PENGARUH DANA PIHAK KETIGA TERHADAP KREDIT YANG DISALURKAN PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK
TUGAS AKHIR
Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 [huruf Times New Roman size 12 Bold, spasi 1] Oleh:
RISKA ARAFIANI MINARSIH NIM 1105072192
PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2014
ABSTRACT Theoretically, the greater the funds raised greater bank loans disbursed, one source of the funds raised by the bank is funding a third party. This is why the author chose the title of the final project "The Effect of Credit Against Third Party Funds Disbursed in PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk." Purpose of this study was to determine the effect of third-party funds against outstanding loans at PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Data collection method used is the method of documentation and literature study. Data processing method used is a simple correlation coefficient and the coefficient of determination. The results of this study showed a positive correlation coefficient is 0.906, which means deposits have high impact and if the third party funds increases, the outstanding loans will increase, through the coefficient of determination obtained a value of 82% which means the effect of third-party funds 82 % of the outstanding loans.
Keywords: Third Party Funds, Loans.
ABSTRAK Secara teoritis semakin besar dana yang dihimpun bank semakin besar kredit yang disalurkan, salah satu sumber dana yang dihimpun oleh bank adalah dana pihak ketiga. Hal ini yang menyebabkan penulis memilih judul tugas akhir “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Kredit yang Disalurkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.” Tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh dana pihak ketiga terhadap kredit yang disalurkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Metode pengumpulan data yang digunakan adalah metode dokumentasi dan studi kepustakaan. Metode pengolahan data yang digunakan adalah koefisien korelasi sederhana dan koefisien determinasi. Hasil dari penelitian ini menunjukkan nilai koefisien korelasi positif yaitu 0,906 yang artinya dana pihak ketiga memiliki pengaruh yang tinggi dan apabila dana pihak ketiga meningkat maka kredit yang disalurkan akan meningkat, melalui hasil koefisien determinasi diperoleh nilai sebesar 82% yang artinya dana pihak ketiga berpengaruh sebesar 82% terhadap kredit yang disalurkan.
Kata kunci : Dana Pihak Ketiga, Kredit.
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis ucapkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan rahmat dan karunia – Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini dengan baik. Tugas Akhir ini adalah sebagai syarat dalam menyelesaikan pendidikan Program Diploma III Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. Dalam kesempatan ini dengan penuh rasa hormat penulis menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar – besarnya kepada Ayahanda Sutikno dan Ibunda Umi Kalsum atas segala cinta, kasih sayang dan dukungan moril maupun materil yang senantiasa diberikan dengan tulus kepada penulis. Dalam menyusun tugas akhir ini, penulis banyak mendapat informasi dan bimbingan yang tak ternilai harganya, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada : 1.
M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan.
2.
Darwin Sahat Hamonangan Damanik, S.E., M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan.
3.
Parjuangan Pardosi, S.E., M.Si., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan.
4.
Enny Segarahati Barus, S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan.
5.
Irma Suryani Lubis, S.E., M.Si., dosen pembimbing utama dan sekaligus staf pengajar yang telah memberikan pengarahan dan bimbingan dalam penulisan Tugas Akhir ini.
6.
Drs. Sulaiman Ahmad, M.Hum., dosen pembimbing pendamping dan sekaligus staf pengajar yang telah memberikan pengarahan dan bimbingan dalam penulisan Tugas Akhir ini.
i
7.
Azhar, S.E., M.Si., dosen wali BK 6H.
8.
Seluruh staf dan karyawan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Sentra Kredit Konsumer Medan yang telah memberikan kepercayaan kepada penulis dalam melaksanakan praktik kerja lapangan.
9.
Abang dan kakak penulis Didi Surya Bakti, Amd., Tani Frisda Sinaga, ST., Rini Puji Astuti, S.Pd., Afdal Ali, Amd., Tri Rahayu Setianinsih, Amd., Rizki Auladi, S.Sos., atas doa dan dukungannya.
10. Sahabat – sahabat penulis di BK 6H yang selalu memberikan motivasi kepada penulis.
Penulis menyadari laporan ini masih jauh dari kesempurnaan karena keterbatasan yang penulis miliki. Oleh sebab itu, penulis mengharapkan kritik dan saran demi kemajuan penulis.
Semoga apa yang penulis tuangkan dalam Tugas Akhir ini memberikan manfaat kepada pembaca. Akhir kata penulis ucapakn terima kasih.
Medan, Juli 2014 Penulis,
Riska Arafiani Minarsih Nim 1105072192
ii
DAFTAR ISI
LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR .........................................................................................
i
DAFTAR ISI ........................................................................................................
iii
DAFTAR TABEL ...............................................................................................
v
BAB 1. PENDAHULUAN ..................................................................................
1
1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul ..................................................................
1
1.2. Perumusan Masalah .....................................................................................
2
1.3. Tujuan Penelitian .........................................................................................
2
1.4. Manfaat Penelitian .......................................................................................
2
1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data ................................................
3
1.6. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir ..............................................
6
BAB 2. TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN ..........................
9
2.1. Sejarah Singkat Perusahaan .........................................................................
9
2.2. Ruang Lingkup Kegiatan Perusahaan ..........................................................
16
2.3. Keunggulan Perusahaan ...............................................................................
22
2.4. Stuktur Organisasi Perusahaan .....................................................................
23
BAB 3. TINJAUAN KEPUSTAKAAN .............................................................
25
3.1. Pengertian Bank ...........................................................................................
25
3.2. Sumber – Sumber Dana Bank ......................................................................
25
3.3. Alokasi Dana Bank ......................................................................................
32
3.4. Kredit ...........................................................................................................
34
BAB 4. PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA ..............................
50
4.1. Pengumpulan Data .......................................................................................
50
4.2. Pengolahan Data...........................................................................................
53
BAB 5. PEMBAHASAN .....................................................................................
57
iii
BAB 6. SIMPULAN DAN SARAN ....................................................................
59
6.1. Simpulan ......................................................................................................
59
6.2. Saran .............................................................................................................
60
DAFTAR PUSTAKA
iv
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Tabel Interpretasi Nilai r .....................................................................
5
Tabel 1.2 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir Tahun 2014 .................
6
Tabel 2.1 Daftar Bank Koresponden PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ............................................................................................................
11
Tabel 4.1 Dana Pihak Ketiga PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ...........
50
Tabel 4.2 Kredit yang Disalurkan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ....
51
Tabel 4.3 Dana Pihak Ketiga dan Kredit yang Disalurkan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ......................................................................................
52
Tabel 4.4 Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Kredit yang Disalurkan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk .........................................................
54
Tabel 5.1 Tabel Interpretasi Nilai r .....................................................................
57
v
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul Semakin berkembangnya kegiatan ekonomi pada saat ini maka terjadi peningkatan akan sumber – sumber dana untuk membiayai segala kegiatan usaha maupun kegiatan lainnya. Hubungan antara pertumbuhan ekonomi dengan pertumbuhan kegiatan usaha suatu perusahaan sangat erat hubungannya dengan bidang perkreditan.
“Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk – bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak” (Undang – Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998).
Dari pengertian tersebut dapat dilihat bahwa kegiatan utama bank adalah menghimpun dana dan menyalurkan dana dalam bentuk kredit. Dana yang dihimpun bank dapat diperoleh dari sumber – sumber dana bank yaitu dana yang bersumber dari bank itu sendiri (dana pihak pertama), dana yang bersumber dari lembaga lainnya (dana pihak kedua), dan dana yang berasal dari masyarakat luas (dana pihak ketiga). “Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga” (Undang – Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998).
Secara teoritis semakin besar dana yang dapat dihimpun bank, semakin besar kredit yang dapat disalurkan (Pandia, 2012 : 173). Dana pihak ketiga yang dihimpun dan kredit yang disalurkan oleh PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dapat dilihat pada laporan keuangan publikasi bulanan PT Bank Rakyat
1
2
Indonesia (Persero) Tbk terjadi fluktuasi pada dana pihak ketiga yang dihimpun dan kredit yang disalurkan.
Dari laporan keuangan tersebut dapat dilihat terjadi penurunan dana pihak ketiga yang dihimpun PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk pada bulan Februari 2013 sampai Maret 2013 namun kredit yang disalurkan mengalami kenaikan pada bulan tersebut, pada bulan Oktober terjadi penurunan kredit yang disalurkan namun dana pihak ketiga yang dihimpun mengalami kenaikan.
Berdasarkan penjelasan dana pihak ketiga diatas penulis memilih judul tugas akhir “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Kredit yang Disalurkan Pada PT Bank Rakyat Indonesian (Persero) Tbk.”
1.2. Perumusan Masalah Dalam tugas akhir ini penulis merumuskan masalahnya yaitu Bagaimana pengaruh dana pihak ketiga terhadap kredit yang disalurkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode Januari 2013 – Desember 2013 ?
1.3. Tujuan Penelitian Adapun tujuan dari pembahasan tugas akhir ini adalah untuk mengetahui pengaruh dana pihak ketiga terhadap kredit yang disalurkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
1.4. Manfaat Penelitian Penelitian ini dapat memberikan manfaat bagi berbagai pihak yaitu :
1.4.1. Bagi Bank Manfaat penelitian ini bagi bank untuk mengetahui kemampuan bank dalam meningkatkan dana pihak ketiga dan menyalurkannya dalam bentuk kredit, sehingga dapat dijadikan sebagai bahan pertimbangan dan acuan dalam
3
meningkatkan dana pihak ketiga dan meningkatkan kredit yang disalurkan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
1.4.2. Bagi Politeknik Negeri Medan Manfaat penelitian ini bagi Politeknik Negeri Medan sebagai pengetahuan dan wawasan dalam melakukan penelitian tentang pengaruh dana pihak ketiga terhadap kredit yang disalurkan.
1.4.3. Bagi Pembaca Manfaat penilitian ini bagi pembaca sebagai referensi bagi pembaca yang hendak melakukan penelitian di bidang perbankan.
1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Adapun teknik pengumpulan dan pengolahan data yang dilakukan pada penelitian ini adalah :
1.5.1. Teknik Pengumpulan Data Teknik pengumpulan data yang dilakukan adalah : 1.5.1.1. Metode Dokumentasi ”Dokumentasi, dari asal katanya dokumen, yang artinya barang – barang tertulis. Di dalam melaksanakan metode dokumentasi, peneliti menyelidiki benda – benda tertulis seperti buku – buku, majalah, dokumen, peraturan – peraturan, notulen rapat, catatan harian, dan sebagainya” (Arikunto, 2010 : 201). Dalam metode dokumentasi penelitian dilakukan dengan cara mengumpulkan data, kemudian diolah dan dianalisis sehingga ditemukan gambaran yang jelas tentang objek penelitian.
1.5.1.2. Studi Kepustakaan Studi kepustakaan adalah penelitian yang dilaksanakan dengan menggunakan literature (kepustakaan), baik berupa buku, catatan maupun laporan hasil penelitian terdahulu (Hasan, 2009 : 5).
4
1.5.2. Sumber Data Sumber data yang digunakan penulis adalah data sekunder. ”Data sekunder adalah data yang sudah tersedia dan dikumpulkan pihak lain” (Sanusi, 2013 : 104). Terkait dengan data sekunder, peneliti tinggal memanfaatkan data tersebut menurut kebutuhannya.
1.5.3. Populasi dan Sampel Adapun yang menjadi populasi dan sampel dalam penelitian ini adalah :
1.5.3.1. Populasi “Populasi adalah keseluruhan subjek penelitian” (Arikunto, 2010 : 173). Adapun yang menjadi populasi dalam penelitian ini adalah laporan keuangan publikasi bulanan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
1.5.3.2. Sampel “Sampel adalah sebagian atau wakil populasi yang diteliti” (Arikunto, 2010 : 174). Adapun yang menjadi sampel dalam penelitian ini adalah dana pihak ketiga dan kredit yang disalurkan Januari 2013 - Desember 2013.
1.5.4. Teknik Pengolahan Data Teknik pengolahan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah :
1.5.4.1. Analisis Korelasi Sederhana Fungsi utama dari analisis korelasi sederhana untuk menentukan seberapa erat hubungan antara satu variabel dengan variabel lainnya, ukuran yang menyatakan keeratan hubungan tersebut adalah koefisien korelasi atau sering disebut dengan korelasi Pearson (Sanusi, 2013 : 122). Untuk menghitung koefisien korelasi digunakan rumus sebagai berikut :
rxy =
n(∑XY)- (∑X)(∑Y)
�[n ∑X 2-( ∑X )2][n ∑Y 2-( ∑Y )2]
5
Keterangan : r =
koefisien korelasi
X =
Variabel bebas
Y =
Variabel terikat
n =
Banyaknya pengamatan
Setelah menggunakan rumus maka dapat ditentukan koefisien korelasi yang diperoleh berpengaruh atau tidak dengan menggunakan interprestasi terhadap koefisien korelasi yang diperoleh tersebut. Interpretasi tersebut dapat dilihat pada tabel berikut (Arikunto, 2010 : 319) :
Tabel 1.1 Tabel Interpretasi Nilai r Besarnya nilai r Antara 0,800 sampai dengan 1,00 Antara 0,600 sampai dengan 0,800 Antara 0,400 sampai dengan 0,600 Antara 0,200 sampai dengan 0,400 Antara 0,000 sampai dengan 0,200
Interpretasi Tinggi Cukup Agak rendah Rendah Sangat rendah (Tak berkorelasi)
1.5.4.2. Koefisien Determinasi Koefisien determinasi merupakan ukuran atau besaran untuk menyatakan tingkat kekuatan hubungan dalam bentuk persen (%) (Supangat, 2007 : 341).
Koefisien determinasi dirumuskan :
R = (r)² x 100% Keterangan : R = Koefisien Determinasi r = Koefisien Korelasi
6
1.6. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir Tugas akhir ini diperkirankan membutuhkan waktu 16 minggu dengan alokasi waktu sebagai berikut
Tabel 1.2 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir Tahun 2014 No
Kegiatan Mei 3 4
1 2
Juni 1 2 3 4
Bulan/Minggu Juli Agustus 1 2 3 4 1 2 3 4
September 1 2
Persiapan Pengumpulan Data Tabulasi dan Analisa Data Menyusun Konsep Tugas Akhir Konsultasi Kepada Pembimbing Sidang Tugas Akhir Perbaikan Laporan Tugas Akhir Penggandaan Laporan
3 4
5
6 7
8
Keterangan : 1.
Tahap Persiapan
Pada tahap persiapan, penulis membutuhkan waktu 3 minggu untuk menentukan topik apa yang akan dibahas penulis dalam penelitian.
2.
Tahap Pengumpulan Data
Tahap pengumpulan data adalah tahap yang membutuhkan waktu 6 minggu untuk mencari dan mengumpulkan data yang diperlukan sebagai bahan penelitian
7
didalam penyusunan tugas akhir ini. Data dikumpulkan melalui website Bank Indonesia mengenai laporan keuangan publikasi bulanan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
3.
Tabulasi dan Analisis Data
Tabulasi dan analisa data adalah tahap yang membutuhkan waktu 3 minggu untuk mengelompokkan data yang diperoleh dari website Bank Indonesia sebagai bahan penelitian didalam penyusunan tugas akhir.
4.
Menyusun Konsep Tugas Akhir
Dalam menyusun konsep laporan, penulis membutuhkan waktu 3 minggu. Penulisan tugas akhir ini dilakukan sesuai dengan konsep yang ditetapkan pada Pedoman Penulisan Tugas Akhir Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan.
5.
Tahap Konsultasi
Pembuatan tugas akhir ini membutuhkan bantuan dan konsultasi dari dosen pembimbing hingga tugas akhir selesai.
6.
Tahap Sidang Tugas Akhir
Memperkenalkan kepada dosen penguji tugas akhir hasil dari penyusunan tugas akhir yang sudah diteliti dan menguji penulis apakah penulis sudah menguasai sepenuhnya tentang tugas akhir tersebut. Pada tahap ini membutuhkan waktu 2 minggu.
7.
Tahap Perbaikan Laporan Tugas Akhir
Setelah sidang tugas akhir penulis memperoleh saran dan kritik yang membangun, maka
penulis
melakukan
perbaikan
laporan
tugas
akhir
menyempurnakannya yang diperkirakan membutuhkan waktu 2 minggu.
untuk
8
8.
Tahap Penggandaan Laporan
Memberikan tugas akhir yang telah selesai dijilid kedalam bentuk buku atau bacaan karya ilmiah kepada dosen pembimbing tugas akhir, kepala program studi, dan perpustakaan. Tujuan dari penggandaan laporan ini adalah sebagai dokumentasi bagi pihak tersebut. Pada tahap ini membutukan waktu 1 minggu.
