PENGARUH JUMLAH KREDIT YANG DISALURKAN TERHADAP LABA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (Persero), Tbk UNIT SUMBER NONGKO MEDAN DRAFT SKRIPSI OLEH:

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA PROGRAM STRATA – 1 FAKULTAS EKONOMI MEDAN

PENGARUH JUMLAH KREDIT YANG DISALURKAN TERHADAP LABA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (Persero), Tbk UNIT SUMBER NONGKO MEDAN

DRAFT SKRIPSI

OLEH:

BERLIANA MAGDALENA 050521137 DEPARTEMEN MANAJEMEN

Guna Memenuhi Salah Satu Syarat untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Universitas Sumatera Utara 2008

Berliana Magdalena : Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, 2008. USU Repository © 2009

ABSTRAK Berliana Magdalena (2008) “Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan”. Dra. Lisa Marlina, M.Si., sebagai Dosen Pembimbing. Prof. Dr. Ritha F. Dalimunthe, M.Si., sebagai Ketua Departemen Manajemen, Dra. Nisrul Irawati, MBA, sebagai Dosen Penguji I dan Drs. Liasta Ginting, sebagai Dosen Penguji II. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis apakah jumlah kredit yang disalurkan berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan. Metode penelitian yang digunakan adalah analisis deskriptif dan analisis regresi linier sederhana dengan menggunakan data dari tahun 2003 sampai dengan 2007. Untuk melihat signifikansi pengaruh variabel bebas dengan variabel terikat digunakan uji koefisien determinan (R2) dan Uji-T (Uji secara Signifikansi) dengan menggunakan program software SPSS Versi 12.00. Hasil analisis mengatakan bahwa kredit yang disalurkan mempunyai pengaruh yang positif dan signifikan terhadap laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan. Kata kunci : Kredit, Laba, Bank, SPSS 12.


KATA PENGANTAR

Segala puji, hormat dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, yang telah memberikan rahmat dan kesehatan serta kesempatan kepada penulis untuk menyelesaikan dan mempersembahkan skripsi ini sebagai salah satu syarat guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Departemen Manajemen pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Penulis telah banyak mendapatkan bimbingan, nasehat dan dorongan dari berbagai pihak selama masa perkuliahan hingga penulisan skripsi ini. Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan terima kasih yang tulus kepada: 1.

Bapak Drs. Jhon Tafbu Ritonga, M.Ec., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

2.

Ibu Prof. Dr. Hj. Ritha F. Dalimunthe, SE, M.Si., selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

3.

Ibu Dra. Nisrul Irawati, MBA selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara dan Dosen Penguji I yang telah membantu memberikan masukan dalam penyusunan skripsi ini.

4.

Ibu Dra. Ulfah MS, selaku Dosen Wali.

5.

Ibu Dra. Lisa Marlina, SE, M.Si., selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan begitu banyak waktu untuk memberikan bimbingan, arahan dan saran kepada penulis dalam penulisan maupun perbaikan skripsi ini.

6.

Bapak Drs. Liasta Ginting, selaku Dosen Penguji II yang telah membantu memberikan masukan dalam penyusunan skripsi ini.


DAFTAR ISI

ABSTRAK............................................................................................. i KATA PENGANTAR .......................................................................... ii DAFTAR ISI ....................................................................................... iv DAFTAR TABEL ............................................................................... vi DAFTAR GAMBAR .......................................................................... vii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah .........................................................1 B. Perumusan Masalah ................................................................4 C. Kerangka Konseptual .............................................................4 D. Hipotesis ............................................................................... 5 E.

Tujuan dan Manfaat Penelitian ...............................................5

F.

Metode Penelitian .................................................................. 6 1.

Batasan Operasional ........................................................ 6

2.

Defenisi Operasional ....................................................... 7

3.

Tempat dan Waktu Penelitian .......................................... 7

4.

Jenis Data ........................................................................ 8

5.

Teknik Pengumpulan Data .............................................. 8

6.

Metode Analisa Data ....................................................... 9

BAB II URAIAN TEORITIS A. Penelitian Terdahulu .............................................................. 12 B. Pengertian Bank .................................................................... 12 C. Pengertian Kredit ................................................................... 13 D. Tujuan dan Fungsi Kredit ...................................................... 14 E.

Prinsip-prinsip Pemberian Kredit ........................................... 18

F.

Laba ...................................................................................... 19

G. Jenis-jenis Laba ..................................................................... 20 H. Kegunaan Laba ...................................................................... 21 I.

Peranan Laba dalam Perusahaan ............................................ 22


BAB III GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN A. Sejarah Singkat Bank Rakyat Indonesia (BRI) ....................... 24 B. Visi dan Misi ......................................................................... 25 C. Budaya Kerja Bank Rakyat Indonesia .................................... 26 D. Struktur Organisasi Perusahaan ............................................. 27 E.

Tugas Pegawai PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan .............................................. 28

F.

Produk-produk Bank Rakyat Indonesia .................................. 32

BAB IV ANALISIS DAN EVALUASI A. Analisis Deskriptif ................................................................. 53 B. Analisis Statistik .................................................................... 62 1. Pengujian Normalitas Data .............................................. 63 2. Koefisien Determinan R Square ...................................... 65 3. Uji – T (Uji Secara Signifikansi) ..................................... 65

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan ........................................................................... 67 B. Saran ..................................................................................... 68

DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN


DAFTAR TABEL

No.

Judul Tabel

Hal

1.1

Perkembangan Jumlah Nasabah, Jumlah Kredit yang Disalurkan, dan Laba yang Diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan Tahun 2003 – 2007 ..................... 2

3.1

Tingkat Suku Bunga Tabungan Simpedes PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan .......................................... 35

3.2

Tingkat Suku Bunga Tabungan Britama PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan .......................................... 39

3.3

Tingkat Suku Bunga Deposito PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan .......................................... 43

3.4

Tingkat Pinalti Deposito PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan .......................................... 45

4.1

Perkembangan Jumlah Nasabah, Jumlah Kredit yang Disalurkan, dan Laba yang Diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero),Tbk Unit Sumber Nongko - Medan Tahun 2003 – 2007................... 53

4.2

Penurunan/Peningkatan Jumlah Kredit yang Disalurkan Tahun 2003 – 2007................................................................... 54

4.3

Penurunan/Peningkatan Laba yang Diperoleh Tahun 2003 – 2007................................................................... 56

4.4

Coefficients (a)......................................................................... 62

4.5

Model Summary (b) ................................................................. 65

4.6

Coefficients (a)......................................................................... 66


DAFTAR GAMBAR

1.1

Kerangaka Konseptual ............................................................... 5

3.1

Struktur Organisasi................................................................... 27

4.1

Histogram ................................................................................ 63

4.2

Norma P-P Plot of Regression Standardized Residual .............. 64


BAB I PENDAHULUAN

A.

Latar Belakang Masalah Perusahaan selalu menghadapi masalah-masalah yang rumit dalam rangka

mencapai tujuan perusahaan untuk memaksimalkan nilai perusahaan. Martono dan Harjito (2001:2) mengatakan bahwa perusahaan memiliki tiga macam tujuan utama yang saling berkaitan yaitu: 1. Mencapai atau memperoleh laba maksimal untuk kemakmuran pemilik perusahaan. 2. Menjaga kelangsungan hidup perusahaan (going concern). 3. Mencapai

kesejahteraan

masyarakat

sebagai

tanggung

jawab

sosial

perusahaan. Indonesia saat ini menghadapi keadaan ekonomi yang tidak menentu dan penuh dengan persaingan yang menyebabkan bank-bank umum berlomba untuk meningkatkan sumber dana bank yang kemudian disalurkan kembali dalam bentuk kredit. Perkreditan merupakan bagian yang paling penting dalam bisnis perbankan (Sastradipoera, 2004:152). Pengelolaan kredit bagi sebuah perusahaan adalah suatu hal yang penting untuk dilakukan agar kreditnya berjalan dengan baik dan meminimalkan hal-hal yang mungkin terjadi diluar perhitungan. Melakukan pengelolaan kredit berarti melaksanakan fungsi-fungsi manajemen, dimana dalam mengelola atau mengatur


kreditnya perlu dilakukan perencanaan yang matang. Kemudian setelah direncanakan maka diorganisasikan, agar perencanaan tersebut lebih terarah. Pelaksanaan pengololaan kredit dapat meningkatkan keuntungan bagi sebuah perusahaan. Memperoleh keuntungan merupakan tujuan utama berdirinya suatu badan usaha, baik badan usaha yang berbentuk perseroan terbatas (PT), yayasan maupun bentuk-bentuk badan usaha yang lainnya. PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Unit Sumber Nongko - Medan merupakan salah satu kantor unit PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Medan Iskandar Muda, yang melayani penyaluran kredit kepada nasabah yang dikenal dengan Kredit Umum Pedesaan (Kupedes). Dari Tabel 1.1 berikut ini dapat diketahui jumlah nasabah kredit, jumlah kredit yang disalurkan, serta jumlah laba yang diterima oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan. Tabel 1.1 Perkembangan Jumlah Nasabah, Jumlah Kredit yang Disalurkan, dan Laba yang Diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan Tahun 2003 - 2007 TAHUN

JUMLAH NASABAH (Orang)

2003

61

JUMLAH KREDIT YANG DISALURKAN (Rp) 558.842.440

2004

256

2.093.021.880

202.242.505

2005

286

2.930.146.600

234.725.211

2006

286

3.221.865.720

193.547.950

2007

266

3.195.452.568

266.863.507

LABA (Rp) -33.093.937

Sumber: PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Unit Sumber Nongko Medan


Pada Tabel 1.1 dapat dilihat bahwa jumlah nasabah PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan yang menggunakan produk kredit dari tahun ke tahun mengalami peningkatan dan dari tabel diatas terlihat bahwa jumlah kredit yang disalurkan dari tahun ke tahun juga mengalami kenaikan. Tetapi berbeda dengan laba yang diterima PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan. Pada tahun 2006 kredit yang disalurkan meningkat, tetapi laba yang diterima oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan mengalami penurunan. Tahun 2007 kredit yang disalurkan menurun, tetapi laba yang dihasilkan meningkat. Penghasilan bunga dari penyaluran kredit ini merupakan pendapatan utama bank. Semakin banyak bank menyalurkan kredit maka semakin banyak pendapatan bunga yang diperoleh yang akan mengoptimalkan laba bagi bank (Muljono, 1996:225). Hal ini juga dikatakan Sipahutar (2004:66) bahwa keuntungan perbankan masih didominasi oleh pemberian kredit yang berpengaruh terhadap laba yang akan diperoleh oleh bank. Berdasarkan uraian Muljono dan Sipahutar bahwa jumlah kredit yang disalurkan akan mempengaruhi laba, tetapi hal ini berbeda dengan keadaan pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan khususnya pada tahun 2006 dan 2007 bahwa besarnya kredit yang disalurkan tidak diikuti dengan besarnya laba yang diterima, maka penulis tertarik untuk mengadakan penelitian dan membuat judul “Pengaruh Jumlah Kredit yang


Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan”.

B.

Perumusan Masalah Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan sebelumnya maka yang

menjadi rumusan masalah dalam penelitian ini adalah “Apakah terdapat pengaruh yang positif dan signifikan jumlah kredit yang disalurkan terhadap laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan dari tahun 2003 sampai dengan 2007?”.

C.

Kerangka Konseptual Kegiatan perekonomian yang semakin berkembang atau perkembangan

suatu kegiatan usaha dari suatu perusahaan, maka akan dirasakan perlu adanya sumber-sumber untuk penyediaan dana guna membiayai kegiatan usaha yang semakin berkembang. Dari sudut pandang perbankan atau lembaga keuangan yang menyediakan sumber dana yang berbentuk perkreditan tersebut, maka kredit akan mepunyai suatu kedudukan yang sangat istimewa (Mulyono, 1996:1). Penghasilan bunga dari penyaluran kredit ini merupakan pendapatan utama bank. Semakin banyak bank menyalurkan kredit maka semakin banyak pendapatan bunga yang diperoleh yang akan mengoptimalkan laba bagi bank (Muljono, 1996:225). Keuntungan yang diterima bank berasal dari selisih bunga pinjaman kepada debitur dengan suku bunga simpanan yang dibayar kepada nasabah penyimpan (Abdullah, 2005:32). Jika kredit yang disalurkan kepada


masyarakat banyak maka pendapatan yang diterima bank akan meninggkat yang akan mempengaruhi besarnya laba yang diterima oleh bank.

Dari beberapa pendapat diatas dapat disimpulkan bahwa adanya hubungan yang berpengaruh antara kredit yang disalurkan dalam meningkatkan laba perusahaan dan hal ini dapat dilihat dari laporan laba rugi perusahaan yang menyatakan adanya hubungan yang erat mengenai kredit yang disalurkan terhadap laba perusahaan, karena dalam hal ini laba akan timbul jika pendapatan yang diperoleh dari penyaluran kredit yang lebih besar dibandingkan dengan biayabiaya yang dikeluarkan.

KREDIT YANG DISALURKAN

LABA

Sumber: (Muljono, 1996: 225) Gambar 1.1 Kerangka Konseptual

D.

Hipotesis Berdasarkan rumusan masalah dan kerangka konseptual yang telah

ditetapkan, maka hipotesis yang penulis kemukakan adalah “Terdapat pengaruh yang positif dan signifikan jumlah kredit yang disalurkan terhadap laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan.

E.

Tujuan dan Manfaat Penelitian 1. Tujuan Penelitian


Tujuan dilaksanakan penelitian ini adalah untuk megetahui dan menganalisis pengaruh jumlah kredit yang disalurkan terhadap laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan dari tahun 2003 sampai dengan 2007. 2. Manfaat Penelitian Adapun manfaat dari penelitian ini adalah sebagai berikut : a. Bagi Perusahaan Memberikan tambahan informasi tentang kredit yang disalurkan dan laba yang diperoleh sehingga dapat menjadi bahan pertimbangan dan pengambilan keputusan atau kebijakan keuangan dimasa depan agar lebih efisien dalam mengelola kredit. b. Bagi Penulis Memberikan kesempatan kepada penulis untuk menambah wawasan dan pengetahuan

penulis dalam bidang perbankan khususnya

mengenai kredit. c. Bagi Peneliti Selanjutnya Penelitian ini dapat digunakan sebagai referensi yang dapat menjadi bahan perbandingan dalam penelitian lebih lanjut dimasa yang akan datang, khususnya mengenai pengaruh kredit yang disalurkan terhadap laba perusahaan.

F.

Metode Penelitian 1. Batasan Operasional


Batasan operasional dan identifikasi variabel penelitian berguna untuk menghindari ketidakfokusan dalam membahas dan menganalisis permasalahan yang ada pada penelitian ini. Untuk lebih mengarahkan pembahasan agar tidak terjadi kesalahan dalam penelitian dan juga agar lebih jelas dalam memecahakan masalah maka penulis memberikan batasan bahwa ruang lingkup permasalahan yang akan dibahas terbatas pada pengaruh jumlah kredit yang disalurkan dan laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan dengan mempergunakan data dari tahun 2003 – 2007. 2. Defenisi Operasional Penelitian ini membahas pengaruh jumlah kredit yang disalurkan terhadap laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan. Variabel yang dianalisis dalam penelitian ini adalah variabel independen yaitu jumlah kredit yang disalurkan (X) dan variabel dependen yaitu laba (Y) yang terjadi dari tahun 2003 sampai dengan 2007. Variabel jumlah kredit yang disalurkan (X) merupakan produk kredit Kupedes yang disalurkan oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Unit Sumber Nongko – Medan kepada masyarakat. Kredit Kupedes ini merupakan pendapatan terbesar dari PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. Variabel laba (Y) merupakan laba yang diterima PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan dengan adanya kegiatan usaha setiap bulannya. Laba merupakan perbedaan pendapatan


dengan beban. Jika pendapatan melebihi beban maka hasilnya laba bersih dan laba akan timbul jika pendapatan lebih besar dibandingkan biaya-biaya yang dikeluarkan. 3. Tempat dan Waktu Penelitian Penelitian dilakukan di PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Unit Sumber Nongko

Jl. Jamin Ginting No. 584 Padang Bulan Medan.

Penelitian ini dilakukan mulai bulan November 2007 sampai dengan Mei 2008. 4. Jenis Data Data yang digunakan penulis dalam penyusunan skripsi ini adalah data sekunder (Secondary Data). Data sekunder (secondary data) yaitu data yang diperoleh dalam bentuk yang sudah jadi, sudah dikumpulkan dan diolah oleh pihak lain dan biasanya sudah dalam bentuk publikasi (Supranto, 1997:6). Data sekunder yang dibutuhkan dalam penelitian ini yaitu: a. Sejarah singakat berdirinya perusahaan. b. Struktur organisasi perusahaan. c. Laporan Keuangan perusahaan dari tahun 2003 sampai dengan 2007. d. Hasil publikasi, buku ilmiah dan literatur lainya yang berkaitan dengan masalah yang diteliti. 5. Teknik Pengumpulan Data Tehnik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut : a. Wawancara


Penulis melakukan kegiatan untuk mengumpulkan data pada objek penelitian dengan wawancara kepada pegawai yang berwenang untuk memperjelas data sekunder yang dibutuhkan dalam penelitian. b. Studi Dokumentasi Penulis melakukan pengumpulan data dan informasi dari buku-buku dan sumber data lain yang berhubungan dengan objek penelitian, yang nantinya data tersebut digunakan sebagai acuan dan bahan pertimbangan terhadap apa yang ada dilapangan. 6. Metode Analisis Data Metode analisis yang digunakan penulis dalam penganalisaan masalah yang dihadapi sebagai objek pembahasan ini adalah: a. Metode Analisis Deskriptif Metode analisis deskriptif yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan mengumpulkan, mengolah, mengklasifikasikan, dan menginterprestasikan data penelitian sehingga diperoleh gambaran yang jelas mengenai objek yang diteliti. b. Metode Analisis Statistik 1.

Analisis Regresi Linier Sederhana Analisis

regresi

linier

sederhana

digunakan

untuk

memprediksikan seberapa jauh pengaruh satu atau beberapa variabel bebas (independen) terhadap variabel tidak bebas (dependen). Untuk memperoleh hasil yang baik, penulis menggunakan bantuan Software Statistica Product and Service


Solution (SPSS) versi 12. Menurut Sugiyono (2005:204) rumus regresi linier sederhana yang digunakan adalah:

Y=a+bX Keterangan: Y = Subjek dalam variable dependen yang diprediksikan a = Konstanta b = Angka arah atau koefisien regresi yang menunjukkan angka peningkatan ataupun penurunan variabel dependen yang didasarkan pada variabel independen. X = Subjek pada variabel independen yang mempunyai nilai tertentu. 2.

Koefisien Determinan R2 (R Square) Identifikasi determinan (R2) berfungsi untuk mengetahui signifikan

variabel.

Koefisien

Determinan

menunjukkan

besarnya kontribusi variabel independen (X) terhadap variabel dependen (Y). Angka R square adalah pengkuadratan dari koefisien korelasi. Nilai R Square berkisar antara 0-1, semakin kecil (mendekati nol) nilai R square semakin lemah hubungan antara dua variabel, sebaliknya jika R square semakin besar


(mendekati satu) maka semakin baik kemampuan variabel independen menerangkan variabel dependen.

3.

Pengujian hipotesis Uji T (uji secara Signifikansi) T-test ini bertujuan untuk mengetahui besarnya pengaruh masing-masing variabel independen secara individual (parsial) terhadap variabel dependen. Hasil uji ini pada output SPSS dapat dilihat pada tabel Coefficients. Kriteria pengujiannya sebagai berikut: Ho : bi = o, artinya tidak terdapat pengaruh bebas yang positif dan signifikan antara X dan Y Ho : b1 ≠ 0, artinya terdapat pengaruh yang positif dan signifikan antara X dan Y Dengan kriteria pengambilan keputusan: Dengan membandingkan statistik hitung dengan statistik tabel. Ho diterima jika t hitung < t tabel pada alpha = 5 % H1 diterima jika t hitung > t tabel pada alpha = 5%


BAB II URAIAN TEORITIS

A.

Penelitian Terdahulu Suri (2005) mengenai Pengaruh Penyaluran Kredit Terhadap Modal Bank

(Studi kasus Bank Permata Cabang Malang Tahun 2002 – 2004) mengatakan bahwa pendapatan terbesar bank adalah pendapatan bunga dari

kredit yang

disalurkan. Dalam penelitian ini disimpulkan bahwa penyaluran kredit dapat mempengaruhi perkembangan modal karena hasil dari penyaluran kredit bank memperoleh pendapatan bunga cukup tinggi.

Sehingga hal ini dapat

meningkatkan laba dan akhirnya modal.

B.

Pengertian Bank Bank sudah tidak asing lagi bagi kita, terutama bagi kita yang hidup di

perkotaan, bahkan di pedesaan sekalipun kata bank bukan merupakan kata yang asing dan aneh. Bank secara sederhana dapat diartikan sebagai lembaga keuangan yang kegiatan utamanya adalah menghimpun dana dari masyarakat serta memberikan jasa perbankan lainnya. Selanjutnya jika ditinjau asal mula terjadinya bank maka pengertian bank adalah meja atau tempat untuk menukar. Berliana Magdalena : Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, 2008. USU Repository © 2009

Bank adalah suatu badan yang bertujuan untuk memuaskan kebutuhan kredit baik dengan alat-alat pembayaran sendiri atau dengan uang yang diperoleh dari orang lain, maupun dengan jalan mengedarkan alat-alat penukar bank berupa uang giral (Suyatno, 1998:1). Bank adalah suatu jenis lembaga keuangan yang melaksanakan berbagai macam jasa, seperti memberikan pinjaman, mengedarkan mata uang, melakukan pengawasan terhadap mata uang, bertindak sebagai tempat penyimpanan benda-benda berharga, membiayai perusahaan dan lain-lain. Menurut UU RI No. 10 Tahun 1998 “Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Dari uraian di atas dapat dijelaskan bahwa merupakan badan usaha yang bergerak dalam bidang keuangan atau lembaga keuangan, dimana kegiatannya meliputi tiga kegiatan utama yaitu menghimpun dana, menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya kepada masyarakat banyak.

C.

Pengertian Kredit Orang pada umumnya akan mudah memberikan pemahaman/penjelasan

tentang apa yang dimaksud dengan kredit. Namun dalam memberikan batasan atau defenisi mengenai istilah kredit banyak dijumpai kesulitan merumuskannya, terlebih lagi mencari perumusan yang dapat memuaskan pandangan semua pihak dalam masyarakat. Hal ini dikarenakan setiap pemberi defenisi itu senantiasa mengemukakan pendapat sesuai dengan apa yang tampak olehnya melalui kacamata keahliannya masing-masing.


Kredit bila kita tinjau asal usul kata tersebut serta arti dasarnya dimulai dari arti kata “Kredit” yang berasal dari bahasa Yunani “Credere” yang berarti “kepercayaan” atau dalam bahasa Latin “Creditum” yang berarti kepercayaan atau kebenaran dalam praktek sehari-hari pengertian ini selanjutnya berkembang luas lagi antara lain : Menurut Eric L. Kohker dalam bukunya “Dictionary For Accountants” (Muljono, 1996:9) mendefenisikan kredit adalah kemampuan untuk melaksanakan suatu pembelian atau mengadakan suatu pinjaman dengan suatu janji pembayarannya akan dilakukan ditangguhkan pada suatu jangka waktu yang disepakati. Menurut UU No. 10 Tahun 1998 yaitu Perubahan UU No. 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan, telah membedakan defenisi kredit (istilah bagi Bank Konvensioanl) dengan pembiayaan (istilah bagi Bank Syahriah). Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain dalam hal mana peminjam berkewajiban untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga. Pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain dalam hal mana peminjam berkewajiban untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bagi hasil keuntungan.

D.

Tujuan dan Fungsi Kredit


Kegiatan perkreditan yang dijalankan suatu bank mempunyai tujuan tertentu. Tujuan pemberian kredit tersebut tidak terlepas dari misi bank. Adapun tujuan pemberian kredit (Kasmir, 2000:95) adalah : 1.

Mencari keuntungan Bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit tersebut. Hasil tersebut terutama dalam bentuk yang diterima oleh bank sebagai balas jasa dan juga biaya administrasi yang dibebankan kepada nasabah. Keuntungan ini berguna untuk kelangsungan hidup bank agar tidak menderita kerugian juga untuk menghindari bank tersebut dilikuidasi (dibubarkan).

2.

Membantu usaha nasabah Bertujuan untuk membantu usaha nasabah yang memerlukan dana, baik dana

investasi

maupun

dana

untuk

modal

kerja

dalam

rangka

mengembangkan dan memperluas usaha nasabah. 3.

Membantu Pemerintah Bagi pemerintah semakin banyak kredit yang disalurkan, maka semakin baik karena mencerminkan adanya peningkatan pembangunan di berbagai sektor. Beberapa keuntungan yang diperoleh pemerintah dari menyebarannya pemberian kredit adalah : a. Penerimaan pajak dari keuntungan yang diterima nasabah dan bank. b. Membuka kesempatan kerja karena dengan adanya perluasan usaha maka membutuhkan banyak tenaga kerja. c. Meningkatkan jumlah barang dan jasa. Jelas sekali bahwa sebagian besar kredit yang disalurkan akan meningkatkan jumlah barang dan jasa yang beredar di masyarakat.


Menurut Sinungan (1998:4) tujuan kredit menckup ruanga lingkup yang sangat luas. Dua fungsi kredit yang saling berhubungan dari kredit adalah: 1.

Profitability Yaitu tujuan untuk memperoleh hasil dari kredit berupa keuntungan yang diperoleh dari pemungutan bunga.

2.

Safety Keamanan dari prestasi atau fasilitas yang diberikan harus benar-benar terjamin sehingga tujuan profitability dapat benar-benar tercapai tanpa hambatan-hambatan yang berarti. Bank dalam menyalurkan kredit harus memperhatikan kedua tujuan di atas,

bank harus memperoleh keuntungan yang merupakan tujuan umum perusahaan tetapi bank harus senantiasa memperhatikan segi keamanan dari kredit yang diberikan kepada debitur. Hampir semua kegiatan perekonomian masyarakat membutuhkan bank sebagai fasilitas kreditnya. Karena begitu dominannya pemberian kredit bank dapatlah kita katakan bahwa tidak satu pun usaha bisnis di dunia yang tidak bebas dari kredit, bahkan negara kaya pun membutuhkan kredit dari lembaga-lembaga keuangan internasional begitu juga dengan negara-negara miskin dan berkembang. Selain memiliki tujuan, pemberian fasilitas kredit juga memiliki fungsi sebagai berikut (Kasmir, 2000:97) 1.

Meningkatkan daya guna uang Maksudnya yaitu jika uang tersebut hanya disimpan saja tidak akan menghasilkan sesuatu yang berguna tetapi dengan diberikannya kredit uang


tersebut berguna untuk menghasilkan barang dan jasa oleh si penerima kredit. 2.

Meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang Uang yang disalurkan akan beredar dari satu wilayah ke wilayah lainnya sehingga suatu saerah yang kekurangn uang dengan memperoleh kredit akan mendapat tambahan uang di daerah lainnya.

3.

Meningkatkan daya guna barang Kredit yang diberikan bank akan dapat digunakan oelh debitur untuk memperoleh barang yang tidak berguna menjadi berguna dan bermanfaat.

4.

Meningkatkan peredaran barang Dengan pemberian kredit dapat menambah jumlah barang yang beredar karena pemberian kredit ini dapat mempelancar arus barang dari suatu wilayah ke wilayah lain.

5.

Alat Stabilitas ekonomi Dikatakan sebagai alat stabilitas ekonomi karena dengan diberikannya kredit dapat menambah jumlah barang yang diperlukan masyarkat dan kegiatna kredit dapat pula membantu mengekspor barang dari dalam maupun luar negeri sehingga devisa negara bertambah.

6.

Meningkatkan kegairahan berusaha Dengan adanya danakredit maka akn menambah kegairahan berusaha bagi debitur dalam berusaha terutama bagi debitur yang memiliki modal kerja yang pas-pasan.

7.

Meningkatkan pemerataan pendapatan


Jika kredit yang diberikan untuk membangun pabrik, maka pabrik tersebut membutuhkan tenaga kerja sehingga mengurangi angka pengangguran. Disamping itu bagi masyarakat sekitar pabrik dapat meningkatkan pendapatannya seperti membuka warung, menyewakan rumah kontrakan atau jasa lainnya.

8.

Meningkatkan hubungan internasional Dalam hal pinjaman internasional akan dapat meningkatkan hubungan saling membutuhkan antara si penerima kredit dengan si pemberi kredit dan juga dapat meningkatkan kerjasama di bidang lainnya

E.

Prinsip-prinsip Pemberian Kredit Dalam menyalurkan kredit, setiap lembaga keuangan harus berpedoman

pada prinsip-prinsip pemberian kredit agar resiko kredit diminimalisasi.

macet dapat

Konsep yang sering digunakan adalah prinsip 6C yaitu

(Abdullah, 2005:92) 1.

Character Sifat dan watak dari setiap orang yang mengajukan permohonan kredit haruslah benar-benar dapat dipercaya. Hal ini tercermin dari latar belakang calon debitur baik dari segi pekerjaan maupun pribadi.

2.

Capacity


Kemampuan

debitur dalam

menjalankan usaha

dan

menghasilkan

pendapatan.

Kemampuan ini sangat penting diketahui karena turut

menentukan berhasil tidaknya perusahaan di masa yang akan datang. 3.

Capital Untuk melihat kondisi keuangan perusahaan dan penggunaannya dalam menjalankan usaha. Kondisi keuangan tersebut dapat dilihat dari laporan keuangan

perusahan

dengan

mengukur

rentabilitas,

likuiditas

dan

solvabilitasnya.

4.

Collateral Merupakan jaminan yang diberikan oleh calon debitur sebagai pengaman atas kredit tersebut. Besarnya nilai jaminan minimal sama dengan besarnya kredit yang diberikan atau lebih baik jika nilai dari barang jaminan tersebut lebih besar dari nominal kredit yang diberikan.

5.

Condition of Economic Dalam menilai suatu kredit juga harus memperhatikan berbagai situasi seperti keadaan perekonomian, sosial budaya dan peraturan-peraturan yang dikeluarkan pemerintah pusat dan daerah. Apakah situasi tersebut dapat merangsang perkembangan usaha calon debitur dan sebaliknya.

6.

Constraint Merupakan penilaian terhadap batasan-batasan untuk melakukan usaha di suatu tempat. Misalnya pembangunan pabrik kelapa sawit hendaknya memperhatikan daerah sekitar sehingga tidak menimbulkan pencemaran lingkungan.


F.

Laba Perusahaan pada umumnya menginginkan laba yang optimal, karena dengan

adanya laba maka manajemen dapat memprediksi apakah perusahaan tersebut akan terus berjalan atau justru harus berhenti. Laba merupakan selisih lebih pendapatan

dikurangi

biaya-biaya

yang

dikeluarkan

untuk

memperoleh

pendapatan tersebut, laba biasanya dinyatakan dalam satuan uang. Keberhasilan suatu perusahaan dapat dilihat pada tingkat laba yang diperoleh perusahaan itu sendiri dan laba merupakan faktor penentu bagi kelangsungan hidup perusahaan itu sendiri. Mengenai pengertian laba itu sendiri, banyak orang memberikan pendapat yang berbeda, untuk lebih jelasnya penulis mengutip beberapa pengertian laba menurut para ahli ekonomi. Laba adalah selisih lebih pendapatan atas beban sehubungan dengan kegiatan usaha (Soemarso, 2005:230). Gain (laba) merupakan favorable (asset yang diterima) yang tidak langsung berhubungan dengan kegiatan usaha yang normal (Tuanakotta, 2002:176). Dari beberapa pengertian laba di atas dapat disimpulkan bahwa laba merupakan suatu kelebihan pendapatan yang layak diterima oleh perusahaan, karena perusahaan yang bersangkutan telah melakukan pengorbanan untuk pihak lain. Faktor utama dalam menentukan besar kecilnya laba adalah pendapatan dan biaya. Besar kecilnya laba merupakan indikator dalam berhasil atau tidaknya manajen dalam mengelola manajemen perusahaan.


G.

Jenis-jenis Laba Menurut (Tuanakotta, 2000:157) jenis-jenis laba dalam hubungannya

dengan perhitungan laba ada 3, yaitu : 1.

Laba kotor Laba kotor yaitu perbedaan antara pendapatan bersih dan penjualan dengan harga pokok penjualan.

2.

Laba dari operasi Yaitu selisih antara laba kotor dengan total beban operasi.

3.

Laba bersih Laba bersih yaitu angka terakhir dalam perhitungan laba rugi dimana untuk mencarinya laba operasi ditambah pendapatan lain-lain dikurangi beban lain-lain.

H.

Kegunaan Laba Laporan laba rugi merupakan laporan utama untuk melaporkan kinerja dari

suatu perusahaan selama satu periode tetentu. Informasi tentang kinerja suatu perusahaan, terutama tentang probabilitas yang dibutuhkan untuk mengambil keputusan tentang sumber ekonomi yang akan dikelola oleh suatu perusahaan dimasa yang akan datang. Informasi tersebut juga sering kali digunakan untuk memperkirakan kemampuan suatu perusahaan untuk menghasilkan kas dan aktiva


yang disamakan dengan kas dimasa yang akan datang. Informasi tentang kemungkinan perubahan kinerja juga penting dalam hal ini. Laba merupakan indikasi kesuksesan suatu badan usaha, oleh karena itu memperoleh laba adalah tujuan utama setiap badan usaha. Informasi mengenai laba perusahaan merupakan informasi yang sangat penting bagi pihak internal maupun pihak eksternal perusahaan. Menurut Harahap (2002:146) laba mempunyai peran yang sangat penting antara lain :

1.

Laba digunakan sebagai perhitungan pajak

2.

Laba digunakan sebagai dasar perhitungan pembayaran deviden kepada pemegang saham

3.

Laba dijadikan dasar dalam menentukan kebijakan investasi dan pengambilan keputusan

4.

Laba dijadikan dasar dalam peramalan laba maupun kejadian ekonomi perusahaan lainnya.

5.

Laba dijadikan dasar dalam perhitungan dan penilaian efisiensi.

I.

Peranan Laba dalam Perusahaan Laba juga merupakan salah satu faktor untuk menarik pihak investor untuk

menanamkan modalnya kepada perusahaan.

Menurut (Nafarin, 2000:235)

peranan laba dalam perusahaan adalah:


1.

Menerapkan laba sebagai tujuan perusahaan yang paling utama untuk setiap usaha dan sebagai dasar untuk menekan tingkat biaya, sehingga dapat memaksimalkan laba penjualan karena dengan meminimalkan biaya produksi maka laba yang maksimal akan tercapai.

2.

Sebagai kompensasi dari yang ditanamkan perusahaan maupun oleh pihak investor untuk melakukan kegiatan perusahaan baik di bidang produksi ataupun penjualan.

3.

Laba yang diterima dalam periode atau tahun sebelumnya dikembalikan dalam

bentuk

dana

usaha

yang

digunakan

perusahaan

untuk

mengembangkan perusahaannya menuju ke arah kemajuan yang dapat bersaing dengan perusahaan lain. 4.

Laba digunakan sebagai jaminan sosial untuk para karyawan yang mendukung kegiatan kerjanya, agar mereka bekerja dengan tenang karena kesejahteraan mereka telah dijamin oleh perusahaan dan mereka membalasnya dengan produktivitas kerja.

5.

Merupakan salah satu daya tarik untuk para investor baru untuk menanamkan modalnya ke dalam perusahaan yang digunakan untuk mengembangkan perusahaan agar lebih maju dan lebih bersaing”.


BAB III GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

A.

Sejarah Singkat Bank Rakyat Indonesia (BRI) Sejarah singkat berdirinya Bank Rakyat Indonesia dimulai dengan

didirikannya De Poerwokerto Hulp En Spaarbank Der Inlandsche Hoofden atau Bank Priyayi Poerwokerto oleh Patih Wiratmadja dan kawan-kawannya pada tanggal 16 Desember 1895. Pada tahun ini juga dengan bantuan pemerintah Hindia Belanda didirikan Volks Banken atau Bank Rakyat, di kota-kota dalam wilayah Nusantara Hindia Belanda waktu itu. Pemerintah Hindia Belanda mendirikan suatu lembaga berbadan hukum dengan nama Centrale Cash yang yang berfungsi sebagai bank sentral bagi Volks Banken pada umumnya termasuk bank desa tahun 1912. Sebagai akibat kresis internasional atau resesi ekonomi dunia pada tahun 1929, hampir semua Volks Berliana Magdalena : Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, 2008. USU Repository © 2009

Banken mengalami kesulitan sehingga tugas dan kewajiban diambil alih oleh Centrale Cash. Algemene Volkscrediet Bank berdiri tahun 1934 – 1982 yang berstatus badan hokum Eropa. Modal pertama berasal dari likuidasi Centrale Cash ditambah dengan kekayaan dari Volks Banken. Dengan demikian Algamene Volkscrediet Bank (AVB) sebagai kelanjutan Centrale Cash merupakan integrasi Volks Banken, yang pada pendudukan Jepang berdasarkan UU No. 39 Tangga 3 Oktober 1942 AVB diganti nama menjadi Syomin Ginko (Bank Rakyat). Syomin Ginko (Bank Rakyat) diganti lagi menjadi Bank Rakyat Republik Indonesia Serikat tahun 1945. Tahun 1960 diganti menjadi Bank Koperasi Tani dan Nelayan (BKTN), dan bergabung dengan Nederland Handels Matchapij. Masa Trikora diganti lagi menjadi Bank Negara Indonesia Unit II. Dan masa Orde Baru hingga saat ini menjadi Bank Rakyat Indonesia. PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan didirikan pada tahun 2002, dan merupakan kantor unit dari PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk, Cabang Medan Iskandar Muda. Sejak tanggal 20 September 2007 PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan telah menggunakan sistem on-line, dimana kegiatan aktivitas bank ini lebih cepat dan mudah sehingga setiap nasabah BRI dapat berhubungan dengan nasabah kantor BRI yang lain dengan cepat tanpa harus ke kantor cabang lagi. Produk BRI Unit Simpanan Masyarakat Kota (Simaskot) tidak ditawarkan lagi Sejak tanggal 11 Februari 2006, hanya Simpanan Masyarakat Pedesaan (Simpedes) yang ditawarkan. Simpedes kini telah dapat menggunakan fasilitas


Automatic Technical Machine (ATM) sama halnya dengan simpanan yang ada di BRI Kantor Cabang dimana telah terlebih dahulu menggunakan fasilitas ATM.

B.

Visi dan Misi Visi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk adalah menjadi bank

komersial terdepan yang selalu memproritaskan kepuasan nasbahnya. Upaya untuk mencapai visinya, PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk telah menetapkan tiga misi yang akan diembannya: 1.

Melaksanakan praktek perbankan terbaik dengan memberikan prioritas pada layanan bagi usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) dalam rangka mendukung perekonomian masyarakat.

2.

Menberikan layanan yang memuaskan bagi nasabah yang disampaikan melalui jaringanya yang luas yang didukung oleh sumber daya manusia yang professional, dengan tetap menerapkan praktek tata kelola perusahan yang baik.

3.

Menciptakan nilai keuntungan optimal bagi para pemegang saham.

C.

Budaya Kerja Bank Rakyat Indonesia Bank Rakyat Indonesia mempunyai suatu budaya kerja yang berlaku di

seluruh lingkungan wilayah kerja Bank Rakyat Indonesia sejak tanggal 16 Desember 2000. Budaya ini terkandung nilai-nilai, bukti-bukti dan pedoman yang kesemuanya merupakan ciri khas Bank Rakyat Indonesia dalam melayani seluruh lapisan masyarakat. Budaya itu yaitu:


1.

Integritas

: Setiap pekerja menjadi satu atau menyatu dengan BRI

2.

Profesionalisme

: Setiap

pekerja

harus

bekerja

secara

professional 3.

Kepuasan Nasabah

: BRI mengutamakan kepuasan nasabah.

4.

Keteladanan

: Setiap pemimpin menjadi teladan terhadap bawahannya.

5.

Penghargaan kepada SDM

: BRI

memberikan

penghargaan

kepada

pekerja yang dianggap berprestasi.

D.

Struktur Organisasi Perusahaan Struktur organisasi perusahaan merupakan landasan bagi seluruh karyawan

yang ada dalam suatu perusahaan. Dimana struktur organisasi ini pada pokoknya mengandung penerapan batas-batas tugas, wewenang dan tanggung jawab dari masing-masing karyawan perusahaan. Oleh sebab itu pimpinan (kepala unit) sebagai orang yang bertanggung jawab atas kelangsungan organisasi haruslah mempu mengkoordinasi kantornya seoptimal mungkin, khususnya terhadap seluruh sumber daya manusia yang ada di dalam organisasinya, sehingga tercipta kerjasama yang efektif baik secara vertical maupun horizontal. Berikut ini merupakan struktur organisasi perusahaan:

STRUKTUR ORGANISASI PT. BANK RAKYAT INDONESIA (Persero), Tbk UNIT SUMBER NONGKO - MEDAN


KEPALA UNIT

MANTRI

DESKMAN

TELLER

Sumber : PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan Gambar 3.1 Struktur organisasi

E.

Tugas Pegawai PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan 1. Tugas Kepala Unit (Ka. Unit) a. Memimpin kantor BRI Unit sesuai dengan tugas pokok serta membina BRI Unit dalam rangka pelayanan BRI Unit kepada masyarakat di wilayah kerjanya. b. Menyusun rencana kerja dan anggaran tahunan BRI Unit. c. Menetapkan kebutuhan pegawai dan mengkoordinir pelaksanaan kerja para pegawai BRI Unit yang menjadi bawahannya. d. Melakukan pemeriksaan terhadap mekanisme kegiatan di BRI Unit, yang meliputi: pengurusan kas, pelayanan kepada nasabah, memeriksa register-register, berkas-berkas dan surat-surat berharga serta memeriksa administrasi personalia dan logistic.


e. Memutuskan permintaan pinjaman, fiat bayar pinjaman atau simpanan, fiat bayar eksploitasi dan menandatangani surat-surat sesuai dengan kewenangan yang dimiliki. f.

Mengadakan hubungan kerjasama yang baik dengan unit-unit organisasi BRI dan instansi lainnya, sesuai dengan tugas pokok BRI Unit dalam batas wewenang yang dimiliki.

g. Memberikan bimbingan, membuat daftar penilaian karya dan prestasi kerja secara periodic serta saran usulan kenaikan pangkat bawahannya kepada Pimpinan Cabang (Pinca). h. Melakukan pembinaan terhadap

nasabah

simpanan

maupun

pinjaman. i.

Memperkenalkan dan memasarkan jasa-jasa perbankan kepada masyarakat

di

wilayah

kerjanya

dalam

rangka

untuk

mengembangkan usaha BRI Unit. j.

Melaksanakan

pengawasan

atas

pemeliharaan,

perawatan,

penyediaan materil termasuk gedung atau rungan kerja dan perlengkapan peralatan kantor lainnya. k. Mampu melaksanakan pekerjaan Mantri Unit BRI, Deskman dan Teller serta menggantikan fungsinya dalam hal yang bersangkutan berhalangan. l.

Menyampaikan laporan secara periodik dan sewaktu-waktu bila dibuthkan.


m. Menyampaikan laporan dan informasi kepada UBM (Unit Branch Manager)

apabila

terjadi

penyimpangan

dalam

penerimaan

simpanan atau pinjaman. n. Melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan oleh Kantor Cabang.

2. Tugas Mantri a. Memeriksa permintaan pinjaman di tempat usaha nasabah yang meliputi usahanya, letak jaminan dan menganalisanya, serta mengusulkan putusan pinjaman kepada Kepala Unit. b. Melaksanakan pembinaan terhadap nasabah pinjaman dan simpanan. c. Memperkenalakan

dan

memasarkan

jasa-jasa

bank

kepada

masyarakat serta mengajak masyarakat untuk berhubungan dengan BRI Unit. d. Melaksanakan pemberantasan tunggakan dengan cara memeriksa di tempat usaha nasabah, menagih dan mengusulkan langkah-langkah penunggakannya. e. Menyampaikan hasil kunjungan ke tempat nasabah kepada Ka. Unit. f.

Memelihara dan mengerjakan rencana kerja dan buku eksploitasi kendaraan bermotor.

g. Menyampaikan laporan kepada Ka. Unit apabila ditemukan adanya penyimpangan dalam pelakdanaan operasional BRI Unit. h. Selalu berusaha meningkatkan pengetahuan dan keterampilan.


i.

Mengikuti kegiatan ekonomi di wilayah kerjanya dan melaksanakan tugas-tugas yang diberikan Ka. Unit, sepangjang tidak melanggar asas pengawasan intern.

3. Tugas Deskman a. Melaksanakan posting pembukuan semua transaksi yang terjadi di BRI Unit. b. Menatausahakan register-register simpanan dan pinjaman. c. Menatausahakan

register-register

SKPP

(Surat

Keterangan

Pernyataan Pinjaman) dan nominatif nasabah. d. Menatausahakan register surat-surat berharga. e. Memberikan pelayanan administrasi kepada nasabah/calon nasabah pinjaman, simpanan dan jasa bank lainnya dengan sebaik-baiknya. f.

Mengelola berkas-berkas simpanan dan pinjaman.

g. Mengerjakan semua loporan BRI Unit, kecuali laporan neraca dan laba rugi. h. Menatausahakan pengarsipan dari bukti-bukti pembukuan didalam amplop berdasarkan urutan buku besar serta tanggal pembukuannya. i.

Menatausahakan pengarsipan transaksi teller, proofsheet, RMBP (Rekap Mutasi Bunga Pinjaman), RMBB (Rekap Mutasi Buku Besar) secara berurutan berdasarkan tanggal pembukuannya.

j.

Melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan oleh Ka. Unit sepangjang tidak bertentangan dengan asas pengawasan intern.


4. Tugas Teller a. Bersama-sama Ka. Unit menyelenggarakan pengurusan kas BRI Unit. b. Menerima uang setoran dari nasabah dan memvalidasinya. c. Membayar uang kepada nasabah yang berhak setelah ada fiat bayar dari yang berwenang dan telah divalidasi. d. Memfiat (persetujuan pembayaran) simpanan dan jasa bank lainnya sebatas wewenang yang dimilikinya. e. Memvalidasi bukti kas. f.

Menyetor kelebihan maksimum kas selama jam kerja ke kas induk dengan menggunakan bukti setoran.

g. Membuat Proofsheet Teller berdasarkan transaksi tunai yang terjadi pada hari itu serta menandatangani selaku maker. h. Membuat RMBP (Rekap Mutasi Bunga Pinjaman) yang angkaangkanya diambil dari bukti kas setoran dan pinjaman. i.

Membuat RMBB (Rekap Mutasi Buku Besar) yang angka-angkanya diambil dari Proofsheet dengan perantara T-Account.

j.

Melakukan tugas-tugas lain yang diberikan Ka. Unit sepanjang tidak bertentangan dengan asas pengawasan intern.

F.

Produk-produk Bank Rakyat Indonesia 1. Simpedes Simpedes merupakan simpanan yang termasuk dalam kelompok tabungan. Simpedes adalah simpanan masyarakat pedesaan di BRI,


termasuk dalam kelompok tabungan yang pengambilan maupun penyetorannya tidak di batasi dalam jumlah maupun frekuensi sepanjang saldo mencukupi. Simpedes diperkenalkan kepada masyarakat sejak bulan November 1984, dimaksudkan untuk

menghimpun dana

masyarakat guna menunjang sumber dana Kupedes. Dan sekarang ini sejak sebagian besar BRI Unit sudah online, nasabah Simpedes dapat menikmati transaksi secara online dan menggunakan fasilitas ATM. Ketentuan Umum Simpedes BRI: a. Persyaratan Umum 1.

Simpedes

diperuntukkan

bagi

perorangan/group/badan

usaha/yayasan, kecuali Bank atau Lembaga Keuangan Bukan Bank. 2.

Bukti penyimpanan bagi penabung adalah Buku Tabungan Simpedes BRI yang diterbitkan oleh Bank Rakyat Indonesia dan catatan pembukuan yang ditatausahakan oleh Kantor Cabang/BRI Unit.

3.

Bila terdapat perbedaan saldo antara Buku tabungan dengan catatan pembukuan Bank, maka yang dianggap sah saldo yang tercatat pada pembukuan Bank.

4.

Apabila Buku Tabungan Hilang, penabung harus segera melaporkan ke Kantor Cabang/BRI Unit asal (Unit kerja pembuka rekening) dengan menyerahkan Surat Pernyataan Kehilangan dan bukti kehilangan dari kepolisian setempat.


5.

Segala bentuk kerugian atas penyalahgunaan Buku Tabungan dan Kartu BRI dalam bentuk apapun termasuk akibat hilangnya Buku Tabungan dan Kartu BRI, menjadi tanggung jawab sepenuhnya pihak penabung.

6.

Penabung menyatakan tunduk kepada segala ketentuan yang berlaku di Bank, baik yang saat ini berlaku maupun yang akan datang.

b. Penyetoran dan Pengambilan 1.

Setoran awal minimal Rp.100.000,- tanpa menggunkaan ATM dan jika menggunakan ATM setoran awal minimal Rp.150.000,-. Setoran selanjutnya minimal Rp.50.000,-.

2.

Penyetoran/Pengambilan dapat dilakukan setiap saat pada waktu jam kerja selama kas buka, baik secara tunai atau non tunai.

3.

Pengambilan di Kantor Cabang/BRI Unit asal minimal Rp.50.000,-

4.

Pengambilan uang selain di Kantor Cabang/Unit asal dapat juga dilakukan nasabah yang mempunyai Kartu Atm di ATM BRI atau di ATM lain yang mempunyai logo: ATM BERSAMA, ATM BCA, LINK, CIRRUS, MAESTRO.

5.

Saldo minimal Rp.50.000,-

6.

Pengambilan dapat dilakukan kepada orang lain dengan menggunkan surat kuasa bermaterai cukup, yaitu materai Rp.6000,-.


7.

Saldo kategori Pasif (Dormant) Rp.50.000,-.

c. Perhitungan Bunga 1.

Besarnya suku bunga ditetapkan oleh Bank. Setiap terjadi perubahan

suku

bunga

akan

diberlakukan

tanpa

pemberitahuan terlebih dahulu kepada penabung. 2.

Bunga

dibayarkan

setiap

akhir

bulan

dengan

cara

ditambahbukukan pada saldo terakhir (setelah dikurangi pajak sesuai ketentuan yang berlaku), yang tercatat dalam Buku Tabungan Simpedes BRI atas nama penabung. 3.

Saldo di bawah Rp.50.000,- tidak diberikan bunga.

Tingkat suku bunga Tabungan Simpedes yang berlaku di Bank Rakyat Indonesia adalah sebagi berikut: Tabel 3.1 Tingkat Suku Bunga Tabungan Simpedes PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan SALDO SUKU BUNGA (p.a) Rp. 0,> Rp. 100.000,-

s.d Rp. 100.000,-

0%

s.d Rp. 5.000.000,-

2%

> Rp. 5.000.000,- s.d Rp. 10.000.000,> Rp. 10.000.000,-

2.5 % 3%

Sumber: PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan

d. Pajak Penghasilan Apabila rekening simpedes mempunyai saldo terendah dalam satu bulan takwim lebih dari Rp.7.500.000,- maka terhadap penghasilan Berliana Magdalena : Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, 2008. USU Repository © 2009

atas bunga dalam bulan yang bersangkutan dikenakan pajak penghasilan sebesar 20%. e. Penutupan Tabungan Simpedes 1.

Penutupan rekening dapat dilakukan baik atas kemauan nasabah sendiri maupun karena termasuk rekening pasif yang bersaldo Rp.50.000,- atau kurang dan selama 3 bulan berturut-turut tidak bermutasi.

2.

Terhadap penutupan rekening atas kemauan nasabah sendiri dikenakan Biaya Administrasi Rp.25.000,-.

3.

Sisa buku simpanan yang ada ditangan nasabah harus dikembalikan untuk dimatikan (dicoret silang) dan disimpan di BRI Unit.

f.

Undian Simpedes BRI 1.

Kepada Penabung, setiap bulan berhak mendapatkan 1 (satu) nomor undian untuk kelipatan saldo terendah Rp.100.000,dalam bulan yang bersangkutan.

2.

Hadiah berupa barang yang jumlah dan nilainya ditentukan oleh masing-masing Kantor Cabang Bank Rakyat Indonesia.

3.

Penarikan undian dilaksanakan 2 (dua) kali dalam setahun, pada bulan Januari dan Juli pada tempat yang ditentukan oleh Kantor Cabang Bank Rakyat Indonesia.

4.

Pajak undian dihitung 20% dari nilai hadiah dan ditanggung oleh pemenang.

g. Biaya Administrasi


Biaya Administrasi yang dikenakan bagi nasabah yang memiliki tabungan Simpedes dikenakan biaya Administrasi sebesar Rp.5.000,/bulan. h. Lain-lain 1.

Bea materai tidak dipungut untuk setiap bukti penyetoran maupun bukti pengambilan rekening.

2.

Sewaktu-waktu dapat berubah sesuai dengan ketetapan Direksi Bank Indonesia.

2. Britama Britama adalah merupakan simpanan masyarakat dalam bentuk tabungan yang dilayani di Kanca, dan BRI unit yang sudah online, yang pengambilan maupun penyetorannya tidak dibatasi dan jumlah maupun frekuensinya sepanjang saldo mencukupi. Ketentuan Umum Britama: a. Persyaratan 1.

Britama

diperuntukkan

bagi

penyimpan/penabung

perorangan. 2.

Bukti penyimpan/penabung adalah buku tabungan Britama yang diterbitkan oleh Bank Rakyat Indonesia.

3.

Apabila buku Britama hilang, penyimpan/penabung wajib melaporkan secara tertulis kepada Bank Rakyat Indoensia dengan melampirkan Surat Keterangan Polisi. Dengan dasar tersebut bank akan menerbitkan buku Britama Pengganti.


Segala kerugian atas penyalahgunaan buku tabungan dalam bentuk apapun termasuk juga yang diakibatkan karena hilangnya buku tabungan sepenuhnya menjadi tanggung jawab penyimpan/penabung. 4.

Apabila terdapat saldo pada buku Britama dengan saldo yang tercatat di computer Teller pembukuan Bank, maka sebagai patokan bagi Bank Rakyat Indonesia adalah saldo yang tercatat pada computer Teller Pembukuan Bank.

b. Penyetoran dan Pengambilan 1.

Setoran awal minimal Rp.200.000,- dengan atau tanpa ATM dan setoran selanjutnya minimal Rp.200.000,- sesuai yang ditetapkan oleh Direksi Bank Rakyat Indonesia.

2.

Penyetoran dan pengambilan dapat dilakukan setiap waktu selama jam buka kas, baik secara tunai atau non tunai.

3.

Setiap

pengambilan,

Penyimpan/penabung

harus

menunjukkan buku Britama kepada Bank Rakyat Indonesia. 4.

Pengambilan dapat diwakilkan kepada orang lain bila disertakan surat kuasa bermaterai cukup.

5.

Saldo minimum yang harus disisakan sekurang-kurangnya Rp.50.000,-

6.

Pengambilan uang dapat juga dilakukan melaui ATM apabila penyimpan/penabung memiliki kartu ATM yang dapat dilakukan di ATM BRI atau di ATM lain yang mempunyai


logo: ATM BERSAMA, ATM BCA, LINK, CIRRUS, MAESTRO. c. Bunga Britama 1.

Bunga diperhitungkan atas saldo terendah dan dibayarkan setiap akhir bulan dengan cara ditambahbukukan pada saldo terakhir yang tercatat dalam Buku Tabungan Britama atas nama penyimpan atau penabung.

2.

Tingkat suku bunga ditetapkan oleh Direksi Bank Rakyat Indonesia dan berlaku di seluruh Kantor BRI Unit.

Tingkat suku bunga tabungan Britama yang berlaku di PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. Pada saat penulis mengadakan Praktik Kerja lapangan adalah sebagai berikut: Tabel 3.2 Tingkat Suku Bunga Tabungan Britama PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan SALDO SUKU BUNGA (p.a) Rp. 0,- s/d Rp. 500.000,-

0%

Rp. 5.00.000,- s/d Rp. 5.000.000,-

2%

> Rp.5.000.000,- s/d Rp. 50.000.000,-

2,25%

> Rp. 50.000.000,- s/d Rp.100.000.000,-

2,50%

> Rp. !00.000.000,- s/d

3,25%

> 1 Milyar

Rp. 1 Milyar

4%


d. Pajak penghasilan Berliana Magdalena : Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, 2008. USU Repository © 2009

Apabila rekening Britama mempunyai saldo terendah dalam satu bulan takwim lebih dari Rp. 7.500.000,- maka terhadap penghasilan atas bunga dalm bulan yang bersangkutan dikenakan pajak penghasilan (pph) sebesar 20%. e. Penutupan Tabungan Britama 1.

Penutupan rekening dapat dilakukan baik atas kemauan nasabah sendiri maupun karena termasuk rekening pasif yang bersaldo Rp. 50.000,- atau kurang dan selam 3 bulan berturut-turut tidak bermutasi.

2.

Terhadap penutupan rekening atas kemauan nasabah sendiri dikenakan biaya administrasi Rp. 25.000,-.

3.

Sisa buku simpanan yang ada ditangan nasabah harus dikembalikan untuk dimatikan (dicoret silang) dan disimpan di BRI Unit.

f.

Undian Berhadiah Britama 1.

Setiap nasabah yang membuka tabungan Britama dengan saldo awal Rp. 200.000,- otomatis sudah ikut dalam undian BRI yang disebut juga dengan “Untung Beliung Britama”.

2.

Hadiah berupa Mobil, Sepeda Motor, Uang dalam bentuk Tabungan yang jumlahnya ditentukan oleh BRI sendiri.

3.

Penarikan Undian dilaksanakan secara nasional yaitu dilakukan di BRI Pusat dengan mengadakan event atau acara khusus untuk penarikan undian tersebut.


4.

Pajak Undian dihitung 25% dari nilai hadiah yang ditanggung oleh pemenang.

g. Biaya Administrasi Biaya Administrasi yang dikenakan bagi nasabah yang memiliki tabungan Britama dikenakan biaya Administrasi sebesar Rp.7.500,/bulan.

h. Lain-lain 1.

Bea materai tidak dipungut untuk setiap bukti penyetoran maupun bukti pengambilan rekening.

2.

Sewaktu-waktu dapat berubah sesuai dengan ketetapan Direksi Bank Indonesia.

3. Deposito BRI (DepoBRI) Deposito BRI (DepoBRI) adalah simpanan berjangka yang dikeluarkan oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu yang telah diperjanjikan antara penyimpan dengan bank yang bersangkutan. Bilyet DepoBRI yang telah dikeluarkan oleh PT. BRI Tbk. Merupakn tanda bukti atas simpanan deposito di BRI Unit yang diterbitkan atas nama pemiliknya, dan tidak dapat diperjualbelikan seperti halnya


sertifikat deposito maupun dipindahtangankan kepada orang lain tanpa surat kuasa pemilik.Ketentuan Deposito BRI (DepoBRI) sebagai berikut: a. Nilai Nominal Nilai Nominal DepoBRI ditetapkan minimal Rp.2.500.000,-. b. Persyaratan Pembukaan 1.

Pembukaan DepoBRI dilakukan dengan mengisi formulir Aplikasi CIF & APL 01 dilampiri fotocopy bukti diri sebanyak 3 lembar.

2.

Calon nasabah harus mengisi Kartu Contoh Tanda Tangan (KCTT) sebagai alat control pada saat pencairan

3.

Materai Rp.6.000,- yang disiapkan oleh calon nasabah DepoBRI.

4.

Wajib menabung untuk tempat bunga Deposito yang dibayarkan setiap bulan.

c. Wewenang Menetapkan Suku Bunga DepoBRI 1.

Besarnya suku bunga DepoBRI sudah ditetapkan setiap periode yang disesuaikan dengan perkembangan pasar, dan diberitahukan ke Kanwil/Kantor Cabang oleh Kanpus BRI.

2.

Wewenang untuk memberikan suku bunga negoisasi di atas suku bunga hanya diberikan kepada kanpus BRI. (Kepala Unit tidak berwenang menetapkan suku bunga negoisasi).

Tabel 3.3 merpakan Tingkat suku bunga Deposito yang berlaku di PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. adalah sebagai berikut:


Tabel 3.3 Tingkat Suku Bunga Deposito PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan Suku Bunga (p.a) Jangka Waktu

Rp. 100 juta s/d < Rp. 100 juta Rp.1M

1 bulan

5.75%

6%

2 bulan

6%

6,25%

3 bulan

6%

6,25%

6 bulan

6%

6,25%

12 bulan

6%

6,25%

18 bulan

6%

6,25%

24 bulan

6%

6,25%


d. Suku Bunga Khusus Berliana Magdalena : Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, 2008. USU Repository © 2009

Khusus kepada nasabah DepoBRi yang mempunyai nilai nominal di atas Rp.1 M, diberikan tingkat bunga khusus yang dapat dinegoisasikan antara nasabah dengan pihak BRI.

e. Pembayaran Bunga 1.

Bunga DepoBRI dibayarkan setiap bulan secepatnya pada tanggal jatuh tempo

bunga atau tanggal jatuh tempo pokok,

yaitu tanggal pembayaran bunga setiap bulan yaitu tanggal yang sama dengan tanggal pembukaan DepoBRI setiap bulan. 2.

Dalam hal tanggal jatuh tempo bunga (maupun pokok) bertepatan pada hari libur, maka pengambilan bunga (maupun pencairan nominal) pada tanggal atau hari kerja berikutnya.

3.

Pembayaran bunga dapat dilakukan dalam beberapa pilihan sebagai berikut: − Diambil atau dibayarkan secara tunai. − Dipindahbukukan ke rekening lain yang ditatausahakan di Kanca/BRI Unit yang bersangkutan. − Dipindahbukukan ke rekening lain yang ditatausahakan di Kanca/BRI Unit yang bersangkutan, dan dikenakan biaya transfer sesuai dengan ketentuan tarif biaya transfer. − Ditambahkan pada pokok DepoBRI saat perpanjangan.

f.

Pajak Penghasilan (PPh)


Apabila nominal rekening DepoBri diatas Rp.7.500.000,- maka terhadap

penghasilan atas bunga

deposito

dikenakan pajak

penghasilan (PPh) sebesar 20%. g. Penalty Bunga Pencairan DepoBRI sebelum jatuh tempo yang jangka waktunya 1 (satu) bulan dikenakan penalty sesuai dengan nominalnya dengan ketentuan pada Tabe 3.4 sebagai berikut:

Tabel 3.4 Tingkat Pinalti Deposito PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan NOMINAL PENALTI Rp.2.500.000,-

s/d

Rp.10.000.000,-

Rp. 10.000,-

> Rp.10.000.000,- s/d

Rp.25.000.000,-

Rp. 25.000,-

> Rp.25.000.000,-

Rp. 50.000,-


Pencairan DepoBRI sebelum jatuh tempo yang jangka waktunya diatas 1 (satu) bulan dikenakan penalty sebesar 25% dari bunga DepoBRI yang menjadi hak Deposan.

h. Penarikan Nominal DepoBRI


1.

Penarikan DepoBRI dilaksanakan setelah jatuh tempo pokok. Yang dimaksud dengan jatuh tempo pokok adalah tanggal berakhirnya jangka waktu DepoBRI.

2.

Dalam hal jatuh tempo bertepatan dengan hari libur, maka penarikan nominal (termasuk pengambilan bunga) tersebut dilakukan pada tanggal atau hari kerja berikutnya.

3.

Penarikan DepoBRI dapat diwakilkan pada orang lain dengan menggunakan surat kuasa.

4.

i.

Bilyet deposito yang telah dicairkan menjadi bukti kas.

Perpanjangan DepoBRI 1.

Perpanjangan DepoBRI dapat dilakukan dengan

cara

otomatis atau tidak otomatis. Perpanjangan otomatis adalah perpanjangan DepoBRI yang telah jatuh tempo secara otomatis sesuai dengan jangka waktu deposito dan telah diperjanjikan pada saat pembukaan. Dan perpanjangan tidak otomatis (biasa) adalah perpanjangan jangka waktu DepoBRI yang telah jatuh tempo dengan cara pengajuan sebelum atau pada saat jatuh tempo DepoBRI. 2.

Atas perpanjangan DepoBRI tersebut diatas, kepada deposan tidak

perlu

diterbitkan

bilyet

deposito

baru

(tetap

menggunakan bilyet deposito yang lama). Nomor rekening


dan jangka waktu yang tetap sama, sedangkan suku bunga mengikuti ketentuan yang baru. 3.

Apabila terjadi perubahan nominal dan jangka waktu perpanjangan otomatis tidak

berlaku, DepoBRI

yang

bersangkutan dianggap sebagai DepoBRI penempatan baru sehingga diterbitkan bilyet baru serta tanggal valuta efektif mulai tanggal penerbitan bilyet baru tersebut. 4.

Terhadap DepoBRI yang telah jatuh tempo dan belum dicairkan/diambil atau belum diperpanjang oleh deposan, maka DepoBRI tersebut secara otomatis akan diperpanjang oleh bank sesuai dengan jangka waktu yang sama dengan suku bunga counter rate yang berlaku saat itu.

4. Kupedes Kupedes adalah Kredit Umum Pedesaan yang diberikan oleh BRI Unit kepada masyarakat yang bersifat individual, selektif, dan berbunga wajar untuk mengembangkan atau meningkatkan usaha kecil yang layak (eligible). a. Jenis-jenis KUPEDES Jenis-jenis KUPEDES berdasarkan golongan masyarakat yaitu: 1.

Komersil (Pedagang/Usaha) Yang dimaksud komersil adalah semua pengusaha yang bergerak dalam berbagai sektor ekonomi yang ada di wilayah BRI Unit untuk tambahan modal kerja usahanya atau untuk


pembiayaan pembelian sarana dan prasarana atau peralatan produksi. Adapun sector-sektor ekonomi yang mendapat Kupedes adalah: − Sektor Pertanian − Sektor Perindustrian − Sektor Perdagangan − Sektor Jasa lainnya 2.

Golongan Masyarakat Berpenghasilan Tetap (Golbertap) Berdasarkan Surat

Edaran

Kanpus

BRI

No.

S.112-

DIR/BUD/8/89 dan Surat Edaran S. 150-DIR/bud/3/93, yang dimaksud dengan Golbertap adalah:

− Semua Pegawai Negeri Sipil − Pensiunan dari Golbertap − Pegawai tetap dari perusahaan swasta − Pegawai BUMN b. Syarat-syarat Calon Peminjam 1.

Bidang Usaha − Usaha yang berdomisili di wilayah kerja BRI Unit setempat yang dibuktikan dari penduduk setempat dan Surat Keterangan Usaha dari Lurah. − Agunan berupa SHM, SHGB, SK Camat, BPKB yang asli.


− Foto copy KTP (suami dan istri). − PBB yang sudah lunas dan surat tanah. − Foto copy Kartu keluarga (KK). − Tidak sedang menikmati kredit dari Kanca maupun BRI Unit dan Bank lain. − Bersedia membuka rekening simpanan di BRI Unit yang bersangkutan. − Pas Photo (suami dan istri). − Khusus pinjaman 100 juta, calon peminjam harus melampirkan Sertifikat hak Milik dan harus ada NPWP, TBP, SITU.

2.

Golongan Berpenghasilan Tetap − Pegawai a. Tempat kerja atau kantor berdomisili di wilayah kerja BRI Unit. b. Tidak sedang menikmati kredit dari Kanca maupun BRI Unit maupun Bank lain. c. Surat Pengangkatan Pegawai Tetap yang asli. d. Surat Pengangkatan Terakhir yang asli. e. KARPEG/ASABRI/ASTEK/Taspen/Jamsostek. f. Slip Gaji terakhir.


g. PKS (Perjanjian Kerja Sama) dengan tempat kerja calon nasabah. h. Pas photo (suami dan istri). i. Foto copy KTP (suami & istri) dan Kartu Keluarga (KK). − Pensiunan 1. KARIB (Kartu Pensiun) yang asli. 2. SK Pensiunan yang asli. 3. Slip Gaji Pensiun. 4. Foto Copy Kartu Keluarga yang asli 5. Pas Photo (suami dan istri). 6. Foto Copy KTP (suami dan istri). 7. Umur peminjam pensiunan maximal 75 tahun saat jatuh tempo pinjaman. c. Besar Plafond Kupedes Besarnya plafond Kupedes yang dapat diberikan oleh PT. BRI Tbk. adalah: 1.

Plafond Kupedes untuk golongan Pengusaha BRI Unit diperbolehkan untuk melayani permohonan Kupedes dari seorang pengusaha minimal Rp. 25.000.000,hingga Rp. 100.000.000,-.

2.

Plafond Kupedes Untuk Golongan Berpenghasilan Tetap Maksimum Kredit yang diberikan besarnya adalah sebesar Rp. 100.000.000,- tetapi disesuaikan dengan gaji bersih yang


diterima atau dengan kata lain kredit yang diberikan tidak melebihi 60% dari gaji bersih yang diterima. d. Suku Bunga Kupedes Perhitungan suku bunga Kupedes dihitung dengan menggunakan system perhitungan Flat Rate System, yaitu dihitung dari besarnya maksimum kredit mula-mula dan dibebankan sepanjang jangka waktu kredit. Tingkat bunga Kupedes yang berlaku saat ini adalah 1,3% perbulan (15% p.a) untuk Golongan Berpenghasilan Tetap dan 1,87% perbulan ( 22,44% p.a) untuk pedagang/usaha. e. Agunan Kupedes Agunan yang disediakan oleh calon harus cukup menutupi jumlah Kupedes yang diterimanya. Agunan Kupedes dapat dibedakan berdasarkan golongan nasabah debitur, yaitu:

1.

Golongan Komersil ( Pedagang/Usaha) − Benda Bergerak, yang dibedakan atas: a. Benda

bergerak

berwujud,

misalnya

kendaraan

bermotor, perhiasan (emas), mesin-mesin, inventaris atau perabot. b. Benda bergerak tak berwujud, misalnya Deposito Berjangka BRI, Gaji atau upah. − Benda tak bergerak misalnya: tanah dan bangunan. 2.

Golongan Berpenghasilan Tetap


Jaminan utama Kupedes bagi Golongan Berpenghasilan Tetap adalah gaji atau uang pensiunan yang bersangkutan. f. Berkas-berkas Kupedes Nasabah yang ingin mengajukan permohonan peminjaman Kupedes harus memenuhi persyaratan yang sudah ditentukan pihak BRI, adapun persyaratan tersebut yaitu: 1.

Bagi Kupedes Golongan Komersil (Pedagang/Usaha) − Lembaran control proses penyelesaian SKPP Kupedes sejak diajukan kewajiban BRI

Unit

− Kwitansi (UD-01A) − Surat Keterangan mengenai agunan misalnya: tanah, kendaraan bermotor, Deposito BRI. − Keterangan-keterangan tentang permintaan pinjaman (Model 72). − Surat Pengakuan Hutang. − Surat Izin Usaha dan surat-surat lainnya tentang usaha yang berkenaan dengan kredit. − Tanda terima, beserta bukti kepemilikan agunan, fotocopy KTP. 2.

Bagi Kupedes Golongan Berpenghasilan Tetap − Lembaran control Proses penyelesaian SKPP Kupedes sejak diajukan kewajiban BRI Unit. − Kwitansi (Model UD-01A). − Konfirmasi pinjaman.


− Surat Keterangan dari instansi terkait. − Surat Rekomendasi. − Surat Pernyataan Bendaharawan. − Surat Kuasa Memotong Gaji. − Surat keterangan Perincian gaji terakhir. − Keterangan-keterangan tentang pinjaman (Model 75). − Surat Pengakuan Hutang. − Tanda terima, beserta SK pertama dan terakhir asli, fotocopy KTP, ASKES/ASTEK, ASABRI, TASPEN dan Kartu pegawai.

BAB IV ANALISIS DAN EVALUASI

A.

Analisis Deskriptif Penulis memperoleh data dalam bentuk yang sudah jadi, sudah

dikumpulkan dan diolah perusahaan dan sudah dalam bentuk publikasi Dalam penelitian ini. Data yang digunakan dalam analisis adalah data yang diperoleh dari teknik pengumpulan data studi dokumentasi yaitu berupa data jumlah nasabah, jumlah kredit yang disalurkan, dan jumlah laba yang diperoleh oleh PT. Bank Berliana Magdalena : Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, 2008. USU Repository © 2009

Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan dari tahun 2003 sampai dengan 2007.

Tabel 4.1 Perkembangan Jumlah Nasabah, Jumlah Kredit yang Disalurkan, dan Laba yang Diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan Tahun 2003 – 2007

TAHUN

JUMLAH NASABAH (Orang)

2003

61

JUMLAH KREDIT YANG DISALURKAN (Rp) 558,842,440

2004

256

2,093,021,880

202,242,505

2005

286

2,930,146,600

324,725,211

2006

286

3,221,865,720

193,547,950

2007

266

3,195,452,568

266,863,507

LABA (Rp) - 33,093,937

Sumber: PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Unit Sumber Nongko - Medan

Berdasarkan Tabel 4.1 yang diperoleh maka penulis akan menganalisis jumlah kredit yang disalurkan dan laba yang diperoleh oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan dari tahun 2003 sampai dengan 2007. Tabel 4.2 Penurunan/Peningkatan Jumlah Kredit yang Disalurkan (Tahun 2003 – 2007)

PERIODE

Jumlah Kredit yang Disalurkan (Rp)

Penurunan/Peningkatan Jumlah Kredit yang Disalurkan

I II II I II

112,375,250 234,636,157 211,831,033 535,788,293 673,655,660

0 122,260,907 (22,805,124) 323,957,260 137,867,367

2003 2004

Persentase Penurunan/ Peningkatan Kredit yang Disalurkan 0 108.80% -9.72% 152.93% 25.73%


III I 2005 II III I 2006 II III I 2007 II III JUMLAH

887,577,927 910,795,671 998,495,632 1,020,855,297 976,568,827 1,140,789,421 1,104,507,472 1,001,759,648 1,091,371,139 1,102,321,781 12,003,329,208

213,922,267 23,217,744 87,699,961 22,359,665 (44,286,470) 164,220,594 (36,281,949) (102,747,824) 89,611,491 10,950,642 989,946,531

31.76% 2.62% 9.63% 2.24% -4.34% 16.82% -3.18% -9.30% 8.95% 1.00% 333.92%

Sumber : PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan

Berdasarkan Tabel 4.2 dapat dijelaskan bahwa kredit yang disalurkan tidak searah atau mengalami penurunan maupun peningkatan setiap tahun. Untuk persen penurunan/peningkatan jumlah kredit yang disalurkan dapat diperoleh dengan rumus:

Kredit periode berjalan − kredit periode sebelumnya × 100% kredit periode sebelumnya Bila hasil perhitungan negatif maka jumlah kredit gadai yang disalurkan mengalami penurunan dan bila hasil perhitungan positif maka jumlah kredit yang disalurkan mengalami peningkatan. Dari penurunan/peningkatan kredit yang disalurkan tersebut menghasilkan rata-rata penurunan atau peningkatan kredit yang disalurkan melalui perhitungan sebagai berikut: Total penurunan / peningka tan kredit yang disalurkan 15

=

989,946,531 15

=Rp 65,996,435.40 Sedangkan untuk persentase rata-rata penurunan maupun peningkatan kredit yang disalurkan diperoleh melalui perhitungan sebagai berikut: Berliana Magdalena : Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, 2008. USU Repository © 2009

Total persen penurunan / peningka tan kredit yang disalurkan 15 =

333.92% 15

=22.26%

Tabel 4.3 Penurunan/Peningkatan Jumlah Laba yang Diperoleh (Tahun 2003 – 2007)

PERIODE

2003

2004 2005

I II III I II III I

Jumlah Laba yang Diperoleh (Rp) (99,901,200) 19,974,699 46,832,564 78,787,693 59,897,497 63,558,315 79,987,999

Penurunan/Peningkatan Laba yang Diperoleh 0 119,875,899 26,857,865 31,955,129 (18,890,196) 3,660,818 16,429,684

Persentase Penurunan/ Peningkatan Laba yang Diperoleh 0 -119.99% 134.46% 68.23% -23.98% 6.11% 25.85%


II III I 2006 II III I 2007 II III JUMLAH

85,764,582 68,972,630 55,467,583 68,021,370 70,058,997 79,979,854 88,485,259 98,398,394 864,286,236

5,776,583 (16,791,952) (13,505,047) 12,553,787 2,037,627 9,920,857 8,505,405 9,913,135 198,299,594

7.22% -19.58% -19.58% 22.63% 3.00% 14.16% 10.63% 11.20% 120.37%

Sumber : PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko Medan

Tabel 4.3 dapat menjelaskan bahwa laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan selama tahun 2003 sampai dengan 2006 tidak searah atau mengalami penurunan maupun peningkatan setiap tahun. Untuk persentase penurunan/peningkatan laba yang diperoleh dapat dihitung dengan rumus:

Laba periode berjalan − Laba periode sebelumnya × 100% Laba periode sebelumnya Bila hasil perhitungan negatif maka pada periode tersebut laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan mengalami penurunan dan bila hasil perhitungan positif maka laba yang diperoleh mengalami peningkatan. Dari penurunan/peningkatan kredit yang disalurkan tersebut menghasilkan rata-rata penurunan atau peningkatan kredit yang disalurkan melalui perhitungan sebagai berikut: Total penurunan / peningka tan laba yang diperoleh 15 =

198,299,594 15

=Rp. 13,219,972.93 Berliana Magdalena : Pengaruh Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, 2008. USU Repository © 2009

Sedangkan untuk persen rata-rata penurunan maupun peningkatan laba yang diperoleh dapat dihitung melalui perhitungan sebagai berikut: Total persentase penurunan / peningka tan laba yang diperoleh 15

=

120.37% 15

=8.02%

Berdasarkan Tabel 4.1 dan Tabel 4.2 dapat diketahui bahwa periode dimana terjadi peningkatan yang paling tinggi pada jumlah kredit yang disalurkan ternyata peningkatan laba pada periode tersebut bukan merupakan jumlah laba tertinggi yang diperoleh oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan. Berdasarkan kedua tabel tersebut dapat diketahui bahwa jumlah kredit yang disalurkan dan jumlah laba yang diperoleh tidak searah. Penyebab penurunan/peningkatan jumlah kredit yang disalurkan dan laba yang diperoleh diuraikan sebagai berikut: 1.

Pada tahun 2003 Pada kuartal I yaitu bulan Januari sampai April jumlah kredit yang disalurkan sebesar Rp 112.375.250,- dan laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan mengalami kerugian sebesar Rp 99.901.200,-. Kerugian yang dialami PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan diakibatkan kesalahan pencatatan biaya-biaya yang dikeluarkan pada awal tahun yang digunakan untuk biaya-biaya non operasional untuk menunjang kegiatan operasional bank. Sehingga besarnya kredit yang dikeluarkan tidak


sebanding dengan besarnya pendapatan yang diperoleh dan hal ini mempengaruhi besarnya laba yang diperoleh oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan. Pada kuartal II yaitu bulan Mei – Agustus jumlah kredit yang disalurkan sebesar Rp 234.636.157,- atau mengalami peningkatan sebesar Rp 122.260.907,- atau sebesar 108,80 % dari bulan sebelumnya. Dan laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko Medan sebesar Rp 19.974.699,- walau laba yang diperoleh belum dapat menutupi kerugian pada kuartal I tahun 2003. pada kuartal II ini besarnya kredit yang disalurkan disalurkan untuk modal dan pengembangan usaha nasabah kredit. Pada kuartal III yaitu bulan September – Desember jumlah kredit yang disalurkan sebesar Rp 211.831.033,- atau mengalami penurunan sebesar Rp 22.805.124,- atau -9,72%. Laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan sebesar Rp 46.832.564,- atau mengalami peningkatan sebesar Rp 26.857.865,- atau 134,46% dari kuartal sebelumnya. Pada kuartal inibesarnya kredit yang disalurkan tidak berbanding lurus dengan laba yang diperoleh, karena kredit yang disalurkan mengalami penurunan tetapi laba yang diperoleh mengalami peningkatan. Hal ini disebabkan oleh pembayaran cicilan kredit yang dilakukan nasabah tepat waktu sehingga tidak banyak nasabah yang bermasalah. 2.

Pada tahun 2004 Pada kuartal I ini jumlah kredit yang disalurkan mengalami peningkatan sebesar Rp 323.957.260,- atau 152,93% dari kuartal sebelumnya dan laba


yang diperoleh mengalami peningkatan sebesar Rp. 31.955.129,- atau 68,23%. Peningkatan kredit yang disalurkan dan laba yang diperoleh disebabkan jumlah nasabah yang juga meningkat karena PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan semakin dikenal oleh warga sekitar bank. Pada kuartal II ini jumlah kredit yang disalurkan tetap mengalami kenaikan dibandingkan dengan kuartal sebelumnya sebesar Rp. 873.655.660,- atau peningakatan sebesar Rp 137.867.367,- atau 25,73% tetapi laba yang diperoleh mengalami penurunan sebesar Rp 59.897.497,- atau menurunan sebesar Rp 18.890.196,- atau -23,98% dari kuartal sebelumnya. Pada kuartal III tahun 2004 kredit yang disalurkan tetap mengalami peningkatan sebesar Rp 887.577.927,- begitu juga dengan laba yang diperoleh mengalami peningkatan sebesar Rp 63.558.315,- atau 6,11% dari kuartal sebelumnya.

3.

Pada tahun 2005 Pada kuartal I tahun 2005 kredit yang disalurkan sebesar Rp. 910.795.671,atau meningkat sebesar 2,62% dari kuartal sebelumnya. Serta laba yang diperoleh mengalamin peningkatan sebesar Rp. 79.987.999,-. atau sebesar 25,85% dari laba yang diperoleh kuartal sebelumnya. Pada kuartal II kredit yang disalurkan sebesar Rp. 998.495.632,- atau mengalami peningkatan sebesar 9,63% dari kuartal sebelumnya. Laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko -


Medan mengalami peningkatan sebesar Rp. 85.764.582,- atau 7,22% dari periode sebelumnya. Pada kuartal III kredit yang disalurkan Rp. 1.020.855.297,- atau mengalami peningkatan sebesar 2,24% dari kuartal sebelumnya. Hal ini disebabakan banyaknya nasabah yang membuka kredit Kupedes untuk modal dan pengembangan usaha. Dimana mayoritas nasabah kredit PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan berdomisili di sekitar Jalan Jamin Ginting yang kebanyakan membuka usaha kos-kosan, rental dan internet. Pada kuartal ini peningkatan kredit yang disalurkan tidak diikuti peningkatan laba yang diperoleh yang mengalami penurunan sebesar Rp. 68.972.630,- atau sebesar -19,58% dari periode sebelumnya. 4.

Pada tahun 2006 Pada kuartal I tahun 2006, jumlah kredit yang disalurkan berjumlah Rp. 976.568.827,- atau mengalami penurunan sebesar Rp. 44.286.470,- (4,34%) dari kuartal sebelumnya. Hal ini juga diikuti oleh penurunan laba yaitu sebesar Rp. 12.553.787,- dari kuartal sebelumnya. Penurunan kredit yang disalurkan diakibatkan pengetatan pengawasan kredit yang dilakukan oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, hal ini untuk memperkecil kemungkinan nasabah lalai melakukan kewajibannya dalam membayar cicilan. Pada kuartal II yaitu bulan September – Oktober kredit yang disalurkan oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan sebesar Rp. 1.140.789.421,- atau naik sebesar Rp 164.220.594,- (16,82%) dari periode sebelumnya. Laba yang diperoleh oleh PT. Bank Rakyat


Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan sebesar Rp. 68.021.370,- atau meningkat sebesar 22,63% dari kuartal sebelumnya. Pada kuartal III kredit yang disalurkan sebesar Rp. 1.104.507.472,- atau mengalami penurunan sebesar Rp. 36.281.949,- dari kuartal sebelumnya. Serta laba yang diperoleh sebesar Rp. 70.058.997,- atau mengalami kenaikan sebesar 3% dari kuartal sebelumnya. 5.

Pada tahun 2007 Pada kuartal I tahun 2007 kredit

yang disalurkan sebesar Rp.

1.001.759.648,- atau mengalami penurunan sebesar Rp. 102.747.824,-. Laba yang diperoleh sebesar Rp. 88.485.259,- atau meningkat sebesar 10,63% dari periode sebelumnya. Meskipun PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan mengalami penuruna kredit yang disaluran selama dua kuartal berturut-turut tetapi laba yang diperoleh tetap meningkat. Pada kuartal II kredit yang disalurkan sebesar Rp. 1.091.371.139,- atau meningkat sebesar Rp. 89.611.491,- dari periode sebelumnya. Dan laba yang diperoleh sebesar Rp. 88.485.259,- atau mengalami peningkatan sebesar 10,63% dari periode sebelumnya. Pada kuartal III tahun 2007 kredit yang disalurkan sebesar Rp. 1.102.321.781,- atau meningkat sebesar Rp. 10.950.642,- dari periode sebelumnya. Dan laba yang diperoleh sebesar Rp. 98.398.394,- atau meningkat sebesar Rp. 9.913.135 dari periode sebelumnya.

B.

Analisis Statistik


Berdasarkan uraian teoritis dan data-data yang penulis kumpulkan dari penelitian yang penulis lakukan pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, disini penulis mencoba untuk menganalisis dan mengevaluasi pembahasan sebelumnya. Adapun hal yang dianalisis dan dievaluasi adalah pengaruh jumlah kredit yang disalurkan terhadap laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan. Model analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier sederhana. Data yang diperoleh dari perusahaan tersebut diolah dengan menggunakan

program

Software Statistical Product And Service Solution (SPSS) versi 12.00 pada komputer. Berikut ini adalah hasil pengolahan data dengan program SPSS yang penulis lakukan. Tabel 4.4 Coefficients (a) Model

Unstandardized Coefficients B

1

(Constant)

Std. Error

20169867.323

21933070.185

.197

.025

KreditDisalurka n

Standardized Coefficients

t

Sig.

Beta

.731

.920

.375

3.863

.002

a Dependent Variabel: Laba Sumber: Hasil Pengolahan SPSS

Berdasarkan data hasil regresi linier sederhana yang ditujukan dalam Tabel 4.4 maka diperoleh persamaan regresi linier sederhana sebagai berikut: Y=20169867 + 0.197X. Peningkatan Rp. 10,- pada kredit yang disalurkan (X) dapat meningkatkan kenaikan laba (Y) sebesar Rp. 1,97. Hasil pengolahan data persamaan regresi sederhana diperoleh dari hasil pengolahan data jumlah kredit yang disalurkan dan laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan dengan penyebaran data digambarkan dalam grafik sebagai berikut:


Regression Standardized Residual -3

-2

-1

0

1

2 N = 15 Std. Dev. = 0.964 Mean = 1.6E-16

0

1

ycneuqerF

2

3

4

5

6

7

Dependent Variable: LabaDiperoleh

Histogram

Sumber: Hasil Pengolahn SPSS Gambar 4.1 Histogram

Pengujian Data 1.

Pengujian Normalitas Data Tujuan pengujian normalitas data ini adalah untuk melihat apakah dalam

model regresi variabel dependen dan variabel independen memiliki distribusi normal atau tidak. Apakah data menyebar disekitar garis diagonal dan mengikuti arah garis diagonal maka model regresi mengikuti asumsi normalitas. Namun apabila data menyebar jauh dari garis diagonal dan tidak mengikuti arah garis diagonal maka model regresi tidak memenuhi normalitas.


Observed Cum Prob 0.0

0.2

0.4

0.6

0.8

1.0

0.0

borP muC detcepxE

0.2

0.4

0.6

0.8

1.0

Dependent Variable: LabaDiperoleh

Normal P-P Plot of Regression Standardized Residual

Sumber: Hasil Pengolahan SPSS Gambar 4.2 Normal P-P Plot of Regression Standardized Residual

Berdasarkan Gambar 4.2 terlihat bahwa variable dependen dan variable independent memiliki distribusi normal karena data menyebar disekitar garis diagonal dan mengikuti arah garis diagonal tersebut.

2.

Koefisien Determinan R2 (R Square) Pengujian ini perlu dilakukan untuk menentukan kelayakan suatu model

regresi yang dilihat dari nilai R-Square.


Tabel 4.5 Model Summary(b)

Mode l

R

1

.731(a)

R Squ are

.534

Adjusted R Square

.499

Std. Error of the Estimate

33662068. 196

DurbinWatson

Change Statistics R Squar e Chang e

F Chang e

df 1

df2

.534

14.922

1

13

Sig .F Ch ang e .00 2

1.019

a Predictors: (Constant), KreditDialurkan b Dependent Variable: Laba Sumber: Hasil Pengolahan SPSS

Berdasarkan Tabel 4.5 diketahui bahwa R Square mempunyai nilai sebesar 0.534 yang menunjukkan bahwa 53.4% model regresi dari variabel independen dapat dijelaskan oleh variabel dependen, sedangkan sisanya 46.6% dijelaskan oleh variabel lain.

3.

Uji-T (Uji Signifikansi) Uji secara Signifikansi (Uji-T) yaitu menguji nilai kritis y diperoleh dari

tabel distribusi t dengan menggunakan asumsi tingakt kepercayaan 95% atau tingakt kesalahan sebesar 5% (0.05) dan degress of freedom = n - 2.

Tabel 4.6 Coefficients(a) Model

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t

Sig.


B 1

(Constant) KreditDisalurkan

Std. Error

20169867.323

21933070.185

.197

.025

Beta .731

.920

.375

3.863

.002

a Dependent Variable: Laba Sumber: Hasil Pengolahan SPSS

Berdasarkan Tabel 4.6 dapat dilihat bahwa t sedangkan t

tabel

hitung

adalah sebesar 3.863

dengan df = 13 adalah sebesar 2.160. Oleh karena t

hitung

>t

tabel

maka Ho ditolak dan H1 diterima yang berarti terdapat pengaruh yang positf dan signifikan jumlah kredit yang disalurkan terhadap laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan. Berdasarkan uraian tersebut, maka penulis mengambil kesimpulan bahwa hipotesis yang penulis buat pada bab pendahuluan yang menyatakan bahwa terdapat pengaruh yang positif dan signifikan jumlah kredit yang disalurkan terhadap laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan dapat diterima.

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN


A.

Kesimpulan Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang telah dilakukan pada bab

sebelumnya serta membandingkannya dengan teori, maka kesimpulan yang diambil adalah: 1.

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan merupakan salah satu unit PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk yang melakukan kegiatan perbankan.

2.

Dari hasil penelitian diketahui bahwa jumlah kredit yang disalurkan memiliki pengaruh yang positif terhadap laba yang diperoleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko – Medan, hal ini dapat dilihat berdasarkan hasil nilai koefisien regresi yang positif dari persamaan regresi sederhana yaitu Y=20169867 + 0.197X.

3.

Perhitungan uji signifikansi dengan tingkat keyakinan 5% menunjukkan bahwa jumlah kredit yang disalurkan oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan memberikan pengaruh positif dan signifikan terhadap laba yang diperoleh. Hal ini dapat dilihat berdasarkan nilai F hitung yang didapat dari perhitungan regresi linier sederhana lebih besar dari F tabel.

4.

Hipotesis yang dibuat pada bab sebelumnya dapat diterima, dibuktikan dengan diperolehnya nilai R Square = 0.534 artinya 53.4% jumlah kredit yang disalurkan memang berpengaruh terhadap laba.

B.

Saran


Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan mengenai pengaruh jumlah kredit yang disalurkan terhadap laba PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan maka penulis memberikan saran yang kiranya bermanfaat bagi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan yaitu bahwa PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk untuk masa yang akan datang harus senantiasa memberikan pengawasan dan pembinaan kredit yang disalurkan kepada masyarakat sehingga masyarakat banyak mempergunakan PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Unit Sumber Nongko - Medan sebagai lembaga perbanakan dan laba yang diperoleh akan semakin meningkat.

DAFTAR PUSTAKA


Abdullah, M. Faisal, Manajemen Perbankan:Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank,Cetakan Kelima, Wina UMM Press, Malang, 2005 Harahap, Sofyan Syafri, Teori Akuntasi, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta, 2002 Kasmir, Manajemen Perbankan, Edisi Pertama, Cetakan Pertama, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta, 2000 Martono dan Harjito, Agus, Manajemen Keuangan, Edisi Pertama, Ekonisia, Yogyakarta, 2001 Muljono, Teguh Pudjo, Bank Budgeting, Edisi Pertama, Cetakan Pertama, BPFE, Bandung, 1996 Mulyono, Teguh Pudjo, Manajemen Perkreditan Bagi Bank Komersil, BPFE, Yogyakarta, 1996 M. Nafirin, Penganggaran Perusahaan, PT. Salemba Empat, Jakarta, 2003

Sastradipoera, Komaruddin, Strategi Manajemen Bisnis Perbankan, Edisi Pertama, Kappa Sigma, Bandung, 2004 Sinungan, Muchdarsyah, Strategi Manajemen Bank Menghadapi Tahun 2000, Edisi Pertama, Salemba Empat, Jakarta, 1998 Sipahutar, Mangasa Augustinus, Persoalan-Persoalan Perbankan Indonesia, Cetakan Pertama, Gorga Media, Jakarta, 2007 Soemarso SR, Akuntansi Suatu Pengantar, Salemba Empat, Jakarta, 2005

Supranto J, Analisis Multivariat, Cetakan Pertama, Cipto, Jakarta, 2004

Sugiono, Metode Penelitian Bisnis, Cetakan Kelima, CV. Alfabeta, Bandung, 2003


Suri, Datu Asmira, Pengaruh Penyaluran Kredit Terhadap Modal Bank (Studi Kasus Bank Permata Cabang Malang Tahun 2002 – 2005), Tidak Dipublikasikan, UNIKOM, Bandung, 2007. Suyatno, Thomas, Kelembagaan Perbankan, Edisi Ketiga, PT. Gramedia, Jakarta, 1998 Tuanakotta, Theodorus, Teori Akuntansi, FEUI, Jakarta, 2000


PENGARUH JUMLAH KREDIT YANG DISALURKAN TERHADAP LABA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (Persero), Tbk UNIT SUMBER NONGKO MEDAN DRAFT SKRIPSI OLEH:

Recommend Documents