BEROPERASI DI MALAYSIA PENYATA KEWANGAN BERKANUN 31 DISEMBER 2006
FINANCIAL STATEMENTS
KANDUNGAN AKUAN BERKANUN PENYATA PENTADBIRAN KORPORAT
1 2-3
LAPORAN JURUAUDIT
4
PENYATA ASET DAN LIABILITI
5
PENYATA PENDAPATAN
6
AKAUN HASIL INSURANS AM PENYATA ALIRAN TUNAI NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN
7-8 9 - 10 11 - 43
PENYATA KEWANGAN
AKUAN BERKANUN MENURUT SEKSYEN 336(6) AKTA SYARIKAT, 1965 Saya, Brad M. Bennett, pegawai yang bertanggungjawab sepenuhnya dalam pengurusan kewangan American Home Assurance Company yang beroperasi di Malaysia, dengan bersungguh-sungguh dan ikhlas mengumumkan penyata kewangan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2006 yang dibentangkan di mukasurat 5 hingga 43, mengikut kepercayaan saya adalah benar dan menurut peruntukan Akta Akuan Berkanun, 1960.
BRAD M. BENNETT
Ditandatangani dan diakui oleh penama di atas Brad M. Bennett di Kuala Lumpur pada 30 Mac 2007.
Di hadapan saya:
PESURUHJAYA SUMPAH Kuala Lumpur
1
PENYATA KEWANGAN
PENYATA PENTADBIRAN KORPORAT Pihak pengurusan operasi American Home Assurance Company di Malaysia berbesar hati dalam membentangkan penyata pentadbiran korporat bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2006. Penyata Pentadbiran Korporat ini hanya berkaitan dengan segala aktiviti yang ada di American Home Assurance Company Cawangan Malaysia. AKAUNTABILITI PENGURUSAN Pihak pengurusan mempunyai struktur organisasi yang telah didokumentasi dengan wajar yang jelas menunjukkan laporan tanggungjawab dan kuasa. Tugas dan tanggungjawab individu adalah didokumentasikan dalam diskripsi kerja. Langkah-langkah Pencegahan Pengubahan Wang Haram dipraktikkan secara teliti. Perihal kepentingan konflik adalah wajib dilakukan setahun sekali bagi semua pengurusan atasan di bawah Kod Budi Pekerti AIG (Code of Conducts). Saluran komunikasi yang tepat telah digunakan dengan sebaiknya untuk memastikan maklumat utama dikomunikasikan kepada kakitangan yang bersesuaian. Manual operasi yang mempunyai dokumen polisi dan prosedur penting, kawalan dalam dan pematuhan sentiasa dikaji semula dan dikemaskini secara berterusan. Manual-manual dan pengkemasan ini telah diedarkan kepada semua pekerja yang berkenaan. Penyata Pentadbiran Korporat kami ini menggambarkan secara terang dalam polisi yang diterbitkan. Proses formal yang sedia ada dan sedang dipraktis adalah bagi perkembangan matlamat individu. Penilaian pelaksanaan tugas kakitangan dilakukan setahun sekali dengan penilaian semula dalam pertengahan tahun pertama untuk memastikan semua matlamat tercapai dan tidak bertentangan dengan objektif korporat AIG. KEBEBASAN KORPORAT Pihak pengurusan memastikan pematuhan dengan JPI/GPI 19 yang berkenaan dengan garispanduan Bank Negara Malaysia (“BNM”) bagi Urusniaga Parti Berkaitan. KAWALAN DALAMAN DAN PENGURUSAN RISIKO OPERASI Kestabilan dan keberkesanan kawalan dalaman dan sistem pengurusan risiko yang sedia ada membolehkan pengiktirafan penilaian berterusan ke atas risiko yang mana mungkin boleh mendatangkan akibat kepada kelancaran korporat dan situasi kewangan. Sistem ini dikaji secara berterusan untuk mempertingkatkan lagi keberkesanannya. Sekumpulan juruaudit dalaman yang berdedikasi bersedia untuk menjalankan tugas-tugas penyelidikan bebas operasi. Kumpulan ini melaporkan tugas mereka kepada Jawatankuasa Audit yang bertempat di New York.
2
PENYATA KEWANGAN
PENYATA PENTADBIRAN KORPORAT
(SAMBUNGAN)
AKAUNTABILITI AWAM Pihak pengurusan memelihara praktis profesionalisma dalam urusan perniagaannya. Hak dan kepentingan pemegang polisi adalah diutamakan dalam setiap pertimbangan dan keputusan. LAPORAN KEWANGAN Pihak pengurusan memastikan penyelenggaraan buku dan rekod yang bersesuaian bagi penyediaan penyata kewangan adalah dilakukan mengikut kelulusan piawai perakaunan. Kunci maklumat kewangan adalah disediakan kepada umum mengikut peruntukan dalam Seksyen 95(1) Akta Insurans, 1996. Laporan berkanun sistematik, yang dilakukan dengan teliti dan sebaik mungkin telah dibuat sepertimana yang diwajibkan oleh Bank Negara Malaysia. OLEH PENGURUSAN AMERICAN HOME ASSURANCE COMPANY, BEROPERASI DI MALAYSIA BRAD M. BENNETT 30 Mac 2007
3
PENYATA KEWANGAN
LAPORAN JURUAUDIT ATAS PENYATA KEWANGAN OPERASI PERBADANAN DI MALAYSIA MENURUT SEKSYEN 336 AKTA SYARIKAT, 1965 Kami telah mengaudit penyata kewangan yang dibentangkan di mukasurat 5 hingga 43 untuk American Home Assurance Company yang beroperasi di Malaysia. Kesemua penyata kewangan ini adalah tanggungjawab para pengarah syarikat. Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat bebas mengenai penyata kewangan berdasarkan pengauditan kami dan melaporkannya kepada anda berdasarkan Seksyen 174 Akta Syarikat, 1965 dan bukannya untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada individu lain untuk kandungan laporan ini. Pengauditan kami adalah berdasarkan piawai pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawai tersebut memerlukan kami merancang dan menjalankan audit untuk mendapatkan jaminan yang munasabah bahawa penyata kewangan yang terbentang adalah bebas daripada kesilapan yang material. Suatu pengauditan juga termasuk pengujian ke atas rekod perakaunan, dengan bukti menyokong jumlah dan apa juga pendedahan dalam penyata kewangan. Suatu pengauditan juga merangkumi penilaian prinsip-prinsip akaun yang digunakan dan anggaran-anggaran penting yang dibuat oleh para pengarah, termasuk juga penilaian ke atas penyampaian penyata kewangan secara menyeluruh. Kami percaya bahawa pengauditan kami memberi asas yang munasabah. Pada pendapat kami: (a) penyata kewangan telah disediakan menurut peruntukan Akta Syarikat, 1965 serta piawai perakaunan MASB yang diluluskan di Malaysia untuk entiti selain daripada entiti swasta dan memberi pandangan yang benar dan saksama tentang: (i) perkara-perkara yang termaktub dalam Seksyen 169 Akta Syarikat adalah diuruskan bersama-sama penyata kewangan; dan (ii) keadaan urusan operasi Perbadanan di Malaysia pada 31 Disember 2006 dan keputusan serta aliran wang tunai operasi Perbadanan di Malaysia bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut; dan (b) rekod perakaunan dan rekod-rekod lain yang diperlukan mengikut Akta untuk disimpan oleh operasi Perbadanan di Malaysia dengan wajar menurut peruntukan Akta.
PRICEWATERHOUSECOOPERS (No. AF: 1146) Akauntan Bertauliah
Kuala Lumpur 30 Mac 2007
4
DATO’ AHMAD JOHAN BIN MOHAMMAD RASLAN (No. 1867/09/06 (J)) Rakan Kongsi Firma
PENYATA KEWANGAN
PENYATA ASET DAN LIABILITI PADA 31 DISEMBER 2006
Nota
2006 RM
2005 RM
5 6 7 8 9 10
10,711,373 463,640 611,812,086 13,905,918 66,686,787 6,031,000 7,666,286
13,606,345 574,507,091 14,233,194 64,949,959 5,670,000 11,667,736
––––––––––––––
––––––––––––––
717,277,090
684,634,325
180,914,366 68,501,053 10,054,245
173,070,860 68,281,051 10,579,982
––––––––––––––
––––––––––––––
259,469,664 165,656,469
251,931,893 178,003,515
––––––––––––––
––––––––––––––
425,126,133
429,935,408
ASET Hartanah, peralatan dan lengkapan Aset tidak ketara Pelaburan Pinjaman Pelbagai penghutang Aset cukai tertunda Tunai dan baki bank Jumlah aset
–––––––––––––– ––––––––––––––
LIABILITI Peruntukan bagi tuntutan belum jelas Pelbagai pemiutang Liabiliti cukai semasa
Rizab premium tidak terperoleh
11 12
13
Jumlah liabiliti AKAUN IBU PEJABAT Jumlah liabiliti dan jumlah terhutang kepada Ibu Pejabat
14
292,150,957
254,698,917
––––––––––––––
––––––––––––––
717,277,090
684,634,325
–––––––––––––– ––––––––––––––
Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan.
5
PENYATA KEWANGAN
PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2006 Nota
Pendapatan operasi
15
2006 RM
2005 RM
449,523,592
473,869,476
1,939,112 56,234
1,722,790 3,682
––––––––––––––
––––––––––––––
1,995,346
1,726,472
–––––––––––––– ––––––––––––––
Dana pemegang saham: Pendapatan pelaburan Pendapatan operasi lain - bersih
16 17
Lebihan dipindahkan dari Akaun Pendapatan Insurans Am Keuntungan sebelum cukai Cukai Keuntungan bersih untuk tahun kewangan
Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan.
6
18
81,863,478
81,419,890
––––––––––––––
––––––––––––––
83,858,824 (26,623,630)
83,146,362 (22,837,168)
––––––––––––––
––––––––––––––
57,235,194
60,309,194
–––––––––––––– ––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
AKAUN HASIL INSURANS AM BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2006
Nota
Premium kasar Insurans semula
96,915,366 154,960,545 (63,092,526) (10,734,184)
Premium bersih
Pengurangan dalam rizab premium tidak terperoleh
13
Premium terperoleh Tuntutan bersih tertanggung
Kebakaran RM
19
Komisyen bersih
Jumlah RM
9,836,989 161,813,279 423,526,179 (6,114,810) (45,339,386) (125,280,906)
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
33,822,840
144,226,361
3,722,179
116,473,893
298,245,273
3,847,787
4,696,096
1,430,977
2,372,186
12,347,046
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
37,670,627
148,922,457
5,153,156
118,846,079
310,592,319
(13,357,003) (104,215,350) 2,069,643
Lebihan penajajaminan sebelum perbelanjaan pengurusan
Pelbagai RM
––––––––––––––
––––––––––––––
Perbelanjaan pengurusan
Marin, penerbangan Motor dan transit RM RM
(15,309,971) ––––––––––––––
(1,902,029) 174,492 ––––––––––––––
(33,103,325) (152,577,707) (12,738,774)
(25,804,610)
––––––––––––––
––––––––––––––
26,383,267
29,397,136
3,425,619
73,003,980
132,210,002
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
20
(76,847,257) ––––––––––––––
Lebihan penajajaminan
55,362,745
Pendapatan pelaburan
16
Lain-lain pendapatan operasi - bersih
17
24,058,301
2,442,432 ––––––––––––––
Lebihan Pindahan ke Penyata Pendapatan
81,863,478
––––––––––––––
Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan.
7
PENYATA KEWANGAN
AKAUN HASIL INSURANS AM BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2005
Nota
Premium kasar Insurans semula Premium bersih
(Penambahan)/pengurangan dalam rizab premium tidak terperoleh
13
Premium terperoleh
Tuntutan bersih tertanggung Komisyen bersih
19
Kebakaran RM
Perbelanjaan pengurusan
Pelbagai RM
Jumlah RM
116,961,054 163,518,946 (83,666,167) (12,439,924)
15,883,729 153,011,674 449,375,403 (11,249,888) (55,560,996) (162,916,975)
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
33,294,887
151,079,022
4,633,841
97,450,678
286,458,428
24,906,934
(1,556,942)
(4,013,049)
(4,085,350)
15,251,593
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
58,201,821
149,522,080
620,792
93,365,328
301,710,021
(14,590,432) (105,566,252) 6,574,709 (17,715,350) ––––––––––––––
Lebihan/(pengurangan) penajajaminan sebelum perbelanjaan pengurusan
Marin, penerbangan Motor dan transit RM RM
––––––––––––––
50,186,098
26,240,478
––––––––––––––
––––––––––––––
20
(2,261,692) 669,300 ––––––––––––––
(971,600) ––––––––––––––
(31,353,621) (153,771,997) (8,480,040) (18,951,381) ––––––––––––––
––––––––––––––
53,531,667
128,986,643
––––––––––––––
––––––––––––––
(72,287,318) ––––––––––––––
Lebihan penajajaminan Pendapatan pelaburan Lain-lain pendapatan operasi - bersih
16 17
56,699,325 22,771,283 1,949,282 ––––––––––––––
Lebihan pindahan ke Penyata Pendapatan
Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan.
8
81,419,890
––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2006 Nota
2006 RM
2005 RM
57,235,194
60,309,194
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI Keuntungan bersih untuk tahun kewangan Pelarasan untuk: Hartanah, peralatan dan lengkapan - susutnilai - keuntungan atas penjualan Perlunasan aset tidak ketara Pendapatan pelaburan Peruntukan elaun bagi pengurangan dalam nilai pelaburan Keuntungan atas penjualan pelaburan Pengurangan dalam rizab premium tidak terperoleh Cukai Hutang lapuk terhapus kira Penambahan/(pengurangan) dalam peruntukan untuk hutang ragu Rizab ekuiti daripada pelan pampasan berasaskan saham
Pengurangan dalam deposit tetap Penambahan dalam peruntukan bagi tuntutan belum jelas Pengurangan dalam pemiutang perdagangan Penambahan dalam lain-lain pemiutang Pengurangan dalam pinjaman Penambahan dalam penghutang perdagangan Penambahan/(pengurangan) dalam lain-lain penghutang Faedah pendapatan diterima Dividen diterima Pendapatan daripada penjualan pelaburan Pembelian pelaburan
Cukai dibayar 21
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN Pendapatan daripada penjualan hartanah, peralatan dan lengkapan Pembelian hartanah, peralatan dan lengkapan Penambahan dalam aset tidak ketara
(24,494,073) 695,489 (2,059,093) (15,251,593) 22,837,168 978,376 1,176,550 -
––––––––––––––
––––––––––––––
44,959,015
47,669,847
––––––––––––––
––––––––––––––
44,282,957
40,504,767
(27,510,367)
(17,440,803)
––––––––––––––
––––––––––––––
16,772,590
23,063,964
––––––––––––––
––––––––––––––
100,000 (593,074) (280,966) ––––––––––––––
Aliran keluar tunai bersih daripada aktiviti pelaburan
3,551,034 (73,205)
15,168,052 561,116 7,843,506 9,017,773 (2,822,261) (7,760,733) 3,042,263 5,358,648 225,613 941,683 (1,908,599) (5,620,366) 1,885,191 (165,756) 18,157,168 28,886,228 1,709,542 1,249,588 147,474,095 147,905,754 (191,450,628) (187,539,015)
Tunai dijana daripada operasi
Aliran masuk tunai bersih daripada aktiviti operasi
3,168,217 (100,000) 137,155 (25,997,413) 5,952 (2,581,484) (12,347,046) 26,623,630 153,977 (1,556,013) 216,846
21
(774,040) ––––––––––––––
91,068 (960,329) ––––––––––––––
(869,261) ––––––––––––––
9
PENYATA KEWANGAN
PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) Nota
2006 RM
2005 RM
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Pindahan ke Ibu Pejabat Aliran keluar tunai bersih daripada aktiviti pembiayaan
21
PENAMBAHAN/(PENGURANGAN) BERSIH DALAM TUNAI DAN TUNAI SETARAAN 21 TUNAI DAN TUNAI SETARAAN PADA 1 JANUARI TUNAI DAN TUNAI SETARAAN PADA 31 DISEMBER
Tunai dan setaraan tunai merangkumi: Tunai dan baki bank
Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan.
10
(20,000,000)
(18,000,000)
––––––––––––––
––––––––––––––
(20,000,000)
(18,000,000)
––––––––––––––
––––––––––––––
(4,001,450)
4,194,703
11,667,736
7,473,033
––––––––––––––
––––––––––––––
7,666,286
11,667,736
7,666,286
11,667,736
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 1 AKTIVITI UTAMA DAN INFORMASI AM Aktiviti utama operasi Perbadanan di Malaysia (“Cawangan”) ialah menajajamin kesemua kelas insurans am perniagaan. Tiada terdapat sebarang perubahan nyata dalam aktiviti ini sepanjang tahun. Syarikat pemegang utama American Home Assurance Company adalah American International Group, Inc., syarikat yang telah diperbadankan di Amerika Syarikat. Alamat pejabat yang didaftarkan dan tempat perniagaan utama ialah di Wisma AIG, No. 99, Jalan Ampang, 50450 Kuala Lumpur. Penyata kewangan ini telah dibenarkan untuk terbitan pada 30 Mac 2007. 2 DASAR PERAKAUNAN BERERTI Dasar perakaunan berikut telah digunakan secara berterusan dalam urusan yang dianggap sebagai material berhubung dengan penyata kewangan. (a) Asas penyediaan Penyata kewangan ini telah disediakan mengikut Piawaian Laporan Kewangan, piawai perakaunan MASB yang diluluskan di Malaysia untuk entiti selain daripada entiti swasta dan diperuntukkan mengikut Akta Syarikat, 1965, Akta Insurans, 1966 dan Garispanduan dan Surat Pekeliling Bank Negara Malaysia (“BNM”) di dalam segala aspek yang material. Penyata kewangan ini telah disediakan mengikut kos sejarah kovensyen. Penyediaan penyata kewangan menurut Piawaian Laporan Kewangan yang memerlukan penggunaan taksiran dan anggaran yang akan memberi kesan kepada jumlah aset dan liabiliti yang dilaporkan dan pendedahan aset dan liabiliti luar jangka pada tarikh penyata kewangan, dan jumlah keuntungan dan perbelanjaan pada tahun kewangan yang dilaporkan. Ianya juga memerlukan Pihak Pengurusan menggunakan pertimbangan mereka dalam proses aplikasi polisi perakaunan. Walaupun anggaran ini dibuat berasaskan pengetahuan pihak pengurusan yang sewarasnya menurut infomasi dan kejadian terkini, keputusan sebenar mungkin berbeza. Bahagian dimana pertimbangan sewarasnya atau rumit atau di mana tafsiran dan anggaran adalah mustahak kepada penyata kewangan telah dinyatakan dalam Nota 3.
11
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) (a) Asas penyediaan (sambungan) Piawaian yang efektif dan berkesan kepada operasi Cawangan. Piawaian perakaunan baru yang efektif dan berkesan kepada Cawangan untuk tahun kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2006 adalah seperti berikut: FRS 2 FRS 101 FRS 108 FRS 110 FRS 116 FRS 121 FRS 132 FRS 133 FRS 136 FRS 138
Bayaran Berasaskan Saham Laporan Penyata Kewangan Polisi Perakaunan, Perubahan dalam Taksiran Perakaunan dan Kesalahan Peristiwa selepas Tarikh Penyata Imbangan Hartanah, Loji dan Peralatan Kesan perubahan dalam Kadar Pertukaran Asing Instrumen Kewangan; Pendedahan dan Pengemukaan Perolehan Sesaham Penjejasan Aset Aset Tidak Ketara
IC 132 Aset Tidak Ketara - Kos Laman Web Dengan mengecualikan FRS 2 dan FRS 138 (rujuk Nota 4), tiada perubahan dalam polisi perakaunan yang memberi kesan kepada keuntungan bersih atau akaun Ibu Pejabat kerana Cawangan sudahpun mengamalkan prinsipal pengiktirafan dan pengukuran piawaian tersebut. Piawaian, pindaan kepada piawaian tersiar dan tafsiran yang efektif tetapi tidak membawa kesan kepada Cawangan. Piawaian perakaunan baru, pindaan kepada piawaian tersiar dan tafsiran IC kepada piawaian sediada efektif tetapi tidak membawa kesan kepada Cawangan, untuk tahun kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2006 adalah seperti berikut: FRS 1 FRS 3 FRS 5 FRS 102 FRS 127 FRS 128 FRS 131 FRS 140
Piawaian Laporan Kewangan Penggunaan Kali Pertama Kombinasi Perniagaan Aset Bukan-semasa Yang Dipegang dan Pengemukaan Operasi Tamat Inventori Penyata Kewangan Digabungkan dan Diasingkan Pelaburan Bersekutu Pelaburan Rakan Niaga Pelaburan Hartanah
Pindaan kepada FRS 119 2004 Faedah Pekerja - Perolehan dan Kerugian Akturial, Pelan dan Pendedahan Kumpulan - berhubung dengan ujian “assets ceiling”.
12
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) (a) Asas penyediaan (sambungan) Piawaian, pindaan kepada piawaian tersiar dan tafsiran yang bukan efektif dan tidak digunakan oleh Cawangan. (sambungan). IC 107 IC 110 IC 112 IC 113 IC 115 IC 121 IC 125 IC 127 IC 129 IC 131
Pengenalan kepada Euro Bantuan Kerajaan - Tiada hubungan spesifik kepada Aktiviti Operasi Pergabungan - Entiti Tujuan Khas Entiti Dimiliki Bersama - Sumbangan Bukan Tunai daripada Perniagaan Pajakan Operasi - Insentif Cukai Pendapatan - Pemulihan Semula Aset Tidak Tersusut Nilai Yang Dinilai Semula Cukai Pendapatan - Perubahan dalam Status Cukai Entiti atau Pemegang Sahamnya Menilai Kepentingan Transaksi Melibatkan Isu Perundangan Pajakan Pendedahan - Perkhidmatan Perjanjian Konsesi Hasil - Transaksi Barter Melibatkan Perkhidmatan Periklanan
Piawaian, pindaan kepada piawaian tersiar dan tafsiran yang bukan efektif dan tidak digunakan oleh Cawangan. Piawaian baru dan pindaan kepada piawaian tersiar yang mandatori untuk tahun kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2007 tetapi tidak digunakan lagi oleh Cawangan untuk tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2006, adalah seperti berikut: FRS 117 - Pajakan (efektif untuk tempoh perakaunan bermula pada atau selepas 1 Oktober 2006). Piawaian ini memerlukan klasifikasi tanah pajakan sebagai bayaran pajakan prabayar. cawangan tidak memiliki sebarang tanah pajakan tetapi akan meminda sekiranya perlu untuk tahun kewangan bermula pada 1 Januari 2007. FRS 124 - Pendedahan Pihak Berkaitan (efektif untuk tempoh perakaunan bermula pada atau selepas 1 Oktober 2006). Piawaian ini akan membawa kesan kepada identifikasi pihak berkaitan dan juga pendedahan lain-lain pihak berkaitan. Cawangan akan menggunakan piawaian ini bermula pada 1 Januari 2007. Pindaan kepada FRS 119 - Manfaat Pekerja - Perolehan dan Kerugian Akturial, Pelan Kumpulan dan Pendedahan (efektif untuk tempoh perakaunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2007). Pindaan ini memperkenalkan opsyen pendekatan pengiktirafan alternatif perolehan dan kerugian akturial. Ia juga mungkin memerlukan keperluan pengiktirafan tambahan untuk pelan pelbagai-majikan di mana kekurangan informasi tidak membenarkan penggunaan kaedah perakaunan sediada. Ia juga menambahkan keperluan pendedahan baru. cawangan tidak memiliki sebarang pelan pelbagai-majikan tetapi akan meminda sekiranya perlu untuk tahun kewangan bermula pada 1 Januari 2007
13
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 2 DASAR PERAKAUNAN BERERTI (SAMBUNGAN) (b) Hartanah, peralatan dan lengkapan Hartanah, peralatan dan lengkapan dinyatakan pada kos atau penilaian ditolak susutnilai terkumpul dan kerugian terjejas terkumpul. Susutnilai bagi hartanah, peralatan dan lengkapan diperuntukan atas dasar garis lurus untuk menghapuskira kos setiap aset meliputi anggaran tempoh hayat berguna aset tersebut. Tempoh hayat berguna aset dianggarkan adalah seperti berikut: Perabot dan peralatan Peralatan komputer Kenderaan bermotor Pengubahsuaian
5 - 10 tahun 2 - 3 tahun 5 tahun 5 - 15 tahun
Nilai sisa dan tempoh hayat berguna aset akan dinilai semula dan diselaraskan sekiranya perlu pada setiap tarikh Penyata Imbangan. Pada tarikh setiap penyata aset dan liabiliti, Cawangan akan menilai sekiranya ada sebarang penunjuk penjejasan. Sekiranya penunjuk tersebut wujud, kajian akan dibuat untuk menentukan sekiranya jumlah dibawa aset boleh diperolehi sepenuhnya. Penurunan nilai akan dibuat sekiranya jumlah dibawa melebihi jumlah boleh pulih. Lihat dasar perakaunan Nota 2(i) untuk penjejasan aset. Keuntungan dan kerugian atas penjualan ditentukan dengan membandingkan pendapatan dengan jumlah dibawa dan dikredit atau di caj ke dalam akaun hasil dan/atau penyata pendapatan. (c) Matawang Asing Penyata kewangan dikemukakan dalam Ringgit Malaysia, yang adalah mata wang yang digunakan dan diperkemukakan oleh cawangan. Urusniaga dalam matawang asing Cawangan diambilkira pada kadar pertukaran hampir yang wujud pada tarikh urusniaga berkenaan. Aset dan liabiliti matawang asing pada tarikh penyata aset dan liabiliti adalah diterjemahkan mengikut kadar hampir pada tarikh berkenaan. Perbezaan pertukaran yang timbul daripada penyelesaian transaksi matawang asing dan daripada penterjemahan matawang asing aset monetari dan liabiliti diambilkira dalam penyata pendapatan dan/atau akaun hasil.
14
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 2 DASAR PERAKAUNAN BERERTI (SAMBUNGAN) (d) Pelaburan Sekuriti Kerajaan Malaysia, kertas Cagamas dan sekuriti hutang diluluskan yang tidak disebutharga seperti yang ditentukan oleh BNM bertujuan dipegang hingga tarikh matang, dinyatakan pada kos terlaras bagi pelunasan premium atau pertambahan diskaun yang dikira berasaskan hasil malar daripada tarikh pembelian hingga tarikh matang. Pelunasan premium dan pertambahan diskaun adalah diiktiraf dalam akaun hasil dan/atau penyata pendapatan. Pelaburan disebutharga dinyatakan pada kos dan nilai pasaran yang mana lebih rendah atas dasar agregat portfolio bagi setiap kategori pelaburan, kecuali terdapat pengurangan dalam nilai sesuatu pelaburan yang tidak dianggap sementara, peruntukan khusus akan dibuat terhadap nilai pelaburan itu. Nilai pasaran ditentukan dengan merujuk kepada harga tutup bursa saham pada tarikh penyata aset dan liabiliti. Pelaburan tidak disebutharga dinyatakan pada kos dan elaun bagi pengurangan dalam nilai dibuat di mana pada pendapat Pihak Pengurusan, terdapat penurunan selain daripada sementara dalam nilai pelaburan tersebut. Sekiranya ada penurunan selain daripada sementara dalam nilai pelaburan, penurunan nilai ini akan diiktiraf sebagai perbelanjaan pada tahun kewangan ianya berlaku, di mana penurunan ini dikenalpasti. (e) Aset tidak ketara – perkakasan komputer Lesen perkakasan komputer yang dibeli dipermodalkan berasaskan jumlah kos pembelian dan penggunaan perkakasan tersebut. Kos tersebut dilunaskan mengikut tempoh hayat berguna. Kos berkaitan dengan penyelenggaran program perkakasan diiktiraf sebagai perbelanjaan. Kos yang berkaitan terus dengan produk perkakasan yang dikenal pasti dan unik di bawah kawalan Cawangan, dan kemungkinan besar menghasilkan faedah ekonomi yang melebihi kos menjangkau satu tahun, diiktiraf sebagai aset ketara. Kos merangkumi kos pekerja yang disebabkan oleh perkembangan perkakasan dan bahagian overhead berkaitan yang diperuntukkan. Kos pembangunan perkakasan komputer diiktirafkan sebagai aset dilunaskan menggunakan kaedah garis lurus ke atas anggaran tempoh hayat berguna. (f) Manfaat pekerja (i) Manfaat pekerja jangka masa pendek Upah, gaji, cuti tahunan berbayar dan cuti sakit, bonus, dan manfaat bukan wang diakru pada jangka masa di mana perkhidmatan tersebut diberikan oleh pekerja Cawangan. (ii) Manfaat selepas tamat pekerjaan Caruman Cawangan kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja, skim caruman negara, dicaj kepada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil dalam jangkamasa berkenaan. Sekiranya caruman sudah dibayar, Cawangan tidak ada sebarang obligasi pembayaran.
15
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 2 DASAR PERAKAUNAN BERERTI (SAMBUNGAN) (f) Manfaat pekerja (sambungan) (iii) Pampasan berasaskan saham Cawangan menguruskan pelan pampasan ekuti jelas, berasaskan saham untuk para pekerja Cawangan. Pengkhidmatan pekerja yang diterima sebagai pengganti pemberian saham dan opsyen saham diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan dan/atau akaun hasil pada jangka masa hak pemberian saham bersamaan ekuti tambahan. Jumlah sepenuh untuk diperbelanjakan pada jangka masa hak ditentukan dengan merujuk kepada nilai saksama opsyen saham diberikan, mengecualikan kesan hak bukan pasaran (sebagai contoh, matlamat keuntungan dan jualan). Keadaan hak bukan pasaran disertakan dalam anggaran bilangan opysen yang dijangka diberi hak. Pada setiap tarikh penyata imbangan, cawangan menyemak semula anggaran bilangan opsyen saham yang dijangka diberi hak. Ianya mengiktiraf kesan menyemak semula anggaran asal, sekiranya ada, pada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil, bersamaan pelarasan ekuti. (g) Penghutang perdagangan Penghutang perdagangan adalah dibawa pada jumlah diinvois tolak elaun dibuat untuk hutang ragu. Hutang lapuk yang diketahui adalah dihapuskira dan elaun khusus dibuat untuk sebarang hutang yang dianggap ragu. Tambahan elaun dibuat untuk sebarang premium termasuk baki ejen atau baki insurans semula yang belum terjelas lebih daripada enam bulan dari tarikh ia menjadi terhutang kecuali premium motor di mana elaun dibuat untuk jumlah yang belum terjelas untuk lebih 30 hari. (h) Pengiktirafan lain-lain pendapatan Pendapatan faedah atas pinjaman adalah diiktiraf atas dasar akrual kecuali bagi kes di mana pinjaman yang dianggap tidak berbayar iaitu bayaran bertunggak melebihi enam bulan, di mana pengiktirafan ke atas faedah itu adalah digantung. Berikutan dengan penggantungan ini, faedah adalah diiktiraf atas dasar resit sehingga semua tunggakan telah dibayar. Lain-lain pendapatan faedah, termasuk jumlah pelunasan premium dan pertambahan diskaun, adalah diiktiraf atas dasar perkadaran masa yang mengambil kira kadar hasil efektif aset itu. Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak untuk menerima bayaran adalah kukuh. Keuntungan dan kerugian atas penjualan pelaburan adalah dikreditkan atau dicajkan kepada akaun hasil dan/atau penyata pendapatan.
16
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 2 DASAR PERAKAUNAN BERERTI (SAMBUNGAN) (i) Penjejasan Aset Nilai dibawa aset akan dikaji semula untuk penjejasan apabila terdapat sebarang tanda aset mungkin terjejas. Penjejasan dikira dengan membandingkan nilai dibawa aset dengan jumlah boleh pulih. Jumlah boleh pulih adalah yang lebih tinggi di antara nilai boleh realis bersih dan nilai dalam guna, yang dikira merujuk kepada aliran tunai terdiskaun. Jumlah boleh pulih dijangka untuk aset individu, atau, sekiranya tidak boleh, untuk unit janaantunai. Kerugian akibat penjejasan dicaj serta merta kepada akaun hasil dan/atau penyata pendapatan. Penambahan berikutan dalam jumlah boleh pulih aset adalah dianggap sebagai penaribalikan kerugian ditolak penjejasan sebelumnya dan diiktiraf ke takat amaun dibawa aset yang akan ditentukan (selepas pelunasan dan susutnilai) sekiranya tiada kerugian akibat penjejasan diiktiraf. Penarikbalikan ini diiktiraf serta merta di dalam akaun hasil dan/atau penyata pendapatan. (j) Pajakan operasi Pajakan aset di mana sebahagian besar daripada risiko dan ganjaran hakmilik disimpan oleh pemberi pajak adalah diklasifikasikan sebagai pajakan operasi. Bayaran di bawah pajakan operasi adalah dicaj kepada penyata pendapatan dan akaun hasil pada kadar garis lurus sepanjang jangkamasa pajakan. Apabila pajakan operasi ditamatkan sebelum jangkamasa pajakan tamat tempoh, sebarang bayaran yang harus dibayar kepada pemberi pajak dalam bentuk denda adalah diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun kewangan di mana penamatan berlaku. (k) Hasil penajajaminan insurans am Hasil penajajaminan insurans am, adalah ditentukan untuk setiap kelas perniagaan selepas mengambilkira insurans semula, komisyen, premium tidak terperoleh dan tuntutan tertanggung. Pendapatan premium Pendapatan premium adalah diiktiraf dalam tahun kewangan untuk risiko yang ditanggung sepanjang tahun kewangan tersebut. Premium daripada perniagaan terus diiktiraf semasa tahun kewangan selepas pengeluaran nota debit premium. Premium bagi risiko tertanggung yang mana nota-nota debit belum dikeluarkan pada tarikh penyata aset dan liabiliti adalah diakru pada tarikh tersebut. Premium insurans semula perjanjian masuk diiktiraf pada kadar bayaran berkala diterima daripada penanggung insurans penyerah. Premium insurans semula alir keluar diiktiraf dalam jangkamasa perakaunan yang sama seperti polisi asal di mana insurans semula itu dikaitkan.
17
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 2 DASAR PERAKAUNAN BERERTI (SAMBUNGAN) (k) Hasil penajajaminan insurans am (Sambungan) Rizab premium tidak terperoleh Rizab premium tidak terperoleh (“UPR”) mewakili bahagian premium bersih polisi insurans bertulis yang berkaitan dengan tempoh belum tamat polisi pada akhir tahun kewangan. Dalam menentukan UPR pada tarikh penyata aset dan liabiliti, kaedah yang paling tepat mewakili premium sebenar tidak terperoleh adalah digunakan. UPR dikira mengikut bulan perakaunan untuk premium berdasarkan kepada perkara-perkara berikut: (i) kaedah 25% untuk kargo marin, kargo penerbangan dan perniagaan transit; (ii) kaedah 1/24 untuk lain-lain kelas perniagaan am yang berkaitan dengan polisi di Malaysia, diturunkan melalui peratusan kasar dikira bagi komisyen perniagaan terus kepada kesesuaian premium, tidak melebihi tahap ditentukan oleh BNM; dan (iii)kaedah pembahagian mengikut masa untuk polisi bukan-tahunan, diturunkan melalui peratusan kasar dikira bagi komisyen perniagaan terus kepada kesesuaian premium, tidak melebihi tahap ditentukan oleh BNM. Peruntukan untuk tuntutan Liabiliti untuk tuntutan belum jelas adalah diiktiraf untuk kedua-dua insurans terus dan insurans semula alir masuk. Jumlah tuntutan belum jelas adalah anggaran terbaik perbelanjaan diperlukan bersama perbelanjaan berkaitan ditolak pemulihan untuk menyelesaikan obligasi terkini pada tarikh penyata aset dan liabiliti. Peruntukan juga telah dibuat untuk kos tuntutan, bersama dengan perbelanjaan yang berkaitan, tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) pada tarikh penyata aset dan liabiliti, berdasarkan kepada penilaian aktuarial yang dilakukan oleh ahli aktuari profesional bebas, menggunakan kaedah anggaran yang betul dan konsisten berasaskan statistik tuntutan yang dikumpulkan dengan sempurna. Kos perolehan Kos perolehan dan pembaharuan polisi insurans selepas ditolak pendapatan dari premium insurans semula penyerah adalah diiktiraf sebagai tertanggung dan diperuntukkan sewajarnya kepada tempoh kewangan di mana ianya mungkin menjadi pendapatan.
18
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 2 DASAR PERAKAUNAN BERERTI (SAMBUNGAN) (l) Cukai pendapatan Belanja cukai semasa ditentukan menurut bidang kuasa perundangan percukaian di mana Cawangan berurusan dan merangkumi segala cukai berasaskan keuntungan boleh cukai. Cukai tertunda diiktiraf sepenuhnya menggunakan kaedah liabiliti pada perbezaan sementara yang berlaku di antara jumlah ditujukan kepada aset dan liabiliti untuk tujuan cukai dan jumlah dibawa dalam penyata kewangan. Aset cukai tertunda diiktiraf setakat kemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai sediaada agar perbezaan sementara boleh cukai atau kerugian cukai tidak dipakai boleh digunakan. Kadar cukai yang digubal atau digubal dengan ketara pada tarikh penyata aset dan liabiliti digunakan untuk menentukan cukai tertunda. (m) Liabiliti aset dan luar jangka Cawangan tidak mengiktiraf liabiliti luar jangka tetapi mendedahkan kewujudannya pada penyata kewangan. Liabiliti luar jangka adalah kemungkinan obligasi yang wujud disebabkan peristiwa lepas di mana kewujudannya akan dipastikan oleh peristiwa masa depan di luar kawalan Cawangan atau obligasi masa terkini yang tidak diiktiraf kerana kemungkinan tidak perlunya aliran keluar sumber untuk menyelesaikan obligasi ini. Liabiliti luar jangka juga wujud secara terperinci di mana liabiliti tidak dapat diiktiraf disebabkan ianya tidak dapat dinilai dengan pasti. Aset luar jangka adalah aset kemungkinan yang wujud disebabkan oleh peristiwa lepas di mana kewujudannya akan dipastikan oleh peristiwa masa depan di luar kawalan Cawangan. Cawangan tidak mengenalpasti aset luar jangka, tetapi mendedahkan kewujudannya di mana aliran masuk faedah ekonomi untuk Cawangan adalah satu kemungkinan, tetapi bukan pasti. (n) Peruntukan Peruntukan diiktiraf sekiranya Cawangan mempunyai obligasi perundangan konstruktif pada masa kini disebabkan peristiwa lepas, di mana ada kemungkinan perlunya aliran keluar sumber untuk menyelesaikan obligasi ini, dan di mana anggaran jumlah yang pasti dapat dilakukan.
19
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 3. ANGGARAN DAN PERTIMBANGAN KRITIKAL PERAKAUNAN Anggaran dan pertimbangan dinilai secara berterusan oleh pihak pengurusan dan berdasarkan pengalaman sejarah dan lain-lain faktor, termasuk tinjauan peristiwa-peristiwa masa depan yang dianggap munasabah di bawah suasana kini. 3.1Anggaran perakaunan kritikal dan anggapan Cawangan membuat anggaran dan anggapan berkenaan masa depan. Keputusan anggaran perakaunan secara definisi, jarang menyamai keputusan sebenar berkaitan. Anggaran dan anggapan yang mempunyai risiko tinggi menyebabkan pertimbangan material kepada jumlah aset dan liabiliti yang dibawa dalam tahun kewangan adalah seperti berikut: Tuntutan Tertanggung Tetapi Tidak Dilaporkan (“IBNR”) Tuntutan Tertanggung Tetapi Tidak Dilaporkan (“IBNR”) untuk setiap kelas perniagaan dianggarkan dengan merujuk kepada pelbagai teknik anggaran, pada amnya berdasarkan analisis statistik pengalaman sejarah yang mengandaikan suatu dasar model pembangunan tuntutan dan bayaran. Anggaran yang dipilih berdasarkan pertimbangan keputusan setiap kaedah dan maklumat kualitatif sebagai contoh kelas perniagaan. Kematangan portfolio dan anggaran jangka masa penyelesaian kelas. Tinjauan berdasarkan pengalaman sejarah dan ukur rujuk luaran di mana berkaitan. 3.2Pertimbangan kritikal dalam menggunakan polisi perakaunan entiti Dalam menentukan dan menggunakan polisi perakaunan, pertimbangan diperlukan untuk item di mana pilihan polisi spesifik dapat membawa kesan material terhadap laporan keputusan dan kedudukan kewangan Cawangan. Walau bagaimanapun, Pihak Pengurusan berpendapat pada masa ini tidak terdapat sebarang polisi perakaunan yang menentukan pertimbangan yang mendalam.
20
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 4. PERUBAHAN DALAM POLISI PERAKAUNAN Senarai piawaian perakaunan baru, pindaan kepada piawaian tersenarai dan penterjemahan piawaian sediada yang efektif untuk cawangan untuk tahun kewangan bermula 1 Januari 2006 tersenarai dalam Nota 2(a). Perubahan utama dalam polisi perakaunan adalah seperti berikut: (a) FRS 2 – Bayaran berasaskan saham Penggunaan FRS 2 menyebabkan perubahan polisi perakaunan untuk bayaran berasaskan saham. Dalam tahuntahun sebelumnya, peruntukan opsyen saham kepada pekerja tidak membawa perubahan kepada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil. Setelah menggunakan FRS 2, cawangan mengiktiraf nilai saksama opysen saham sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan dan/atau akaun hasil (Nota 20) pada jangka masa diberi hak bersamaan penambahan dalam rizab ekuiti (Nota 14). (b) FRS 138 – Aset Tidak Ketara Penggunaan FRS 138 menyebabkan perubahan dalam polisi perakaunan untuk perkakasan komputer yang bukannya sebahagian integral perisian komputer, di mana sebelum ini, dimasukkan dalam hartanah, loji dan peralatan. Menurut FRS 138, perkakasan komputer yang bukannya sebahagian integral perisian komputer adalah dikelaskan sebagai aset tidak ketara. Perubahan polisi perakaunan telah digunakan secara prospektif menurut peruntukan perubahan FRS 138.
21
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 5 HARTANAH, PERALATAN DAN LENGKAPAN
Tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2006 Nilai buku bersih pada 1 Januari 2006 Pertambahan pada kos Penjualan pada nilai buku bersih Dipindahkan ke aset ketara pada nilai buku bersih Caj susutnilai Nilai buku bersih pada 31 Disember 2006 Pada 31 Disember 2006 Kos Susutnilai terkumpul Nilai buku bersih Tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2006 Nilai buku bersih pada 1 Januari 2005 Pertambahan pada kos Penjualan pada nilai buku bersih Caj susutnilai Nilai buku bersih pada 31 Disember 2005
Perabot dan peralatan RM
Peralatan komputer RM
Kenderaan bermotor RM
Pengubahsuaian RM
Jumlah RM
4,910,314 374,092 -
2,264,273 43,596 -
257,750 100,000 -
6,174,008 75,386 -
13,606,345 593,074 -
(319,829) (1,705,763)
(24,517)
(852,576)
(585,361)
(319,829) (3,168,217)
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
4,431,830
282,277
333,233
5,664,033
10,711,373
470,348 (137,115)
7,745,982 (2,081,949)
17,153,852 (6,442,479)
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– 7,157,122 (2,725,292)
1,780,400 (1,498,123)
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
4,431,830
282,277
333,233
5,664,033
10,711,373
39,667 276,165 (11,335) (46,747)
6,753,647 32,103 (611,742)
16,214,913 960,329 (17,863) (3,551,034)
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– 5,590,200 150,339 (840) (829,385)
3,831,399 501,722 (5,688) (2,063,160)
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
4,910,314
2,264,273
257,750
6,174,008
13,606,345
6,783,030 (1,872,716)
16,633,392 (14,369,118)
436,165 (178,414)
7,670,596 (1,496,590)
31,523,183 (17,916,838)
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
Pada 31 Disember 2005 Kos Susutnilai terkumpul Nilai buku bersih
22
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
4,910,314
2,264,274
257,751
6,174,006
13,606,345
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 6 ASET TIDAK KETARA RM Tahun kewangan berakhir 31 Disember 2006 Dipindahkan daripada hartanah, loji dan peralatan pada 1 Januari 2006 Pertambahan pada kos Caj perlunasan
319,829 280,966 (137,155) ––––––––––––––
Nilai buku bersih pada 31 Disember 2006
463,640 ––––––––––––––
Pada 31 Disember 2006 Kos Caj perlunasan terkumpul
711,906 (248,266) ––––––––––––––
Nilai buku bersih
463,640 ––––––––––––––
7 PELABURAN 2006 Nilai dibawa RM Sekuriti Kerajaan Malaysia, pada kos Pelunasan premium - bersih
2005 Nilai pasaran RM
297,548,475 (9,719,863)
––––––––––––––
287,828,612
290,385,600
257,101,784
258,020,300
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
14,997,882 1,744
50,445,255 (257,519)
––––––––––––––
Disebutharga: Sekuriti ekuiti perbadanan: Disebutharga di Malaysia, pada kos Elaun bagi pengurangan dalam nilai
––––––––––––––
14,999,626
14,964,000
50,187,736
49,968,000
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
45,866,692 (605,670)
36,061,815 (695,489)
––––––––––––––
Dana pelaburan hartanah, pada kos
Nilai pasaran RM
263,957,031 (6,855,247)
––––––––––––––
Kertas Cagamas, pada kos Pelunasan premium - bersih
Nilai dibawa RM
––––––––––––––
45,261,022
53,417,040
35,366,326
35,366,326
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
3,333,014
3,484,060
1,477,823
1,692,060
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
23
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 7 PELABURAN (Sambungan) 2006 Nilai dibawa RM Tidak disebutharga: Sekuriti hutang korporat, pada kos Pelunasan premium - bersih
Lain-lain pelaburan Deposit tetap dengan bank-bank berlesen Jumlah pelaburan
2005 Nilai pasaran RM
Nilai dibawa RM
152,342,850 (2,290,412)
106,606,438 (1,738,442)
––––––––––––––
––––––––––––––
150,052,438
104,867,996
––––––––––––––
––––––––––––––
220,000
220,000
––––––––––––––
––––––––––––––
110,117,374
125,285,426
––––––––––––––
––––––––––––––
611,812,086
574,507,091
––––––––––––––
Nilai pasaran RM
––––––––––––––
Struktur kematangan Sekuriti Kerajaan Malaysia, kertas Cagamas, sekuriti hutang korporat dan deposit tetap adalah seperti berikut: 2006 2005 Nilai Nilai dibawa dibawa RM RM Pelaburan matang dalam tempoh 12 bulan Pelaburan matang selepas tempoh 12 bulan
8 PINJAMAN
Pinjaman tidak bercagar kakitangan Peruntukan untuk hutang ragu
Pinjaman terjamin bank
Diterima dalam tempoh 12 bulan Diterima selepas tempoh 12 bulan
75,516,944 487,481,106
80,579,258 456,863,684
––––––––––––––
––––––––––––––
562,998,050
537,442,942
2006 RM
2005 RM
–––––––––––––– –––––––––––––– 6,111,497 (213,724)
6,049,801 (112,061)
––––––––––––––
––––––––––––––
5,897,773 8,008,145
5,937,740 8,295,454
––––––––––––––
––––––––––––––
13,905,918
14,233,194
1,400,687 12,505,231
1,238,844 12,994,350
––––––––––––––
––––––––––––––
13,905,918
14,233,194
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
24
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 9 PELBAGAI PENGHUTANG 2006 RM Penghutang perdagangan Premium belum dibayar termasuk baki-baki ejen, broker dan penanggung insurans bersama Peruntukan untuk hutang ragu
50,360,360 (6,983,587) ––––––––––––––
Terhutang daripada penanggung insurans semula dan syarikat penyerah Peruntukan untuk hutang ragu
50,529,635 (7,375,504) ––––––––––––––
43,376,773
43,154,131
––––––––––––––
––––––––––––––
17,292,598 (6,121,533) ––––––––––––––
Lain-lain penghutang Pendapatan faedah terhutang dan terakru Aset dipegang di bawah Malaysian Motor Insurance Pool Lain-lain penghutang, deposit dan bayaran terdahulu Terhutang daripada syarikat-syarikat berkaitan (Nota 22)
2005 RM
15,393,155 (7,411,746) ––––––––––––––
11,171,065
7,981,409
––––––––––––––
––––––––––––––
54,547,838
51,135,540
––––––––––––––
––––––––––––––
7,127,022 2,527,351 2,193,017 291,559
6,917,301 2,470,398 3,150,619 1,276,101
––––––––––––––
––––––––––––––
12,138,949
13,814,419
––––––––––––––
––––––––––––––
66,686,787
64,949,959
–––––––––––––– ––––––––––––––
Jumlah berhutang daripada syarikat-syarikat berkenaan adalah tidak bercagar, bebas-faedah dan tiada syarat tetap bayaran balik. Pendedahan mata wang jumlah berhutang daripada badan-badan berkaitan adalah seperti berikut: 2006 RM Ringgit Malaysia (356,632) Dollar Amerika Syarikat 648,191
2005 RM 263,279 1,012,822
––––––––––––––
––––––––––––––
291,559
1,276,101
–––––––––––––– ––––––––––––––
25
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 10 ASET CUKAI TERTUNDA Aset cukai tertunda adalah diofset apabila terdapat hak berkuatkuasa berundang untuk menolak aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai semasa dan apabila cukai tertunda berkaitan dengan kuatkuasa cukai yang sama. Jumlah berikut, ditentukan selepas pengofsetan yang sesuai, disertakan dalam penyata aset dan liabiliti:
Tertakluk kepada cukai pendapatan: Aset cukai tertunda Pada 1 Januari Dikredit/(dicajkan) kepada Penyata Pendapatan (Nota 18): - hartanah, peralatan dan lengkapan - pelaburan - penghutang perdagangan - lain-lain penghutang - rizab premium tidak terperoleh
Pada 31 Disember Tertakluk kepada cukai pendapatan:
2006 RM
2005 RM
6,031,000
5,670,000
5,670,000
2,385,000
361,000
3,285,000
430,000 785,000 (637,000) 139,000 (356,000)
598,000 976,000 907,000 (241,000) 1,045,000
–––––––––––––– ––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
6,031,000
5,670,000
3,263,000 3,038,000 992,000
2,478,000 3,675,000 1,348,000
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––– ––––––––––––––
Aset cukai tertunda (sebelum pengofsetan) Pelaburan Penghutang perdagangan Rizab premium tidak terperoleh
Pengofsetan Aset cukai tertunda (selepas pengofsetan) Liabiliti cukai tertunda (sebelum pengofsetan) Hartanah, peralatan dan lengkapan Lain-lain penghutang
Pengofsetan Liabiliti cukai tertunda (selepas pengofsetan)
26
7,293,000 (1,262,000)
7,501,000 (1,831,000)
––––––––––––––
––––––––––––––
6,031,000
5,670,000
328,000 934,000
758,000 1,073,000
––––––––––––––
––––––––––––––
–––––––––––––– –––––––––––––– 1,262,000 (1,262,000)
1,831,000 (1,831,000)
––––––––––––––
––––––––––––––
-
-
–––––––––––––– ––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 11 PERUNTUKAN BAGI TUNTUTAN BELUM JELAS 2006 RM Peruntukan bagi tuntutan belum jelas Boleh pulih daripada penanggung insurans semula Tuntutan belum jelas bersih 12 PELBAGAI PEMIUTANG Pemiutang perdagangan Terhutang kepada ejen, broker, penanggung insurans bersama dan pihak diinsuranskan Terhutang kepada penanggung insurans semula dan syarikat penyerah
Lain-lain pemiutang Liabiliti senarai gaji Cukai perkhidmatan dan duti setem perlu bayar Akruan untuk levi Kumpulan Wang Skim Jaminan Insurans Perbelanjaan terakru Perbelanjaan modal terakru Lain-lain pemiutang
2005 RM
263,321,786 272,593,378 (82,407,420) (99,522,518) ––––––––––––––
––––––––––––––
180,914,366
173,070,860
27,395,781 27,150,647
26,348,279 31,020,410
––––––––––––––
––––––––––––––
–––––––––––––– ––––––––––––––
54,546,428
57,368,689
––––––––––––––
––––––––––––––
1,700,523 1,495,401 914,625 9,367,350 476,726
789,821 1,456,175 988,387 7,044,628 165,096 468,255
––––––––––––––
––––––––––––––
13,954,625
10,912,362
––––––––––––––
––––––––––––––
68,501,053
68,281,051
–––––––––––––– ––––––––––––––
27
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 13 RIZAB PREMIUM TIDAK TERPEROLEH
Kebakaran RM
Marin, penerbangan Motor dan transit RM RM
Pelbagai RM
Jumlah RM
49,371,072
160,036,140
2006 Jangkamasa pendek Pada 1 Januari 2006 Pengurangan dalam rizab
38,534,282 (3,847,787) ––––––––––––––
Pada 31 Disember 2006
Jangkamasa panjang Pada 1 Januari 2006 Pengurangan dalam rizab Pada 31 Disember 2006 Jumlah
69,248,193 (4,696,096) ––––––––––––––
2,882,593 (531,558) ––––––––––––––
(2,174,444) ––––––––––––––
(11,249,885) ––––––––––––––
34,686,495
64,552,097
2,351,035
47,196,628
148,786,255
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
-
-
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
-
-
2,323,497
14,546,717
16,870,214
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
34,686,495
64,552,097
4,674,532
61,743,345
165,656,469
63,441,216
67,691,251
2,092,460
55,782,046
189,006,973
3,222,916 (899,419)
14,744,459 (197,742)
17,967,375 (1,097,161) ––––––––––––––
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
2005 Jangkamasa pendek Pada 1 Januari 2005 Penambahan/(pengurangan) dalam rizab
(24,906,934) ––––––––––––––
Pada 31 Disember 2005 Jangkamasa panjang Pada 1 Januari 2005 Penambahan dalam rizab Pada 31 Disember 2005 Jumlah
28
1,556,942
790,133
––––––––––––––
––––––––––––––
(6,410,974) ––––––––––––––
(28,970,833) ––––––––––––––
38,534,282
69,248,193
2,882,593
49,371,072
160,036,140
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
-
-
3,222,916
4,248,135 10,496,324
4,248,135 13,719,240
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
-
-
3,222,916
14,744,459
17,967,375
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
38,534,282
69,248,193
6,105,509
64,115,531
178,003,515
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 14 AKAUN IBU PEJABAT 2006 RM Modal operasi Pada 1 Januari/31 Disember Tidak boleh diagihkan Rizab ekuiti: Pampasan berdasarkan saham penjelasan ekuiti berhak semasa tahun kewangan Boleh agih Perolehan tertahan: Pada 1 Januari Keuntungan bersih untuk tahun kewangan Pindahan ke Ibu Pejabat
2005 RM
100,000,000
100,000,000
––––––––––––––
––––––––––––––
216,846
-
––––––––––––––
––––––––––––––
154,698,917 112,389,723 57,235,194 60,309,194 (20,000,000) (18,000,000) ––––––––––––––
––––––––––––––
191,934,111
154,698,917
––––––––––––––
––––––––––––––
292,150,957
254,698,917
–––––––––––––– ––––––––––––––
15 PENDAPATAN OPERASI
2006 ––––––––––––––––––––––––––––––––––– Dana pemegang Dana saham Am Jumlah RM RM RM Premium kasar Pendapatan pelaburan (Nota 16)
1,939,112
423,526,179 24,058,301
423,526,179 25,997,413
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
1,939,112
447,584,480
449,523,592
–––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
2005 ––––––––––––––––––––––––––––––––––– Dana pemegang Dana saham Am Jumlah RM RM RM Premium kasar Pendapatan pelaburan (Nota 16)
1,722,790
449,375,403 22,771,283
449,375,403 24,494,073
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
1,722,790
472,146,686
473,869,476
–––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
29
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 16 PENDAPATAN PELABURAN 2006 RM Dana Am Faedah daripada: Deposit tetap Sekuriti Kerajaan Malaysia Kertas cagamas Sekuriti hutang korporat tidak disebutharga Pinjaman terjamin bank Pelunasan premium bersih selepas pertambahan diskaun Dividen kasar daripada sekuriti ekuiti disebutharga di Malaysia
Dana pemegang saham Faedah daripada: Deposit tetap Sekuriti Kerajaan Malaysia Kertas cagamas Sekuriti hutang korporat tidak disebutharga Pelunasan premium bersih selepas pertambahan diskaun
17 LAIN-LAIN PENDAPATAN OPERASI - BERSIH Dana am Keuntungan atas penjualan hartanah, peralatan dan lengkapan Keuntungan atas jualan pelaburan Elaun bagi pengurangan dalam nilai pelaburan Pendapatan runcit Perbelanjaan runcit
5,988,277 14,096,460 115,158 6,908,317 977,866 (5,737,319) 1,709,542
2005 RM
6,350,436 14,685,676 479,076 4,958,830 1,010,366 (5,962,689) 1,249,588
––––––––––––––
––––––––––––––
24,058,301
22,771,283
–––––––––––––– –––––––––––––– 39,906 131,274 1,340,588 611,007 (183,663)
87,621 1,649,365 187,110 (201,306)
––––––––––––––
––––––––––––––
1,939,112
1,722,790
100,000 2,525,250 (5,952) 117,383 (294,249)
73,205 2,055,411 (695,489) 693,912 (177,757)
–––––––––––––– ––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
2,442,432
1,949,282
–––––––––––––– ––––––––––––––
30
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 17 LAIN-LAIN PENDAPATAN OPERASI - BERSIH (Sambungan)
Dana pemegang saham Keuntungan atas penjualan pelaburan
2006 RM
2005 RM
56,234
3,682
–––––––––––––– ––––––––––––––
18 PERCUKAIAN Cukai semasa Tahun kewangan semasa Peruntukan di bawah/(lebih) cukai untuk tahun kewangan sebelumnya
Cukai tertunda Pengasalan dan pembalikan perbezaan sementara (Nota 10) Perbelanjaan cukai
26,033,558 951,072
28,160,276 (2,038,108)
––––––––––––––
––––––––––––––
26,984,630
26,122,168
(361,000)
(3,285,000)
––––––––––––––
––––––––––––––
26,623,630
22,837,168
–––––––––––––– ––––––––––––––
Penjelasan mengenai hubungan di antara percukaian dan keuntungan sebelum cukai adalah seperti berikut:
Keuntungan sebelum cukai
Cukai dikira pada kadar cukai Malaysia sebanyak 28% (2005: 28%) Peruntukan lebih cukai untuk tahun kewangan sebelumnya Kesan cukai ke atas perbelanjaan yang tidak boleh ditolak untuk tujuan cukai Perbelanjaan cukai
2006 RM
2005 RM
83,858,824
83,146,362
23,480,471 951,072 2,192,087
23,280,981 (2,038,108) 1,594,295
–––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
––––––––––––––
26,623,630
22,837,168
–––––––––––––– ––––––––––––––
31
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 19 TUNTUTAN BERSIH TERTANGGUNG
Kebakaran RM 2006 Tuntutan kasar dibayar tolak sisaan Pemulihan insurans semula Tuntutan bersih dibayar Tuntutan belum jelas bersih: Pada 31 Disember 2006 Pada 1 Januari 2006 Tuntutan bersih tertanggung
2005 Tuntutan kasar dibayar tolak sisaan Pemulihan insurans semula Tuntutan bersih dibayar Tuntutan belum jelas bersih: Pada 31 Disember 2005 Pada 1 Januari 2005 Tuntutan bersih tertanggung
32
Marin, penerbangan Motor dan transit RM RM
33,079,762 100,176,247 (17,619,908) (4,432,687)
5,074,883 (3,046,226)
Pelbagai RM
Jumlah RM
53,321,698 191,652,590 (21,819,568) (46,918,389)
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
15,459,854
95,743,560
2,028,657
31,502,130
144,734,201
13,893,867 103,442,073 (15,996,718) (94,970,283)
2,469,841 (2,596,469)
61,108,585 180,914,366 (59,507,390) (173,070,860)
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
13,357,003
104,215,350
1,902,029
33,103,325
152,577,707
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– 27,600,865 102,113,648 (17,491,252) (5,437,060)
5,396,024 (2,898,268)
62,613,926 197,724,463 (27,143,659) (52,970,239)
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
10,109,613
96,676,588
2,497,756
35,470,267
144,754,224
15,996,718 (11,515,899)
94,970,283 (86,080,619)
2,596,469 (2,832,533)
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
14,590,432
105,566,252
2,261,692
31,353,621
153,771,997
59,507,390 173,070,860 (63,624,036) (164,053,087)
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 20 PERBELANJAAN PENGURUSAN 2006 RM
2005 RM
26,373,489 6,573,998
24,409,564 7,667,714
––––––––––––––
––––––––––––––
32,947,487
32,077,278
Dana am Gaji dan bonus kakitangan Manfaat kakitangan Kos kakitangan Yuran juruaudit: Audit berkanun Yuran untuk lain-lain perkhidmatan Perbelanjaan perjalanan Perbelanjaan kenderaan bermotor Perbelanjaan guaman Pengiklanan Percetakan dan alatulis Sewa dan kadar Elektik dan air Pos, telefon, teleks and telefaks Penyelenggaraan pejabat Hiburan Susutnilai hartanah, peralatan dan lengkapan Caj perlunasan dari aset ketara Perbelanjaan latihan Levi Kumpulan Wang Skim Jaminan Insurans Perbelanjaan EDP Hutang lapuk terhapus kira Hutang lapuk terpulih (Pengurangan)/penambahan dalam peruntukan untuk hutang ragu Lain-lain perbelanjaan
130,000 9,315 709,587 1,111,198 186,733 4,472,772 3,543,175 4,697,086 497,545 9,738,451 534,031 610,065 3,168,217 137,155 1,514,586 694,795 6,310,721 153,977 (73,635) (1,556,013) 7,310,009
84,500 8,160 436,471 873,653 198,960 4,145,368 2,598,821 4,533,427 474,885 5,682,075 467,506 562,202 3,551,034 998,874 814,273 7,038,194 978,396 (128,052) 1,176,550 5,714,743
––––––––––––––
––––––––––––––
76,847,257
72,287,318
–––––––––––––– ––––––––––––––
Caj kepada penyata pendapatan untuk tahun kewangan berakhir 31 Disember 2006 berhubung dengan sumbangan kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja adalah RM3,487,982 (2005: RM3,119,810) dan pampasan berdasarkan saham dijelaskan ekuiti adalah RM216,846 (2005: Nil). Ganjaran, termasuk manfaat berupa barangan, kepada Pegawai Eksekutif Tertinggi dalam tahun kewangan berjumlah RM607,312 (2005: RM447,181).
33
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 21 INFORMASI SEGMEN ALIRAN TUNAI Dana pemegang saham RM 2006 Aliran tunai daripada: Aktiviti operasi Aktiviti pelaburan Aktiviti pembiayaan
19,695,946 (20,000,000) ––––––––––––––
Penambahan bersih dalam tunai dan tunai setaraan
(304,054) ––––––––––––––
Tunai dan tunai setaraan: Pada 1 Januari 2006 Pada 31 Disember 2006 2005 Aliran tunai daripada: Aktiviti operasi Aktiviti pelaburan Aktiviti pembiayaan
Tunai dan tunai setaraan: Pada 1 Januari 2005 Pada 31 Disember 2005
34
(2,923,356) (774,040) ––––––––––––––
(3,697,396) ––––––––––––––
Jumlah RM
16,772,590 (774,040) (20,000,000) ––––––––––––––
(4,001,450) ––––––––––––––
432,904
11,234,832
11,667,736
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
128,850
7,537,436
7,666,286
4,637,990 (869,261) -
23,063,964 (869,261) (18,000,000)
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– 18,425,974 (18,000,000) ––––––––––––––
Pengurangan bersih dalam tunai dan tunai setaraan
Dana am RM
––––––––––––––
––––––––––––––
425,974
3,768,729
4,194,703
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
6,930
7,466,103
7,473,033
––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
432,904
11,234,832
11,667,736
–––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 22 PENDEDAHAN PARTI-PARTI BERKAITAN Perbadanan ini merupakan subsidiari American International Group, Inc., sebuah perbadanan yang diperbadankan di Amerika Syarikat. Dalam aliran perniagaan biasa, operasi Perbadanan di Malaysia bertanggungjawab ke atas terma-terma dan harga-harga yang dipersetujui, pelbagai transaksi dengan perbadanan induk dan juga perbadananperbadanan lain yang berkaitan yang dianggap pihak-pihak berkaitan, kerana mereka adalah ahli kumpulan syarikat American International Group, Inc. (Kumpulan AIG). (a) Butir-butir transaksi bererti berpunca daripada transaksi perniagaan biasa pada tahun kewangan di antara operasi perbadanan di Malaysia dan Kumpulan AIG adalah seperti berikut: 2006 RM Premium diterima Premium penanggung insurans semula aliran masuk diterima Penyerahan premium penanggung insurans semula Tuntutan dibayar Pemulihan tuntutan penanggung insurans semula Komisyen diperolehi Sewa dan utiliti dibayar kepada badan-badan berkaitan Kos berkaitan sistem dibayar kepada badan-badan berkaitan Kos kakitangan dan berkaitan diterima daripada badan berkaitan Yuran pengendalian tuntutan diterima daripada badan-badan berkaitan
2005 RM
540,462 546,658 1,376,888 975,825 (111,424,931) (109,778,040) (501,210) (102,563) 28,709,024 28,066,061 19,557,568 23,318,969 (4,456,372) (4,511,025) (2,664,328) (3,379,742) 260,931 313,970 251,384 221,303
–––––––––––––– ––––––––––––––
(b) Baki parti-parti berkaitan pada tarikh penyata aset dan liabiliti adalah termasuk dalam nota-nota kepada penyata kewangan berikut:
Pelbagai penghutang (Nota 9) Terhutang daripada penanggung insurans semula dan syarikat penyerah Jumlah terhutang daripada badan-badan berkaitan Pelbagai pemiutang (Nota 12) Terhutang kepada penanggung insurans semula dan syarikat penyerah
2006 RM
2005 RM
1,845,236 291,559
727,332 1,276,101
6,702,488
3,731,219
–––––––––––––– –––––––––––––– –––––––––––––– ––––––––––––––
35
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 23 INSTRUMEN KEWANGAN Dasar dan matlamat pengurusan risiko kewangan Risiko pelaburan Pada amnya peraturan insurans menghadkan jenis aset di mana syarikat insurans boleh melabur. Risiko pelaburan mewakili pendedahan kepada kerugian disebabkan aliran tunai dari aset pelaburan, terutamanya pelaburan jangka panjang kadar tetap, kurang daripada aliran tunai diperlukan untuk memenuhi obligasi polisi dan liabiliti kontrak dan keuntungan sepatutnya daripada pelaburan. Cawangan melakukan pelaburan jangkamasa pertengahan ke panjang terutamanya dalam Sekuriti Kerajaan Malaysia dan bon korporat pelaburan bergred untuk membiayai liabiliti polisi insurans am. Untuk mengurangkan pendedahan kepada risiko pelaburan, Cawangan mempraktikkan pengkajian fundamental dan pengurusan aktif untuk mendapatkan portfolio seimbang untuk menepati matlamat pelaburan untuk pendapatan, sekuriti prinsipal dan pempelbagaian mengikut saiz, pengeluar dan jenis industri. Risiko harga ekuiti Cawangan pada ketika ini mengekalkan pendedahan rendah kepada sekuriti ekuiti tersenarai pada tahap kurang daripada 10% daripada keseluruhan portfolio untuk menghadkan risiko harga ekuiti. Risiko kadar faedah Aktiviti pelaburan Cawangan pada lazimnya terdedah kepada risiko kadar faedah yang timbul terutamanya daripada perbezaan dalam kematangan atau penghargaan semula aset pelaburan. Untuk menghadapi risiko ini, Cawangan mengutamakan matlamat profil kadar faedah keseluruhan yang baik, yang mungkin berubah pada suatu jangka masa, berasaskan matlamat jangka panjang kadar faedah pihak pengurusan dan keadaan ekonomi. Risiko Pencairan Risiko pencairan adalah risiko liabiliti kewangan yang tidak dapat dipenuhi oleh Cawangan apabila tempoh tamat. Risiko pencairan diuruskan pada tahap korporat dan tempatan. Pencairan Cawangan terutamanya timbul daripada aliran tunai operasi yang berpunca dari dua sumber: kegiatan penajajaminan dan kegiatan pelaburan. Kekukuhan modal AIG adalah penting dalam menguruskan liabiliti ini kerana ia membenarkan AIG menjanakan dana dalam pelbagai pasaran dunia. Pihak pengurusan percaya bahawa aset cair AIG, tunai bersih sumbangan operasi dan capaiannya dalam pasaran modal akan membolehkannya memenuhi sebarang jangkaan keperluan tunai.
36
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 23 INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) Dasar dan matlamat pengurusan risiko kewangan (Sambungan) Risiko operasi dan urusniaga Risiko operasi termasuk guaman, cukai, politik, peraturan, kegiatan pasaran dan risiko berterusan perniagaan. Risiko-risiko ini timbul daripada ketidaktentuan tindakan guaman atau proses perundangan, obligasi pelanggan dan rakan perniagaan Syarikat. Audit Dalaman dibantu oleh Jabatan Perundangan dan Pematuhan sentiasa mengkaji keberkesanan kawalan dalaman. Risiko penajajaminan dan kredit Cawangan sebagai sebahagian AIG adalah pembeli utama insurans semula. AIG sedar akan perlunya mempraktikkan pertimbangan yang baik dalam pemilihan dan kelulusan syarikat-syarikat yang menyertai program insurans semula. Jabatan Sekuriti Insurans Semula AIG, terdiri daripada ahli-ahli pengurusan tertinggi AIG, sentiasa menjalankan penilaian pasaran insurans semula, penanggung insurans semula semasa dan berpotensi. Penilaian ini merangkumi, tetapi tidak terhad kepada menentukan penanggung insurans semula berlesen sah, memiliki kapasiti kewangan secukupnya dan kedudukan ekonomi tempatan. Jabatan ini juga mengkaji jenis risiko diserah dan keperluan cagaran. Tambahan, Jawatankuasa Risiko Kredit AIG mengkaji had kredit dan penumpuan dengan manamana satu penanggung insurans semula. Tiada mana-mana satu penanggung insurans semula adalah penanggung utama AIG dan urusniaga AIG tidak bergantung kepada mana-mana satu perjanjian insurans semula. Dalam pengendalian urusniaga harian, Cawangan menyerahkan insurans semula kepada syarikat lain untuk tujuan pempelbagaian perniagaan dan menghadkan kemungkinan kerugian daripada risiko besar. Pengaturan insurans semula Cawangan tidak melepaskannya daripada tanggungjawab langsung terhadap pihak yang diinsuranskan. Oleh itu, pendedahan kredit wujud berkenaan dengan penyerahan insurans semula ke takat yang mana penanggung insurans semula tidak dapat memenuhi tanggungjawab yang diandaikan di bawah perjanjian insurans semula. Cawangan menguruskan risiko kredit dalam perhubungan insurans semula dengan hanya berurus dengan penanggung insurans semula yang stabil dari segi kewangan.
37
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 23 INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) Kadar faedah efektif purata wajaran dan tarikh kematangan Senarai di bawah memberi kesimpulan komposisi kadar faedah efektif purata wajaran dan tarikh kematangan Cawangan untuk setiap kelas instrumen kewangan berfaedah dalam penyata aset dan liabiliti: Berfaedah: Penentuan semula harga kontrak atau tarikh kematangan (yang mana lebih awal)
Tidak berfaedah RM
2006 Aset kewangan: Pelaburan - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Kertas cagamas - Sekuriti hutang korporat - Sekuriti ekuiti perbadanan 45,261,022 - Dana pelaburan hartanah 3,333,014 - Deposit tetap - Lain-lain pelaburan 220,000 Pinjaman terjamin bank Pinjaman tidak bercagar kakitangan 491,573 Lain-lain penghutang 9,048,072 Tunai dan baki bank 7,666,286 ––––––––––––––
Jumlah aset kewangan*
66,019,967 ––––––––––––––
1 hingga 5 tahun RM
Lebih dari 5 tahun RM
Jumlah nilai dibawa RM
Kadar faedah tahunan efektif purata wajaran %
52,160,194 14,999,626
190,922,234 -
44,746,184 -
287,828,612 14,999,626
5.293 3.253
-
72,471,794
77,580,644
150,052,438
5.875
-
-
-
45,261,022
-
8,357,126 681,818
15,085,429 3,181,818
86,674,819 3,806,818
3,333,014 110,117,374 220,000 7,670,454
4.839 8.250
548,414 -
1,904,579 -
3,290,898 -
6,235,464 9,048,072 7,666,286
0 -
–––––––––––––– ––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
283,565,854
216,099,363
642,432,362
–––––––––––––– ––––––––––––––
––––––––––––––
1 tahun atau kurang RM
76,747,178
Lain-lain aset kewangan*
54,547,838 ––––––––––––––
Jumlah aset kewangan Aset bukan kewangan: Hartanah, loji dan kelengkapan Aset ketara Cukai aset tertunda Aset dipegang di bawah Malaysian Motor Insurance Pool Lain-lain penghutang
696,980,200 10,711,373 463,640 6,031,000 2,527,351 563,526 ––––––––––––––
Total assets per statement of assets and liabilities
38
717,277,090
––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 23 INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) Kadar faedah efektif purata wajaran dan tarikh kematangan Berfaedah: Penentuan semula harga kontrak atau tarikh kematangan (yang mana lebih awal)
2006 Liabiliti kewangan: Lain-lain pemiutang
Tidak berfaedah RM 13,954,625 ––––––––––––––
Lain-lain liabiliti kewangan*
Lebih dari 5 tahun RM
Jumlah nilai dibawa RM
Kadar faedah tahunan efektif purata wajaran %
-
-
13,954,625
-
–––––––––––––– ––––––––––––––
––––––––––––––
1 tahun atau kurang RM -
1 hingga 5 tahun RM
401,117,263 ––––––––––––––
Jumlah liabiliti kewangan Liabiliti bukan kewangan: Liabiliti cukai semasa
415,071,888 10,054,245 ––––––––––––––
Jumlah liabiliti mengikut penyata aset dan liabiliti
425,126,133
––––––––––––––
(*Pendedahan informasi untuk aset dan liabiliti kewangan berkenaan hak dan obligasi berpunca dari perjanjian insurans tidak ditunjukkan kerana dikecualikan daripada skop FRS 132 “Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan”.)
39
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 23 INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) Kadar faedah efektif purata wajaran dan tarikh kematangan (Sambungan) Senarai di bawah memberi kesimpulan komposisi kadar faedah efektif purata wajaran dan tarikh kematangan Cawangan untuk setiap kelas instrumen kewangan berfaedah dalam penyata aset dan liabiliti:
Tidak berfaedah RM
2005 Aset kewangan: Pelaburan - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Kertas cagamas - Sekuriti hutang korporat - Sekuriti ekuiti perbadanan 35,366,326 - Dana pelaburan hartanah 1,477,823 - Deposit tetap - Lain-lain pelaburan 220,000 Pinjaman terjamin bank Pinjaman tidak bercagar kakitangan 23,947 Lain-lain penghutang 11,010,999 Tunai dan baki bank 11,667,736 ––––––––––––––
Jumlah aset kewangan 59,766,831 ––––––––––––––
Lain-lain aset kewangan* Jumlah aset kewangan
1 hingga 5 tahun RM
Lebih dari 5 tahun RM
Jumlah nilai dibawa RM
Kadar faedah tahunan efektif purata wajaran %
21,809,789 35,188,629
134,785,066 14,999,107
100,506,929 -
257,101,784 50,187,736
3.653 2.999
-
20,482,720
84,385,276
104,867,996
5.256
-
-
-
35,366,326
-
23,580,840 -
16,704,586 -
85,000,000 8,295,454
1,477,823 125,285,426 220,000 8,295,454
4.714 8.250
80,605 -
622,634 -
5,210,554 -
5,937,740 11,010,999 11,667,736
4.930 -
–––––––––––––– ––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
80,659,863
187,594,113
283,398,213
611,419,020
–––––––––––––– ––––––––––––––
––––––––––––––
1 tahun atau kurang RM
51,135,540 662,554,560 ––––––––––––––
Aset bukan kewangan: Hartanah, loji dan kelengkapan Cukai aset tertunda Aset dipegang di bawah Malaysian Motor Insurance Pool Lain-lain penghutang
13,606,345 5,670,000 2,470,398 333,022 ––––––––––––––
Jumlah aset mengikut penyata aset dan liabiliti
40
684,634,325
––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 23 INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) Kadar faedah efektif purata wajaran dan tarikh kematangan (Sambungan) Berfaedah: Penentuan semula harga kontrak atau tarikh kematangan (yang mana lebih awal)
Tidak berfaedah RM
2005 Liabiliti kewangan:
––––––––––––––
Lain-lain pemiutang
10,912,362 ––––––––––––––
Lain-lain liabiliti kewangan*
1 tahun atau kurang RM
1 hingga 5 tahun RM
Lebih dari 5 tahun RM
Jumlah nilai dibawa RM
–––––––––––––– ––––––––––––––
––––––––––––––
––––––––––––––
-
-
10,912,362
–––––––––––––– ––––––––––––––
––––––––––––––
-
Kadar faedah tahunan efektif purata wajaran % -
408,443,064 ––––––––––––––
Jumlah liabiliti kewangan Liabiliti bukan kewangan: Liabiliti cukai semasa
419,355,426 10,579,982 ––––––––––––––
Jumlah liabiliti mengikut penyata aset dan liabiliti
429,935,408
––––––––––––––
(*Pendedahan informasi untuk aset dan liabiliti kewangan berkenaan hak dan obligasi berpunca dari perjanjian insurans tidak ditunjukkan kerana dikecualikan daripada skop FRS 132 “Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan”.)
41
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 23 INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) Nilai saksama Nilai dibawa aset kewangan dan liabiliti Cawangan pada 31 Disember menganggarkan nilai saksama, kecuali: Nilai Nilai dibawa saksama 2006 2006 RM RM Pelaburan: - Sekuriti Kerajaan Malaysia 287,828,612 290,385,600 - Kertas Cagamas* 14,999,626 14,964,000 - Dana pelaburan hartanah 3,333,014 3,484,060 - Sekuriti hutang tidak disebutharga 150,052,438 156,663,600 Pinjaman: - Pinjaman kakitangan tidak terjamin ** 5,897,773 4,336,909 - Pinjaman terjamin 8,008,145 12,298,423
–––––––––––––– ––––––––––––––
Pelaburan: - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Kertas Cagamas * - Sekuriti ekuiti perbadanan disebutharga - Sekuriti hutang tidak disebutharga Pinjaman: - Pinjaman kakitangan tidak terjamin ** - Pinjaman terjamin
Nilai dibawa 2005 RM
Nilai saksama 2005 RM
257,101,784 50,187,736 1,477,823 104,867,996
258,020,300 49,968,000 1,692,060 108,006,800
5,937,740 8,295,454
4,899,620 9,231,232
–––––––––––––– ––––––––––––––
* Nilai dibawa pelaburan dalam Kertas Cagamas pada tarikh penyata aset dan liabiliti tidak ditulis nilai saksamanya kerana para Pengurusan berpendapat pelaburan ini akan dipegang untuk tujuan jangka masa panjang. ** Jumlah dibawa pinjaman kakitangan tidak terjamin Cawangan tidak dikurangkan kepada nilai saksama anggaran kerana pinjaman kakitangan Cawangan adalah pinjaman kepada para pekerja dan para pengarah berpendapat bahawa jumlah ini akan dibayar balik secara penuh dan tepat masanya. Risiko kredit 2006 RM
2005 RM
51,871,500 65,635,100 39,157,000
31,665,000 37,665,800 38,676,000
––––––––––––––
––––––––––––––
156,663,600
108,006,800
Penarafan sekuriti hutang korporat pada kadar nilai pasaran AAA AA Tidak ditaraf
Kategori penarafan adalah berasaskan penarafan agensi yang bereputasi.
42
–––––––––––––– ––––––––––––––
PENYATA KEWANGAN
NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2006 (SAMBUNGAN) 24 KOMITMEN Komitmen pajakan tidak berbatal Pada tarikh penyata aset dan liabiliti, Cawangan mempunyai komitmen sewaan di bawah pajakan tidak berbatal: Bayaran pajakan minimum masa depan 2006 2005 RM RM Dana Am dan Pemegang Saham Tidak lewat dari 1 tahun Lewat dari 1 tahun dan tidak lewat dari 5 tahun
4,568,968 5,671,412
4,535,425 2,177,398
––––––––––––––
––––––––––––––
10,240,380
6,712,823
–––––––––––––– ––––––––––––––
43
