PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN BI RATE TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN (STUDI KASUS : PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK)
SKRIPSI Program Studi Akuntansi
Nama NIM
: ANDRIANI YULIANTI : 43208120054
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MERCU BUANA JAKARTA 2014
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN BI RATE TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN (STUDI KASUS : PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK)
SKRIPSI Diajukan sebagai Salah Satu Syarat untuk Memperoleh Gelar
SARJANA EKONOMI Program Studi Akuntansi – Strata 1
Nama NIM
: ANDRIANI YULIANTI : 43208120054
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MERCU BUANA JAKARTA 2014
KATA PENGANTAR
Dengan rasa syukur kehadirat Allah SWT yang Maha Pengasih dan Maha Penyayang bahwa atas rahmat dan hidayah-Nya, pada akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “ PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN BI RATE TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN (STUDI KASUS : PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk). ” Skripsi ini merupakan syarat untuk memperoleh gelar sarjana pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercubuana. Penulis mengungkapkan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Ibu Dr. Augustina Kurniasih, ME. selaku dosen pembimbing yang telah memberikan saran, waktu, bimbingan, semangat, pengetahuan dan nasehatnasehat yang sangat bermanfaat yang telah diberikan kepada penulis. Penulis juga ingin mengucapkan terima kasih kepada : 1. Ibu Dr. Wiwik Utami Ak., MS., CA. Selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Mercubuana. 2. Bapak Dr. Harnovinsah Ak., MSi., CA. Selaku Ketua Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Mercubuana. 3. Bapak Drs. Suharmadi Ak., MM., MSi Selaku Dosen Metodologi Penelitian yang telah banyak membantu dalam penulisan skripsi ini. 4. Ibu Sri Rahayu, SE., M.Ak. dan Ibu Fitri Indriawati, SE., M.Si. selaku pembahas dan penguji yang telah banyak memberikan masukan untuk kesempurnaan skripsi ini.
ii
5. Seluruh dosen-dosen dan staf Program Studi Akuntansi Universitas Mercubuana. 6. Rekan seperjuangan Program Kelas Karyawan Universitas Mercubuana yang tidak bisa disebutkan satu per satu atas kebersamaan selama menuntut ilmu di Universitas Mercubuana. Spesial terima kasih yang tidak terhingga kepada : 1. Ibu ( Hj. Julidar ) dan Ayah ( Alm. Achwad ) atas Perjuangan, Pengorbanan, Doa dan Kasih Sayang yang selalu diberikan kepada penulis. 2. Suami Terbaik ( Mas Deni Joko Sutrisno ) yang selalu setia menemani dan memberikan semuanya yang terbaik untuk kebahagiaan istrinya. Terima kasih ”bayah” untuk semua waktu dan rasa yang kita bagi bersama. 3. Kakak ( Andi Yulianto ) dan Tante ( Ete` Ernawati ) atas doa dan semangat yang luar biasa besar yang selalu diberikan kepada penulis. 4. Sahabat-sahabat tersayang (Irania, Randy, Diah dan Kiki) untuk semua support dan persahabatan yang indah selama ini.
Penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat dan menambah khasanah ilmu pengetahuan bagi kita semua. Amiin ya Rabbal `Aalamiin.
Jakarta, 15 Februari 2014
Andriani Yulianti
iii
DAFTAR ISI
Halaman LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI .............................................................
i
KATA PENGANTAR .....................................................................................
ii
ABSTRAK .......................................................................................................
iv
ABSTRACT.......................................................................................................
v
DAFTAR ISI....................................................................................................
vi
DAFTAR TABEL............................................................................................
x
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................
xi
DAFTAR LAMPIRAN....................................................................................
xii
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian .................................................
1
B. Identifikasi dan Batasan Masalah......................................
5
C. Perumusan Masalah...........................................................
6
D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian.......................................
6
LANDASAN TEORITIS A. Bank...................................................................................
9
1. Pengertian Bank ..........................................................
10
2. Sumber Dana Bank......................................................
12
B. Dana Pihak Ketiga.............................................................
13
1. Pengertian Dana Pihak Ketiga.....................................
13
vi
2. Komponen Dana Pihak Ketiga ....................................
14
a. Giro........................................................................
14
b. Tabungan ...............................................................
15
c. Deposito Berjangka ...............................................
16
d. Deposito On Call ...................................................
16
C. BI Rate...............................................................................
17
1. Pengertian BI Rate.......................................................
17
2. Fungsi BI Rate.............................................................
18
D. Kredit Perbankan ...............................................................
18
1. Pengertian Kredit.........................................................
18
2. Jenis-Jenis Kredit ........................................................
20
3. Fungsi Kredit ...............................................................
25
E. Hubungan Dana Pihak Ketiga, BI Rate dan Penyaluran
BAB III
Kredit Perbankan ...............................................................
27
1. Penelitian Terdahulu....................................................
28
2. Kerangka Pemikiran ....................................................
29
3. Pengembangan Hipotesis ............................................
30
METODOLOGI PENELITIAN A. Waktu dan Tempat Penelitian ...........................................
32
1. Gambaran Umum ........................................................
32
a. Bank Indonesia ......................................................
32
1) Status dan Kedudukan Bank Indonesia ...........
32
vii
2) Misi dan Visi Bank Indonesia .........................
32
3) Tujuan dan Tugas Bank Indonesia ..................
33
b. PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. ...........
33
1. Sejarah PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk...................................................................
33
2. Misi dan Visi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ...................................................
34
B. Metode Penelitian..............................................................
35
C. Jenis dan Sumber Data ......................................................
35
D. Definisi Operasional Variabel ...........................................
36
E. Metode Pengumpulan Data ...............................................
37
F. Metode dan Analisis Data .................................................
38
1. Analisis Statistik Deskriptif .........................................
38
2. Uji Asumsi Klasik ........................................................
38
a. Uji Normalitas Data ...............................................
39
b. Uji Heteroskedastisitas...........................................
39
c. Uji Multikolinearitas ..............................................
40
d. Uji Autokorelasi .....................................................
41
3. Uji Hipotesis ................................................................
42
a. Uji F (ANOVA) .....................................................
42
b. Uji t ........................................................................
43
c. Uji Koefisien Determinasi .....................................
44
d. Uji Regresi Linear Berganda..................................
44
viii
BAB IV
ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN A. Analisis Statistik Deskriptif ...............................................
47
B. Uji Asumsi Klasik ..............................................................
48
a. Uji Normalitas Data ...............................................
48
b. Uji Heteroskedastisitas...........................................
49
c. Uji Multikolinearitas ..............................................
51
d. Uji Autokorelasi .....................................................
52
C. Uji Hipotesis ......................................................................
53
Penjelasan Tabel Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BI Rate Dan Kredit Periode Sebelumnya Terhadap Penyaluran Kredit Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.....
BAB V
54
KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan ........................................................................
58
B. Saran...................................................................................
59
1. Bagi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ..........
59
2. Bagi Penelitian Selanjutnya ........................................
60
DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................
61
LAMPIRAN ...................................................................................................
62
ix
DAFTAR TABEL
Tabel
Halaman
2.1
Penelitian Terdahulu...............................................................................
28
4.1
Statistik Deskriptif ..................................................................................
47
4.2
Uji Multikolinearitas...............................................................................
51
4.3
Uji Autokorelasi 2 Variabel Independen ................................................
52
4.4
Uji Autokorelasi 3 Variabel Independen ................................................
53
4.5
Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), BI Rate dan Kredit periode sebelumnya terhadap Penyaluran Kredit Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk..........................................................................
x
54
DAFTAR GAMBAR
Gambar
Halaman
2.1
Sistem Operasional Bank........................................................................
10
2.2
Kerangka Pikir Penelitian .......................................................................
29
4.1
Scatterplot ...............................................................................................
50
xi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran
Halaman
1. Data Kredit, DPK dan BI Rate Bulan Januari 2008-Oktober 2013 ...........
61
2. Tabel Uji Kolmogorov-smirnov ................................................................
63
3. Gambar Uji Normal P-P Plot ....................................................................
64
4. Data Kredit, DPK, BI Rate dan Kredit periode sebelumnya Bulan Januari 2008-Oktober 2013 .......................................................................
65
5. Tabel Durbin-Watson ................................................................................
67
6. Tabel Hasil Uji Koefisien Determinasi (R²), Tabel Hasil Uji F (Anova) dan Tabel Hasil Uji t .................................................................................
68
7. Tabel t ........................................................................................................
69
8. Tabel F ......................................................................................................
71
xii
