PENGARUH TINGKAT MARGIN MURABAHAH, PREMI RISIKO DAN INFLASI TERHADAP ALOKASI PEMBIAYAAN UMKM MURABAHAH (PADA BANK SYARIAH MEGA INDONESIA PERIODE TAHUN 2008-2011) Influence of Murabahah Margin Level, Risk Premium, And Inflation to
Allocation Of SMEs Murabahah Financing (Studies in Bank Syariah Mega Indonesia Period 2008-2011)
TUGAS AKHIR Disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Sains Terapan Pada Program Studi D-IV Keuangan Syariah
Oleh Tian Silmianti 08634026 D-IV Keuangan Syariah
POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2012
1
2
Hijab jadi Halangan rintangan Bagai insan yang ingin memadu kasih
Keinginan setinggi langit
walaupun harapan tak sebutir pasir pun
Namun arah mata hati dan gerbang cinta
takan membuka pintu kasih Meski tangisan darah dan terhimpit jurang sempit sekalipun
Tak ada upaya lain selain doa Doa ibu jembatan yang takan terputus dan rapuh termakan waktu Dan kenyataan ada digenggaman dengan segala keberkahanNya
Created by : Tian S
3
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana pengaruh Tingkat Margin Murabahah, dan Premi Resiko sebagai faktor internal Bank dan inflasi sebagai faktor Eksternal terhadap Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah Bank Syariah Mega Indonesia.Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Keuangan Bank Syariah Mega Indonesia Periode 2008-2011 dan dari Metadata Statistik Inflasi yang dipublikasikan Bank Indonesia melalui websitenya. Alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan analisis regresi linear berganda dengan menetapkan variabel terikat yaitu Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah dengan variabel bebas yaitu tingkat margin murabahah, premi resiko dan inflasi. Dimana sebelum melakukan analisa data diuji dahulu dengan pengujian asumsi klasik meliputi uji multikolinearitas, uji heterokedastisitas, uji autokolerasi, dan uji normalitas,Dari hasil analisis secara simultan dengan level of significant 5% diketahui tingkat margin murabahah, premi resiko dan inflasi secara bersama-sama mempengaruhi secara signifikan terhadap alokasi pembiayaan UMKM murabahah. Ketiga variabel dalam penelitian ini mampu menjelaskan perubahan sebesar 92,2% dan sisanya sebesar 7,8% dijelaskan oleh variabel lain diluar model dan secara parsial dengan level of significancy 5% dari ketiga variabel hanya tingkat margin yang memiliki pengaruh signifikan terhadap alokasi pembiayaan UMKM murabahah dan dapat menjadi variabel dominan terhadap alokasi pembiayaan UMKM murabahah. Hal tersebut dapat terlihat pada standardized coeffisien yang memiliki koefisien yang tinggi.
Kata Kunci : Alokasi pembiayaan UMKM Murabahah, Tingkat Margin Murabahah, Premi Resiko, Inflasi, Regresi.
4
ABSTRAK
This research aims to determine out how the influence of murabahah margin levels and risk premiums as internal factors and inflation as external factor to the allocation of SMEs murabahah financing in Bank Syariah Mega Indonesia. The object used in this research were obtained from the financial statement of BSMI period 2008-2011 and from the inflation statistics metadata which published by Bank Indonesia at website. Analysis tools used in this study using multiple linear regression analysis with the dependent variable is set allocation of SMEs murabahah financing with the independent variable is murabahah margin levels, risk premium, and inflation. Where before analyzing the data was tested first by examining the classical assumptions include multicollinearity test, heterokedastisitas test, autokolerasi testandnormality test. From the result of simultaneous analysis with significancy level of 5% unknown murabahah margin level, risk premium and inflation together to significantly affect the allocation of SMEs financing murabahah. The third variable in this study can explain the change of 92.2% and the remaining 7.8% is explained by other variables outside the model and partially with significancy level of 5% from three variables, only the murabahah margin levels which have a significant influence to the allocation of SMEs murabahah financing in the research and can be a dominant variable. It can be seen in the standardized coeffisien that has high coeffisien.
Key Words : Allocation of SMEs Murabahah Financing, Murabahah Margin Level, Risk Premium, Inflation, Regression.
5
KATA PENGANTAR
Assalamuailaikum Wr.Wb
Alhamdulillah segala puji syukur kita panjatkan kepada Rabbul Izzati yang
telah mengatur roda kehidupan pada porosnya dengan keteraturan, dan hanya kepada-Nyalah kita menundukan hati dengan mengokohkan keimanan dan Izzah kita dalam keridhoan-Nya. Karena berkat Rahman dan Rahimnya sehingga mampu menyelesaikan laporan tugas akhir ini dengan penelitian yang berjudul “Pengaruh Tingkat Margin Murabahah, Premi Risiko dan Inflasi terhadap Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah Pada Bank Syariah Mega Indonesia Periode 2008-2011” Sholawat dan salam sanantiasa tercurahkan kepada junjunan kita yaitu Rasulullah SAW, karena atas perjuangan beliau kita dapat merasakan kehidupan yang lebih bermartabat dengan kemajuan ilmu pengetahuan yang didasarkan pada iman dan Islam. Dengan penuh rasa syukur, penulis menyampaikan ucapan terima kasih sebesar-besarnya dan teriring do’a kepada Ayah dan Ibu juga kepada semua pihak yang telah membantu yaitu: 1. Bapak Dadang Hermawan, SE,MBA., selaku Ketua Jurusan Akuntansi yang telah memberikan peluang bagi penulis untuk memperoleh ilmu di politeknik ini. 2. Bapak Drs Muhammad Muflih, selaku Ketua Program Studi Keuangan Syariah yang telah memberikan seluruh pengalaman di bidang keilmuannya untuk dapat dijadikan sebagai sesuatu yang berharga bagi para mahasiswanya.
6
3. Bapak Ade Ali M.Si, selaku Wali kelas Keuangan Syariah A yang telah memberikan suportnya bagi para mahasiswanya.
4. Ibu Endang Hatma Juniwati SE,M.Si, selaku dosen pembimbing yang telah
banyak meluangkan waktu, memberikan kontribusi tenaga dan pikiran, guna
memberikan bimbingan, perhatian dan petunjuk serta pengarahan kepada
penulis sehingga tugas akhir ini dapat terselesaikan.
5. Segenap Dosen Jurusan Akuntansi-Prodi Keuangan Syariah Politeknik Negeri Bandung, yang telah banyak berperan aktif dalam menyumbangkan ilmu,
wawasan dan pengetahuannya kepada penulis. 6. Seorang teman dekat yang tidak terlupakan untuk selalu ada dan mendukung apa yang telah penulis cita-citakan, dan ada dalam keadaan suka maupun duka. 7. Seluruh teman-teman di Program Studi Keuangan Syariah A angkatan 2008, yang selalu berusaha mengompakan kelas dengan segala ragam kepribadian yang berbeda, namun tetap selalu bersama. Serta sahabat karibku, Dita, Farah, Nova, Rina, Arini, yang telah memberikan perhatian dan kesemangatan penulis untuk memacu diri dan dapat mengembangkan diri untuk lebih baik dalam hal keilmuan, wawasan, dan pengalaman hidup baik dalam kondisi suka maupun duka. 8. Rekan-rekan kantor Bank Jabar Banten Syariah yang telah memberi kesemangatan kembali untuk mencapai lebih dekat apa yang dicita-citakan dan selalu berusaha untuk bekerja sungguh-sungguh secara profesionalisme. 9. Kepada semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu yang dengan ikhlas menyayangi dan membantu saya. Teriring do’a semoga amal yang telah kita lakukan dijadikan amal yang tiada putus pahalanya, dan bermanfaat untuk kita semua di dunia maupun di akhirat. Amin Ya Rabbal A’lamin.
7
Penulis menyadari sepenuh dan seteguh hati bahwa penyelesaian tugas akhir ini masih jauh dari kata sempurna karena keterbatasan kemampuan,
pengetahuan, wawasan dan pengalaman penulis. Untuk itu penulis sangat mengharap kritik dan saran rekonstruksi dari semua kalangan dan pihak untuk
kematangan di masa yang akan datang.
Bandung, Juni 2012
Penulis
Tian Silmianti
8
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN PERSETUJUAN
ABSTRAK…………………………..…………………………………..………....i ABSTRACT……………...………………………………………………...……...ii
KATA PENGANTAR………………………………………………………..…..iii
DAFTAR ISI ………………………………………………………………….....vi DAFTAR TABEL ………………………………………………………………...x DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………….......xii DAFTAR LAMPIRAN ……………………………………………………........xiii
BAB 1 : PENDAHULUAN ………………..…………………………………….1 1.1
Latar Belakang..…………………………………………………...1
1.2
Rumusan Masalah dan Batasan Masalah..………………………...7 1.2.1
Rumusan Masalah dan Batasan Masalah.…………............7
1.2.2
Batasan Masalah…………………………...………………8
1.3
Tujuan Penelitian………………………..………………………...8
1.4
Manfaat Penelitian……………………....………………………...9
BAB 2 : TINJAUAN PUSTAKA ………………….……………………...…...10 2.1
Landasan Teori……………………….....………………………..10 2.1.1
Tinjauan Bank Islam..…………………............................10 2.1.1.1 Pengertian Bank Islam…......…………................10 2.1.1.2 Fungsi Bank Islam..…...…………...….................11 2.1.1.3 Tujuan Bank Islam..………...………...................13
2.1.2
Pembiayaan………………....…………………................15
9
2.1.2.1 Pengertian Pembiayaan...……......……………….15
2.1.2.2 Fungsi Pembiayaan………............…………...….16
2.1.2.3 Jenis-Jenis Pembiayaan……….........…………….18
2.1.2.4 Pembiayaan UMKM Murabahah...………………19
2.1.3
Tingkat Margin Murabahah...…………………................24
2.1.4
Premi Risiko……………......………………….................30
2.1.5
Inflasi…...………………...…………………...................30
2.1.5.1 Pengertian Inflasi………………...………………31 2.1.5.2 Penyebab Inflasi………………...………………..31
2.1.5.3 Indikator Inflasi……………….....……………….36 2.1.5.4 Hubungan Pembiayaan dan Inflasi ..……………..37 2.1.6
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah…..……....................39
2.1.7
Pengaruh Tingkat Margin Murabahah terhadap Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah…...................................41
2.1.8
Pengaruh Premi terhadap Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah…......................................................................41
2.1.9
Pengaruh Inflasi terhadap Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah…......................................................................42
2.2
Penelitian Terdahulu………………….....……………………….42
2.3
Kerangka Pemikiran.……...………….....………………………..44
2.4
Hipotesis Penelitian…….…………....…………………………...46
BAB 3 : METODE PENELITIAN ………………….……………….…...……47 3.1
3.2
Operasional Variabel...……………….....………………………..47 3.1.1
Tingkat Margin Murabahah…………..…….....................48
3.1.2
Premi Risiko…………………………..…….....................49
3.1.3
Inflasi……………………..…………..……......................50
3.1.4
Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah…......................50
Data Penelitian……………………….....………………………..51
10
3.3
3.2.1
Jenis dan Sumber Data….......…………………................51
3.2.2
Teknik Pengumpulan Data.....……………...….................52
Alat Analisis Data...………………….....………………………..52 3.3.1
Analisis Regresi Linier Berganda..……………................52
3.3.2
Uji Klasik……………………...………………................54
3.2.3
Korelasi...……………………...………………................56
3.2.4
Koefisien Determinasi Majemuk (R2)……...….................57
3.2.5
Uji Hipotesis………………………...……...….................58
3.1.5.1 Uji F…………….………………….…………….58
3.1.5.2 Uji Parsial (t-test)………………….……………..59 BAB 4 : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN …...………….……..61 4.1
4.2
4.3
Tinjauan Umum PT.Bank Syariah Mega Indonesia.…..………...61 4.1.1
Visi dan Misi PT.Bank Syariah Mega Indonesia…...........62
4.1.2
Struktur Organisasi PT.Bank Syariah Mega Indonesia….62
4.1.3
Aspek Kegiatan PT.Bank Syariah Mega Indonesia….......63
Perkembangan Tingkat Margin Murabahah, Premi Risiko, dan Inflasi………………………………………………………...…...67 4.2.1
Perkembangan Tingkat Margin Murabahah…...……........67
4.2.2
Perkembangan Premi Risiko..………………………........70
4.2.3
Perkembangan Inflasi…….…………………………........72
4.2.4
Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah……………......75
Pembahasan………...……………….…………...…………….....78 4.3.1
Uji Asumsi Klasik……………………….…………….....78 4.3.1.1 Uji Multikolinieritas….…………....……………..78 4.3.1.2 Uji Heterokedastisitas….…………..…………….79 4.3.1.3 Uji Autokorelasi……….…………..……………..80 4.3.1.4 Uji Normalitas….………………….……………..82
11
4.3.2
Analisis Koefisien Korelasi Berganda ……..………...….83
4.3.3
Analisis Koefisien Determinasi …………....………...….85
4.3.4
Analisis Regresi Linier Berganda……... …..………...….86
4.3.5
Analisis Hipotesis……………………... …..………...…..88
4.3.5.1 Pengujian Hipotesis secara Simultan ……………88
4.3.5.2 Pengujian Hipotesis secara Parsial....…………….89
4.4
Interpretasi…………….……………….………….......……….....93 4.4.1
Pengaruh Tingkat Margin Murabahah terhadap Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah.......................................95
4.4.2. Pengaruh Premi Risiko terhadap Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah……..................................................................98 4.4.3
Pengaruh Inflasi terhadap Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah…....................................................................101
BAB 5 : KESIMPULAN DAN SARAN ………………..……………………104 5.1
Kesimpulan……..……………….…………...…………...…….104
5.2
Saran ……………….……...…….…………...…………...…….105
DAFTAR PUSTAKA …………………..…………………….………….……xiv LAMPIRAN
12
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1
Jumlah Unit Usaha Kecil dan Menengah (UKM) di Indonesia Tahun 2007-2009..............................................................……..….2
Tabel 1.2
Alokasi Pembiayaan UMKM, Tingkat margin Murabahah, Premi Risiko, dan inflasi………………………...…………..……….…...6
Tabel 2.1
Perbedaan Jual Beli Murabahah dan Pembiayaan Konsumen…...21
Tabel 2.2
Komponen Besaran Keuntungan Murabahah……………………26
Tabel 2.3
Matriks Penelitian Terdahulu…...………………………………..43
Tabel 3.1
Operasional Variabel ……………..…………..………………….51
Tabel 3.2
Hipotesis Uji Durbin-Watson …….…...……..…………………..56
Tabel 3.3
Interprestasi Terhadap Koefisien Korelasi……………………….57
Tabel 3.4
Hipotesis Uji F…………..……………………….………………58
Tabel 3.5
Hipotesis Uji t-test……………………………….……………….59
Tabel 4.1
Tingkat Margin Murabahah BSMI………………………………68
Tabel 4.2
Statistik Deskriptif Margin Murabahah….………………………68
Tabel 4.3
Premi Risiko BSMI…………………….………………………..71
Tabel 4.4
Statistik Deskriptif Premi Risiko…….….……………………….71
13
Tabel 4.5
Inflasi Indonesia………………….………………………………73
4.6 Tabel
Statistik Deskriptif Inflasi .……….……………………………...73
Tabel 4.7
Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah………………………..76
Tabel 4.8
Statistik Deskriptif Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah…..76
Tabel 4.9
Uji Multikolinieritas……………………………………………...78
Tabel 4.10
Uji Heterokedastis………………………………………………..80
Tabel 4.11
Uji Autokorelasi………………………………………………….81
Tabel 4.12
Uji Normalitas 1-Sample Kormogorov-Smirnov………………...82
Tabel 4.13
Koefisien Korelasi Berganda…………………………………….83
Tabel 4.14
Koefisien Product Moment(Pearson)…….………………………84
Tabel 4.15
Koefisien Determinasi ……………..…….………………………86
Tabel 4.16
Koefisien Regresi Linier Berganda………………………….…...87
Tabel 4.17
Uji Simultan Anova..……………………………………………..89
Tabel 4.18
Uji t dengan Variabel Dependen Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah………………………………………..........................90
Tabel 4.19
Kesimpulan Uji T…….…………………………………………..93
14
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1
Skema Pembiayaan Murabahah…………………...……………..20
Gambar 2.2
Demand Full Inflation………...……………………….…………33
Gambar 2.3
Cost Plus Inflation..........................................................................33
Gambar 2.4
Inflasi Akibat Korupsi dan Administrasi yang buruk……………34
Gambar 2.5
Kerangka Pemikiran………..……………………….……………45
Gambar 4.1
Perkembangan Tingkat Margin Murabahah BSMI……………...70
Gambar 4.2
Perkembangan Premi Risiko BSMI…………………...………....72
Gambar 4.3
Perkembangan Inflasi……………..…………………...………....75
Gambar 4.4
Perkembangan Alokasi Pembiayaan UMKM Murabahah……….76
Gambar 4.5
Daerah Penerimaan Autokorelasi………………………………...81
15
DAFTAR PUSTAKA
Amad. 2006. Universitas Indonesia “Faktor-faktor yang mempengaruhi margin murabahah : Studi kasus pada bank Syariah "X"
Azhar Rosly, Prof. Syaiful. 2005. (dalam isjd.pdii.lipi.go.id, jurnal Analisa
Tingkat Pengembalian Pembiayaan Bank Syariah yang lebih tinggi dibandingkan dengan bank konvensiona:Studi Kasus Malaysia oleh Laily Dwi Arsyianti dan Irfan Syauqi Beik
Boediono. 1980. Teori Moneter, Yogyakarta:Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Gajah Mada Chorida, Luluk. 2009. Pengaruh Jumlah Dana, Inflasi, dan Margin terhadap Pembiayaan UKM (Studipada Bank- Bank Syariah di Indonesia. Malang:UIN Malang Ghozali, Imam. 2011. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 19. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Hidayat, Toni. 2007. Pengaruh inflasi terhadap kinerja pembiayaan perbankan syariah, volume transaksi pasar uang antarbank berdasarkan prinsip syariah (PUAS) dan posisi outstanding sertifikat wadiah Bank Indonesia (SWBI) Karim, Adiwarman .2006. Ekonomi Makro Islami,Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada Mahmud, Amir dan Rukmana. 2010. Bank Syariah Teori, Kebijakan, Dan Studi Empiris di Indonesia. Jakarta: Erlangga Muhammad. 2005. Manajemen Pembiayaan Bank Syari’ah, Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
16
Noorjaya, Tika. 2001. Sharia Banks As An Alternative Source Of Finance For Small And Medium Enterprises In Indonesia (Bahasa Indonesia)
penerbit: ADB Technical Assistance SME Development dalam
www.bps.go.id
Purwoto,
Agus.
Panduan
2007.
Laboratori
Statistik
Inferensial,
Jakarta:PT.Grasindo
Rivai, veitzhal dan Arviyan Arivin. 2010. Islamic Bangking.Jakarta:Pt.Bumi
Aksara
Sejati Wahyu, Cokro. 2007. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Alokasi KUK Pada Bank-Bank Umum di Indonesia (Pada tahun 2004:022005:12) Soetrisno.
2006.
Sejarah
Keuangan
Mikro
di
Indonesia
dalam
mygreenworld.blogstudent.mb.ipb.ac.id:2010 Sugiyono, Prof. 2010. Statistika Untuk Penelitian. Bandung: CV.Alfabeta Sukirno,Sadono. 2004. Makro Ekonomi Teori Pengantar, Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada Susanti, Hera SE MSc, Dr Moh Ikhsan dan Widyanti, SE MSc. 2000. Indikatorindikator Makroekonomi, Jakarta:Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia Usman.
2004.
Sejarah
Keuangan
Mikro
di
Indonesia
dalam
mygreenworld.blogstudent.mb.ipb.ac.id:2010 Wiroso,Se.MBA. 2005. Jual Beli Murabahah, Yogyakarta:UII Press Yogyakarta Wiyono, Slamet. 2004. Cara Mudah Memahami Akuntansi Perbankan Syariah berdasarkan PSAK dan PAPSI. Jakarta:PT.Grasindo
17
Bank Indonesia. www.bi.go.id/tentang/info umkm BankIndonesia.www.bi.go.id/babVi.dukunganpemerintahpadaUKM(BI).pdf.2008 Syariah Mega Indonesia. Annual bsmi-2008 Bank
Catatan Bank Mega Syariah;2011 dalam www.facebook.com http://www.muslimdaily.net
http://www.bi.go.id/Pengenalan Inflasi/pentingnya.htm
http://infoukm.wordpress.com Informasi Skema Pembiayaan Bagi UMKM http://www.smecda.com Laporan Keuangan Bank Syariah Mega Indonesia 2008-2011//www.bsmi.co.id
18
19
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
TIAN SILMIANTI
Data Pribadi
Tempat, Tanggal Lahir
: Bandung, 19 September 1990
Alamat
: Komp.Permata Biru Blok H.34 Cinunuk-Cileunyi Bandung
Email
:
[email protected]
Nomor Hand Phone
: 085624287374
Jenis Kelamin
: Wanita
Status
: Single
Tinggi/Berat
: 150 cm/ 38 kg
Agama
: Islam
Kewarganegaraan
: Indonesia
Moto Hidup
: Mendung takan selamanya, dan jika hujan telah berhenti sirna matahari akan menerangi kembali
Latar
2008-2012
:
Politeknik Negeri Bandung
Belakang Pendidikan
Bea Siswa
2005-2008
:
SMA Negeri 1 Cileunyi
2002-2005
:
SMP Negeri 17 Bandung
1996-2002
:
SD Negeri 1 Ciporeat
2008-2011
:
BBM PoliteknikNegeriBandung
20
Keuangan Syariah,
Pengalaman Berorganisasi
1.
2008-2009
Mahasiswa Keuangan Perbankan dan
Syariah) –Politeknik Negeri Bandung,
2.
Seksi Kreativitas di Divisi Sumber
2009-2010
Daya Manusia HIMAKAPS
Anggota HIMAKAPS (Himpunan
3.
Panitia Seminar FASTER (First To Be
2009-2010
Entrepeneur 4.
Anggota BMT Politeknik Negeri
2009-2010
Bandung 5.
Anggota Kharisma –SMA Negeri 1 2005-2007 Cileunyi
6.
Anggota Palang Merah Remaja SMP 2003-2005 Negeri 17 Bandung
7..
Anggota PRAMUKA-SMP Negeri 17 2002-2003 Bandung
8.
Anggota PRAMUKA- SD Negeri 1 1998-2002 Ciporeat
21
Kemampuan
Bahasa
Kemampuan berbahasa
Berbicara
Menulis
Indonesia
Baik
Baik
Inggris
Cukup baik
Cukup baik
Arab
Dasar
Dasar
Kemampuan mengolah data Sistem operasi: MS office
Seminar Dan Pelatiahn
2010 Traiding Pasar Modal dan Manajemen Proposal 2010 Seminar Ekonomi Syariah 2009 Seminar FASTER 2008 Netiquet Training-Politeknik Negeri Bandung
Pengalaman Bekerja
Hobi
2012 Magang di Bank Jabar Banten Syariah Pusat dan Bank Jabar Banten Syariah Cabang Braga
membaca, jalan-jalan dan liburan bersama keluarga
22
