Penyata Kewangan. (Dinyatakan Dalam Ringgit Malaysia) Kenyataan Oleh Para Pengarah. Laporan Pengarah. Laporan Juruaudit

Penyata Kewangan (Dinyatakan Dalam Ringgit Malaysia)

48

Laporan Pengarah

153

Kenyataan Oleh Para Pengarah

59

Laporan Juruaudit

153

Perakuan Berkanun

60

Kunci Kira-kira

61

Penyata Pendapatan

62

Penyata Perubahan Dalam Ekuiti

64

Penyata Aliran Wang Tunai

67

Nota-nota Penyata Kewangan

AmMerchant Bank Berhad

•

(Incorporated In Malaysia)

Laporan Pengarah Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka serta penyata kewangan AmMerchant Bank Berhad yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2004 yang telah disediakan menurut peruntukanperuntukan Akta Syarikat, 1965, Akta Bank dan Institusi-institusi Kewangan, 1989 dan piawaian perakaunan berkaitan yang diluluskan di Malaysia.

Kegiatan Utama Bank dan syarikat-syarikat subsidiarinya, seperti disenaraikan dalam Nota 11 Penyata Kewangan, memberikan rangkaian perkhidmatan perbankan saudagar dan perkhidmatan kewangan berkaitan termasuk Perniagaan Perbankan Islam, nasihat pelaburan dan pengurusan aset, amanah-amanah harta tanah dan saham. Dalam tahun kewangan, tiada perubahan penting berlaku dalam kegiatan Bank dan syarikat-syarikat subsidiarinya.

Peristiwa-peristiwa Penting 1.

Pada 2 April 2003, Bank telah memeterai perjanjian jual beli bersyarat dengan Symphony House Berhad (Symphony House) untuk menjual keseluruhan 25.5% kepentingan equitinya berjumlah 637,500 saham biasa bernilai RM1.00 setiap satu di dalam Malaysian Issuing House Sdn Bhd (MIH), kepada Symphony House secara tunai dengan harga RM624,272. Ganjaran pembelian tersebut telah dipersetujui atas dasar kesanggupan pembeli dan penjual, berasaskan pro-forma aset ketara bersih MIH pada 31 Disember 2002 yang telah diselaraskan sebelum diaudit. Penjualan tersebut telah selesai pada 30 Julai 2003. Ganjaran tunai pembelian tersebut telah disemak semula daripada RM624,272 kepada RM637,500 berasaskan pro-forma aset ketara bersih MIH pada 30 Jun 2003 yang telah diaudit mengenai RM2,500,000 (selepas menyelaraskan dividen akhir dibayar kepada pemegang saham MIH, termasuk Bank, bagi tahun berakhir 30 Jun 2003).

48 2.

Pada 10 April 2003, Frasers International Pte Ltd (FIPL) telah menyelesaikan perlaksanaan penyusutan modal di mana kesemua saham keutamaan kumulatif boleh ditebus dan diubah dan saham keutamaan kumulatif tidak boleh ditebus dan diubah akan ditukarkan kepada saham biasa dalam FIPL. Perlaksanaan ini menyebabkan penyusutan modal sebanyak 9.8 juta saham biasa dan pembayaran balik sejumlah S$9.8 juta kepada kesemua pemegang saham mengikut bahagian kepentingan ekuiti dalam FIPL, di mana pembayaran balik modal kepada Bank berjumlah S$4,844,032.

3.

Pada 10 Mei 2003, syarikat induk muktamad, AMMB Holdings Berhad (AHB), telah menerima kelulusan Bank Negara Malaysia (BNM) untuk memulakan perundingan dengan EON Capital Berhad bagi kemungkinan gabungan di antara dua kumpulan perbankan. Walaubagaimanapun, perbincangan telah sepakat menamatkannya pada 25 Jun 2003.

4.

Pada 29 Disember 2003, syarikat bersekutu, AmAssurance Berhad (AmAssurance) telah memeterai empat (4) perjanjian jual beli berasingan dengan Melawangi Sdn Bhd (MSB), syarikat subsidiari milik penuh Arab-Malaysian Corporation Berhad (AMCORP) untuk cadangan pemerolehan empat (4) unit premis pejabat (Premis Pejabat) bertempat di AMCORP Trade Centre (ATC) secara tunai dengan harga RM7,239,210 (Cadangan Pemerolehan). Premis Pejabat terma pegang pajak 99 tahun yang akan luput pada 11 September 2088. Pada masa ini, Premis Pejabat tersebut telah disewa. Menjelang Cadangan Pemerolehan selesai, MSB akan menyerahkan kesemua hak di bawah perjanjian penyewaan dengan penyewa-penyewa yang sedia ada kepada AmAssurance. Cadangan Pemerolehan akan memberi peluang kepada AmAssurance untuk menerima pulangan yang lebih baik daripada pelaburan berbanding dengan lazimnya kadar deposit tetap yang rendah dan dapat mengambil peluang di atas potensi kenaikan nilai modal dalam harta benda daripada sederhana kepada jangka panjang.


•

(Diperbadankan Di Malaysia)

Laporan Pengarah (Samb.) 5.

Pada 27 Februari 2004 dan 31 Mei 2004, AHB mengumumkan cadangan-cadangan berikut: (i)

Cadangan (Penswastaan AMFB) melibatkan skim penyusunan menurut Akta Seksyen 176 di antara AMFB, AHB dan pemegang-pemegang saham AMFB selain daripada AHB (Pemegang-pemegang Saham Minoriti AMFB) di mana AHB akan memperoleh kesemua Saham Minoriti AMFB, berjumlah 189,113,911 saham AMFB merupa sehingga 35.75% kepentingan ekuiti AMFB, dengan jumlah ganjaran pembelian sebanyak RM1,361,620,159, bersamaan dengan RM7.20 setiap Saham Minoriti AMFB (Cadangan Harga Ganjaran), akan dipersetujui melalui penggabungan penerbitan saham AHB dan tunai dalam asas berikut: (a)

sejumlah RM771,584,757 dengan cara penerbitan sebanyak 189,113,911 Saham Baru AHB pada asas satu (1) Saham Baru AHB dinilai pada RM4.08 setiap Saham Baru AHB bagi setiap satu (1) Saham Minoriti AMFB yang sedia ada dipegang; dan

(b)

baki sejumlah RM590,035,402 secara tunai pada asas RM3.12 bagi setiap satu (1) Saham Minoriti AMFB yang sedia ada dipegang.

Tarikh kelayakan di mana nama-nama Pemegang-pemegang Saham Minoriti AMFB mesti dimasukkan dalam Rekod Penyimpan AMFB supaya menyertai Cadangan Penswastaan AMFB akan ditentukan dan diumumkan pada tarikh selepas menerima kesemua kelulusan berkaitan dengan Cadangan Penswastaan AMFB, termasuk persetujuaan Mahkamah bagi Cadangan Penswastaan AMFB (Tarikh Kelayakan). Jumlah Saham Baru AHB yang akan diterbitkan bergantung kepada jumlah sebenar Saham Minoriti AMFB yang akan diperolehi pada tarikh kelayakan, mengambil kira Saham Baru AMFB yang akan diterbitkan oleh AMFB menurut perlaksanaan opsyen di bawah Skim Opsyen Saham Pekerja AMFB (ESOS Opsyen AMFB) sebelum Tarikh Kelayakan. Pada 31 Mac 2004, jumlah ESOS Opsyen AMFB yang tidak dilaksanakan adalah 345,000. Menjelang skim penyusunan berkuatkuasa, kesemua Pemegang-pemegang Saham Minoriti AMFB adalah terikat kepada pertukaran Saham AMFB pada asas satu (1) Saham Baru AHB dan RM3.12 secara tunai bagi setiap satu (1) Saham Minoriti AMFB yang sedia ada dipegang pada Tarikh Kelayakan. Menurut Cadangan Penswastaan AMFB, AMFB akan menjadi syarikat subsidiari milik penuh AHB. AMFB tidak lagi memenuhi keperluan spred pegangan saham awam oleh Bursa Malaysia Securities Berhad (dahulunya dikenali sebagai Malaysia Securities Exchange Berhad)(Bursa Malaysia), Bursa Malaysia boleh mengeluarkan Saham AMFB daripada Senarai Rasmi Bursa Malaysia sebagaimana disyaratkan di bawah Seksyen 16.09 Keperluan Penyenaraian Bursa Malaysia. Tujuan AHB adalah untuk mendapatkan kelulusan daripada Bursa Malaysia untuk membiarkan status senarai AMFB begitu sahaja. (ii)

Cadangan senarai Kumpulan Perbankan Pelaburan AHB, menerusi syarikat baru yang telah diperbadankan (Newco), pada Papan Utama Bursa Malaysia. Cadangan Senarai Newco memerlukan perkara-perkara berikut: (a)

pertubuhan Newco untuk bertindak sebagai kenderaan senarai/syarikat induk, pada mulanya untuk menjadi syarikat subsidiari milik penuh AHB;

(b)

penyusunan semula dalaman termasuk pemindahan keseluruhan kepentingan AHB dalam syarikatsyarikat komponen AHB melibatkan operasi perbankan pelaburan kepada Newco (Cadangan Penyusunan Semula Dalaman);


•


49

Laporan Pengarah (Samb.) (c)

tawaran untuk jual/terbitan terhad secara agregat sebanyak 40% modal saham terbitan dan dibayar pembesar bagi Newco (Cadangan Tawaran) akan dijalankan menjelang Cadangan Penyusunan Semula Dalaman selesai adalah seperti berikut: (i)

Pemegang-pemegang saham AHB (Pemegang-pemegang saham AHB yang Berhak); dan

(ii)

Individu berikut adalah orang yang memenuhi kriteria bagi kelayakan untuk penyertaan dalam Cadangan Tawaran (Pekerja-pekerja yang Layak): (a) (b) (c)

(d)

Para pengarah dan pekerja-pekerja Newco dan/atau syarikat-syarikat subsidiari dan bersekutu diperbadankan di Malaysia; Para Pengarah AHB; dan Perniagaan bersekutu AHB; dan

senarai keseluruhan cadangan terbitan dan saham modal dibayar bagi Newco pada Papan Utama Bursa Malaysia.

(iii) Cadangan Pecahan Saham melibatkan penyusutan tara saham AHB daripada RM1.00 setiap satu kepada RM0.50 setiap satu menerusi pembahagian setiap satu (1) Saham yang sedia ada dimiliki dalam AHB kepada dua (2) saham biasa baru AHB RM0.50 setiap satu. Pemegang-pemegang saham AHB, yang namanya tercatat dalam Rekod Penyimpan pada tarikh perniagaan ditutup akan ditentu dan diumumkan kemudian apabila mendapat kesemua pengesahan yang berkaitan, berhak untuk Cadangan Pecahan Saham. Cadangan Pecahan Saham dijangka akan dijalankan selepas Cadangan Penswastaan AMFB selesai. Pada 25 Mac 2004 Suruhanjaya Sekuriti (SC) telah meluluskan permohonan AHB untuk pengecualian daripada mematuhi Perenggan 5 Nota Bimbingan 8A daripada Garis Panduan SC bergantung kepada syarat di mana AHB dikehendaki melaksanakan cadangan pecahan saham dalam masa tiga (3) bulan menjelang cadangan penswastaan AMFB selesai. Cadangan Saham Berbahagi untuk diterbitkan akan, menjelang terbitan dan perumpukan, peringkat pari passu dalam semua segi di antara mereka.

50

Cadangan Pecahan Saham akan menyebabkan pengurangan dalam harga pasaran saham AHB yang sedia ada dengan itu menjadikan saham AHB lebih mampu untuk pemegang-pemegang saham dan pelabur-pelabur. Cadangan Pecahan Saham juga akan memperbaiki keadaan saham AHB supaya mudah tunai dan mudah dipasarkan disebabkan oleh penambahan jumlah saham AHB. Cadangan Penswastaan AMFB, Senarai Newco dan Pecahan Saham adalah bergantung kepada kelulusan daripada SC, Menteri Kewangan, Bank Negara Malaysia, Mahkamah Tinggi Malaya, pemegang-pemegang saham AHB dan AMFB dan pihak berkuasa berkaitan yang lain. Cadangan Penswastaan AMFB dan Cadangan Senarai Kumpulan Newco saling bersyarat antara satu sama lain.Cadangan Pecahan Saham tidak bersyarat atas Cadangan Penswastaan AMFB dan Cadangan Senarai Kumpulan Newco. 6.

Pada 3 Mac 2004, AmAssurance memeterai: a)

Perjanjian Jual Beli dengan Arab-Malaysian Credit Berhad (AMCB) untuk pemerolehan blok podium bangunan pegangan bebas dikenali sebagai Menara Liang Court terletak di 37, Jalan Sultan Ahmad Shah, 10050 Penang, untuk ganjaran tunai sejumlah RM7,800,000;

b)

Perjanjian Jual Beli dengan Taifab Properties Sdn Bhd (TPSB), syarikat subsidiari milik penuh AMDB Berhad (AMDB), untuk pemerolehan tiga (3) unit premis pejabat pegangan bebas yang terletak di Arab-Malaysian Business Centre (AMBC), Jalan Pasar, 70000 Seremban, untuk ganjaran tunai sejumlah RM1,997,707; dan

c)

Perjanjian Jual Beli dengan Medan Delima Sdn Bhd (MDSB), syarikat subsidiari milik penuh AMDB, untuk pemerolehan tujuh (7) unit premis pejabat pegangan bebas yang terletak di AMBC, Jalan Pasar, 70000 Seremban, untuk ganjaran tunai sejumlah RM2,477,293.


•


Laporan Pengarah (Samb.) Pada masa ini, premis pejabat tersebut telah disewa. Menjelang Cadangan Pemerolehan AMCB, TPSB dan MDSB selesai, keseluruhan hak di bawah perjanjian penyewaan dengan penyewa-penyewa yang sedia ada akan diserahkan kepada AmAssurance. Cadangan Pemerolehan akan menyediakan peluang kepada AmAssurance untuk menerima pulangan yang lebih baik ke atas pelaburan jika dibandingkan kadar deposit tetap yang lazimnya rendah dan mengambil peluang daripada potensi kenaikan nilai modal dalam harta benda daripada sederhana kepada jangka panjang. 7.

AHB telah meminta kelulusan Bank Negara Malaysia (BNM) untuk memulakan perbincangan, menurut Seksyen 67 Akta Insurans 1996, yang berkaitan dengan cadangan pemerolehan (Cadangan Pemerolehan) seperti berikut: (a)

Cadangan Pemerolehan yang berkaitan dengan Bank oleh AHB adalah 47,116,000 saham biasa RM1.00 setiap satu dalam AmAssurance merupa 47.12% kepentingan ekuiti dalam AmAssurance daripada pihak Bank. Pada masa ini, AHB memegang saham sebanyak 18.82% dalam AmAssurance.

(b)

Cadangan Pemerolehan yang berkaitan dengan ABH Holdings Sdn Bhd (ABH Holdings) oleh AmBank Berhad, syarikat subsidiari milik penuh AHB, sebanyak 20,000,000 saham-saham biasa RM1.00 setiap satu dalam AmAssurance merupa 20% kepentingan ekuiti dalam AmAssurance. ABH Holdings mempunyai kepentingan ekuiti sebanyak 34.06% dalam AmAssurance, di mana Dato’ Azlan Hashim (DAH) adalah pemegang saham yang terpenting. DAH adalah Timbalan Pengerusi AHB, dan adik kepada Tan Sri Dato’ Azman Hashim, adalah pemegang saham yang terpenting AHB. Menurut Akta Insurans, kelulusan daripada Menteri Kewangan diperlukan sebelum menandatangani Perjanjian Jual Beli.

Keputusan Kewangan Keputusan operasi Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan adalah seperti berikut:

51 Kumpulan RM’000

Bank RM’000

Keuntungan sebelum bahagian keputusan syarikat-syarikat bersekutu dan pencukaian Bahagian keputusan syarikat-syarikat bersekutu

174,926 18,294

162,228 -

Keuntungan sebelum pencukaian Pencukaian

193,220 (54,681)

162,228 (49,492)

Keuntungan sebelum kepentingan minoriti Kepentingan pemegang-pemegang saham minoriti dalam keputusan syarikat-syarikat subsidiari

138,539

112,736

(3,453)

-

Keuntungan bersih hak pemegang saham Bank Keuntungan tidak diagihkan pada awal tahun dinyatakan semula

135,086 614,443

112,736 599,171

Keuntungan boleh diagihkan Dividen keutamaan dicadangkan Faedah ICULS Dividen biasa dibayar

749,529 (7,200) (7,220) (21,600)

711,907 (7,200) (7,220) (21,600)

Keuntungan tidak diagih pada akhir tahun

713,509

675,887


•


Laporan Pengarah (Samb.) Rancangan Perniagaan dan Strategi Strategi Bank boleh dilihat sebagai konsisten dengan Kumpulan Perbankan AmBank, iaitu berhasrat menjadi sebuah institusi perkhidmatan kewangan yang terunggul, dan akhirnya, membolehkan Bank mengukuhkan lagi kedudukannya sebagai bank pelaburan utama di Malaysia. Untuk mencapai cita-cita ini, Bank telah melancarkan pelbagai inisiatif untuk mengukuhkan struktur organisasi, memperbaiki kualiti aset, menyahut cabaran sumber manusia dan mempertingkatkan teknologi maklumatnya. Struktur organisasi menghubungkan lima unit perniagaan utama iaitu perbankan korporat, kewangan korporat, pasaran modal hutang, perbendaharaan dan pengurusan dana dengan lebih rapat mengikut saluran pelabur-pelabur dan menetapkan semula peranan setiap unit dalam pemasaran dan perlaksanaan. Selaras dengan itu, Bank juga membangunkan rangka pengurusan risiko berintegrasi dan struktur organisasi bagi memastikan wujudnya sistem yang efektif bagi mengenal pasti, meneliti dan menguruskan segala jenis risiko kewangan dan operasi dan juga memperbaiki kecekapan operasi.

Tinjauan bagi Tahun Kewangan Hadapan Ekonomi Malaysia dijangka lebih kukuh dalam tahun 2004, dengan Keluaran Dalam Negara Kasar berkembang sebanyak 6.0% - 6.5% daripada 5.2% dalam tahun 2003. Tinjauan positif bagi tahun 2004 digerakkan oleh jangkaan pemulihan dalam sektor-sektor perkilangan dan perkhidmatan, agregat permintaan domestik yang tinggi dan diperkukuhkan oleh prospek ekonomi global yang cerah. Polisi kewangan akan kekal sesuai dengan kestabilan harga dan tanpa tekanan inflasi. Namun begitu, memandangkan kestabilan persekitaran, Bank Negara Malaysia (BNM) mencadangkan peralihan kepada rangka kerja kadar faedah baru kena pada masanya bertujuan mengekalkan kestabilan monetari dan kewangan untuk mencapai pertumbuhan berterusan jangka panjang. Walaubagaimanapun, monetari dan polisi pertukaran BNM akan kekal tidak berubah. Ekonomi asas Malaysia yang kukuh akan berterusan bagi membolehkan Kerajaan untuk mempertingkatkan sumbersumber pertumbuhan domestik dengan kefleksibelan polisi.

52

Sektor perbankan dijangka untuk kekal berdaya saing dalam tahun 2004 dengan faedah margin bersih berterusan berada bawah tekanan yang wujud daripada persaingan dan lebihan mudah tunai dalam sistem perbankan. Bank akan terus fokus dalam aktiviti berasaskan urusniaga dan yuran, seperti pasaran modal hutang, kewangan korporat, perbendaharaan dan pengurusan dana. Bank yakin bahawa ia berkedudukan baik untuk memanfaatkan daripada persekitaran ekonomi yang semakin baik untuk prestasi selanjutnya yang lebih baik.

Butiran-butiran Bersifat Luar Biasa Pada pendapat para pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan tidak terjejas secara berkesan oleh sebarang perkara, urusniaga atau peristiwa penting dan luar biasa. Dalam jangka masa di antara akhir tahun kewangan dan tarikh laporan ini, tiada berlaku sebarang perkara, urusniaga atau peristiwa penting dan luar biasa yang mungkin, pada pendapat para pengarah, boleh menjejaskan dengan secara berkesan keputusan operasi Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berikutnya.

Dividen Dalam tahun kewangan ini, Bank telah membayar dividen pertama dan terakhir sebanyak 15.0%, ditolak cukai serta dividen keutamaan sebanyak 10.0%, ditolak cukai bagi tahun kewangan lalu berjumlah RM21,600,000 dan RM7,200,000 bagi saham-saham biasa dan keutamaan, masing-masing, yang telah diambilkira dalam laporan pengarah bagi tahun kewangan tersebut. Para pengarah kini mencadangkan pembayaran dividen pertama dan terakhir sebanyak 25.0%, ditolak cukai serta dividen keutamaan sebanyak 10.0%, ditolak cukai, berjumlah RM36,000,000 dan RM7,200,000 bagi saham-saham biasa dan keutamaan, masing-masing, bagi tahun kewangan semasa. Penyata kewangan pada tahun kewangan semasa tidak mengambilkira dividen dicadangkan. Dengan itu dividen tersebut, sekiranya telah diluluskan oleh pemegang-pemegang saham, akan diambilkira dalam dana pemegang saham dalam anggaran keuntungan tidak diagihkan dalam tahun kewangan yang berikutnya 31 Mac 2005.


•


Laporan Pengarah (Samb.) Rizab dan Peruntukan Berikut adalah pindahan-pindahan penting kepada/(daripada) rizab dan peruntukan dalam tahun kewangan:

Peruntukan/(Kebalikan peruntukan): Faedah tergantung bersih Pendapatan tergantung bersih (Bayaran balik)/Kerugian pinjaman dan pembiayaan dan (kebalikan)/peruntukan: Peruntukan am Peruntukan tertentu - bersih Peruntukan pengurangan nilai pada amaun boleh dibayar balik daripada Danaharta Peruntukan rosot nilai pelaburan - bersih (Masuk kira semula)/Peruntukan pelbagai hutang ragu - bersih Pindahan ke rizab penyamaan keuntungan

Nota kepada Penyata Kewangan

Kumpulan RM’000

Bank RM’000

27 50 (v)

40,542 3,950

37,865 3,950

29 29

(5,791) 157,193

(4,238) 155,043

29

4,360 45,098 (8,968) (970)

41,010 2,676 (970)

Hutang Lapuk dan Ragu dan Pembiayaan Sebelum penyata pendapatan dan kunci kira-kira Kumpulan dan Bank disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah yang munasabah untuk memastikan bahawa tindakan telah diambil berkaitan dengan penghapusan hutang dan pembiayaan lapuk dan peruntukan hutang dan pembiayaan ragu dan berpuas hati bahawa semua hutang dan pembiayaan lapuk diketahui telah dihapuskan dan peruntukan secukupnya telah disediakan bagi hutang dan pembiayaan ragu.

53 Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mendapati akan adanya sebarang keadaan yang boleh menyebabkan jumlah hutang dan pembiayaan lapuk dihapus atau jumlah peruntukan hutang dan pembiayaan lapuk dihapuskan atau jumlah peruntukan hutang dan pembiayaan ragu bagi Kumpulan dan Bank tidak mencukupi pada had yang sewajarnya.

Aset Semasa Sebelum penyata pandapatan dan kunci kira-kira Kumpulan dan Bank disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah yang munasabah untuk memastikan bahawa aset semasa selain daripada hutang-hutang dan pembiayaan, yang tidak mungkin direalisasikan dalam urusniaga biasa seperti yang ditunjukkan di dalam rekod-rekod perakaunan Kumpulan dan Bank, telah dikurangkan nilainya kepada nilai dianggap boleh diperolehi. Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mendapati akan adanya sebarang keadaan yang boleh mengelirukan penilaian aset semasa di dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank.

Kaedah Penilaian Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui kewujudan sebarang keadaan yang akan menyebabkan pematuhan kepada kaedah penilaian aset atau tanggungan di dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank, mengelirukan atau tidak sesuai.


•


Laporan Pengarah (Samb.) Tanggungan-tanggungan Luar Jangka dan Lain-lain Pada tarikh laporan ini, tidak terdapat: (a)

sebarang cagaran ke atas aset Kumpulan dan Bank yang timbul sejak akhir tahun kewangan akibat daripada jaminan untuk tanggungan-tanggungan pihak lain; atau

(b)

sebarang tanggungan luar jangka Kumpulan dan Bank yang timbul sejak akhir tahun kewangan melainkan tanggungan daripada operasi urusniaga biasa.

Pada pendapat para pengarah, tiada tanggungan luar jangka atau lain-lain tanggungan Kumpulan dan Bank yang boleh atau mungkin boleh dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan daripada tarikh akhir tahun yang akan atau mungkin menjejaskan secara berkesan keupayaan Kumpulan dan Bank menunaikan kewajipannya apabila tiba masanya.

Perubahan Keadaan Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui akan adanya sebarang keadaan yang tidak diambilkira dalam laporan atau penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang boleh menyebabkan sebarang jumlah yang dinyatakan dalam penyata kewangan mengelirukan.

Terbitan Saham dan Debentur Bank tidak menerbitkan sebarang saham atau debentur baru sepanjang tahun kewangan.

Opsyen Saham 54

Tiada sebarang opsyen ditawarkan oleh Bank untuk memperolehi saham-saham Bank yang belum diterbitkan. Tiada saham diterbitkan sepanjang tahun kewangan menerusi pelaksanaan sebarang opsyen untuk memperolehi sahamsaham Bank yang belum diterbitkan. Pada akhir tahun kewangan, tiada saham-saham Bank yang belum diterbitkan di bawah opsyen.

Stok Pinjaman Berfaedah Tidak Boleh Ditebus, Boleh Diubah dan Tidak Bercagar (ICULS) 2002/2007 Ciri-ciri utama ICULS 2002/2007 diterbitkan kepada syarikat induk, AMMB Holdings Berhad (AHB) adalah seperti berikut: (a)

ICULS 2002/2007 menanggung faedah pada kadar 6.0% setahun dibayar setiap setengah tahun atau dalam jangka masa seperti yang ditetapkan oleh AHB.

(b)

ICULS 2002/2007 boleh diubah kepada saham-saham biasa baru pada bila-bila masa pada kadar satu saham biasa baru bernilai RM1.00 setiap satu bagi setiap RM4.00 amaun nominal ICULS dipegang.

(c)

ICULS 2002/2007 pada mulanya untuk lima tahun kalender dan dilanjutkan kepada lima tahun lagi sehingga matang pada 15 Januari 2007.

(d)

Semua saham-saham biasa baru diterbit berikutan ubahan ICULS 2002/2007 akan bertaraf pari passu dengan saham-saham Bank yang sedia ada kecuali dividen, hak, peruntukan dan pengagihan lain, di mana tarikh hak menerima adalah sebelum tarikh ubahan berkenaan.


•


Laporan Pengarah (Samb.) Tidak ada sebarang pergerakan ke atas ICULS 2002/2007 dalam tahun kewangan dan baki adalah seperti berikut: Amaun nominal ICULS

ICULS 2002/2007

Baki pada 1.4.2003

Terbitan

Diubah

Baki pada 31.3.2004

120,000,000

-

-

120,000,000

Para Pengarah Para pengarah yang memegang jawatan sejak tarikh laporan lalu adalah: Tan Sri Dato' Azman Hashim Prof Tan Sri Dato’ Dr Mohd Rashdan Haji Baba (Pengarah bebas) Cheah Tek Kuang Kok Tuck Cheong Dato’ Izham Bin Mahmud (Pengarah bebas: dilantik pada 16 Oktober 2003) Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman (Pengarah bebas: dilantik pada 1 April 2004) Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert (Pengarah bebas: dilantik pada 16 April 2004) Dato' Azlan Hashim (berhenti pada 19 Disember 2003) Dato' Mohd Tahir Haji Abdul Rahim (berhenti pada 19 Disember 2003) Dato’ Malek Merican (berhenti pada 6 Mei 2004) Mengikut Artikel 95 Tata Urusan Syarikat, Dato’ Izham Bin Mahmud, Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman dan Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert telah dilantik sejak Mesyuarat Am Tahunan lalu, bersara dan, oleh kerana layak, menawarkan diri untuk dilantik semula.

55

Kepentingan Para Pengarah Pada 31 Mac 2004, tidak ada pengarah yang memiliki saham-saham Bank dalam tahun kewangan dan menurut Tata Urusan Syarikat, para pengarah tidak perlu memiliki saham di dalam Bank. Kepentingan para pengarah dalam saham, debentur dan opsyen saham syarikat-syarikat berkaitan pada akhir tahun kewangan seperti tercatat dalam Daftar Pemegang Saham Pengarah yang disimpan oleh Bank di bawah Seksyen 134, Akta Syarikat 1965, adalah seperti berikut:

Kepentingan Langsung Dalam Bank Amaun nominal RM1.00 setiap satu

Bon Bersubordinat Boleh Ditebus dan Tidak Bercagar Dato’ Izham Bin Mahmud

Baki pada 1.4.2003/ Tarikh perlantikan

Belian

Jualan

Baki pada 31.3.2004

250,000

-

-

250,000


•


Laporan Pengarah (Samb.) Kepentingan Langsung Dalam syarikat induk muktamad, AMMB Holdings Berhad Bilangan saham biasa RM1.00 setiap satu Baki pada 1.4.2003

Saham Tan Sri Dato' Azman Hashim Prof Tan Sri Dato’ Dr Mohd Rashdan Haji Baba Cheah Tek Kuang Kok Tuck Cheong

Belian

Terbitan Bonus & Hak

Jualan

Baki pada 31.3.2004

1,188,422

-

594,211

1,782,633

-

125,381 217,200 50,000

140,000 -

100,690 178,600 40,000

50,000 70,000

226,071 485,800 20,000

Bilangan Waran

Waran 1997/2007 Prof Tan Sri Dato’ Dr Mohd Rashdan Haji Baba

Baki pada 1.4.2003

12,000

Belian

Terbitan Dilaksanakan/ Bonus & Hak Jualan

-

7,795

-

Baki pada 31.3.2004

19,795

Bilangan Waran

Waran 2003/2008

56

Tan Sri Dato’ Azman Hashim Prof Tan Sri Dato’ Dr Mohd Rashdan Haji Baba Cheah Tek Kuang Kok Tuck Cheong

Baki pada 1.4.2003

Belian


Baki pada 31.3.2004

149,000

-

96,793

-

245,793

16,000 28,000 7,000

-

18,189 4,547

16,000 -

46,189 11,547

Bilangan saham biasa RM1.00 setiap satu

Opsyen Saham

Baki pada 1.4.2003

Cheah Tek Kuang Kok Tuck Cheong

140,000 40,000

Diberi

Terbitan Baki pada Bonus & Hak Dilaksanakan 31.3.2004

-

25,984

140,000 -

65,984

Dalam syarikat kewangan berkaitan, AMFB Holdings Berhad Bilangan saham biasa RM1.00 setiap satu Baki pada 1.4.2003/Tarikh perlantikan

Saham Tan Sri Dato' Azman Hashim Dipegang secara langsung Dipegang menerusi nomini Dato’ Izham Bin Mahmud Cheah Tek Kuang


•


211,505 522,985 4,670 38,000

Belian

-

Baki pada 31.3.2004

Jualan

-

211,505 522,985 4,670 38,000

Laporan Pengarah (Samb.) Kepentingan Tidak Langsung Dalam syarikat induk muktamad, AMMB Holdings Berhad Bilangan saham biasa RM1.00 setiap satu Baki pada 1.4.2003

Saham

Nama Syarikat

Tan Sri Dato' Azman Hashim

Arab-Malaysian Corporation Berhad 343,884,550 AMDB Equipment Trading Sdn Bhd 110,000 Azman Hashim Holdings Sdn Bhd 9,408,876 Slan Sdn Bhd 398,316 Ginagini Sdn Bhd 17,330,749 Regal Genius Sdn Bhd -

Terbitan Bonus & Hak

Belian

Baki pada 31.3.2004

Jualan

-

275,107,640

13,165,365

605,826,825

-

88,000

-

198,000

14,500,000

6,918,343 199,158 7,525,374 11,600,000

10,613,314 597,474 12,671,314 4,350,000

5,713,905 12,184,809 21,750,000

Bilangan Waran

Waran 1997/2007

Nama Syarikat

Baki pada 1.4.2003

Tan Sri Dato’ Azman Hashim

Arab-Malaysian Corporation Berhad

16,231,498


Belian

-

-

Baki pada 31.3.2004

16,231,498

-

Dalam syarikat induk muktamad, AMMB Holdings Berhad Bilangan Waran

Waran 2003/2008

Nama Syarikat


Arab-Malaysian Corporation Berhad AMDB Equipment Trading Sdn Bhd Azman Hashim Holdings Sdn Bhd Slan Sdn Bhd Ginagini Sdn Bhd Indigenous Capital Sdn Bhd Regal Genius Sdn Bhd

Baki pada 1.4.2003

57


Belian

Baki pada 31.3.2004

45,594,942

-

29,619,386

-

75,214,328

13,750

-

8,932

-

22,682

2,026,109 49,789 2,391,734

-

1,316,200 32,343 1,553,717

-

3,342,309 82,132 3,945,451

-

170,000 1,812,500

110,435 1,177,436

-

280,435 2,989,936

Dalam syarikat kewangan berkaitan, AMFB Holdings Berhad Bilangan saham biasa RM1.00 setiap satu

Saham

Nama Syarikat


AMDB Equipment Trading Sdn Bhd

Baki pada 1.4.2003

241,047

Belian

Baki pada 31.3.2004

Jualan

-

-


241,047

•


Laporan Pengarah (Samb.) Opsyen saham dalam syarikat induk muktamad, yang mempunyai tempoh opsyen lima tahun kalender diberi menurut Skim Opsyen Saham Pekerja II (Skim) AMMB Holdings Berhad dan sesiapa yang diberi opsyen dibawah Skim tiada hak untuk melibatkan diri dalam mana-mana skim opsyen saham pekerja di dalam mana-mana syarikat lain dalam Kumpulan. Berdasarkan pegangan saham seperti yang dinyatakan di atas, para pengarah yang dinyatakan di atas dianggap mempunyai kepentingan dalam saham Bank dan syarikat-syarikat berkaitan.

Manfaat Para Pengarah Sejak berakhirnya tahun kewangan lepas, tiada pengarah Bank yang menerima atau layak untuk menerima sebarang manfaat (melainkan manfaat yang termasuk dalam jumlah agregat emolumen yang diterima atau belum dibayar dan boleh diterima oleh para pengarah ditunjukkan dalam Penyata Kewangan, atau gaji tetap sebagai pekerja Bank sepenuh masa) dengan sebab kontrak dibuat oleh Bank atau pertubuhan berkaitan dengan pengarah atau dengan firma yang mana pengarah adalah ahli, atau dengan syarikat yang mana pengarah mempunyai kepentingan kewangan terbesar kecuali untuk: (a)

pajakan ruang pejabat dalam bangunan yang dimiliki oleh amanah harta tanah yang mana Kumpulan AMDB mempunyai kepentingan besar. Tan Sri Dato' Azman Hashim dianggap mempunyai kepentingan melalui pegangan sahamnya di dalam Arab-Malaysian Corporation Berhad yang mempunyai kepentingan besar dalam AMDB; dan

(b)

AmBank Berhad, bank komersil yang berkaitan telah memeterai perjanjian penyewaan dengan syarikat di mana Troost Sdn Bhd mempunyai kepentingan besar. Tan Sri Dato’ Azman Hashim dianggap mempunyai kepentingan melalui pegangan sahamnya di dalam Troost Sdn Bhd.

Sama ada semasa atau pada akhir tahun kewangan, Bank tidak terlibat dalam sebarang urusan bertujuan membolehkan para pengarah memperolehi manfaat-manfaat melalui pemerolehan saham atau debentur Bank atau lain-lain badan korporat kecuali opsyen saham yang diberi kepada para pengarah menurut Skim Opsyen Saham Pekerja syarikat induk muktamad seperti yang didedahkan di atas.

58 Syarikat Induk Muktamad Bank adalah syarikat subsidiari dimiliki penuh oleh AMMB Holdings Berhad, syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan disebut harga di Papan Utama Bursa Malaysia yang juga dianggap sebagai syarikat induk muktamadnya.

Juruaudit Juruaudit, Tetuan Deloitte KassimChan, telah menyatakan mereka tidak akan meminta dilantik semula pada Mesyuarat Am Tahunan Bank yang akan datang.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi para pengarah,

TAN SRI DATO' AZMAN HASHIM Kuala Lumpur 31 Mei 2004


•


CHEAH TEK KUANG

Laporan Juruaudit kepada Ahli-ahli Kami telah mengaudit lampiran kunci kira-kira pada 31 Mac 2004 dan penyata pendapatan, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran wang tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Penyediaan penyata kewangan adalah tanggungjawab para pengarah Bank. Tanggungjawab kami hanya memberi pendapat terhadap penyata kewangan tersebut berdasarkan audit kami. Kami telah menjalankan audit mengikut piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami membuat perancangan dan melaksanakan audit untuk memperolehi maklumat dan keterangan, di mana kami anggap perlu untuk menyediakan bukti bagi memberi jaminan yang berpatutan bahawa penyata kewangan adalah bebas daripada kenyataan salah yang ketara. Pengauditan merangkumi pemeriksaan dengan menggunakan asas ujian, bukti yang menyokong amaun dan pendedahan yang dinyatakan dalam penyata kewangan. Pengauditan juga termasuk penilaian penggunaan prinsip-prinsip perakaunan yang digunakan dan anggaran-anggaran penting yang dibuat oleh para pengarah serta penilaian-penilaian keseluruhan pembentangan penyata kewangan. Kami yakin pengauditan kami memberi asas yang munasabah untuk pendapat kami. Pada pendapat kami: (a)

(b)

penyata kewangan tersebut telah disediakan dengan sempurna mengikut peruntukan-peruntukan Akta Syarikat, 1965 dengan pengubahsuaian dan pengecualian sebagaimana yang ditentukan oleh Bank Negara Malaysia, berdasarkan Seksyen kecil (19) Seksyen 169 Akta tersebut dan piawaian-piawaian perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia supaya memberikan gambaran yang benar dan saksama tentang: (i)

kedudukan urusan kewangan Kumpulan dan Bank pada 31 Mac 2004 dan keputusan serta aliran wang tunai Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut; dan

(ii)

perkara-perkara yang dikehendaki oleh Seksyen 169 Akta tersebut yang perlu diuruskan dalam penyata kewangan serta penyata kewangan disatukan; dan

rekod-rekod perakaunan dan rekod-rekod lain, termasuk buku-buku daftar yang perlu disimpan di bawah Akta tersebut oleh Bank dan syarikat-syarikat subsidiari telah disimpan dengan sempurna menurut peruntukanperuntukan Akta tersebut.

Kami berpuas hati bahawa penyata kewangan syarikat-syarikat subsidiari yang telah disatukan dengan penyata kewangan Bank adalah dalam bentuk dan kandungan yang sesuai dan wajar bagi tujuan penyediaan penyata kewangan disatukan dan kami telah menerima maklumat dan penjelasan yang memuaskan sebagaimana dikehendaki oleh kami bagi tujuan-tujuan tesebut. Laporan juruaudit bagi penyata kewangan syarikat-syarikat subsidiari tersebut tidak tertakluk kepada sebarang pembatasan dan tidak mengandungi sebarang teguran dibuat di bawah Seksyen kecil (3) Seksyen 174 Akta tersebut.

DELOITTE KASSIMCHAN AF 0080 Akauntan Bertauliah

LAI CAN YIEW 2179/09/05(J) Rakan Kongsi Kuala Lumpur 31 Mei 2004


•


59

Kunci Kira-kira Pada 31 Mac 2004

Nota

ASET Wang tunai dan dana jangka pendek Pembelian sekuriti bawah perjanjian jual-balik Deposit dengan institusi kewangan Sekuriti perniagaan Sekuriti pelaburan Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Lain-lain aset Aset pencukaian tertunda Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu Harta dan kelengkapan

4

2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000


2,635,157 2,288 249,727 3,150,922 3,407,340 5,274,910 377,397 22,176 324,404 145,960 54,168

2,159,236 628,500 3,131,922 3,117,166 5,102,410 358,102 22,176 324,404 38,617 112,598 52,036

1,314,331 6,837 401,256 5,909,901 2,113,098 5,582,323 491,734 23,898 339,827 147,054 53,692

1,289,066 567,530 5,890,854 2,001,074 5,386,404 474,893 23,898 339,827 38,617 123,631 51,943

15,644,449

15,047,167

16,383,951

16,187,737

14 15 16 17 18 19 20 21

5,929,859 5,484,253 1,484,551 7,145 153,104 93,238 304,000 197,418

5,382,465 5,647,005 1,470,044 7,145 153,104 83,815 190,000 197,418

5,302,273 7,173,206 1,530,403 16,822 243,757 109,544 380,000 196,064

4,887,811 7,452,965 1,530,403 16,822 243,757 100,460 380,000 196,064

22

460,000

460,000

-

-

14,113,568

13,590,996

14,952,069

14,808,282

5 6 7 8 9 35 10 11 12 13

JUMLAH ASET TANGGUNGAN DAN DANA PEMEGANG SAHAM

60

Deposit daripada pelanggan Deposit bank dan lain-lain institusi kewangan Jualan sekuriti bawah perjanjian beli-balik Penerimaan belum bayar Amaun terhutang kepada Cagamas Berhad Lain-lain tanggungan Pinjaman berjangka Sijil deposit bersubordinat Bon bersubordinat boleh ditebus dan tidak bercagar Jumlah Tanggungan Kepentingan minoriti

23

4,655

-

4,722

-

Modal saham Stok Pinjaman Berfaedah, Tidak Boleh Ditebus, Boleh Diubah dan Tidak Bercagar 2002/2007 (ICULS) Rizab

24

300,000

300,000

300,000

300,000

25 26

120,000 1,106,226

120,000 1,036,171

120,000 1,007,160

120,000 959,455

1,526,226

1,456,171

1,427,160

1,379,455

15,644,449

15,047,167

16,383,951

16,187,737

Dana Pemegang Saham JUMLAH TANGGUNGAN DAN DANA PEMEGANG SAHAM PENGLIBATAN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKA

41

9,720,691

9,704,828

8,367,399

8,382,301

ASET KETARA BERSIH SESAHAM (RM)

44

7.53

7.28

7.02

6.90

ASET KETARA BERSIH SESAHAM, SELEPAS TOLAK AMAUN NOMINAL ICULS 2002/2007 DAN MODAL SAHAM KEUTAMAAN (RM)

44

6.43

6.18

5.92

5.80

Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada Penyata Kewangan.


•


Penyata Pendapatan Bagi Tahun Berakhir 31 Mac 2004

Nota

Pendapatan faedah Perbelanjaan faedah


582,602 (435,233)

573,545 (433,530)

591,856 (369,505)

591,355 (372,566)

147,369

140,015

222,351

218,789

52,176

52,176

45,080

45,080

199,545

192,191

267,431

263,869

29

(109,307)

(103,104)

(243,235)

(232,334)

Pendapatan bukan faedah Peruntukan rosot nilai pelaburan - bersih Masuk kira semula/(Peruntukan) pelbagai hutang ragu - bersih Pindahan daripada/(kepada) rizab penyamaan keuntungan

30

90,238 249,315 (45,098)

89,087 222,073 (41,010)

24,196 275,451 (2,425)

31,535 255,100 (1,788)

(2,676)

(8,257)

842

(970)

(970)

Perbelanjaan bukan faedah Keuntungan sebelum bahagian keputusan syarikat bersekutu dan pencukaian Bahagian keputusan syarikat-syarikat bersekutu

31

Pendapatan faedah bersih Pendapatan daripada Perniagaan Perbankan Islam

Kerugian pinjaman dan pembiayaan dan peruntukan

Keuntungan sebelum pencukaian Pencukaian Keuntungan sebelum kepentingan minoriti Kepentingan pemegang-pemegang saham minoriti dalam keputusan syarikat-syarikat subsidiari

27 28


50 (xxiii)

8,968 970

34

23

KEUNTUNGAN BERSIH HAK PEMEGANG-PEMEGANG SAHAM BANK PENDAPATAN BAGI SESAHAM (SEN) Asas Tercair DIVIDEN KASAR BAGI SESAHAM (SEN) Dividen pertama dan terakhir saham biasa dicadangkan Dividen keutamaan dicadangkan

970

304,393 (129,467)

268,444 (106,216)

287,995 (122,125)

284,719 (102,826)

174,926

162,228

165,870

181,893

18,294

-

2,813

-

193,220 (54,681)

162,228 (49,492)

168,683 (46,915)

181,893 (43,539)

138,539

112,736

121,768

138,354

-

(2,954)

-

135,086

112,736

118,814

138,354

60.3 40.3

49.2 33.5

52.2 35.4

62.0 41.3

25.0 10.0

25.0 10.0

15.0 10.0

15.0 10.0

(3,453)

37



•


61

Penyata Perubahan dalam Ekuiti Bagi Tahun Berakhir 31 Mac 2004

Tidak boleh diagihkan Modal saham RM’000

ICULS RM’000

Dinyatakan sebelum ini Pelarasan tahun lepas

300,000 -

Dinyatakan semula

Rizab Rizab pertukaran berkanun mata wang RM’000 RM’000

Boleh diagihkan Keuntungan Rizab tidak am diagihkan Jumlah RM’000 RM’000 RM’000

Rizab modal RM’000

Premium saham RM’000

-

2,815 -

60,284 -

300,000 -

29,618 -

7,000 -

475,225 49,404

1,174,942 49,404

300,000

-

2,815

60,284

300,000

29,618

7,000

524,629

1,224,346

Keuntungan bagi tahun Reklasifikasi Faedah ICULS Dividen keutamaan dicadangkan Dividen biasa dibayar

-

120,000 -

-

-

-

-

(7,000) -

118,814 7,000 (7,200)

118,814 120,000 (7,200)

-

-

-

-

-

-

-

(7,200) (21,600)

(7,200) (21,600)

Baki pada 31 Mac 2003

300,000

120,000

2,815

60,284

300,000

29,618

-

614,443

1,427,160


300,000 -

120,000 -

2,815 -

60,284 -

300,000 -

29,618 -

-

591,474 22,969

1,404,191 22,969

Dinyatakan semula

300,000

120,000

2,815

60,284

300,000

29,618

-

614,443

1,427,160

Kumpulan Baki pada 1 April 2002

Kumpulan Baki pada 1 April 2003

62

Keuntungan bagi tahun Faedah ICULS Dividen keutamaan dicadangkan Dividen biasa dibayar

-

-

-

-

-

-

-

135,086 (7,220)

135,086 (7,220)

-

-

-

-

-

-

-

(7,200) (21,600)

(7,200) (21,600)


300,000

120,000

2,815

60,284

300,000

29,618

-

713,509

1,526,226


•


Penyata Perubahan dalam Ekuiti (Samb.) Bagi Tahun Berakhir 31 Mac 2004

Tidak boleh diagihkan

Boleh diagihkan Keuntungan Premium Rizab Rizab tidak saham berkanun am diagihkan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Modal saham RM’000

ICULS RM’000


300,000 -

-

60,284 -

300,000 -

7,000 -

447,444 42,373

1,114,728 42,373

Dinyatakan semula

300,000

-

60,284

300,000

7,000

489,817

1,157,101

-

120,000 -

-

-

(7,000) -

138,354 7,000 (7,200) (7,200) (21,600)

138,354 120,000 (7,200) (7,200) (21,600)

300,000

120,000

60,284

300,000

-

599,171

1,379,455


300,000 -

120,000 -

60,284 -

300,000 -

-

576,202 22,969

1,356,486 22,969

Dinyatakan semula

300,000

120,000

60,284

300,000

-

599,171

1,379,455

-

-

-

-

-

112,736 (7,220) (7,200) (21,600)

112,736 (7,220) (7,200) (21,600)

300,000

120,000

60,284

300,000

-

675,887

1,456,171

Jumlah RM’000

Bank Baki pada 1 April 2002

Keuntungan bagi tahun Reklasifikasi Faedah ICULS Dividen keutamaan dicadangkan Dividen biasa dibayar Baki pada 31 Mac 2003

Bank Baki pada 1 April 2003

Keuntungan bagi tahun Faedah ICULS Dividen keutamaan dicadangkan Dividen biasa dibayar Baki pada 31 Mac 2004



•


63

Penyata Aliran Wang Tunai Bagi Tahun Berakhir 31 Mac 2004

2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 ALIRAN WANG TUNAI DARIPADA KEGIATAN OPERASI Keuntungan sebelum cukai Campur/(Tolak) pelarasan: Kerugian pinjaman dan pembiayaan dan peruntukan selepas bayaran balik Peruntukan rosot nilai pelaburan - bersih Faedah tergantung bersih Pelunasan premium tolak pertambahan diskaun - bersih Susut nilai harta dan kelengkapan Pendapatan tergantung bersih Pelunasan premium pembelian Pelbagai hutang ragu dihapuskan - bersih Harta dan kelengkapan dihapuskan Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan Keuntungan jualan sekuriti disebut harga - bersih Bahagian keputusan syarikat-syarikat bersekutu Keuntungan jualan pelaburan tidak disebut harga - bersih (Masuk kira semula)/Peruntukan pelbagai hutang ragu - bersih Pindah (daripada)/kepada rizab penyamaan keuntungan Keuntungan jualan harta dan kelengkapan

64

Keuntungan Operasi Sebelum Perubahan Modal Kerja Pengurangan/(Pertambahan) Aset Operasi Pembelian sekuriti bawah perjanjian jual-balik Deposit dengan institusi-institusi kewangan Sekuriti perniagaan Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Lain-lain aset Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Pertambahan/(Pengurangan) Tanggungan Operasi Deposit daripada pelanggan Deposit bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual bawah perjanjian beli-balik Penerimaan belum dibayar Jumlah terhutang kepada Cagamas Berhad Lain-lain tanggungan


193,220

162,228

168,683

181,893

109,307 45,098 40,542

103,104 41,010 37,865

243,235 2,425 86,412

232,334 1,788 73,570

23,837 14,105 3,950 1,274 332 104 (37,473) (25,334) (18,294)

25,592 13,173 3,950 321 96 (53,697) (25,295) -

117 14,368 933 1,274 1,148 184 (3,757) (11,859) (2,813)

117 13,350 933 1,714 184 (19,321) (11,572) -

(9,143)

(9,143)

-

-

(8,968)

2,676

8,257

(842)

970 (607)

970 (554)

508,970

474,564

(970) (314) 331,273

(970) (314) 300,596

4,549 151,529 2,758,979 153,614 115,420 15,423

(60,970) 2,758,932 139,075 110,763 15,423

880 75,344 (3,490,400) 913,988 (5,449) (3,276)

450,606 (3,471,940) 742,370 (4,966) (3,277)

627,586 (1,688,953) (45,852) (9,677) (90,653) (19,326)

494,654 (1,805,960) (60,359) (9,677) (90,653) (21,521)

(54,191) 2,232,705 452,822 (21,781) 9,022 20,674

(307,873) 2,354,264 452,822 (21,781) 9,022 20,318

Wang Tunai Diwujudkan Daripada Kegiatan Operasi Pembayaran cukai

2,303,912 (33,936)

1,770,303 (31,382)

639,308 (56,601)

694,129 (54,869)

Wang Tunai Bersih Diwujudkan Daripada Kegiatan Operasi

2,269,976

1,738,921

582,707

639,260


•


Penyata Aliran Wang Tunai (Samb.) Bagi Tahun Berakhir 31 Mac 2004

2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 ALIRAN WANG TUNAI DARIPADA KEGIATAN PELABURAN Pembayaran balik modal daripada syarikat-syarikat bersekutu Dividen diterima daripada lain-lain pelaburan Dividen diterima daripada syarikat-syarikat bersekutu Perolehan daripada penjualan syarikat bersekutu Perolehan daripada penjualan harta dan kelengkapan Pembelian sekuriti pelaburan - bersih Pembelian harta dan kelengkapan Dividen diterima daripada syarikat-syarikat subsidiari Perolehan daripada pelupusan perniagaan perkhidmatan komersil (Nota 2) Pemerolehan tambahan saham dalam syarikat subsidiari (Nota 1) Wang Tunai Bersih Digunakan Dalam Kegiatan Pelaburan

ALIRAN WANG TUNAI DARIPADA KEGIATAN KEWANGAN Perolehan daripada Bon Bersubordinat Boleh Ditebus dan Tidak Bercagar (Pembayaran balik)/Perolehan daripada pinjaman berjangka Dividen dibayar oleh Bank kepada pemegang saham Faedah dibayar Dividen dibayar kepada kepentingan minoriti Pembayaran balik pinjaman berjangka bersubordinat Wang Tunai Bersih Daripada Kegiatan Kewangan Pertambahan Bersih Wang Tunai dan Kesamaan Wang Tunai Wang Tunai dan Kesamaan Wang Tunai Pada Awal Tahun Wang Tunai dan Kesamaan Wang Tunai Pada Akhir Tahun (Nota 3)


10,395 28,657

10,395 28,657

2,777

2,746

2,571

2,571

765

765

638

638

-

-

608 (124,752) (30,264)

555 (71,620) (30,060)

331 (1,328,700) (14,702)

331 (1,148,256) (13,379)

-

9,112

-

10,463

-

-

78,142

78,142

-

-

328

(56)

(72,396)

(9,065)

-

-

(1,300,810)

(1,109,931)

65 460,000

460,000

(76,000)

(190,000)

189,998

189,998

(21,600) (7,220) (3,520)

(21,600) (7,220) -

(28,800) (7,200) (1,775)

(28,800) (7,200) -

-

-

(100,000)

(100,000)

351,660

241,180

52,223

53,998

1,320,826

870,170

562,534

684,193

1,314,331

1,289,066

751,797

604,873

2,635,157

2,159,236

1,314,331

1,289,066


•


Penyata Aliran Wang Tunai (Samb.) Bagi Tahun Berakhir 31 Mac 2004

Nota 1:

Pemerolehan MVMI Nilai saksama aset dan tanggungan dianggap timbul daripada pemerolehan 10% faedah ekuiti dalam Malaysian Ventures Management Incorporated Sdn Bhd (MVMI), dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2003 adalah seperti berikut: Diaudit 31 Disember 2001 RM’000 Pengambilan aset bersih: Harta dan kelengkapan Lain-lain aset Wang tunai dan dana jangka pendek Lain-lain tanggungan

Nota 2:

8 246 384 (74)

Pengambilan aset bersih Tolak: Kepentingan minoriti

564 (232)

Tolak: Jumlah yang dikira sebagai syarikat bersekutu

332 (276)

Nilai pembelian dibayar Tolak: Wang tunai dan dana jangka pendek

56 (384)

Aliran wang tunai akibat pengambilalihan, bersih daripada pemerolehan wang tunai

(328)

Pelupusan Perniagaan Perkhidmatan Komersil Nilai saksama aset dan tanggungan timbul daripada pelupusan perniagaan perkhidmatan komersil kepada bank komersil berkaitan, AmBank Berhad dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2003 adalah seperti berikut:

66

Tidak diaudit 31 Oktober 2002 RM’000 Pelupusan aset bersih: Harta dan kelengkapan Lain-lain aset Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Lain-lain tanggungan

70 154 79,934 (2,016)

Pelupusan aset bersih

78,142

Nota 3: Wang Tunai dan Kesamaan Wang Tunai Bagi tujuan penyata aliran wang tunai dan kesamaan wang tunai dan dana jangka pendek ditolak overdraf bank. Wang tunai dan kesamaan wang tunai termasuk dalam penyata wang aliran wang tunai terdiri daripada amaun kunci kira-kira yang berikut: 2004 2003 Kumpulan Bank Kumpulan Bank RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 Wang tunai dan dana jangka pendek

2,635,157

2,159,236



•


1,314,331

1,289,066

Nota-nota Penyata Kewangan 1.

Kegiatan Utama Bank dan syarikat-syarikat subsidiari, seperti disenaraikan dalam Nota 11 menyediakan rangkaian perkhidmatan perbankan saudagar dan perkhidmatan kewangan berkaitan termasuk Perniagaan Perbankan Islam, nasihat pelaburan dan pengurusan aset, amanah-amanah harta tanah dan saham. Dalam tahun kewangan, tiada perubahan penting berlaku di dalam kegiatan Bank dan syarikat-syarikat subsidiari. Pejabat berdaftar dan tempat urusniaga utama Bank terletak di tingkat 22, Bangunan AmBank Group, 55 Jalan Raja Chulan, 50200 Kuala Lumpur.

2.

Asas Penyediaan Penyata Kewangan Penyata Kewangan bagi Kumpulan dan Bank telah diluluskan oleh Ahli Lembaga Pengarah untuk terbitan pada 31 Mei 2004. Penyata Kewangan Kumpulan dan Bank disediakan menurut peruntukan-peruntukan Akta Syarikat, 1965, Akta Bank dan Institusi-Institusi Kewangan, 1989, dan piawaian-piawaian perakaunan diluluskan dan diterima oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia. Penyata kewangan juga meliputi kegiatan Perniagaan Perbankan Islam yang dijalankan oleh Bank. Perniagaan Perbankan Islam secara amnya merujuk kepada penerimaan deposit dan tawaran pembiayaan di bawah dasar Syariah.

3.

Dasar-dasar Penting Perakaunan Kumpulan dan Bank telah menyerap polisi-polisi perakaunan secara teratur dengan nilai-nilai serapan dalam tahun lepas kecuali piawaian baru oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB) yang berkuatkuasa dalam tahun kewangan semasa: (i)

MASB 25, Cukai Pendapatan diambilkira secara retrospektif. Perbandingan angka telah dinyatakan semula untuk menggambarkan kesan perubahan polisi perakaunan.

(ii)

MASB 27, Kos Pinjaman. Serapan tidak memberi apa-apa kesan ke atas penyata kewangan kerana polisi perakaunan sebelumnya mengikut piawaian.

(iii) MASB 28, Operasi yang Ditamatkan. Serapan tidak memberi apa-apa kesan ke atas penyata kewangan. (iv) MASB 29, Manfaat Pekerja diambilkira secara retrospektif. Serapan tidak memberi apa-apa kesan ke atas penyata kewangan kerana polisi perakaunan sebelumnya mengikut piawaian tersebut. (v)

MASB i-1, Perbentangan penyata kewangan Institusi Kewangan Islam. Serapan meluaskan bentuk pendedahan untuk Perniagaan Kumpulan Perbankan Islam.

MASB 30, Perakaunan dan Laporan oleh Rancangan Manfaat Persaraan tidak diserapkan kerana ianya tidak bersesuaian kepada Kumpulan dan Bank. Kesan ke atas penyerapan MASB 25, Cukai Pendapatan, baki permulaan keuntungan tidak diagihkan Kumpulan dan Bank telah dirumuskan sebagai pelarasan tahun lepas dalam Penyata Perubahan dalam Ekuiti dan maklumat selanjutnya didedahkan dalam penyata kewangan Nota 49.


•


67

Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Asas Perakaunan Penyata kewangan Kumpulan dan Bank disediakan berdasarkan konvensyen kos sejarah. Asas Penyatuan Penyata kewangan syarikat-syarikat subsidiari disatukan menggunakan kaedah pemerolehan perakaunan dan penyata kewangan Kumpulan meliputi penyata kewangan Bank dan kesemua syarikat-syarikat subsidiarinya yang disediakan sehingga akhir tahun kewangan seperti disenaraikan dalam Nota 11 kecuali bagi Malaysian Ventures Management Incorporated Sdn Bhd di mana penyata kewangan mereka disediakan sehingga 31 Disember 2003 dengan pelarasan, di mana sesuai, dibuat untuk urusniaga penting yang berlaku di antara 1 Januari 2004 hingga 31 Mac 2004. Di bawah kaedah pemerolehan perakaunan, keputusan syarikat-syarikat subsidiari yang diperolehi atau dijual sepanjang tahun kewangan telah disertakan di dalam penyata kewangan Kumpulan daripada tarikh efektif pemerolehan atau hingga tarikh efektif penjualan, mana yang berkaitan. Kesemua urusniaga dan baki di antara syarikat penting telah dihapuskan bila disatukan. Perjanjian Pembelian Balik Sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian penjualan balik adalah sekuriti yang dibeli oleh Kumpulan dan Bank dengan komitmen untuk menjual balik pada masa hadapan. Komitmen untuk menjual balik sekuriti tersebut direkodkan sebagai aset di dalam kunci kira-kira. Sebaliknya, tanggungan ke atas sekuriti yang dijual di bawah perjanjian pembelian balik adalah sekuriti yang dijual oleh Kumpulan dan Bank daripada portfolionya, dengan komitmen untuk membeli balik pada masa hadapan bagi tujuan pendanaan. Nilai yang mengiringi sekuriti perjanjian pembelian balik tetap di dalam akaun aset masingmasing, sementara kewajipan membeli balik sekuriti pada harga dipersetujui dan pada tarikh masa hadapan yang ditentukan diambilkira sebagai tanggungan dalam kunci kira-kira.

68

Sekuriti Perniagaan Sekuriti perniagaan adalah sekuriti pasaran dibeli dan dipegang dengan tujuan untuk dijual semula dalam jangka masa pendek. Sekuriti pasaran wang, sekuriti pertukaran hutang ekuiti, sekuriti disebut harga dan sekuriti hutang persendirian dinyatakan pada kos atau nilai pasaran berasaskan portfolio, yang mana lebih rendah. Pindahan di antara sekuriti perniagaan dan sekuriti pelaburan, jika ada, dilaksanakan dengan menggunakan nilai kos dan nilai pasaran, yang mana lebih rendah. Sekuriti Pelaburan Sekuriti pelaburan adalah sekuriti dibeli dan dipegang untuk hasil atau pertumbuhan modal atau untuk memenuhi keperluan minimum aset mudah cair menurut seksyen 38, Akta Bank dan Institusi-Institusi Kewangan, 1989 dan biasanya dipegang sehingga matang. Sekuriti Kerajaan Malaysia, Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia, Bon Cagamas dan lain-lain sekuriti Kerajaan serta sekuriti hutang persendirian yang dijamin oleh bank dinyatakan pada kos setelah pelarasan untuk pelunasan premium atau peningkatan diskaun. Lain-lain sekuriti hutang persendirian dinyatakan pada kos atau nilai pasaran, yang mana lebih rendah. Lain-lain sekuriti pelaburan dinyatakan pada kos dan peruntukan akan dibuat bila terdapat sebarang rosot nilai yang kekal. Pindahan di antara sekuriti pelaburan dan sekuriti perniagaan, jika ada, dilaksanakan dengan menggunakan nilai kos atau nilai pasaran, yang mana lebih rendah.


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Penghutang Ragu dan Pembiayaan Berdasarkan pada penilaian pihak pengurusan ke atas portfolio pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, peruntukan tertentu hutang ragu dan pembiayaan disediakan apabila kemungkinan kutipan tidak dapat ditentukan. Untuk penilaian kemungkinan kutipan, pihak pengurusan menimbangkan beberapa faktor seperti keadaan kewangan peminjam, anjuran aliran wang tunai, pengurusan, kualiti cagaran atau jaminan bagi hutang belum diterima serta keadaan ekonomi semasa dan dijangkakan. Peruntukan am juga disediakan berasaskan pada peratusan yang ditetapkan bagi pertambahan bersih hutang dan pembiayaan belum diterima. Peratusan ini dikaji setiap tahun berdasarkan pengalaman di masa lampau dan keadaan semasa dan jika perlu, pelarasan dibuat pada peruntukan am keseluruhannya. Pinjaman atau pembiayaan yang tidak boleh dipungut atau sebahagian daripadanya yang dikelaskan sebagai lapuk adalah dihapuskan selepas mengambilkira nilai realisasi cagaran, jika ada, apabila pengurusan berpendapat tiada peluang untuk memungutnya. Penghutang Perdagangan dan Lain-lain Penghutang perdagangan dan lain-lain dinyatakan pada nilai buku setelah dikurang peruntukan sewajarnya berdasarkan amaun dianggap tidak dapat balik. Peruntukan hutang ragu disediakan berdasarkan kemungkinan kerugian dianggap tidak dapat kutipan daripada penghutang tertentu. Harta-harta Perampasan Harta-harta perampasan adalah pemerolehan sepenuh atau separa penjelasan hutang dan dinyatakan pada kos ditolak peruntukan rosot nilai harta tersebut, jika ada. Amaun Boleh Dibayar Balik daripada Danaharta Nasional Berhad (Danaharta) Ini adalah berkaitan dengan penjualan pinjaman kepada Danaharta di mana jumlah ganjaran diterima dalam dua bahagian; apabila pinjaman dijual (ganjaran awal) dan apabila pinjaman dibayar balik (ganjaran akhir). Amaun ganjaran akhir merupakan bahagian Bank yang ditentukan terlebih dahulu ke atas lebihan daripada ganjaran awal apabila pinjaman dan pembiayaan dibayar balik. Perbezaan di antara nilai kos buku pinjaman dan ganjaran awal adalah dikenali sebagai "Amaun boleh dibayar balik daripada Danaharta" di dalam komponen "Lain-lain Aset" dalam kunci kira-kira disatukan. Peruntukan ke atas amaun ini disediakan untuk membayangkan penilaian para pengarah ke atas nilai realisasi untuk ganjaran akhir pada tarikh kunci kira-kira. Ihsan/Premium Berpunca daripada Penyatuan Ihsan berpunca daripada penyatuan merupakan lebihan harga pembelian terhadap bahagian atas nilai saksama untuk aset bersih syarikat-syarikat subsidiari pada tarikh pemerolehan. Ihsan berpunca daripada penyatuan akan diiktiraf sebagai aset dan pada umumnya dilunaskan sepanjang tempoh antara dua puluh hingga lima puluh tahun. Premium berpunca daripada penyatuan atas pemerolehan syarikat-syarikat bersekutu adalah termasuk dalam amaun pegangan syarikat-syarikat bersekutu dan merupakan lebihan harga pembelian terhadap kepentingan Kumpulan atas nilai saksama untuk aset bersih yang dikenal pasti syarikat-syarikat bersekutu pada tarikh pemerolehan. Premium berpunca daripada penyatuan atas pemerolehan syarikat-syarikat bersekutu dilunaskan sepanjang tempoh dua puluh lima tahun. la terdapat tanda-tanda yang menunjukkan kemerosotan akan terjadi, amaun pegangan ihsan akan dikaji dan diturunkan nilai serta merta kepada amaun boleh diterimanya.


•


69

Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Pelaburan dalam Syarikat-syarikat Subsidiari Syarikat-syarikat subsidiari adalah syarikat-syarikat di mana Kumpulan berkuasa untuk mengawal polisi kewangan dan operasi dengan tujuan untuk memperolehi keuntungan daripada aktiviti-aktiviti mereka. Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari, yang dihapuskan apabila disatukan, dinyatakan dalam penyata kewangan Bank pada kos atau penilaian para pengarah, dan disusut kira apabila para pengarah mendapati terdapat kerugian kemerosotan nilai selain daripada pengurangan nilai sementara pelaburan tersebut. Kerugian kemerosotan nilai tersebut dicaj ke dalam penyata pendapatan. Pelaburan dalam Syarikat-syarikat Bersekutu Syarikat bersekutu adalah syarikat di mana Kumpulan mempunyai kepentingan ekuiti jangka panjang antara 20% hingga 50% dan di mana Kumpulan mempunyai wakil dalam Lembaga Pengarah serta mampu mempengaruhi pengurusan syarikat berkenaan. Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dinyatakan pada kos, dan disusut kira apabila para pengarah mendapati terdapat kerugian kemerosotan nilai selain daripada pengurangan nilai sementara pelaburan tersebut. Kerugian kemerosotan nilai tersebut dicaj ke dalam penyata pendapatan. Dalam penyata kewangan disatukan, keputusan syarikat-syarikat bersekutu diambilkira di bawah kaedah ekuiti di mana bahagian keuntungan bagi Kumpulan ditolak kerugian daripada syarikat-syarikat bersekutu selepas pemerolehan adalah termasuk di dalam penyata pendapatan disatukan dan kepentingan Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu dinyatakan pada kos dan dicampur pelarasan-pelarasan bagi mencerminkan perubahan dalam bahagian Kumpulan ke atas aset bersih syarikat-syarikat bersekutu di dalam kunci kira-kira disatukan. Harta dan Kelengkapan dan Susut Nilai Harta dan kelengkapan dinyatakan pada kos ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian kemerosotan nilai.

70

Keuntungan atau kerugian timbul daripada penjualan sesuatu aset ditentukan sebagai perbezaan di antara perolehan penjualan bersih yang dianggarkan dan amaun pegangan aset, dan diiktirafkan dalam penyata pendapatan. Tiada susut nilai diperuntukkan bagi tanah milik bebas. Harta tanah pegangan pajak dilunaskan antara sepanjang tempoh pajakan atau lima puluh tahun, yang mana lebih pendek. Susut nilai lain-lain harta dan kelengkapan dikira menggunakan kaedah sama rata pada kadar-kadar berdasarkan anggaran hayat kegunaan masing-masing. Kadar susut nilai tahunan bagi pelbagai jenis harta dan kelengkapan adalah seperti berikut: Bangunan milik bebas Bangunan pegangan pajak Kenderaan bermotor Pembaikan pegangan pajak Peralatan komputer dan perisian Kelengkapan pejabat dan kediaman, perabot dan perkakas

2% 2% 20% 20% 20% - 33 1/3% 10% - 33 1/3%

Aset Dibeli di bawah Pajakan Aset dibeli di bawah pajakan di mana terdapat pemindahan manfaat dan risiko pemilihan yang besar ke atas aset kepada penerima pajakan telah dipermodalkan sebagai harta dan kelengkapan. Aset dan kewajipan sewaan berkenaan telah direkodkan pada nilai semasa pembayaran sewa minimum atau nilai saksama aset pajakan pada tempoh permulaan pajakan, yang mana lebih rendah. Pajakan yang tidak memenuhi syarat-syarat tersebut adalah dikelaskan sebagai pajakan operasi dan sewa berkenaan telah dikenakan kepada penyata pendapatan. Pada masa pajakan operasi ditamatkan sebelum habisnya tempoh pajakan, sebarang bayaran penalti yang dibuat kepada pemberi pajakan adalah diambilkira sebagai perbelanjaan semasa penamatan pajakan berlaku.


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Kemerosotan Aset Nilai pegangan aset akan dikaji untuk kemerosotan apabila terdapat tanda-tanda yang aset tersebut mungkin akan dirosotkan. Kemerosotan akan dikira dengan membandingkan nilai pegangan aset dengan amaun boleh diterima. Amaun tersebut adalah nilai realisasi dan nilai sedang digunakan, yang mana lebih tinggi, adalah dikira dengan merujuk kepada aliran wang tunai masa hadapan yang sudah didiskaun. Amaun diterima akan dianggarkan untuk setiap aset atau jika tidak mungkin, untuk unit yang menghasilkan wang tunai. Kerugian kemerosotan akan dicaj kepada penyata pendapatan serta merta, kecuali aset tersebut direkodkan dengan amaun penilaian semula. Sebarang kerugian kemerosotan untuk aset yang dinilai semula akan dianggap sebagai penurunan penilaian semula setakat lebihan penilaian semula untuk aset yang sama yang sudah diiktiraf terdahulu. Peningkatan selepasnya dalam amaun boleh diterima untuk sesuatu aset akan diambilkira sebagai kebalikan bagi kemerosotan dahulu dan akan diiktiraf setakat amaun pegangan aset tersebut yang sudah ditentukan (selepas pelunasan dan susutnilai) di mana kerugian kemerosotan tidak diiktiraf. Kebalikan berkenaan akan diiktirafkan dalam penyata pendapatan serta merta, kecuali aset tersebut direkodkan dengan amaun penilaian semula. Kebalikan untuk kerugian kemerosotan ke atas aset yang dinilai semula akan dikreditkan dalam tambahan penilaian semula secara langsung. Tetapi, setakat kerugian kemerosotan ke atas aset yang sama yang dicajkan sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan dahulu, kebalikan untuk kemerosotan tersebut akan diiktiraf sebagai pendapatan dalam penyata pendapatan. Pindahan kepada Rizab Penyamaan Keuntungan (PER) PER merujuk kepada jumlah yang diasingkan keluar daripada jumlah pendapatan kasar bagi mengekalkan tahap pulangan pelabur deposit. PER ditolak daripada jumlah pendapatan kasar (untuk mendapat jumlah pendapatan bersih) yang telah diluluskan dan disahkan oleh Majlis Penasihat Syariah Kebangsaan untuk Perbankan Islam dan Takaful, Bank Negara Malaysia. Peruntukan Peruntukan diambilkira apabila kemungkinan aliran keluar sumber manfaat ekonomi terangkum akan diperlukan untuk menjelas obligasi terkini penghasilan daripada peristiwa terjadi dan sesuatu amaun boleh dianggar dengan pasti. Manfaat Pekerja (i)

Manfaat jangka pendek Upah, gaji, cuti tahunan dan cuti sakit berbayar, bonus dan lain-lain manfaat bukan moniteri adalah diakrukan dalam tempoh yang mana perkhidmatan diberikan oleh kakitangan Kumpulan.

(ii)

Pelan Sumbangan Tertentu Seperti yang disyaratkan oleh undang-undang, syarikat-syarikat di Malaysia membuat sumbangan kepada skim pencen, Kumpulan Wang Simpanan Pekerja. Sumbangan tersebut diambilkira sebagai perbelanjaan dalam penyata kewangan seperti yang berlaku. Apabila sumbangan dibayar, Kumpulan tidak lagi mempunyai tanggungjawab pembayaran selanjutnya.

(iii) Manfaat Pampasan Ekuiti Skim opsyen saham pekerja syarikat induk muktamad, AMMB Holdings Berhad (AHB), membenarkan para pengarah dan kakitangan yang layak, kecuali para pengarah eksekutif yang mewakili Kerajaan atau institusi/agensi Kerajaan dan kakitangan Kerajaan yang berkhidmat dalam skim perkhidmatan awam telah ditentukan di bawah Artikel 132 Perlembagaan Persekutuan untuk memperolehi saham AHB apabila diberi opsyen untuk melaksanakan, ekuiti bertambah dengan jumlah perolehan yang diterima.


•


71

Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Kontrak-kontrak Pertukaran Hadapan Kontrak pertukaran hadapan yang belum matang dinilaikan mengikut kadar hadapan pada tarikh kunci kira-kira menurut tarikh kematangan masing-masing dan keuntungan dan kerugian belum direalisasi diiktirafkan dalam penyata pendapatan. Kontrak-kontrak Pertukaran Kadar Faedah, Niaga Hadapan dan Kadar Hadapan Bank berperanan sebagai perantara dengan pihak-pihak yang ingin menukargantikan tanggungan faedah mereka. Bank juga menggunakan kontrak-kontrak pertukaran kadar faedah, niaga hadapan, dan kadar hadapan dalam kegiatan perniagaannya dan dalam pengurusan risiko faedah secara keseluruhannya. Pendapatan atau perbelanjaan faedah berkaitan dengan pertukaran kadar faedah yang layak sebagai perlindungan nilai, diiktirafkan sepanjang hayat perjanjian pertukaran sebagai komponen pendapatan atau perbelanjaan faedah. Keuntungan dan kerugian di atas kontrak-kontrak kadar faedah, niaga hadapan, dan kadar hadapan yang layak sebagai perlindungan nilai adalah kebiasaannya tertunda dan dilunas sepanjang hayat aset atau tanggungan diperlindungkan sebagai pelarasan pendapatan atau perbelanjaan faedah. Keuntungan dan kerugian di atas kontrak-kontrak pertukaran kadar faedah, niaga hadapan, opsyen dan kadar hadapan yang tidak berlayak sebagai perlindungan nilai, adalah diiktirafkan dengan menggunakan kaedah harga pasaran dan dinyatakan sebagai pendapatan atau kerugian perniagaan derivatif. Perjanjian Jual dan Beli Balik Tanggungjawab Kumpulan adalah untuk melakukan komitmen untuk beli balik Sekuriti Islam tertentu yang matang. Keuntungan dan kerugian diambilkira apabila dijual dan ditunjukkan sebagai keuntungan dagangan atau kerugian daripada sekuriti perniagaan. Pengiktirafan Pendapatan dan Perbelanjaan Faedah dan Pembiayaan

72

Pada umumnya, pendapatan faedah dan pembiayaan diiktiraf secara akruan menggunakan kaedah sama rata berdasarkan baki kesemua aset berfaedah belum dijelaskan. Pendapatan faedah termasuk pelunasan premium atau peningkatan diskaun yang diterima. Pendapatan pembiayaan dan faedah atas sekuriti pelaburan dan jualan diiktirafkan berdasarkan kadar efektif pendapatan. Kumpulan dan Bank mengikut kaedah pembiayaan bagi mengiktiraf pendapatan daripada kegiatan pajakan. Mengikut kaedah pembiayaan, lebihan sewa terkumpul daripada kos harta pajakan (ditolak anggaran baki nilai pada akhir pajakan), diambilkira sebagai pendapatan selama tempoh pajakan dan jumlahnya berkurangan setara dengan susutan baki belum diperolehi menggunakan kaedah ‘jumlah angka’. Sungguhpun dasar Kumpulan dan Bank mengiktiraf pendapatan faedah dan pembiayaan berdasarkan akruan, pendapatan faedah dan pembiayaan daripada akaun-akaun tidak bergerak tidak diiktiraf sebagai pendapatan dan digantung melainkan wang tunai diterima atau perolehan wang tunai adalah pasti. Sesuatu akaun dianggap tidak bergerak di mana pembayaran balik tertungggak melebihi enam bulan dan selepas tarikh kematangan bagi bil perdagangan, penerimaan jurubank dan penerimaan amanah. Pengkelasan pinjaman dan pembiayaan tidak bergerak adalah selaras dengan Garis Panduan Bank Negara Malaysia bagi Pengkelasan Pinjaman Tidak Bergerak dan Peruntukan Hutang Lapuk dan Ragu. Perbelanjaan faedah dan pendapatan hak deposit (berhubung dengan aktiviti-aktiviti perniagaan Perbankan Islam) ke atas deposit dan pinjaman Kumpulan dan Bank diakru mengikut kaedah sama rata.


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Pengiktirafan Pendapatan Bayaran Khidmat dan Lain-lain Pendapatan Bayaran mengatur pinjaman, pengurusan dan penyertaan, komisyen penerimaan dan pemfaktoran, dan komisyen tata jamin diiktiraf sebagai pendapatan setelah perjanjian ditandatangani. Bayaran khidmat nasihat dan kegiatan kewangan korporat diiktiraf sebagai pendapatan mengikut penyelesaian tahap kerja. Bayaran khidmat pengurusan aset, amanah harta tanah dan unit amanah, agensi dan bayaran penglibatan diiktiraf sebagai pendapatan mengikut pembahagian masa. Pendapatan daripada jualan unit-unit amanah diiktiraf apabila unit-unit diperuntukan, ditolak kos jualan unit-unit. Keuntungan dan kerugian penjualan pelaburan akan termasuk dalam penyata kewangan. Bayaran jaminan diiktiraf sebagai pendapatan sepenuhnya pada waktu jaminan dikeluarkan dan di mana jangkamasa jaminan melebihi setahun, dibahagi sepanjang tempoh jaminan. Pendapatan sewa kelengkapan dan harta tanah akan diiktiraf berdasarkan akruan. Dividen daripada sekuriti perniagaan dan pelaburan diiktiraf bila diterima. Dividen daripada syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu diiktiraf bila hak untuk menerima bayaran ditentukan. Cukai Pendapatan Pencukaian pada keuntungan dan kerugian bagi tahun kewangan terdiri daripada cukai semasa dan tertunda. Cukai pendapatan diambilkira dalam penyata kewangan kecuali ianya berkaitan dengan perkara-perkara yang diambilkira secara langsung dalam ekuiti, yang mana ia akan diambilkira dalam ekuiti. Perbelanjaan cukai semasa ditentukan berdasarkan setiap bidang kuasa undang-undang pencukaian di mana Kumpulan beroperasi dan termasuk kesemua cukai berasaskan keuntungan yang boleh dicukai. Pencukaian tertunda disediakan menggunakan kaedah tanggungan, perbezaan sementara yang muncul di antara cukai asas bagi aset dan tanggungan dan jumlah pegangan dalam penyata kewangan. Secara prinsip, tanggungan pencukaian tertunda diambilkira bagi semua perbezaan sementara yang boleh dicukai dan aset pencukaian tertunda diambilkira bagi semua perbezaan sementara yang boleh ditolak dan kerugian cukai yang tidak digunakan bagi kemungkinan keuntungan boleh dicukai akan terdapat yang mana perbezaan sementara yang boleh ditolak dan kerugian cukai yang tidak digunakan sebelum ini boleh digunakan. Perbezaan sementara tidak diambilkira sebagai ihsan atau ihsan negatif atau daripada pengiktirafan permulaan aset dan tanggungan yang mana pada masa urusniaga, tidak memberi kesan sama ada perakaunan atau keuntungan boleh dicukai. Jumlah pencukaian tertunda yang disediakan adalah berasaskan keadaan realisasi atau penyelesaian jumlah pegangan aset dan tanggungan, dijangka menggunakan kadar-kadar cukai yang digubal atau digubal substantif pada tarikh kunci kirakira. Sebelum penyerapan MASB 25 Cukai Pendapatan, kesan pencukaian daripada urusniaga umumnya diiktiraf menggunakan kaedah 'tanggungan' dalam tahun urusniaga diambilkira dalam penentuan pendapatan bersih dengan tidak mengendahkan bila perkara-perkara tersebut diiktirafkan untuk tujuan pencukaian. Bagaimanapun, sekiranya perbezaan masa mengakibatkan baki debit pada pencukaian tertunda, kesan pencukaian pada umumnya diiktiraf bila realisasi dikenal pasti dengan munasabah. Pertukaran polisi perakaunan diambilkira secara retrospektif dan kesan daripada perubahan itu ditunjukkan dalam Nota 49.


•


73

Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Pertukaran Mata Wang Asing Urusniaga dalam mata wang asing ditukarkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran terdapat pada tarikhtarikh urusniaga berkenaan atau, sekiranya diliputi perjanjian pertukaran mata wang asing, ditukarkan pada kadar ditetapkan dalam perjanjian. Sekiranya penyelesaian belum dibuat pada tarikh kunci kira-kira, pertukaran kepada Ringgit Malaysia adalah pada kadar pertukaran paling hampir pada tarikh itu atau pada kadar ditetapkan dalam perjanjian. Semua keuntungan atau kerugian pertukaran mata wang diambilkira dalam penyata pendapatan. Untuk tujuan penyatuan, aset dan tanggungan syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu yang dinyatakan dalam mata wang asing, ditukarkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran terdapat pada tarikh kunci kira-kira manakala penyata pendapatan berkaitan ditukarkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran purata bagi tahun tersebut. Keuntungan atau kerugian timbul daripada pertukaran kepada Ringgit Malaysia diambilkira dalam rizab perubahan pertukaran mata wang. Kerugian pertukaran mata wang berlebihan amaun dalam rizab pertukaran mata wang asing jika ada, akan diambilkira dalam penyata pendapatan. Kadar pertukaran pada tarikh kunci kira-kira untuk tujuan pertukaran adalah seperti berikut:

Singapore Dollar (SGD) United States Dollar (USD)

31.3.2004

31.3.2003

2.26 3.80

2.15 3.80

Ihsan dan pelarasan nilai saksama timbul daripada pemerolehan entiti luar negeri akan dianggap sebagai aset dan tanggungan entiti luar negeri dan ditukarkan pada kadar pertukaran penutup. Pendapatan Operasi

74

Pendapatan operasi Kumpulan dan Bank merangkumi pendapatan faedah dan pembiayaan bersih selepas faedah dan pendapatan tergantung atau dibayar balik tetapi sebelum pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, pendapatan yuran, pendapatan perniagaan bersih daripada penjualan sekuriti pasaran wang, pendapatan perniagaan bersih daripada derivatif, untung/rugi bersih daripada penjualan pelaburan disebut harga, pendapatan dividen kasar daripada pelaburan disebut harga, pendapatan daripada Perniagaan Perbankan Islam sebelum pendapatan hak pelabur deposit, keuntungan tukaran mata wang asing dan peruntukan atau masuk kira semula bersih rosot nilai pelaburan. Penyata Aliran Wang Tunai Kumpulan dan Bank menggunakan kaedah tidak langsung dalam penyediaan penyata aliran wang tunai. Wang Tunai dan Kesamaan Wang Tunai Untuk tujuan penyata aliran wang tunai, wang tunai dan kesamaan wang tunai meliputi wang tunai dan dana jangka pendek ditolak overdraf bank.


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) 4.

Wang Tunai dan Dana Jangka Pendek 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Wang tunai dan baki bank Wang panggilan dan deposit matang dalam tempoh satu bulan: Bank berlesen: Subsidiari Berkaitan Lain-lain Syarikat kewangan berlesen: Berkaitan Lain-lain Bank Negara Malaysia Lain-lain institusi kewangan


6,375

3,906

25,524

20,633

2,105 868,747

397,400

29,395 269,100

152,353 26,980 100,000

1,700,500 57,430

1,700,500 57,430

44,182 20,330 925,800 -

43,300 20,000 925,800 -

2,635,157

2,159,236

1,314,331

1,289,066

Termasuk di atas adalah pembiayaan antara bank berjumlah RM2,628,782,000 (RM1,288,807,000 pada 2003) dan RM2,155,330,000 (RM1,268,433,000 pada 2003) bagi Kumpulan dan Bank masing-masing.

5.

Deposit dengan Institusi Kewangan 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000


75 Bank berlesen: Subsidiari Berkaitan Lain-lain Lain-lain institusi kewangan

1,227 30,000 218,500

380,000 30,000 218,500

35,126 140,600 225,530

323,000 19,000 225,530

249,727

628,500

401,256

567,530

Deposit dengan institusi kewangan akan matang dalam tempoh setahun. Termasuk di atas adalah pembiayaan antara bank berjumlah RM248,500,000 (RM366,130,000 pada 2003) dan RM628,500,000 (RM567,530,000 pada 2003) bagi Kumpulan dan Bank masing-masing.


•



Sekuriti Perniagaan 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Sekuriti Pasaran Wang: Bil perbendaharaan Bil Bank Negara Malaysia Sekuriti Kerajaan Malaysia Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia Nota Cagamas Bon Cagamas Sijil Hutang Islam Boleh Niaga Bon Khazanah Bil Islam Bank Negara Malaysia Bon Cagamas Mudharabah Pembawa Bon Danaharta Bon Danamodal Instrumen deposit boleh niaga


28,463 150,011 19,941 127,728 87,442 190,155 381,447 327,003 139,202 83,500 19,162 -

28,463 150,011 19,941 127,728 87,442 190,155 381,447 327,003 139,202 83,500 19,162 -

357,224 789,754 404,818 141,321 29,796 170,072 13,655 26,204 37,258 68,500 65,507 1,084 378,683

357,224 789,754 404,818 141,321 29,796 170,072 13,655 26,204 37,258 68,500 65,507 1,084 378,683

1,554,054

1,554,054

2,483,876

2,483,876

156,893 2,049 112 4,258 19,000

156,893 2,049 112 4,258 -

89,434 2,049 10,511 4,418 19,000

89,387 2,049 10,511 4,418 -

182,312

163,312

125,412

106,365

18,261

18,261

18,261

18,261

698,044 95,428 465,316 33,012

698,044 95,428 465,316 33,012

1,297,118 37,806 714,830 21,316

1,297,118 37,806 714,830 21,316

1,291,800

1,291,800

2,071,070

2,071,070

67,825 49,601 5,491

67,825 49,601 5,491

116,676 1,094,606 -

116,676 1,094,606 -

122,917

122,917

1,211,282

1,211,282

Peruntukan rosot nilai sekuriti perniagaan

3,169,344 (18,422)

3,150,344 (18,422)

5,909,901 -

5,890,854 -

Jumlah/Bersih

3,150,922

3,131,922

5,909,901

5,890,854

Sekuriti Disebut Harga: Saham Unit amanah Hak Langganan Boleh Pindah Milik/Waran Stok pinjaman Bon korporat

76 Pertukaran Hutang Ekuiti Tidak Disebut Harga dalam Syarikat-syarikat Diperbadankan di Malaysia: Bon korporat Sekuriti Hutang Persendirian Tidak Disebut Harga dalam Syarikat-syarikat Diperbadankan di Malaysia: Bon korporat Islam Nota korporat Bon korporat Nota korporat Islam

Sekuriti Hutang Persendirian Dijamin Tidak Disebut Harga dalam Syarikat-syarikat Diperbadankan di Malaysia: Bon korporat Nota korporat Nota korporat Islam


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000


Nilai Pasaran: Sekuriti Pasaran Wang: Bil perbendaharaan Bil Bank Negara Malaysia Sekuriti Kerajaan Malaysia Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia Nota Cagamas Bon Cagamas Sijil Hutang Islam Boleh Niaga Bon Khazanah Bil Islam Bank Negara Malaysia Bon Cagamas Mudharabah Pembawa Bon Danaharta Bon Danamodal Instrumen deposit boleh niaga

28,578 150,863 19,708 127,341 88,470 188,874 398,072 327,227 139,636 82,693 19,580 -

28,578 150,863 19,708 127,341 88,470 188,874 398,072 327,227 139,636 82,693 19,580 -

359,000 792,523 404,667 141,357 29,868 170,219 13,759 26,557 37,331 68,560 66,891 1,095 382,615

359,000 792,523 404,667 141,357 29,868 170,219 13,759 26,557 37,331 68,560 66,891 1,095 382,615

Sekuriti Disebut Harga: Saham Unit amanah Hak Langganan Boleh Pindah Milik/Waran Stok pinjaman Bon korporat

156,205 1,727 123 2,329 19,380

156,205 1,727 123 2,329 -

65,155 1,426 10,000 2,474 19,143

65,155 1,426 10,000 2,474 -

18,261

18,261

18,261

18,261

675,454 95,822 453,401 33,432

675,454 95,822 453,401 33,432

1,310,858 37,986 728,489 21,345

1,310,858 37,986 728,489 21,345

68,909 49,915 5,461

68,909 49,915 5,461

119,424 1,092,684 -

119,424 1,092,684 -

Pertukaran Hutang Ekuiti Tidak Disebut Harga dalam Syarikat-syarikat Diperbadankan di Malaysia: Bon korporat Sekuriti Hutang Persendirian Tidak Disebut Harga dalam Syarikat-syarikat Diperbadankan di Malaysia: Bon korporat Islam Nota korporat Bon korporat Nota korporat Islam Sekuriti Hutang Persendirian Dijamin Tidak Disebut Harga dalam Syarikat-syarikat Diperbadankan di Malaysia: Bon korporat Nota korporat Nota korporat Islam

Sekuriti pasaran wang tertentu yang dipegang telah dijual bawah perjanjian beli-balik bagi tujuan pendanaan. Nilai pegangan sekuriti tersebut seperti dinyatakan dalam perjanjian beli-balik tidak dikeluarkan daripada akaun aset masing-masing, sementara kewajipan membeli-balik sekuriti pada harga dipersetujui dan pada tarikh masa depan tertentu dianggap sebagai tanggungan seperti dinyatakan di dalam Nota 16.


•


77


Sekuriti Pelaburan 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Sekuriti Pasaran Wang: Instrumen deposit boleh niaga Bil Bank Negara Malaysia Bon Khazanah

867,350 148,771 40,525

867,350 -

988,242 -

988,242 -

1,056,646

867,350

988,242

988,242

3 38,000

-

3 38,000

-

19,000

-

41,800

-

57,003

-

79,803

-

26,697 4,871 13,901 181,005

26,697 181,005

32,328 5,057 13,000 191,710

32,328 189,599

3,189

-

3,029

-

87,477 392,615

85,798 342,642

87,477 471,646

85,798 410,749

3,128

-

-

-

712,883

636,142

804,247

718,474

30,000 144,670

30,000 144,670

30,000 216,965

30,000 216,965

123,073

123,073

123,073

123,073

297,743

297,743

370,038

370,038

Sekuriti Hutang Persendirian Dijamin Tidak Disebut Harga dalam Syarikat-syarikat Diperbadankan di Malaysia: Bon korporat

977,857

977,857

-

-

Pelaburan dalam Bank Komersil Berlesen Berkaitan Pinjaman berjangka bersubordinat tidak bercagar

460,000

460,000

-

-

Sekuriti Disebut Harga: Di Malaysia Saham Bon korporat Di luar Malaysia Bon korporat

78


Pertukaran Hutang Ekuiti: Disebut harga di Malaysia Saham - dengan opsyen Saham Stok pinjaman - bersandar Stok pinjaman Disebut harga di luar Malaysia Saham Sekuriti tidak disebut harga dalam syarikat-syarikat diperbadankan: Di Malaysia Saham Bon korporat Di luar Malaysia Saham

Sekuriti Hutang Persendirian Tidak Disebut Harga dalam Syarikat-syarikat Diperbadankan: Di Malaysia Bon korporat Bon dan nota korporat dalam USD Di luar Malaysia Bon dan nota korporat dalam USD


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Sekuriti Tidak Disebut Harga dalam Syarikat-syarikat Diperbadankan: Di Malaysia Bon korporat Saham Di luar Malaysia Saham


100 60,634

100 60,634

100 60,338

100 60,338

9,893

9,893

7,675

7,675

70,627

70,627

68,113

68,113

Jumlah Peruntukan rosot nilai pelaburan dalam syarikat-syarikat diperbadankan: Di Malaysia Di luar Malaysia Pelunasan premium tolak pertambahan diskaun

3,632,759

3,309,719

2,310,443

2,144,867

(55,043) (140,056) (2,246)

(37,401) (104,146) (2,246)

Jumlah Bersih

3,407,340

3,117,166

2,113,098

2,001,074

936,528 148,754 40,496

936,528 -

1,038,975 -

1,038,975 -

Nilai Pasaran: Sekuriti Pasaran Wang: Instrumen deposit boleh niaga Bil Bank Negara Malaysia Bon Khazanah Sekuriti Disebut Harga: Di Malaysia Saham Bon korporat Di luar Malaysia Bon korporat Pertukaran Hutang Ekuiti: Disebut harga di Malaysia Saham - dengan opsyen Saham Stok Pinjaman - bersandar Stok Pinjaman Disebut harga di luar Malaysia Saham Sekuriti Hutang Persendirian Dijamin Tidak Disebut Harga dalam Syarikat-syarikat Diperbadankan di Malaysia: Bon korporat

(74,615) (123,310) (27,494)

(55,999) (109,060) (27,494)

79 3 38,354

-

3 38,387

-

4,750

-

6,774

-

18,375 999 12,988 108,715

18,375 107,954

21,815 1,899 13,000 287,729

21,815 284,804

3,441

-

3,270

-

937,549

937,549

30,000

30,000


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Struktur kematangan pelaburan sekuriti pasaran wang dipegang oleh Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Matang dalam tempoh setahun Satu hingga tiga tahun Tiga hingga lima tahun Lebih lima tahun


421,308 412,219 201,540 21,579

232,012 412,219 201,540 21,579

120,892 232,012 613,759 21,579

120,892 232,012 613,759 21,579

1,056,646

867,350

988,242

988,242

Sekuriti pasaran wang tertentu yang dipegang telah dijual bawah perjanjian beli-balik bagi tujuan pendanaan. Nilai pegangan sekuriti tersebut seperti dinyatakan dalam perjanjian beli-balik tidak dikeluarkan daripada akaun aset masing-masing, sementara kewajipan membeli-balik sekuriti pada harga dipersetujui dan pada tarikh masa depan tertentu dianggap sebagai tanggungan seperti dinyatakan di dalam Nota 16. Pelaburan dalam bank komersil berlesen berkaitan mengenai RM460 juta 10-tahun pinjaman berjangka bersubordinat tidak bercagar (subpinjaman) kepada AmBank Berhad (AmBank) untuk pembiayaan semula RM460 juta pinjaman modal boleh tukar bersubordinat diberi oleh Danamodal Nasional Berhad. Bagi menyediakan penyusunan pembiayaan semula kepada AmBank, Bank telah menerbitkan RM460 juta bon bersubordinat boleh ditebus dan tidak bercagar (SubBon) seperti yang diterangkan dalam Nota 22. Subpinjaman akan mendapat faedah pada kadar 0.375% di atas kos SubBon Bank.

8.

Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000

80 Pinjaman dan pembiayaan: Pelanggan Syarikat-syarikat berkaitan Kakitangan Tuntutan terhadap pelanggan di bawah kredit penerimaan Pajakan akan diterima Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Tolak: Peruntukan hutang lapuk dan ragu dan pembiayaan: Am Tertentu

Faedah/Pendapatan tergantung

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih


5,588,867 292,110 26,569

5,393,947 281,470 25,879

5,881,900 272,137 26,941

5,619,415 261,497 26,289

9,746 -

9,746 -

18,775 5,547

18,775 5,547

5,917,292

5,711,042

6,205,300

5,931,523

80,404 378,375

77,788 362,969

86,186 339,333

82,026 308,111

458,779

440,757

425,519

390,137

183,603

167,875

197,458

154,982

642,382

608,632

622,977

545,119

5,274,910

5,102,410

5,582,323

5,386,404

Tuntutan terhadap pelanggan di bawah kredit penerimaan merupakan penerimaan Bank diwujudkan. Penerimaan sendiri didiskaunkan dan dipegang oleh Kumpulan dan Bank pada 31 Mac 2004 berjumlah RM2,601,000 (RM1,953,000 pada 2003).


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Struktur kematangan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Matang dalam tempoh setahun Satu hingga tiga tahun Tiga hingga lima tahun Lebih lima tahun


3,602,273 991,196 726,762 597,061

3,451,912 975,311 687,237 596,582

2,831,350 1,904,946 871,840 597,164

2,610,778 1,895,185 828,819 596,741

5,917,292

5,711,042

6,205,300

5,931,523

Analisis pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan mengikut tujuan ekonomi adalah seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Pegangan pelaburan Pembinaan Perkilangan Pembelian sekuriti Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Perdagangan am Kewangan, insurans dan perkhidmatan perniagaan Pertanian Hartanah Elektrik, gas dan air Pembelian harta tanah: (a) Perumahan (b) Bukan perumahan Perlombongan dan kuari Lain-lain


931,676 913,725 801,596 761,863 583,456 444,700 433,051 417,800 312,524 125,062

931,676 886,499 786,305 761,863 574,111 437,707 319,889 399,258 312,524 125,062

1,137,039 1,257,608 644,501 902,853 182,165 376,774 511,530 480,201 310,391 170,080

1,137,039 1,191,421 616,264 902,853 171,195 369,555 400,474 447,603 304,332 170,080

23,804 85,948 1,320 80,767

23,299 74,294 1,320 77,235

23,918 145,732 4,570 57,938

23,385 134,814 4,570 57,938

5,917,292

5,711,042

6,205,300

5,931,523

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih Kumpulan termasuk pinjaman dengan perbankan luar pesisir sebanyak USD45,275,000 (USD51,436,000 pada 2003) dan telah ditukarkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran RM3.80 (RM3.80 pada 2003).


•


81

Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Pergerakan akaun pinjaman dan pembiayaan tidak bergerak termasuk faedah dan pendapatan akan diterima adalah seperti berikut:2004 2003 Kumpulan Bank Kumpulan Bank RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 Kasar Baki pada awal tahun Tidak bergerak bagi tahun Jumlah hapus kira Bayaran balik Reklasifikasi kepada pinjaman dan pembiayaan bergerak Pertukaran hutang ekuiti Pindahan daripada pelupusan perniagaan perkhidmatan komersil kepada bank komersil berkaitan Perampasan

82

1,112,828 307,076 (158,689) (132,531)

930,374 289,552 (108,821) (115,452)

1,767,942 372,161 (315,424) (193,478)

1,498,294 293,840 (308,887) (109,825)

(93,905) (46,699)

(81,387) (40,906)

(232,259) (272,783)

(222,180) (207,537)

-

-

(12,522) (809)

(12,522) (809)

Baki pada akhir tahun

988,080

873,360

1,112,828

930,374

Tolak: Peruntukan tertentu Faedah/Pendapatan tergantung

378,375 183,603

362,969 167,875

339,333 197,458

308,111 154,982

561,978

530,844

536,791

463,093

426,102

342,516

576,037

467,281

7.96%

6.61%

10.16%

8.55%

Pinjaman dan pembiayaan tidak bergerak - bersih Nisbah pinjaman dan pembiayaan tidak bergerak kepada jumlah pinjaman pendahuluan dan pembiayaan - bersih

Pergerakan dalam akaun-akaun peruntukan hutang lapuk dan ragu dan pembiayaan dan faedah/pendapatan tergantung adalah seperti berikut: 2004 2003 Kumpulan Bank Kumpulan Bank RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 Peruntukan am Baki pada awal tahun Masuk kira semula peruntukan bagi tahun (Nota 29) Pelarasan pertukaran mata wang

86,186

82,026

107,398

99,299

(5,791) 9

(4,238) -

(21,231) 19

(17,273) -


80,404

77,788

86,186

82,026

% jumlah pinjaman dan pembiayaan ditolak peruntukan tertentu dan faedah/pendapatan tergantung

1.50%

1.50%

1.52%

1.50%


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000


Peruntukan tertentu Baki pada awal tahun

339,333

308,111

324,756

303,443

Peruntukan bagi tahun Masuk kira semula bayaran balik dan kebalikan

195,518

192,359

262,581

252,672

(38,325)

(37,316)

(8,027)

(8,027)

157,193 (127,434) (32) 9,315

155,043 (106,122) (32) 5,969

254,554 (229,902) (108) -

244,645 (229,902) (108) -

Caj bersih kepada penyata pendapatan (Nota 29) Jumlah hapus kira Pertukaran hutang ekuiti Reklasifikasi daripada lain-lain penghutang Pindahan daripada pelupusan perniagaan perkhidmatan komersil kepada bank komersil berkaitan

-

-

(9,967)

(9,967)

378,375

362,969

339,333

308,111

Baki pada awal tahun

197,458

154,982

235,870

199,823

Faedah/Pendapatan tergantung bagi tahun Masuk kira semula bayaran balik Masuk kira semula kebalikan

99,240 (54,442) (306)

88,395 (46,274) (306)

134,767 (46,611) (811)

114,622 (39,308) (811)

Caj bersih kepada penyata pendapatan Jumlah hapus kira Pelarasan pertukaran mata wang Pertukaran hutang ekuiti Perampasan Pindahan daripada pelupusan perniagaan perkhidmatan komersil kepada bank komersil berkaitan

44,492 (58,413) 66 -

41,815 (28,922) -

87,345 (119,724) 123 (3,959) (809)

74,503 (113,188) (3,959) (809)

-

-

(1,388)

(1,388)


183,603

167,875

197,458

154,982


Faedah/Pendapatan tergantung


•


83


Lain-lain Aset 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Lain-lain penghutang, deposit dan bayaran terdahulu, selepas tolak peruntukan hutang ragu bagi Kumpulan berjumlah RM14,088,000 (RM35,663,000 pada 2003) dan Bank berjumlah RM8,899,000 (RM12,389,000 pada 2003) Feadah/Dividen akan diterima Amaun terhutang daripada Syarikat Asal Amaun boleh dibayar balik daripada Danaharta Amaun terhutang daripada broker Amaun terhutang daripada: Syarikat induk Syarikat-syarikat subsidiari Syarikat-syarikat berkaitan Syarikat-syarikat bersekutu Perolehan aset daripada pertukaran hutang


136,072 55,545 153,104 3,584

118,393 51,154 153,104 3,584

122,860 80,654 243,757 4,360 2,944

122,813 66,519 243,757 2,944

179 17,017 123 11,773

179 2,023 17,769 123 11,773

28,534 847 7,778

1,723 28,512 847 7,778

377,397

358,102

491,734

474,893

Pergerakan jumlah boleh dibayar balik daripada Danaharta adalah seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000

84 Baki pada awal tahun Peruntukan bagi tahun (Nota 29) Baki pada akhir tahun

4,360 (4,360) -

2003 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 -

22,414 (18,054)

13,104 (13,104)

-

4,360

-

Amaun terhutang daripada Syarikat Asal merupakan pinjaman, sewa beli dan pajakan akan diterima daripada Syarikat Asal untuk proses penjualan kepada Cagamas Berhad seperti yang dinyatakan dalam Nota 18. Amaun terhutang daripada syarikat-syarikat subsidiari adalah berkecuali daripada faedah dan merupakan perbelanjaan dibayar bagi pihak dan faedah belum diterima. Amaun terhutang daripada syarikat-syarikat berkaitan adalah berkecuali daripada faedah dan merupakan perbelanjaan dibayar bagi pihak. Amaun terhutang daripada syarikat-syarikat bersekutu adalah berkecuali daripada faedah dan merupakan perbelanjaan dibayar bagi pihak.

10.

Deposit Berkanun dengan Bank Negara Malaysia (Bank Pusat Malaysia) Deposit berkanun tanpa faedah dikekal dengan Bank Negara Malaysia adalah sejajar dengan Seksyen 37(1)(c) Akta Bank Pusat Malaysia, 1958, dan jumlahnya ditentukan mengikut peratusan yang ditetapkan atas jumlah tanggungan kelayakan.


•



Pelaburan dalam Syarikat-syarikat Subsidiari Syarikat-syarikat subsidiari, kesemuanya tidak disebut harga dan diperbadankan di Malaysia, adalah: Kegiatan Utama

Modal Biasa Diterbit dan Dibayar Penuh 2004 2003 RM'000 RM'000

Kepentingan Ekuiti Efektif 2004 2003 % %

Syarikat-syarikat Subsidiari Langsung AmInvestment Services Berhad

Pengurusan amanah saham

5,539

5,539

70

70

500

500

100

100

AMMB Consultant Sdn Bhd

Perundingan pelaburan

AMMB Nominees (Tempatan) Sdn Bhd

Khidmat nomini

10

10

100

100

AMMB Nominees (Asing) Sdn Bhd

Khidmat nomini

10

10

100

100

AmProperty Trust Management Bhd

Pengurusan amanah harta tanah

500

500

100

100

2,000

2,000

70

70

-**

-**

100

100

AmInvestment Management Sdn Bhd

Pengurusan aset

AMMB Properties Sdn Bhd

Tidak bergiat

Malaysian Ventures Management Incorporated Sdn Bhd

Pengurusan dana modal usahaniaga

85 500

US$’000 AMMB Labuan (L) Ltd

Tidak bergiat

AmInternational (L) Ltd

Perbankan luar pesisir

500

59

59

US$’000

200

200

100

100

10,000

10,000

100

100

Syarikat-syarikat Subsidiari Tidak Langsung AM Nominees (Tempatan) Sdn Bhd

Khidmat nomini

-**

-**

70

70

AM Nominees (Asing) Sdn Bhd

Khidmat nomini

-**

-**

70

70

** Syarikat-syarikat subsidiari dengan modal biasa diterbit dan dibayar penuh berjumlah RM2.


•



Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Saham tidak disebut harga, pada kos Saham keutamaan kumulatif tidak boleh ditebus dan boleh diubah Saham keutamaan kumulatif boleh ditebus dan boleh diubah Bahagian keuntungan bersih selepas pemerolehan Pelarasan pertukaran mata wang

Tolak: Pelunasan premium terkumpul

Pinjaman berjangka bersubordinat tidak bercagar


82,598

82,598

81,295

81,295

-

-

8,144

8,144

-

-

4,192

4,192

29,748 6,162

-

18,535 6,162

-

118,508 (2,548)

82,598 -

118,328 (1,274)

93,631 -

115,960 30,000

82,598 30,000

117,054 30,000

93,631 30,000

145,960

112,598

147,054

123,631

Pada 31 Mac 2004, nilai pegangan pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah seperti berikut: Kumpulan 2004 2003 RM'000 RM’000

86

Bahagian nilai aset ketara bersih agregat Kumpulan Bahagian nilai aset tak ketara bersih agregat Kumpulan Premium pemerolehan, bersih selepas pelunasan RM2,548,000 (RM1,274,000 pada 2003)

Pinjaman berjangka bersubordinat tidak bercagar

92,462 2,541

92,282 2,541

20,957

22,231

115,960 30,000

117,054 30,000

145,960

147,054

Syarikat-syarikat bersekutu, kesemuanya tidak disebut harga, adalah seperti berikut: Kegiatan Utama


Kepentingan Ekuiti 2004 2003 % %

Diperbadankan di Malaysia AmAssurance Berhad (AmAssurance)

Insurans nyawa dan am

Arab-Malaysian Services Berhad (dimiliki sepenuhnya oleh AmAssurance)

Tidak bergiat

Malaysian Ventures Sdn Bhd*

Modal usahaniaga


•


100,000

100,000

47.12

47.12

6,000

6,000

47.12

47.12

35

35

27.41

27.41

Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Kegiatan Utama


Kepentingan Ekuiti 2004 2003 % %

Diperbadankan di Malaysia Malaysian Ventures (Two) Sdn Bhd

Modal usahaniaga

19

19

34.67

34.67

AmTrustee Berhad

Khidmat amanah

500

500

20

20

Malaysian Issuing House Sdn Bhd

Khidmat terbitan saham awam

-

2,500

-

25.50

S$’000

S$’000

Diperbadankan di Singapore Frasers International Pte Ltd (FIPL)#

Pegangan pelaburan

14,856

16,411

49

49

Fraser Securities Pte Ltd (FSPL)# (dimiliki sepenuhnya oleh FIPL)

Khidmat broker, stok dan saham

22,028

22,028

49

49

Fraser Financial Planners Pte Ltd# (dimiliki sepenuhnya oleh FIPL)

Penasihat pengurusan kewangan

1,000

1,000

49

49

87

Fraser Financial Advisory Pte Ltd# (dimiliki sepenuhnya oleh FIPL)

Pembrokeran Insurans

200

150

49

49

Fraser-AMMB Research Pte Ltd# (dimiliki sepenuhnya oleh FSPL)

Khidmat penyelidikan

500

500

49

49

Frasers Nominees (Private) Limited# (dimiliki sepenuhnya oleh FSPL)

Khidmat nomini

1

1

49

49

* Syarikat diletakkan dibawah penggulungan sukarela ahli-ahli. # Syarikat-syarikat bersekutu yang tidak diaudit oleh Deloitte KassimChan Dalam tahun kewangan, (i)

Pada 2 April 2003, Bank telah memeterai perjanjian jual beli bersyarat dengan Symphony House Berhad (Symphony House) untuk menjual keseluruhan 25.5% kepentingan ekuitinya berjumlah 637,500 saham biasa bernilai RM1.00 setiap satu di dalam Malaysian Issuing House Sdn Bhd (MIH), kepada Symphony House secara tunai dengan harga RM624,272. Ganjaran pembelian tersebut telah dipersetujui atas dasar kesanggupan pembeli dan penjual, berasaskan proforma aset ketara bersih MIH pada 31 Disember 2002 yang telah diselaraskan sebelum diaudit. Penjualan tersebut telah selesai pada 30 Julai 2003. Ganjaran tunai pembelian tersebut telah disemak semula daripada RM624,272 kepada RM637,500 berasaskan pro-forma aset ketara bersih MIH yang diaudit pada 30 Jun 2003 mengenai RM2,500,000 (selepas menyelaraskan dividen akhir dibayar kepada semua pemegang saham MIH, termasuk Bank, bagi tahun berakhir 30 Jun 2003).


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) (ii)

Pada 10 April 2003, Frasers International Pte Ltd (FIPL) telah melaksanakan penyusutan modal di mana kesemua saham keutamaan kumulatif boleh ditebus dan diubah dan saham keutamaan kumulatif tidak boleh ditebus dan boleh diubah akan ditukarkan kepada saham biasa dalam FIPL. Perlaksanaan ini menyebabkan penyusutan modal sebanyak 9.8 juta saham biasa dan pembayaran balik sejumlah S$9.8 juta kepada kesemua pemegang saham mengikut bahagian kepentingan ekuiti dalam FIPL, di mana pembayaran balik modal kepada Bank berjumlah S$4,844,032.

(iii) Pada 3 Mac 2004, AmAssurance memeterai Perjanjian Jual Beli dengan Arab-Malaysia Credit Berhad (AMCB) untuk pemerolehan blok podium bangunan pegangan bebas dikenali sebagai Menara Lian Court terletak di 37, Jalan Sultan Ahmad Shah, 10050 Penang, untuk ganjaran tunai sejumlah RM7,800,000.

13.

Harta dan Kelengkapan

Kumpulan

Tanah dan bangunan milik bebas RM’000

Tanah dan bangunan pegangan pajak jangka panjang RM’000

Kenderaan bermotor RM’000

Pembaikan pegangan pajak RM’000

Peralatan komputer dan perisian RM’000

Kelengkapan pejabat, perabot dan perkakas RM’000

Jumlah RM’000

KOS

88

Pada awal tahun Tambahan Pelupusan Dihapuskan Reklasifikasi/ Pindahan

280 -

20,620 -

4,611 210 (874) -

12,549 7,253 (1) (290)

71,425 5,713 (827)

17,408 1,526 (88) (356)

126,893 14,702 (963) (1,473)

-

-

-

(282)

-

282

-

Pada akhir tahun

280

20,620

3,947

19,229

76,311

18,772

139,159

Pada awal tahun Tambahan Pelupusan Dihapuskan

68 5 -

430 414 -

3,524 506 (874) -

5,112 1,183 (1) (277)

52,086 10,808 (815)

11,981 1,189 (71) (277)

73,201 14,105 (946) (1,369)

Pada akhir tahun

73

844

3,156

6,017

62,079

12,822

84,991


207

19,776

791

13,212

14,232

5,950

54,168


212

20,190

1,087

7,437

19,339

5,427

53,692

9

306

484

1,096

11,134

1,339

14,368

SUSUT NILAI TERKUMPUL

NILAI BUKU BERSIH

Caj susut nilai bagi tahun berakhir 31 Mac 2003


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.)

Bank

Tanah dan bangunan milik bebas RM’000

Tanah dan bangunan pegangan pajak jangka panjang RM’000





Jumlah RM’000

KOS Pada awal tahun Tambahan Pelupusan Dihapuskan Reklasifikasi

280 -

20,133 -

3,870 210 (874) -

12,541 7,253 (1) (290) (282)

65,608 4,732 (367) -

14,355 1,184 (88) (343) 282

116,787 13,379 (963) (1,000) -

Pada akhir tahun

280

20,133

3,206

19,221

69,973

15,390

128,203

Pada awal tahun Tambahan Pelupusan Dihapuskan

68 5 -

364 404 -

2,890 453 (874) -

5,103 1,184 (1) (277)

47,092 10,172 (361)

9,327 955 (71) (266)

64,844 13,173 (946) (904)

Pada akhir tahun

73

768

2,469

6,009

56,903

9,945

76,167


207

19,365

737

13,212

13,070

5,445

52,036


212

19,769

980

7,438

18,516

5,028

51,943

9

296

433

1,096

10,464

1,052

13,350

SUSUT NILAI TERKUMPUL

NILAI BUKU BERSIH

89 Caj susut nilai bagi tahun berakhir 31 Mac 2003

Ketiga-tiga tanah pegangan pajak jangka panjang, dua yang terletak di Wilayah Persekutuan Labuan dan satu terletak di Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur adalah bagi tempoh pajakan 99 tahun dengan mempunyai pajakan belum matang masing-masing selama 54, 86 dan 87 tahun.


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Senarai harta dan kelengkapan yang telah disusut nilai sepenuhnya dan masih digunakan adalah seperti berikut:


2004

Kumpulan Kos




Jumlah RM’000

1,187

3,669

40,901

6,911

52,668

774

3,669

37,124

5,543

47,110

Kumpulan Kos

2,002

5,782

34,392

6,101

48,277

Bank Kos

1,741

3,407

32,673

5,358

43,179

Bank Kos 2003

14.

Deposit daripada Pelanggan 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000

90

Deposit tempoh/pelaburan daripada: Pelanggan Syarikat induk Instrumen deposit boleh niaga


5,246,401 683,458

4,699,007 683,458

4,383,136 32,100 887,037

3,968,674 32,100 887,037

5,929,859

5,382,465

5,302,273

4,887,811

Struktur kematangan deposit tempoh/pelaburan dan instrumen deposit boleh niaga adalah seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Matang dalam tempoh enam bulan Enam bulan hingga setahun Lebih daripada satu tahun


•



5,607,001 202,558 120,300

5,060,226 201,939 120,300

4,971,045 208,988 122,240

4,556,583 208,988 122,240

5,929,859

5,382,465

5,302,273

4,887,811

Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Deposit tersebut berpunca daripada golongan pelanggan berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Perusahaan perniagaan Individu Lain-lain

15.


5,008,109 6,149 915,601

4,460,715 6,149 915,601

4,229,147 9,780 1,063,346

3,814,685 9,780 1,063,346

5,929,859

5,382,465

5,302,273

4,887,811

Deposit Bank dan Lain-lain Institusi Kewangan 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Bank-bank berlesen: Subsidiari Berkaitan Lain-lain Syarikat-syarikat kewangan berlesen: Berkaitan Lain-lain Lain-lain institusi kewangan


143,053 1,452,721

215,196 143,053 1,400,277

388,050 1,698,035

336,309 388,050 1,641,035

1,121,408 2,767,071

1,121,408 2,767,071

1,347,605 112,553 3,626,963

1,347,605 112,553 3,627,413

5,484,253

5,647,005

7,173,206

7,452,965

91 Termasuk dalam deposit bank dan lain-lain institusi-institusi kewangan Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Instrumen deposit boleh niaga Pinjaman antara bank

2,027,796 1,054,744

2,027,796 1,217,496

2003 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 4,084,091 1,739,000

4,084,091 2,075,309

Pada 31 Mac 2004, kedudukan pinjaman dan pembiayaan antara bank bersih bagi Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: 2004 2003 Kumpulan Bank Kumpulan Bank RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 Pembiayaan antara bank (Nota 4 dan 5) Pinjaman antara bank Pembiayaan/(Pinjaman) antara bank bersih

2,877,282 (1,054,744)

2,783,830 (1,217,496)

1,822,538

1,566,334

1,654,937 (1,739,000)

1,835,963 (2,075,309)

(84,063)

(239,346)


•



Sekuriti Dijual bawah Perjanjian Beli-Balik 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Sekuriti dijual bawah perjanjian beli-balik kepada: Pelanggan Syarikat induk Syarikat-syarikat berkaitan Syarikat-syarikat bersekutu

17.


1,416,605 287 9,500 58,159

1,402,098 287 9,500 58,159

1,524,262 150 1,012 4,979

1,524,262 150 1,012 4,979

1,484,551

1,470,044

1,530,403

1,530,403

Penerimaan Belum Bayar Penerimaan belum bayar merupakan penerimaan Bank sendiri yang didiskaunkan semula dan belum dijelaskan di pasaran.

18.

Amaun Terhutang kepada Cagamas Berhad Amaun terhutang kepada Cagamas Berhad merupakan hasil kutipan yang diterima daripada pinjaman sewa beli dan penerimaan pegang pajak dibeli daripada Syarikat Asal (tidak termasuk pembiayaan Islam) dan dijual secara langsung dan tidak langsung kepada Cagamas Berhad dengan bantuan Bank. Dibawah perjanjian bersama dengan Syarikat Asal, peranan Bank sebagai perantara dan mentadbir urusan pinjaman bagi pihak Cagamas Berhad dan membeli semula sebarang pinjaman yang dianggap defektif berdasarkan pada kriteria berkhemat dengan bantuan Syarikat Asal.

92 19.

Lain-lain Tanggungan 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Pemiutang perniagaan Lain-lain pemiutang dan akruan Jumlah terhutang kepada: Syarikat induk Syarikat-syarikat subsidiari Syarikat berkaitan Syarikat-syarikat bersekutu Cukai belum dibayar Zakat belum dibayar Pindahan ke rizab penyamaan keuntungan Dividen dicadangkan (Nota 36) Tanggungan pencukaian tertunda (Nota 35)


•



2,599 81,637

76,546

2,665 95,125

92,204

14 28 68 1,494 38 7,200 160

13 3 15 38 7,200 -

27 10 3,264 38 970 7,200 245

27 21 38 970 7,200 -

93,238

83,815

109,544

100,460

Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) Termasuk dalam lain-lain pemiutang dan akruan bagi Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Faedah belum dibayar Pemiutang pajakan bayaran balik dalam tempoh 12 bulan


46,531

47,877

55,327

56,834

-

-

11

11

46,531

47,877

55,338

56,845

Amaun terhutang kepada syarikat induk merupakan faedah belum dibayar ke atas pinjaman berjangka bersubordinat dan ICULS berfaedah. Amaun terhutang kepada syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu merupakan faedah berbayar ke atas pembiayaan deposit. Pergerakan rizab penyamaan keuntungan adalah seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Baki pada awal tahun Peruntukan bagi tahun Amaun dimasuk kira semula Baki pada akhir tahun

20.

970 3,025 (3,995)


970 3,025 (3,995)

-

-

3,114 (2,144)

3,114 (2,144)

970

970

Pinjaman Berjangka Pinjaman berjangka merupakan pinjaman tidak bercagar diperolehi daripada bank-bank luar pesisir, menanggung kadar faedah berbeza daripada 0.6% hingga 1.17% atas LIBOR akan dibayar balik sepenuhnya dalam tempoh setahun. Pinjaman tidak bercagar diperolehi daripada bank luar pesisir pada kadar faedah 0.6% atas LIBOR berjumlah RM190,000,000 telah dibayar balik sepenuhnya dalam tahun kewangan.

21.

Sijil Deposit Bersubordinat 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000


Baki pada awal tahun Tolak: Diskaun belum dilunaskan

200,000 (2,582)

200,000 (2,582)

200,000 (3,936)

200,000 (3,936)


197,418

197,418

196,064

196,064

Sijil Deposit Bersubordinat (SCD) diterbitkan oleh Bank, merupakan RM200,000,000 amaun nominal Sijil Deposit Bersubordinat Boleh Niaga (NSCD) tidak bercagar diterbitkan pada diskaun sebanyak RM6,750,600 untuk jumlah ganjaran sebanyak RM193,249,400. Diskaun sebanyak RM6,750,600 akan dibahagi sama rata pada 5 tahun. NSCD ini mempunyai kadar kupon 8.00% setahun bagi lima tahun pertama dan boleh ditebus pada 1 Mac 2006 atau selepasnya pada setiap tarikh ulang tahun pada nilai nominal. Untuk tahun ke enam, kadar faedah ialah 9.00% setahun dan akan meningkat sebanyak 0.5% setahun untuk tahun ke-7 hingga ke-10.


•


93


Bon Bersubordinat Boleh Ditebus dan Tidak Bercagar Menurut Surat Ikatan Amanah bertarikh 23 September 2003, Bank telah menerbitkan RM460,000,000 amaun nominal Bon Bersubordinat Boleh Ditebus dan Tidak Bercagar (SubBon) akan digunakan untuk memberi RM460,000,000 10-tahun pinjaman berjangka bersubordinat tidak bercagar kepada bank komersil berlesen berkaitan AmBank, untuk tujuan pembiayaan semula RM460,000,000 pinjaman modal bersubordinat boleh ditukar kepada Danamodal Nasional Berhad. Ciri-ciri utama SubBon adalah seperti berikut: (a)

SubBon tersebut menghasilkan faedah pada kadar 6.5% setiap tahun bagi lima tahun pertama dan pada 7.0% hingga 9.0% setiap tahun atau 3% di atas kadar hasil 5-tahun Sekuriti Kerajaan Malaysia, yang mana lebih tinggi bagi tahun ke 6 hingga 10. Faedah akan dibayar berdasarkan setiap setengah tahun.

(b)

SubBon tersebut boleh ditebus pada 30 September 2008 atau pada setiap tarikh ulang tahun pada nilai bersama dengan akruan faedah pada tarikh penebusan.

(c ) SubBon tersebut matang dalam jangka masa sepuluh tahun iaitu pada 30 September 2013. Tetapi, ianya bergantung kepada kelulusan daripada Bank Negara Malaysia, Bank boleh menebus SubBon ini pada 30 September 2008 atau setiap tarikh ulang tahun.

23.

Kepentingan Minoriti Kepentingan minoriti dalam Kumpulan merupakan bahagian keputusan bersih operasi atau aset bersih syarikatsyarikat subsidiari berhak kepada saham yang dimiliki selain daripada Bank. Pergerakan kepentingan minoriti dalam syarikat-syarikat subsidiari adalah seperti berikut: Kumpulan 2004 2003 RM'000 RM’000

94 Baki pada awal tahun Bahagian keuntungan bersih syarikat-syarikat subsidiari Timbul atas Malaysia Ventures Management Incorporated Sdn Bhd menjadi sebagai syarikat subsidiari Bank Dividen diterima/akan diterima Baki pada akhir tahun


•


4,722 3,453

3,311 2,954

(3,520)

232 (1,775)

4,655

4,722


Modal Saham Kumpulan dan Bank 2004 2003 RM'000 RM’000 Dibenarkan: Saham-saham bernilai RM1.00 setiap satu Baki pada awal dan akhir tahun Diterbitkan dan dibayar penuh: Saham biasa bernilai RM1.00 setiap satu Saham keutamaan tidak kumulatif dan boleh diubah bernilai RM1.00 setiap satu

2,000,000

2,000,000

200,000

200,000

100,000

100,000

300,000

300,000

Ciri-ciri utama Saham Keutamaan adalah seperti berikut:

25.

(a)

Saham Keutamaan diberi keutamaan berbanding dengan saham-saham biasa yang sedia ada.

(b)

Dividen kasar sebanyak 10% setahun akan dibayar ke atas saham tersebut.

(c)

Bank tidak boleh dipaksa menebus atau membeli Saham Keutamaan atau sebagainya pada bila-bila masa.

(d)

Tertakluk kepada kelulusan daripada pihak-pihak berkenaan dan para pemegang Saham Keutamaan, Saham Keutamaan tersebut boleh diubah kepada saham-saham baru bernilai RM1.00 setiap satu pada kadar satu saham biasa bernilai RM1.00 setiap satu bagi setiap satu Saham Keutamaan dipegang.

Stok Pinjaman Berfaedah Tidak Boleh Ditebus, Boleh Diubah dan Tidak Bercagar (ICULS) 2002/2007 Kumpulan dan Bank 2004 2003 RM'000 RM’000 Baki pada awal dan akhir tahun

120,000

120,000

Ciri-ciri utama ICULS 2002/2007 diterbitkan kepada syarikat induk, AMMB Holdings Berhad (AHB), adalah seperti berikut: (a)

ICULS 2002/2007 menanggung faedah pada kadar 0.6%-1.0% setahun melebihi kos wang AHB dibayar setiap setengah tahun atau pada jangka masa yang ditetapkan oleh AHB.

(b)

ICULS 2002/2007 boleh diubah kepada saham-saham biasa baru pada bila-bila masa pada kadar satu saham biasa baru bernilai RM1.00 setiap satu bagi setiap RM4.00 amaun nominal ICULS 2002/2007 dipegang.

(c)

ICULS 2002/2007 pada mulanya untuk lima tahun kalender dilanjutkan kepada lima tahun lagi sehingga matang pada 15 Januari 2007.

(d)

Semua saham-saham biasa baru diterbit berikutan ubahan ICULS 2002/2007 akan bertaraf pari passu dengan saham-saham biasa Bank yang sedia ada kecuali bagi dividen, hak, peruntukan atau pengagihan lain, di mana tarikh hak menerima adalah sebelum tarikh ubahan berkenaan.


•


95


Rizab Pada 31 Mac, analisis rizab adalah seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000


Rizab tidak boleh diagihkan: Rizab modal Premium saham Rizab berkanun Rizab pertukaran mata wang

2,815 60,284 300,000 29,618

60,284 300,000 -

2,815 60,284 300,000 29,618

60,284 300,000 -

Jumlah rizab tidak boleh diagihkan

392,717

360,284

392,717

360,284

Rizab boleh diagihkan: Keuntungan tidak diagihkan

713,509

675,887

614,443

599,171

Jumlah rizab boleh diagihkan

713,509

675,887

614,443

599,171

1,106,226

1,036,171

1,007,160

959,455

Jumlah rizab

Pergerakan rizab adalah ditunjukkan dalam penyata perubahan ekuiti. Rizab modal berkaitan dengan penurunan dan peningkatan aset bersih Kumpulan yang timbul daripada terbitan saham baru oleh syarikat bersekutu kepada Kumpulan dan permodalan terbitan bonus syarikat-syarikat subsidiari. Premium saham digunakan untuk mencatat premium yang timbul daripada terbitan saham baru Bank.

96

Rizab berkanun Bank adalah dikekalkan bagi mematuhi peruntukan Akta Bank dan Institusi-Institusi Kewangan,1989 dan tidak boleh diagihkan sebagai dividen tunai. Rizab pertukaran mata wang timbul daripada pertukaran syarikat-syarikat subsidiari dan bersekutu asing, seperti diterangkan dalam dasar-dasar perakaunan. Rizab boleh diagihkan adalah rizab-rizab yang boleh diagihkan untuk dividen. Bank mempunyai kredit cukai mencukupi di bawah Seksyen 108, Akta Cukai Pendapatan, 1967, untuk pembayaran sebagai dividen kesemua jumlah rizab boleh diagihkan pada 31 Mac 2004.


•



Pendapatan Faedah 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000

28.


Dana jangka pendek dan deposit dengan institusi kewangan Sekuriti perniagaan Sekuriti pelaburan Pinjaman dan pendahuluan Lain-lain

46,474 136,647 115,703 347,520 637

53,581 136,230 114,315 332,517 359

30,450 153,754 45,471 448,670 40

44,016 153,127 43,870 424,007 22

Pendapatan faedah kasar

646,981

637,002

678,385

665,042

Pelunasan premium tolak pertambahan diskaun

(23,837)

(25,592)

(117)

(117)

Jumlah sebelum faedah tergantung

623,144

611,410

678,268

664,925

Faedah tergantung Faedah dibayar balik

(95,289) 54,747

(84,444) 46,579

(133,775) 47,363

(113,629) 40,059

Faedah tergantung bersih

(40,542)

(37,865)

(86,412)

(73,570)

Jumlah selepas faedah tergantung bersih

582,602

573,545

591,856

591,355

Faedah Perbelanjaan 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Deposit daripada pelanggan Deposit bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual bawah perjanjian beli-balik Deposit dan pinjaman berjangka bersubordinat Bon bersubordinat boleh ditebus dan tidak bercagar Lain-lain


270,512 56,835 40,888

264,844 62,341 40,851

272,197 40,666 31,103

269,956 46,069 31,148

23,252

23,048

27,870

27,870

14,627 29,119

14,627 27,819

(2,331)

(2,477)

435,233

433,530

369,505

372,566


•


97


Kerugian Pinjaman dan Pembiayaan dan Peruntukan 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 (Kebalikan)/Peruntukan hutang dan pembiayaan lapuk dan ragu: Peruntukan am Peruntukan tertentu - bersih Hutang dan pembiayaan lapuk: Dihapuskan Dibayar balik Kerugian daripada pelupusan aset pinjaman Peruntukan pengurangan nilai pada amaun boleh dituntut balik daripada Danaharta

30.

(5,791) 157,193

(4,238) 155,043

(21,231) 254,554

(17,273) 244,645

3,670 (51,371) 1,246

3,670 (51,371) -

4,342 (12,484) -

4,342 (12,484) -

4,360

-

18,054

13,104

109,307

103,104

243,235

232,334

16,120 21,174 15,215 6,296 8,492 24,939 1,951 17,573

15,477 20,712 12,217 6,296 16,283

19,770 28,584 17,032 5,102 7,609 21,109 1,865 16,077

19,440 28,109 12,526 5,102 16,793

111,760

70,985

117,148

81,970

64,691 1,730

64,691 -

136,414 (5,638)

137,810 (5,638)

(2,878)

(2,878)

8,965

8,965

25,334

25,295

11,859

11,572

9,143 63

9,143 63

-

-

-

12,654

-

14,532

2,855 34,618

3,570 2,855 34,618

2,683 1,074

1,063 2,658 1,068

135,556

150,011

155,357

172,030

601

3

1,001

3

314 760 324

314 760 -

607 543 795

554 543 -

1,999

1,077

2,946

1,100

249,315

222,073

275,451

255,100

Pendapatan Bukan Faedah Pendapatan bayaran khidmat: Pinjaman dan pendahuluan Nasihat korporat Bayaran jaminan Komisen tata jamin Pengurusan portfolio Pengurusan amanah saham Pengurusan amanah harta tanah Lain-lain

98


Pendapatan pelaburan dan perniagaan: Pendapatan/(Kerugian) bersih perniagaan daripada: Sekuriti perniagaan Sekuriti pelaburan (Kerugian)/Pendapatan bersih perniagaan derivatif Keuntungan jualan sekuriti disebut harga - bersih Keuntungan jualan sekuriti tidak disebut harga - bersih Keuntungan niaga hadapan Pendapatan dividen kasar daripada: Syarikat-syarikat subsidiari tidak disebut harga Syarikat-syarikat bersekutu tidak disebut harga Pelaburan disebut harga di Malaysia Pelaburan tidak disebut harga Lain-lain pendapatan: Keuntungan pertukaran mata wang asing Keuntungan jualan harta dan kelengkapan - bersih Pendapatan sewa Lain-lain pendapatan bukan daripada operasi


•



Perbelanjaan Bukan Faedah 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Kos pejawatan Kos pejabatan Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi Perbelanjaan pentadbiran dan am


74,227 27,034 11,924 16,282

60,595 22,793 9,884 12,944

69,807 27,074 11,412 13,832

58,357 23,031 10,034 11,404

129,467

106,216

122,125

102,826

Termasuk dalam perbelanjaan di atas adalah beberapa pendedahan berkanun seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Ganjaran para pengarah (Nota 33) Sewa pejabat Susut nilai harta dan kelengkapan (Nota 13) Pertambahan premium ke atas pemerolehan Sewa kenderaan-kenderaan bermotor dan perkakas pejabat Faedah pajakan kewangan Ganjaran juruaudit: Audit berkanun Semasa Peruntukan terlebih untuk tahun-tahun lalu Audit istimewa Semasa Peruntukan terlebih untuk tahun-tahun lalu Pendapatan bukan audit Harta dan kelengkapan dihapus kira Pelbagai hutang ragu dihapus kira


3,340 8,751 14,105 1,274

3,298 8,305 13,173 -

2,403 8,486 14,368 1,274

2,177 8,045 13,350 -

872 -

591 -

591 6

292 6

182

130

182

130

-

-

35

30

52

52

91

91

22 104 332

5 96 321

42 18 184 1,148

42 5 184 1,714

Jumlah pekerja dalam Kumpulan dan Bank (termasuk para pengarah eksekutif ) pada 31 Mac 2004 masing-masing adalah 1,020 (1,007 pada 2003) dan 828 (834 pada 2003). Kos kakitangan termasuk gaji, bonus, sumbangan kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja dan lain-lain perbelanjaan berkaitan kakitangan. Sumbangan kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja Kumpulan dan Bank masing-masing berjumlah RM10,518,969 (RM10,445,865 pada 2003) dan RM8,793,997 (RM9,076,967 pada 2003).


•


99


Urusniaga antara Pihak-pihak Berkaitan Bank adalah sebuah syarikat subsidiari AMMB Holdings Berhad, sebuah syarikat diperbadankan di Malaysia dan tersenarai dalam Papan Utama di Bursa Malaysia Securities Berhad (dahulunya dikenali sebagai Malaysia Securities Exchange Berhad), yang juga dianggap sebagai syarikat induk muktamadnya. (a)

Baki belum jelas dan urusniaga dengan syarikat induk dan syarikat-syarikat berkaitan. Baki belum jelas dan urusniaga penting antara Bank dengan syarikat induknya dan syarikat-syarikat berkaitan adalah seperti berikut: 2004 2003 Syarikat Syarikat Syarikat Syarikat Induk Berkaitan Induk Berkaitan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pendapatan Faedah deposit dan penempatan Faedah pinjaman Masuk kira semula daripada pengurusan dan lain-lain perbelanjaan Pendapatan sewa Pinjaman berjangka bersubordinat dan tidak bercagar

Perbelanjaan Faedah deposit dan penempatan Faedah pinjaman berjangka bersubordinat Faedah ICULS terbitan

100

Aset Instrumen deposit boleh niaga Pinjaman dan pendahuluan Pinjaman berjangka bersubordinat Lain-lain aset

Tanggungan/Ekuiti Deposit dan penempatan Sekuriti dijual bawah perjanjian beli-balik ICULS 2002/2007

-

13,813 12,995

-

275 13,691

-

22,447 96

-

20,356 75

-

15,942

-

-

-

65,293

-

34,397

1,006 7,220

45,767 -

1,504 601 7,200

26,842 -

8,226

45,767

9,305

26,842

-

281,470 460,000 21,493

81

200,002 261,497 29,795

-

762,963

81

491,294

71,017 287 120,000

1,491,808 67,659 -

32,100 150 120,000

705,255 531 -

191,304

1,559,467

152,250

705,786

Urusniaga di atas telah dilaksanakan dalam keadaan perniagaan biasa dan disediakan pada terma dan keadaan yang tidak kurang daripada yang disediakan untuk pihak ketiga yang tidak berkaitan.


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) (b)

Urusniaga berkaitan dengan para pengarah Urusniaga bukan perbankan penting Kumpulan dengan syarikat-syarikat di mana Tan Sri Dato’ Azman Hashim dianggap mempunyai kepentingan besar, adalah seperti berikut: Syarikat Perbelanjaan Arab-Malaysian Property Trust Funds Bluestar Infotech (M) Sdn Bhd MCM Consulting Sdn Bhd (dahulunya dikenali sebagai Gamarapi Sdn Bhd) MCM Systems Sdn Bhd (dahulunya dikenali sebagai Infotech Project Sdn Bhd) Harpers Travel (M) Sdn Bhd Perbelanjaan modal Melawangi Sdn Bhd Taifab Properties Sdn Bhd

Medan Delima Sdn Bhd MCM Consulting Sdn Bhd (dahulunya dikenali sebagai Gamarapi Sdn Bhd) Bluestar Infotech (M) Sdn Bhd MCM Systems Sdn Bhd (dahulunya dikenali sebagai Infotech Project Sdn Bhd)

Jenis-jenis urusniaga

2004 RM’000

2003 RM’000

Sewa bangunan Penyelanggaraan komputer

8,189 49

8,626 1,610

Penyelanggaraan komputer

124

-

Penyelanggaraan komputer Perbelanjaan perjalanan

39 72

68

7,239

-

1,998

-

2,477

-

2,626

3,637

290

68

701

270

Pembelian empat (4) unit premis pejabat terletak di AMCORP Trade Centre Pembelian tiga (3) unit premis pejabat milik bebas terletak di Arab-Malaysian Business Centre (AMBC) Pembelian tujuh (7) unit premis pejabat milik bebas terletak di AMBC Pembelian peralatan dan perisian komputer dan khidmat runding yang berkaitan Pembelian peralatan dan perisian komputer dan khidmat runding yang berkaitan Pembelian peralatan dan perisian komputer dan khidmat runding yang berkaitan

Urusniaga bukan perbankan penting Kumpulan dengan syarikat di mana En. Cheah Tek Kuang di anggap mempunyai kepentingan besar, adalah seperti berikut: Syarikat


Perbelanjaan Financial Park (L) Sdn Bhd

Sewa premis

2004 RM’000

2003 RM’000

174

239

Urusniaga bukan perbankan penting Kumpulan dengan syarikat di mana Prof. Tan Sri Dato’ Dr Mohd Rashdan Haji Baba di anggap mempunyai kepentingan besar, adalah seperti berikut: Syarikat


Perbelanjaan Computer Systems Advisers (M) Berhad

Penyelenggaraan komputer

Perbelanjaan modal Computer Systems Advisers (M) Berhad

Pembelian peralatan dan perisian komputer dan khidmat runding yang berkaitan

2004 RM’000

2003 RM’000

3

-

61

61

Urusniaga di atas telah dilaksanakan dalam keadaan perniagaan biasa dan disediakan pada terma dan keadaan yang tidak kurang daripada yang disediakan untuk pihak yang tidak berkaitan. Pada 31 Mac 2004 dan 2003, tiada baki belum jelas timbul daripada urusniaga berkaitan dengan para pengarah.


•


101


Ganjaran Pengarah Bentuk ganjaran terkumpul bagi para pengarah dicaj kepada penyata pendapatan bagi tahun kewangan adalah seperti berikut: 2004 2003 Kumpulan Bank Kumpulan Bank RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 Para pengarah eksekutif Gaji dan lain-lain ganjaran Bonus Bayaran gratuiti Manfaat-manfaat

Para pengarah bukan eksekutif Yuran Lain-lain ganjaran Manfaat-manfaat

1,451 840 300 160

1,434 840 300 159

1,144 78 200 220

1,144 78 200 220

2,751

2,733

1,642

1,642

119 457 13

95 457 13

120 614 27

120 403 12

589

565

761

535

3,340

3,298

2,403

2,177

Ganjaran yang diberi kepada pengarah urusan Bank termasuk anggaran tunai manfaat bagi tahun kewangan berjumlah RM1,747,648 (RM856,492 pada 2003).

102


•



Pencukaian 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Anggaran cukai semasa akan dibayar Bahagian cukai syarikat bersekutu diperbadankan: Di Malaysia Di luar Malaysia Pindahan daripada aset pencukaian tertunda (Nota 35) Pindahan (kepada)/daripada tanggungan pencukaian tertunda (Nota 35)


52,704

51,920

46,955

45,380

4,510 -

-

1,835 (2)

-

1,722

1,722

36,513

36,790

-

245

-

58,851

53,642

85,546

82,170

Peruntukan terlebih pencukaian semasa untuk tahun-tahun lalu

(4,170)

(4,150)

(38,631)

(38,631)

Jumlah

54,681

49,492

46,915

43,539

(85)

Pendapatan dikecualikan daripada cukai yang dicatat oleh Kumpulan pada 31 Mac 2004 dan 2003, masing-masing berjumlah RM2,797,000 dan RM524,000 adalah berkaitan dengan syarikat-syarikat subsidiari. Penyelarasan perbelanjaan cukai pendapatan bagi keuntungan sebelum cukai pada kadar cukai pendapatan berkanun kepada perbelanjaan cukai pendapatan pada kadar cukai pendapatan efektif Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000 Keuntungan sebelum cukai Pencukaian pada kadar cukai berkanun Malaysia 28% (28% pada 31 Mac 2003) Kesan daripada perbezaan kadar cukai di Labuan Perbelanjaan faedah ICULS termasuk penyata perubahan dalam ekuiti yang ditolak untuk tujuan pencukaian Pendapatan tidak tertakluk kepada cukai Cukai pendapatan dividen tidak dinyatakan semula Perbelanjaan tidak ditolak untuk tujuan pencukaian Perbelanjaan pencukaian bagi tahun


193,220

162,228

168,683

181,893

54,336

45,424

49,870

50,930

(4,619)

(1,172)

3,199

(804)

(2,021) (3,089)

(2,021) (2,248)

(2,016) (8,865)

(2,016) (8,311)

-

-

252

252

14,244

13,659

43,106

42,119

58,851

53,642

85,546

82,170


•


103


Pencukaian Tertunda (a)

Aset pencukaian tertunda 2004 Kumpulan Bank RM'000 RM'000


Baki pada awal tahun Dinyatakan sebelum ini Pelarasan tahun lepas

(23,898) -

(23,898) -

(32,607) (27,804)

(32,884) (27,804)

Dinyatakan semula

(23,898)

(23,898)

(60,411)

(60,688)

1,722

1,722

36,513

36,790

(22,176)

(22,176)

(23,898)

(23,898)

6,127 (6,561)

6,127 (6,561)

6,703 (7,634)

6,703 (7,634)

(21,742)

(21,742)

(22,967)

(22,967)

(22,176)

(22,176)

(23,898)

(23,898)

Pindahan bersih kepada penyata kewangan (Nota 34) Baki pada akhir tahun

Pencukaian tertunda adalah untuk perkara-perkara berikut: Perbezaan masa di antara susut nilai peruntukan cukai harta dan kelengkapan Peruntukan rosot nilai pelaburan Peruntukan am untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan*

104 (b)

Tanggungan pencukaian tertunda Kumpulan 2004 2003 RM’000 RM’000 Baki pada awal tahun Pindahan bersih (daripada)/kepada penyata kewangan (Nota 34)

245 (85)

245


160

245

Tanggungan pencukaian tertunda Kumpulan adalah berkaitan dengan perbezaan masa di antara peruntukan modal dalam pencukaian daripada susut nilai buku harta dan kelengkapan.


•


Nota-nota Penyata Kewangan (Samb.) *

Tiada pelarasan tahun lepas bagi perbezaan sementara yang ditolak kecuali bagi perbezaan sementara yang muncul daripada peruntukan am bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah seperti berikut: Kumpulan dan Bank 2004 2003 RM’000 RM’000

Baki pada awal tahun - dinyatakan sebelum ini - pelarasan tahun lepas

-

(22,967)

Dinyatakan semula

-

(22,967)

Seperti yang dinyatakan pada Nota 3, perbezaan sementara akan memberi kesan kepada aset pencukaian tertunda yang akan diambilkira hanya apabila Bank berkemungkinan mendapatkan keuntungan bercukai hadapan yang mencukupi di mana perbezaan sementara yang boleh ditolak dan kerugiaan cukai yang tidak digunakan boleh digunakan.

36.

Dividen Dividen dibayar dan dicadangkan oleh Bank adalah seperti berikut: RM’000 2004 Dividen biasa pertama dan terakhir dibayar – 15.0%, ditolak cukai bagi 200,000,000 saham-saham biasa bernilai RM1.00 setiap satu untuk tahun kewangan berakhir 2003 Dividen keutamaan dicadangkan – 10%, ditolak cukai bagi 100,000,000 saham-saham keutamaan bernilai RM1.00 setiap satu

21,600 7,200 28,800

2003 Dividen biasa pertama dan terakhir dibayar – 15.0%, ditolak cukai bagi 200,000,000 saham-saham biasa bernilai RM1.00 setiap satu untuk tahun kewangan berakhir 2002 Dividen keutamaan dicadangkan – 10%, ditolak cukai bagi 100,000,000 saham-saham keutamaan bernilai RM1.00 setiap satu

21,600 7,200 28,800

Satu cadangan untuk dividen biasa pertama dan terakhir bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2004 sebanyak 25.0% ditolak cukai berdasarkan modal saham biasa diterbitkan dan dibayar penuh bagi 200,000,000 saham-saham biasa yang bernilai RM1.00 setiap satu berjumlah RM36,000,000, yang telah dicadangkan oleh para pengarah untuk diluluskan oleh pemegang saham di Mesyuarat Tahunan Am akan datang. Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa tidak mengambilkira dividen dicadang tersebut. Dividen sedemikian, sekiranya diluluskan oleh pemegang saham, akan diambilkira dalam dana pemegang saham sebagai pengagihan keuntungan tidak diagihkan di dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2005.


•


105

Penyata Kewangan. (Dinyatakan Dalam Ringgit Malaysia) Kenyataan Oleh Para Pengarah. Laporan Pengarah. Laporan Juruaudit

Recommend Documents