165 0 1 377 0 44 370
skutečnost 2014
3 050 2 580 70 400 11 41 480 9 225 44 541
3 077 2 573 69 435 11 41 416 9 225 44 504
% (sk/pl) 97 98 95 98 99 103 100 100 100 102 100 100 100 0 100 100 0 0,0 0 100
% (sk/pl) 101 100 99 109 100 100 100 100
skutečnost 2013 1 188 4 705 969 1 453 1 875 403 1 2 202 17 1 508 24 008 7 963 410 0 44 0 0 1 001 0 43 046
skutečnost 2013
skutečnost 2012 871 3 673 811 1 084 1 488 289 1 3 140 14 1 823 23 128 7 835 475 0 39 0 0 1 053 0 42 051
skutečnost 2012
2 808 2 740 67 0 14 40 233 9 200 43 055
2 697 2 545 66 86 26 39 335 8 325 42 058
134
9
7
134
9
7
90
Výsledky celkem
Náklady organizace školní jídelna
(účty)
Spotřeba materiálu
501 z toho: potraviny
Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda z toho: pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem
Výnosy organizace školní jídelna
502
511 512 518 521 524 525-8 558
(účty)
Výnosy z činnosti - tržby na potraviny 601-649 Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF 671-2 z toho příspěvek na provoz od zřizovatele 672 Výnosy celkem
Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění
591,5
plán 2014
skutečnost 2014
4 600 4 380 775 300 25 280 170 0 290 0 140 4 080 1 380 15 230 11 510
plán 2014
4 614 4 350 772 303 25 277 167 0 294 0 118 4 075 1 383 15 218 11 489
skutečnost 2014
4 380 7 220 1 275 11 600
4 337 7 220 1 275 11 557
% (sk/pl) 100 99 100 101 100 99 98 0 101 0 84 100 100 100 95 100
% (sk/pl) 99 100 100 100
skutečnost 2013 4 719 4 451 1 221 478 76 469 199 0 243 0 76 3 742 1 332 22 170 11 525
skutečnost 2013
skutečnost 2012 4 425 4 160 971 399 57 372 143 0 165 0 117 4 013 1 292 26 260 11 269
skutečnost 2012
4 449 7 090 1 300 11 539
4 162 7 110 2 000 11 272
68
14
3
68
14
3
90
Výsledky celkem
Doplňující informace k účetní závěrce příspěvkové organizace za rok 2014 Stav k 1.1.2014
Zásoby Materiál
nákup
spotřeba
Stav k 31.12.2014
Stav k 31.12.2013
378
4 349
4 298
429
378
378
4 349
4 298
429
378
Výrobky Zboží Celkem
Stav k 1.1.2014
Obchodní pohledávky Do lhůty splatnosti
Stav k 31.12.2014
Stav k 31.12.2013
563
552
563
7 189
6 910
7 189
Po lhůtě splatnosti z toho nad 12 měsíců Tržby - posledních 6 měsíců
Obchodní závazky
Stav k 1.1.2014
Stav k 31.12.2014
Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti z toho: nad 12 měsíců Komentář: pohledávky uvedené v tabulce představují předpis stavného a školného za měsíc 12/2014
Doplňující info
Stav k 31.12.2013
Návrh na finanční vypořádání příspěvkové organizace za rok 2014 (v tis. Kč) Odvody celkem:
Skutečnost 2014
Plán 2014
Finanční vypořádání
odvod z provozu odvod z investičního fondu úhrada nájemného Příspěvky zřizovatele celkem:
Skutečnost Finanční vypořádání 2014 375
Plán 2014
příspěvek do Investičního fondu ostatní účelové příspěvky Přehled o výsledku hospodaření příspěvkové organizace k 31.12.2014 Hospodářský výsledek
Plán 2014
- z hlavní činnosti - z hospodářské činnosti Celkem (dle Výkazu zisku a ztráty) - položky upravující HV Upravený hospodářský výsledek k rozdělení do fondů
180
Skutečnost 2014 202 202 202
Návrh na krytí zhoršeného výsledku hospodaření organizace k 31.12.2014 Finanční Ztráta z hospodaření celkem Skutečnost 2014 vypořádání v tom krytí ztráty: - na vrub zůstatku rez. fondu organizace - z rozpočtu zřizovatele - úhradou jiným způsobem
Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů hmotné zainteresovanosti Ukazatel Rezervní fond Fond odměn Investiční fond Fond kulturních a sociálních potřeb Celkem příděly
Stav k 31.12.2014 148 38 136 71 393
Příděl ze ZVH r. 2014 202 0 x x 202
Stav fondu po přídělu 350 38 136 71 595
Rozvaha PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, 339 01 Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: 60610476 sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 11.02.2015 14:18:58 1
2
3
4
NETTO
MINULÉ
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky
Název položky
Syntetický účet
AKTIVA CELKEM A.
KOREKCE
19 808 261.77
12 615 302.24
7 192 959.53
5 847 116.58
13 797 922.41
12 615 302.24
1 182 620.17
0.00
265 390.10
265 390.10
0.00
0.00
012 013 014 015 018 019 041
0.00 0.00 0.00 0.00 265 390.10 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 265 390.10 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Stálá aktiva I.
BĚŽNÉ BRUTTO
Dlouhodobý nehmotný majetek 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Povolenky na emise a preferenční limity Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku
044
0.00
0.00
0.00
0.00
9.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
051
0.00
0.00
0.00
0.00
Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji
035
10. II.
0.00
0.00
0.00
0.00
13 532 532.31
12 349 912.14
1 182 620.17
0.00
031 032 021
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
022 025 028 029 042
1 152 377.61 0.00 11 748 004.70 0.00 632 150.00
601 907.44 0.00 11 748 004.70 0.00 0.00
550 470.17 0.00 0.00 0.00 632 150.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
045
0.00
0.00
0.00
0.00
052 036
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
061
0.00
0.00
0.00
0.00
062 063 068 069
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
462
0.00
0.00
0.00
0.00
464 465
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
468 469 471
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Dlouhodobý hmotný majetek 1. 2. 3. 4.
Pozemky Kulturní předměty Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí
5. 6. 7. 8. 9.
Pěstitelské celky trvalých porostů Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku
10.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
11.
Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji
III.
Dlouhodobý finanční majetek 1.
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem
2.
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem
3. 5. 6.
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Termínované vklady dlouhodobé Ostatní dlouhodobý finanční majetek
IV.
Dlouhodobé pohledávky 1.
Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé
2.
Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů
3. 5.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
6. 7.
Ostatní dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery
Tisk 11.02.2015 14:18:58
Strana 1
1
2
3
4
NETTO
MINULÉ
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky B.
Název položky
Syntetický účet
Oběžná aktiva I.
Zásoby 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
II.
Pořízení materiálu Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Pořízení zboží Zboží na skladě Zboží na cestě Ostatní zásoby
111 112 119 121 122 123 131 132 138 139
Krátkodobé pohledávky 1. 4. 5. 6.
Odběratelé Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé
9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.
Pohledávky za zaměstnanci Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Důchodové spoření Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi
18.
Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi
27.
Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
28. 29. 30. 31. 32.
Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery Náklady příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní Ostatní krátkodobé pohledávky
III.
Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Jiné cenné papíry Termínované vklady krátkodobé Jiné běžné účty Běžný účet Běžný účet FKSP Ceniny Peníze na cestě Pokladna
Tisk 11.02.2015 14:18:58
BRUTTO
KOREKCE
6 010 339.36
0.00
6 010 339.36
5 847 116.58
554 281.47
0.00
554 281.47
507 124.11
0.00 554 281.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 554 281.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 507 124.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 525 583.00
0.00
1 525 583.00
1 507 630.00
311 314 315
0.00 884 380.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 884 380.00 0.00
0.00 846 986.00 0.00
316 335 336 337 338 341 342 343 344
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
346
0.00
0.00
0.00
0.00
348
0.00
0.00
0.00
0.00
371 373 381 385 388 377
0.00 0.00 65 416.00 0.00 0.00 575 787.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 65 416.00 0.00 0.00 575 787.00
0.00 0.00 68 380.00 0.00 0.00 592 264.00
3 930 474.89
0.00
3 930 474.89
3 832 362.47
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 836 047.94 68 593.95 0.00 0.00 25 833.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 836 047.94 68 593.95 0.00 0.00 25 833.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 734 742.82 81 220.65 0.00 0.00 16 399.00
Krátkodobý finanční majetek 1. 2. 3. 4. 5. 9. 10. 15. 16. 17.
BĚŽNÉ
251 253 256 244 245 241 243 263 262 261
Strana 2
Rozvaha PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, 339 01 Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: 60610476 sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 11.02.2015 14:18:58 1 Číslo položky
Název položky
Syntetický účet
PASIVA CELKEM C. I.
2 ÚČETNÍ OBDOBÍ
BĚŽNÉ
MINULÉ
7 192 959.53
5 847 116.58
Vlastní kapitál
1 723 496.66
506 581.44
Jmění účetní jednotky a upravující položky
1 127 072.99
228 802.82
1.
Jmění účetní jednotky
401
1 564 064.43
228 802.82
3.
Transfery na pořízení dlouhodobého majetku
403
0.00
0.00
4.
Kurzové rozdíly
405
0.00
0.00
5.
Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody
406
- 436 991.44
0.00
6.
Jiné oceňovací rozdíly
407
0.00
0.00
7.
Opravy minulých období
408
0.00
0.00
394 374.92
254 618.83
II.
Fondy účetní jednotky 1.
Fond odměn
411
38 156.95
38 156.95
2.
Fond kulturních a sociálních potřeb
412
71 286.29
87 005.99
3.
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření
413
148 886.68
125 726.89
4.
Rezervní fond z ostatních titulů
414
0.00
0.00
5.
Fond reprodukce majetku, investiční fond
416
136 045.00
3 729.00
202 048.75
23 159.79
202 048.75
23 159.79
0.00
0.00
III.
Výsledek hospodaření 1.
Výsledek hospodaření běžného účetního období
2.
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
431
3.
Výsledek hospodaření předcházejících účetních období
432
D.
Cizí zdroje I.
Rezervy 1.
II.
Rezervy
441
Dlouhodobé závazky
0.00
0.00
5 469 462.87
5 340 535.14
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.
Dlouhodobé úvěry
451
0.00
0.00
2.
Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé
452
0.00
0.00
4.
Dlouhodobé přijaté zálohy
455
0.00
0.00
7.
Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
458
0.00
0.00
8.
Ostatní dlouhodobé závazky
459
0.00
0.00
9.
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery
472
0.00
0.00
Tisk 11.02.2015 14:18:58
Strana 3
1 Číslo položky III.
Název položky
Syntetický účet
Krátkodobé závazky
2 ÚČETNÍ OBDOBÍ
BĚŽNÉ
MINULÉ
5 469 462.87
5 340 535.14
1.
Krátkodobé úvěry
281
0.00
0.00
4.
Jiné krátkodobé půjčky
289
0.00
0.00
5.
Dodavatelé
321
0.00
0.00
7.
Krátkodobé přijaté zálohy
324
760 500.00
774 600.00
9.
Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé
326
0.00
0.00
10.
Zaměstnanci
331
2 062 086.00
1 835 670.00
11.
Jiné závazky vůči zaměstnancům
333
0.00
0.00
12.
Sociální zabezpečení
336
794 639.00
998 022.00
13.
Zdravotní pojištění
337
341 141.00
0.00
14.
Důchodové spoření
338
1 300.00
0.00
15.
Daň z příjmů
341
0.00
0.00
16.
Jiné přímé daně
342
212 565.00
167 438.00
17.
Daň z přidané hodnoty
343
0.00
0.00
18.
Jiné daně a poplatky
344
0.00
651.00
19.
Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce
345
0.00
0.00
20.
Závazky k vybraným ústředním vládním institucím
347
0.00
0.00
21.
Závazky k vybraným místním vládním institucím
349
0.00
0.00
33.
Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí
372
0.00
0.00
34.
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery
374
0.00
0.00
35.
Výdaje příštích období
383
221 801.22
161 791.20
36.
Výnosy příštích období
384
0.00
0.00
37.
Dohadné účty pasivní
389
1 075 430.65
1 402 362.94
38.
Ostatní krátkodobé závazky
378
0.00
0.00
Tisk 11.02.2015 14:18:58
Strana 4
Výkaz zisku a ztráty PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, 339 01 Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: 60610476 sestavená k 31.12.2014 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 11.02.2015 14:19:46 1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. II.
Název položky
Syntetický účet
III.
MINULÉ
Hospodářská činnost
Hlavní činnost
Hospodářská činnost
NÁKLADY CELKEM
55 859 064.04
0.00
54 571 024.01
0.00
Náklady z činnosti
55 859 064.04
0.00
54 571 024.01
0.00
6 025 403.24 3 312 221.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4 377 068.35 11 047.00 0.00 0.00 1 777 724.45 28 542 046.00 9 573 370.00 114 032.00 281 496.00 40 149.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 164 916.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 595 640.19 43 950.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 906 655.47 5 925 565.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 444 524.75 16 844.00 0.00 0.00 1 584 342.00 27 749 941.00 9 296 502.00 115 221.00 274 743.00 42 179.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 170 556.28 43 950.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek Prodané zboží Aktivace dlouhodobého majetku Aktivace oběžného majetku Změna stavu zásob vlastní výroby Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Aktivace vnitroorganizačních služeb Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitostí Jiné daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Dary a jiná bezúplatná předání Prodaný materiál Manka a škody Tvorba fondů Odpisy dlouhodobého majetku Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek Prodaný dlouhodobý hmotný majetek Prodané pozemky Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtování opravných položek Náklady z vyřazených pohledávek Náklady z drobného dlouhodobého majetku Ostatní náklady z činnosti
501 502 503 504 506 507 508 511 512 513 516 518 521 524 525 527 528 531 532 538 541 542 543 544 547 548 551 552 553 554 555 556 557 558 549
Finanční náklady 1. 2. 3. 4. 5.
BĚŽNÉ Hlavní činnost
Prodané cenné papíry a podíly Úroky Kurzové ztráty Náklady z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční náklady
561 562 563 564 569
Náklady na transfery 1.
Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery
571
0.00
0.00
0.00
0.00
2.
Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery
572
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
V.
Daň z příjmů 1. 2.
Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů
Tisk 11.02.2015 14:19:46
591 595
Strana 1
1
2
3
4
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky B. I.
Název položky
Hospodářská činnost
Hlavní činnost
Hospodářská činnost
0.00
54 594 183.80
0.00
Výnosy z činnosti
7 414 305.00
0.00
7 256 572.00
0.00
601 602 603 604 609 641 642 643 644
0.00 6 910 343.00 68 864.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 7 188 913.00 67 659.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
645
0.00
0.00
0.00
0.00
646 647 648 649
0.00 0.00 0.00 435 098.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
10 951.79
0.00
14 611.80
0.00
0.00 10 951.79 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 14 611.80 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
48 635 856.00
0.00
47 323 000.00
0.00
14.
Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků
15. 16. 17.
Výnosy z prodeje pozemků Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti Finanční výnosy
IV.
Hlavní činnost
MINULÉ
56 061 112.79
Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy z prodaného zboží Jiné výnosy z vlastních výkonů Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Výnosy z vyřazených pohledávek Výnosy z prodeje materiálu Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku
1. 2. 3. 4. 6.
BĚŽNÉ
VÝNOSY CELKEM 1. 2. 3. 4. 8. 9. 10. 11. 12. 13.
II.
Syntetický účet
Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů Úroky Kurzové zisky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční výnosy
661 662 663 664 669
Výnosy z transferů 1.
Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů
671
0.00
0.00
0.00
0.00
2.
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů
672
48 635 856.00
0.00
47 323 000.00
0.00
202 048.75 202 048.75
0.00 0.00
23 159.79 23 159.79
0.00 0.00
C.
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 1. 2.
Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření běžného účetního období
Tisk 11.02.2015 14:19:46
-
Strana 2
