NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT ÉVI BESZÁMOLÓ

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ Tartalomjegyzék: I.

Gazdálkodás

3

1.1.

Gazdálkodási körülmények, vállalt feladatok

3

1.2.

A beszámolás módszere

8

1.3.

Humán erőforrás gazdálkodás

9

II. A bevételi források alakulása

9

2.1.

Az értékesítés árbevételének alakulása

2.2.

Egyéb bevételek

10

2.3.

Pénzügyi műveletek bevételei

10

III. Költségek, ráfordítások alakulása

9

10

3.1.

Anyagköltség

10

3.2.

Igénybe vett szolgáltatások

10

3.3

Egyéb szolgáltatások

11

3.4.

Személyi jellegű ráfordítások

11

3.5.

Amortizáció

11

3.6.

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

12

3.7.

Egyéb ráfordítások

12

3.8.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

12

3.9.

Rendkívüli ráfordítás

12

3.10.

Az eredmény alakulása, saját tőke változása

12

3.11.

Nagy értékű tárgyi eszköz beszerzések

13

I.

sz. melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló mérlege

II.

sz. melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló „A” eredmény kimutatás

III.

sz. melléklet: 2015. évi tervezett eredmény kimutatás alakulása

IV.

sz. melléklet: Bevételi források bemutatása

V.

sz. melléklet: Költségek – ráfordítások részletes bemutatása

VI.

sz. melléklet: Kiegészítő melléklet

VII.

sz. melléklet: Elemzések

2

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ I. Gazdálkodás 1. 1. Gazdálkodási körülmények – vállalt feladatok A NYÍRINFO Nyíregyházi Informatikai Nonprofit Kft. Nyíregyháza Megyei Jogú Város 100 %-os önkormányzati tulajdonban álló társasága. 2001. január 01. napjával kezdte meg működését, az alapító 1 M Ft-os törzsbetétet, továbbá 2 M Ft nem pénzbeli betétet bocsájtott induláskor a cég rendelkezésére. A Társaság ügyvezetője 2011. szeptember 01. napjától Vinginder Tibor. A Társaság működését Felügyelőbizottság ellenőrzi, három fővel. A FEB Elnöke: Major József 2015.06.01. napjától, a FEB tagok: Szajnik György és Hornyák Enikő szintén 2015.06.01. napjától látják el feladatukat. Kinevezésük 2018. 05. 31. napjáig szól. A Társaság könyvvizsgálója 2015. április 15-től VERSATILEAUDIT Könyvvizsgáló Kft. független könyvvizsgálója Varga János, könyvvizsgálói igazolvány száma: 002059. Az előző évekhez hasonlóan, a társaság gazdasági körülményei stabilak, a Polgármesteri Hivatal illetve az Önkormányzat kiegyensúlyozott gazdálkodása, a folyamatos, és pontos fizetőképesség biztosítja az eredményes működés minden feltételét a Társaság számára. A Társaság tevékenységét alapjaiban meghatározta a Polgármesteri Hivatallal megkötött szolgáltatási, és karbantartási szerződés. A megkötött szerződéseink alapján a Nyíregyháza Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala, illetve Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata számára az alábbiakban felsorolt feladatokat végeztük, mely feladatok elvégzésével biztosítottuk a Hivatal és az Önkormányzat informatikai rendszereinek zavartalan működését a 2015-ös gazdasági évben. Vállalt feladataink: A Polgármesteri Hivatal informatikai, illetőleg számítástechnikai feladatainak kiszolgálása. Biztosítjuk a folyamatos, 0-24 óráig terjedő szolgáltatási idő alatt a Megrendelő által üzemeltetett felhasználói helyeken a folyamatos, megszakítás nélküli szolgáltatás lehetőségét. A Megrendelő információs rendszere zavartalan működése érdekében – a Polgármesteri Hivatal munkarendjének megfelelően – HelpDesk ügyeletet és személyes segítségnyújtást biztosítunk. Ellátjuk az OTRS hiba jegykezelő rendszer és a LOG management behatolás érzékelő és monitoring rendszer üzemeltetetését és felügyeletét 0-24 óráig. A felhasználók által az Informatikai Biztonsági Szabályzatban foglaltak szerint jelzett számítástechnikai hibák elhárítását egy órán belül megkezdjük, a hiba elhárításáról a lehető legrövidebb időn belül gondoskodunk. A Társaság programrendszerek

által írt, üzembe

illetőleg fejlesztett, a Megrendelőnél üzemelő helyezéséről, üzemeltetéséről és betanításáról 3

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ gondoskodunk. Az esetleges jogszabályváltozások miatti átalakításokat végrehajtjuk, továbbá biztosítjuk azok folyamatos karbantartását. A Társaság által írt, illetőleg fejlesztett programokhoz kapcsolódó adatbázisokat felügyeljük és karbantartjuk, a felhasználók írásos kérésének megfelelő legyűjtéseket, statisztikákat elkészítjük. A selejtezéshez kapcsolódó feladatokat elvégezzük, valamint a felmerülő adatbázis hibák elhárítását haladéktalanul megkezdjük, a hiba elhárításáról a lehető legrövidebb időn belül gondoskodunk. Az általunk írt, illetőleg fejlesztett programokban az előre ütemezett beosztásnak megfelelően az évváltásokat lebonyolítjuk, mely magában foglalja az adatbázisok karbantartásán túl a szükséges új programverziók elkészítését is. Programok: Közterület-felügyelet nyilvántartó program Központi iktató program (legyűjtések, statisztikák) Központi iktató program előzmény keresés Adó iktató program (legyűjtések, statisztikák) Automatikus ADÓ iktató program (legyűjtések, statisztikák) Adó iktató előzménykereső program Szabálysértés iktató program Bérnyilvántartás Ifjúsági hitelek nyilvántartása Bérlakás értékesítés nyilvántartása Megelőlegezett gyermektartás nyilvántartása (lekérdezés) Telephely engedélyek nyilvántartása Üzletek nyilvántartása Ingatlanközvetítők nyilvántartása Járműköltség nyilvántartás APEH kereső program Postakönyv program (lekérdezés, módosítás) Szálláshelyek nyilvántartása Rendezvények nyilvántartása Szerződések nyilvántartása Adó-érték bizonyítványok nyilvántartása Üzletkereső Szálláshely kereső Telephely kereső Rendezvény kereső SZOCIR program (lekérdezés) Az egyéb programfejlesztők által készített és a Megrendelőnél üzemszerűen használatban lévő programtermékek esetében biztosítjuk az informatikai hátteret.

4

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ Biztosítjuk a TTG program, valamint az Abbyy FineReader 12 elérését és működésének támogatását. A nap 24 órájában a kialakított számítóközpont és ennek keretében a számítógépek és nyomtatók, valamint a szerverek közötti adatkapcsolatot biztosító adatátviteli hálózatokat, nagy teljesítményű hálózati szervereket biztosítjuk: Tűzfalak: Cisco ASA 5520 (Szerverszoba) Cisco RV 180 SPI (Közter) Fizikai szerverek: Dell R720 szerver - VmWare Host Dell R720 szerver - VmWare Host Dell R320 szerver - VmWare Host Dell T110 szerver - VmWare Host Dell T110 szerver - VmWare Host HP Proliant - Epeng kiszolgáló (backup) Közter II - File és iktató szerver Thecus NAS I - Biztonsági mentések, iScsi Thecus NAS II - Biztonsági mentések, iScsi Virtuális szerverek: Adóiktató gateway szerver - Irma és önkadó összekötéséhez Befesz szerver - Befesz, Tatigaz zártkörnyezetű futtatásához Dns - Dns cache és kiszolgáló E-Kata szerver - E-kata, kataszter E-Mail web és levelező szerver - Weblap és levelezés spamszűrővel Epeng - Epeng kiszolgáló, PDF konverter kulcsszerver Gvop432 e-adó szerver - Webadó alkalmazásszerver Hivatali kapu - Hivatali kapu gateway Idm - Identitásmanagement szerver Manage - Mentési management szerver Nagios - Riasztási rendszer szerver Nyirhalo - Web szerver OpenLDAP - LDAP manager OpenNMS - Monitoring és riasztási rendszer Konica - Szkenneléshez file szerver Proxy - DNS és tartalomszűrő szerver Scan - Ikatatási file szerver Socweb - Weblap szerver (nyhszochalo.hu) Syslog-NG - Log management szerver Városháza - File, DNS és domain szerver Városháza II - Backup domain szerver vCenter Op - Vmware Management szerver

5

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ vCenter vSphere - Vmware Management szerver Zajtérkép - Web és térinformatikai szerver VPN kapcsolatok: Közter <-> Városháza Hivatali kapu <-> Városháza Adatátviteli rendszerek üzemeltetéséről, felügyeletéről, zavartalan működésének biztosítása érdekében a karbantartások és biztonsági mentések rendszeres elvégzéséről gondoskodunk. -

Biztosítjuk a teljes infrastruktúra felügyeletét, napló file-ok elemzését.

Üzemeltetjük a jogosultság menedzsment rendszert, a Megrendelő igényei szerint a felhasználói jogosultságokat karbantartjuk. A Megrendelő kérésére közreműködünk a számítástechnikai ügyekben, a rendszer működéséhez, fejlesztéséhez és a megalapozott döntések előkészítéséhez szakmai véleményt nyújtunk. A jogszabályi előírásoknak megfelelően az adatvédelmi- és az adótitokra vonatkozó szabályokat, előírásokat érvényesítjük. Ennek körében különös gondot fordítunk az adatok hozzáférhetősége tekintetében a belső szabályozásnak történő megfelelőség biztosítására. A Megrendelő Informatika- és Adatvédelmi Szabályzatának szükség szerinti aktualizálásában, módosításában, vagy új szabályzatok megalkotásában a szükség szerint közreműködünk. Az adatvédelmet biztosítjuk oly módon is, hogy a Megrendelő által számítógépes hálózaton tárolt információkat harmadik személy részére kizárólag a Megrendelő engedélyével bocsátjuk rendelkezésre. -

Ellátjuk a központi iktatóba érkező ügyiratok digitalizálási feladatait.

A Megrendelőnél üzemelő számítástechnikai rendszerek, berendezések folyamatos működtetéséhez szükséges segéd- és kellékanyagok beszerzéséhez szakmai segítséget nyújtunk. Megrendelő igényeinek megfelelően elvégezzük a Megrendelő használatában lévő számítógépes munkaállomások karbantartását, szervízelését. Ez vonatkozik a Megrendelő tulajdonát képező, a Szolgáltató számára üzemeltetésre átadott számítógépes munkaállomásokra is. Megrendelő igényeinek megfelelően közreműködünk a Szolgáltató tulajdonában lévő nyomtatók karbantartásában, szervízelésében, szakmai segítséget nyújtunk a nyomtatók fogyóeszköz ellátásában.

6

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ A Megrendelő által bérelt nyomtatók, fénymásoló gépek, sokszorosító gépek, illetőleg többfunkciós készülékek meghibásodása esetén a hiba eredetének feltárásában, lehetőség szerinti elhárításában rész veszünk. Havi elszámolásokhoz adatokat biztosítunk, elvégezzük az új felhasználók regisztrálását a nyomtató rendszerébe. Biztosítjuk a hivatali telefonközpontok Megrendelő által üzemeltetett díjszámláló rendszerébe a gyűjtött adatok felmásolását, az új felhasználók regisztrálását. Elláttuk 30 állami és önkormányzati tulajdonú intézményben a telekommunikációs rendszerek bérbeadását, telekommunikációs szolgáltatás nyújtását, eszközök rendszeres karbantartását, ügyeleti rendszer biztosítását 2015. március 31. napjáig. Elektronikus levelezési rendszert üzemeltetünk a Megrendelő és az általa fenntartott intézmények számára. Megrendelő számára elektronikus ügyfélszolgálati rendszer üzemeltetését végezzük. Ellátjuk a Megrendelő elektronikus levelező rendszerének, internetes hálózatának biztosítását, zökkenőmentes, zavartalan működését. nyirhalo.hu web portál és kapcsolódó oldalainak üzemeltetését, adatokkal történő feltöltését ellátjuk. -

Biztosítjuk Nyíregyháza város interaktív zajtérképét.

Ügyeleti időben és azon túl is felügyeljük és a Közgyűlések előtt minden alkalommal teszteljük a számítógépes szavazórendszer működését, elvégezzük a Közgyűlések hanganyagainak mentését, valamint a Krúdy, Váci és Bencs teremben a Megrendelő és külső partnerei által lebonyolításra kerülő rendezvények hangosítását, a projektorok beüzemelését, egyéb technikai igények teljesítését. 2015-ben a szokott rendben, az előző évi létszámmal, jelentősebb változás nélkül végeztük tevékenységünket. Nagyon fontos és meghatározó esemény a gazdálkodásunkban, hogy 2015-ben feloldásra került a 18.844.860 Ft összegű, 2013ban jövőbeni költségekre képzett céltartalék összege. Néhány szóban a céltartalék képzés indokáról, illetve a feloldás körülményeiről: 2010-ig a NYÍRINFO Nonprofit Kft a polgármesteri hivatallal kötött szolgáltatási és bérleti szerződés alapján, a DATARPINT Kft-től bérelt számítógépekkel, nyomtatókkal, szoftvercsomagokkal, illetve egyéb számítástechnikai eszközökkel biztosította az informatikai kompetenciát a hivatal rendszerében. 2010 után az Társaság új menedzsmentje a DATAPRINT Kft-vel fennálló bérleti szerződést felbontotta, a Társaság számára egy sokkal előnyösebb kondíciókat ígérő bérleti szerződés megkötése mellett. A DATAPRINT Kft a felmondást nem fogadta el, ezért, mint felperes az ügyben bírósághoz fordult. A három éve folyó pert a Nyíregyházi Törvényszék jogerős ítélete szerint a NYÍRINFO Nonprofit Kft, mint alperes

7

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ 2015. év végén megnyerte. A bíróság a Dataprint Kft keresetét, ennek értelmében jogerősen elutasította. Más, a Társaság 2015. évi gazdálkodására jelentős befolyással bíró gazdasági esemény nem történt. Tevékenységünket a megszokott rendben, az elfogadott üzleti tervünkben meghatározottak szerint végeztük. A 2015. év bevételeit, és ráfordításait összköltség eljárással készült eredménykimutatás részletezettségében kívánjuk bemutatni a tisztelt Tulajdonos számára. 2015-ben végzett tevékenységeink A Társaság főtevékenysége adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás, egyéb szoftverkiadás, számítógépes programozás, számítógép-üzemeltetés. Ezen tevékenységek végzéséből a Társaság jelentős teljesítményt produkál évről-évre. A bevételi forrásaink gerincét, a Nyíregyházi Polgármesteri Hivatallal szolgáltatási, karbantartási szerződésből származó erőforrások, továbbá a Nyíregyházi Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött nyirhalo.hu weboldal üzemeltetéséből befolyó árbevétel jelenti. A Társaság végzett tevékenységének másik jelentős része saját számítógépes munkaállomások bérletének biztosítása önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok részére. A Magyar Telekom Nyrt-vel, intézményi alközpontok telepítésére, bérletére és karbantartására kötött 5 éves időtartamú szolgáltatási szerződés 2015. március 31. napján megszűnt. Ezen szerződéses jogviszony alapján, Társaságunk közvetített szolgáltatásként - biztosította az Alapfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Középfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére, a Lippai János Szakközépiskola részére, a Nyíregyháza Városi Református Egyházközség részére, a Westsik Vilmos Élelmiszeripari Középiskola részére a telefonos alközpontokra vonatkozó tevékenységek ellátását. A NYÍRVV Nonprofit Kft részére, 2015-ben is biztosítottuk a megrendelt eb nyilvántartó szoftver folyamatos karbantartását, frissítését. 1.2. A beszámolás módszere A Társaság – a 2/2015(IV.16.) számú polgármesteri határozattal - elfogadott üzleti terve alapján, a 2015. évi beszámoló adatait a 2015. évi terv adatokhoz viszonyítja. A Társaság bevételeit és ráfordításait a 2015. év üzleti terv pénzügyi táblái alapján kívánjuk bemutatni. A Társaság egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett, „A” típusú mérleggel, és „A” típusú, összköltség eljárással készült eredménykimutatással.

8

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ 1.3. Humán erőforrás gazdálkodás Társaságunk továbbra is igyekszik megőrizni, költségtakarékosság okán, az alacsony dolgozói létszámát. A 6 fős munkaviszonyban álló dolgozói létszám mellett a vállalkozás sikeresen megőrizte hatékonyságát, eredményességét. A rendszerfelügyeletet, a nyirhalo.hu internetes honlap karbantartását, felügyeletét, továbbra is vállalkozói jogviszonyban látja el a már több éve megbízott betéti társaság. A Polgármesteri Hivatal felé végzett irattári digitalizálást közmunka program keretében 2015-ben is 5 fő foglalkoztatásával végeztük. II.

Bevételi források alakulása

A bevételek alakulása Bevételi forrásaink: Értékesítés nettó árbevétele: 82.276 E Ft, mely a 82.150 E Ft-os tervhez képest 100,15 %on teljesült. 2.1. Az értékesítés nettó árbevételének részletes bemutatása: Nyíregyháza Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2/2015. (II.19.) önkormányzati rendeletében meghatározott előirányzat alapján 2015. évre a Nyíregyháza Polgármesteri Hivatalával informatikai-számítástechnikai rendszer működtetésére, karbantartására megkötött szolgáltatási szerződés ellenértéke: 75 000 E Ft-ban teljesült szerződés szerint. Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatával a nyirhalo.hu üzemeltetésére kötött szolgáltatási szerződésben vállalt feladatok ellenértéke: 2 400 E Ft-ban realizálódott. A Magyar Telekom Nyrt-vel 2009-ben, intézményi alközpontok telepítésére, bérletére és karbantartására kötött szolgáltatási szerződés alapján, közvetített szolgáltatásként az Alapfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Középfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére, a Lippai János Szakközépiskola részére, a Nyíregyháza Városi Református Egyházközség részére, a Westsik Vilmos Élelmiszeripari Középiskola részére biztosított szolgáltatások árbevétele: 3.136 E Ft. értékben teljesült. A bevételeink másik fő forrása a saját tulajdonú számítógépes munkaállomások bérletéből származik. Munkaállomásokat, szoftvereket adtunk bérbe a Nyíregyházi Sportcentrum Nonprofit Kft, és a Temetkezési Vállalat részére. Ezen bevételi forrásunk értéke: 1.426 E Ft. A tervhez képest 158,44 %-on sikerült ezt a bevételi forrást realizálni. Szoftver karbantartás jogcímen, a NYÍRVV Nonprofit Kft. felé teljesített eb nyilvántartással kapcsolatos szoftver karbantartás árbevétele 315 E Ft-ban realizálódott.

9

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ 2.2.

Egyéb bevételek

2015. évben egyéb bevételt nem terveztünk. Ezen a jogcímen 1.047 E Ft egyéb bevétel került elszámolásra, ami behajthatatlan követelésekből, adófolyószámla rendezéséből eredő kerekítési bevételekből, és biztosító által adott visszatérítésből áll. 18.845 E Ft-értékben, a 2013-ban jövőbeni költségekre elhatárolt céltartalék került feloldásra, amit szintén egyéb bevételként tartunk nyilván. Így a Társaság 2015. évre elszámolt egyéb bevételeinek összege 19.892 E Ft. 2.3.


A 2010. év óta megtakarított pénzeszközeinket, a folyószámlánkat vezető pénzintézetnél kamatozó betétben tartjuk, mely betétből származó tervezett 500 E Ft értékhez képest 419 E Ft-os kamatbevételre tettünk szert. A teljesítés százaléka 83,8 %. A 2015. évi bevételeink összesen a tervezetthez képest 124,12 %-on teljesültek, mindösszesen 102 588 e Ft értékben. III.

Költségek, ráfordítások alakulása

3.1. Anyagköltség Társaságunk anyagköltségének összetevői az alábbiakban kerülnek részletes bemutatásra: A Társaság költség szerkezetében a teljes anyagköltség hányada elhanyagolható. A villamos energia felhasználás díja a teljes anyagköltségünk 41,5 %-a. Az energia felhasználást a Társaság üzemeltetésében álló, a mindennapi munka során használt nagy teljesítményű szerverek, számítógépek, nyomtatók, fénymásolók és klíma berendezések villamos energia igénye határozza meg. A villamos energia díja 92,7 %os teljesítés mellett 603 E Ft-ban realizálódott. Az irodaszerek, tisztítószerek a Társaság működési feltételeit biztosítják. Az anyagköltség tervezett összege 1405 E Ft, a tény 1 451E Ft, a teljesülés százaléka 103,27 %. A túlteljesítés oka az egyéb anyagköltség, illetve egy éven belül elhasznált anyagi eszközök értékén jelentkező tervhez képest történő túlköltés 171 E Ft értékben. 3.2. Igénybe vett szolgáltatások Ez a költségnem tartalmazza a Társaságunk számára más vállalkozások által végzett szolgáltatások értékét. Az elmúlt években minden megkötött szerződésünket felülvizsgáltuk, a takarékos, hatékony gazdálkodás érdekében. Az igénybe vett szolgáltatások között egyik jelentős tétel a Nyíregyháza Polgármesteri Hivatalának fizetett iroda bérleti díj összege 3 491 E Ft forint összegben. Alvállalkozó végzi a Társaság számára a nyirhalo.hu weboldal üzemeltetését 2 040 E Forint értékben. A számviteli könyvvizsgálói díj összege 1 430 E Ft. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások tervezett értéke: 6.980 E Ft, ezzel szemben egy 7,08 %-os túlteljesítés jelentkezik. Ezen a soron

10

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ tartjuk nyilván a tűz és munkavédelmi szolgáltatás negyedéves díját, a rendszerfelügyeletet ellátó betéti társaságnak fizetett vállalkozói díjat, a vállalkozói jogviszonyban ellátott eb nyilvántartó programok felügyeleti díjat, és egyéb, a tevékenységünk ellátása során felmerült vállalkozók által végzett szolgáltatások ellenértékét. Az igénybe vett szolgáltatások összességében a tervhez képest 97,88 %on teljesültek. Jelentős megtakarítás keletkezett a javítás, karbantartás soron. A tervhez képest közel 46 %-os megtakarítást sikerült elérni. Ez annak köszönhető, hogy a hivatal rendszerében működő DELL munkaállomások működésével kapcsolatosan 2015-ban jelentősebb hibák nem keletkeztek. A gépek működése továbbra is biztonságos a négy éves koruk ellenére is. 3.3. Egyéb szolgáltatások Ebben a költségcsoportban szerepelnek a biztosítási díjak, a bankköltség, a banki forgalom után fizetendő tranzakciók díja, és a fizetendő hatósági díjak. A költségcsoport 1030 E Ft-os tervezett értékéhez képest a tény 834 E Ft, mely egy 19 %os megtakarítást mutat. Megtakarítás jelentkezik a tervhez képest a bankköltség, és a biztosítási díj soron. 3.4. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség: A Társaság éves személyi jellegű ráfordításainak tervezett értéke: 32 194 E Ft, ehhez viszonyítva a tény 34 475 E Ft. A teljesülés százaléka 107,09 %. A terv túllépésének oka, hogy Polgármester úr a 2014. évi eredményes munkavégzésért ügyvezető urat háromhavi jutalomban részesítette. A tervezett 3 %-os béremelést az üzleti terv jóváhagyásával végrehajtottuk. A dolgozók részére 1 havi jutalom megfizetésére került sor, az üzleti tervben elfogadottak szerint. A táppénz hozzájárulás 212 E Ft-os értéket képvisel a személyi jellegű ráfordítások között. Személyi jellegű ráfordítások között került elszámolásra továbbá a betegszabadság, reprezentáció, cafetéria összege, valamint a háromfős felügyelőbizottság részére kifizetett 1675 eFt bruttó tiszteletdíj. A bérjárulékok összértéke a bérköltség változásával együtt mozog. A bérek és egyéb kifizetések változásának megfelelő mértékű járuléknövekedést terveztünk 2015. évben is. 3.5. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés tervezésénél figyelembe vettük az előző évi eszközbeszerzések növekményét, illetve a 2015. évre tervezett beszerzések értékét, a tervezett 16 000 E Ft-os értékkel szemben 12 476 E Ft-ban realizálódott az amortizáció összege. (77,98 %) A kis értékű tárgyi eszközök beszerzésének terv szerinti egyösszegű értékcsökkenése a tervezett 4 000 E Ft-os költséghez képest 39,45 %-on teljesült 1.578 E Ft-os összegben. A tervezett értékcsökkenéshez képest jelentős elmaradás látható, aminek oka

11

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ elsődlegesen, hogy az informatikai rendszer fejlesztésével kapcsolatos elképzeléseink, tervezett beruházások 2015-ben nem tisztázódtak, így azok megvalósítása elmaradt. 3.6. Közvetített szolgáltatások ellenértéke A Magyar Telekom Nyrt-től vásárolt intézményi alközpont karbantartás értéke. A tervezett 3 500 E Ft-os összeggel szemben a tény 3 311 E Ft-os értékben teljesült. A Magyar Telekom Nyrt-vel 2009-ben létrejött szerződés 2015. március 31. napjával szűnt meg. 3.7. Egyéb ráfordítások A költségnek nem minősülő, de a Társaság számára ráfordítást jelentő tételek jelennek meg ebben a kategóriában. Itt mutatjuk ki a behajthatatlan követelések leírását, a követelések, készletek értékvesztését, az esetleges céltartalék képzés összegét, az adójellegű egyéb ráfordítások, késedelmi pótlék kamat összegét. Társaságunk 2015. évi iparűzési adó fizetési kötelezettsége 1550 E Ft. A 2015. évi behajthatatlan követelések értéke 32 EFt, céltartalék képzésre nem került sor. Az egyéb ráfordítások a tervezett 2510 E Ft-os összeghez viszonyítva, a 2.714 EFt-os tény 8,13 %-os túlteljesítést mutat. Ennek oka, hogy 697 E Ft kerekítési különbözet elszámolására került sor, a Társaság NAV folyószámlájának rendezése okán. Ezen a jogcímen elszámolt ráfordítás értékével, a kft. társasági adóalapját megnöveltük. 3.8. Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi műveletek ráfordításai között a fizetett kamatok összegét tartjuk nyilván. Mint az a III. sz. mellékletből egyértelműen látható, ilyen ráfordítást, hasonlóan, az előző évekhez nem terveztünk. A takarékos gazdálkodásunk, illetve a Megrendelőink fizetőképessége, és fizetési hajlandósága, beszélve itt elsősorban a Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatáról, illetve Polgármesteri Hivataláról továbbra is lehetővé teszi számunkra a hitelmentes működést. 3.9. Rendkívüli ráfordítás 2015. évre rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor. 3.10. Az eredmény alakulása Az II.-III. sz. mellékletben szereplő eredmény kimutatás bemutatja, hogy a Társaság a tervezett 4 316 E Ft-os 2015. évi adózás előtti eredményéhez képest 28 430 E Ft-os adózás előtti eredménnyel zárta a 2015-es gazdasági évet. A jelentős eredmény oka, hogy a már fentiekben említett, 2013. évben képzett 18.845 EFt-os céltartalék feloldására, a DATAPRINT Kft. elleni per jogerős lezárása miatt 2015. év végén sor került. A céltartalék egyéb bevételként került elszámolásra. A Társaság szerencsés piaci pozíciója (a Tulajdonos Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal általi megrendelések), a pozitív gazdasági körülmények továbbra is biztosították, a Társaság

12

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ számára a hatékony és költségkímélő gazdálkodást, az eredményes évzárást. A mérleg szerinti eredmény 519 E Ft-os társasági adófizetési kötelezettség teljesítése után 27 911 E Ft. A nonprofit jellegre tekintettel a mérleg szerinti eredménnyel nő a Társaság eredménytartaléka, aminek következtében a 92 037 EFt-os saját tőke összege 2015.év végén 119 948 EFt-os értéket képvisel. 3.11. Nagy értékű tárgyieszköz beszerzése Ft-ban ASUS NOTEBOK 2 DB

388.000,-

8 DB MS OFFICE 2013 HOME ÉS BUSINESS SZOFTVER

375.000,-

DELL OPTIPLEX 3020 MT SZÁMÍTÓGÉP 6 DB

821.000,-

DELL MONITOR E 22141H 6 DB

199.000,-

NOTEBOOK LENOVO Y50 2 DB

533.800,-

ASUS NOTEBOOK X555 LB X0101D

188.902,-

ASZTALI SZÁMÍTÓGÉP TELJES KONFIGURÁCIÓ

221.750,-

AUTOCAD SZOFTVER VÁROSFEJLESZTÉSI OSZTÁLY

2.299.610,-

8 DB NOTEBOOK DELL INSP.

1.284.800,-

SZÁMÍTÓGÉP KONFIGURÁCIÓ - FŐÉPÍTÉSZ

222.090,-

I3-4160 TOSHIBA SSD SZÁMÍTÓGÉP 2 DB

238.000,-

G3250 SZÁMÍTÓGÉP SZKENNELÉSHEZ

172.949,-

AUTOCA MAP 3 D 2016 SLM BERC. 1 DB SZOFTVER

13

1.968.908,-

NYÍRINFO Nonprofit Kft

Adószám:

Oldal:

1

20977160-2-15

Cégjegyzék szám: 15-09-073756

Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat A mérleg fordulónapja: 2015. december 31.

1000HUF

Előző év

Tárgyév

A.

Befektetett eszközök

26 463

26 656

A.I.

Immateriális javak

15 054

14 112

A.II.

Tárgyi eszközök

11 409

12 544

A.III.

Befektetett pénzügyi eszközök

0

0

B.

Forgóeszközök

91 290

102 896

B.I.

Készletek

0

0

B.II.

Követelések

29 333

39 866

B.III.

Értékpapírok

0

0

B.IV.

Pénzeszközök

61 957

63 030

C.

Aktív időbeli elhatárolások

23

0

117 776

129 552

92 037

119 948

3 000

3 000

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN D.

Saját tőke

D.I.

Jegyzett tőke

D.II.

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

0

0

D.III.

Tőketartalék

0

0

D.IV.

Eredménytartalék

83 428

89 037

D.V.

Lekötött tartalék

0

0

D.VI.

Értékelési tartalék

0

0

5 609

27 911

18 845

0

6 184

8 893

D.VII. Mérleg szerinti eredmény E.

Céltartalékok

F.

Kötelezettségek

F.I.

Hátrasorolt kötelezettségek

0

0

F.II.

Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

F.III.

Rövid lejáratú kötelezettségek

6 184

8 893

G.

Passzív időbeli elhatárolások

710

711

117 776

129 552

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

NYÍRINFO Nonprofit Kft

Adószám:

Oldal:

1

20977160-2-15

Cégjegyzék szám: 15-09-073756

Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással)

Beszámolási időszak: 2015. január 01. - 2015. december 31.

1000HUF I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

IV.

Előző év

Tárgyév

102 788

82 276

0

0

48

19 893

Anyagjellegű ráfordítások

53 063

22 915

V.


30 138

34 475

VI.

Értékcsökkenési leírás

12 756

14 054

VII.


1 336

2 714

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III-IVV-VI-VII. sor)

5 543

28 011

434

419

0

0

434

419

5 977

28 430

VIII.


IX.


B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B sor)

X.

Rendkívüli bevételek

0

0

XI.

Rendkívüli ráfordítások

0

0

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor)

0

0

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor)

5 977

28 430

XII.

Adófizetési kötelezettség

368

519

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor)

5 609

27 911

!XIII.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

5 609

27 911

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – III.sz. melléklet NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT.

2015. ÉVI TERVEZETT EREDMÉNY KIMUTATÁS ALAKULÁSA A tétel megnevezése

2015.évi terv 2015.évi tény

2015.tény/ 2015. Terv %

B Értékesítés nettó árbevétele

82 150

82 276

100,15%


0

0

0,00%

Egyéb bevételek

0

19 893

0,00%

0

0

0,00%


23 630

22 915

96,97%


32 194

34 475

107,09%


20 000

14 054

70,27%

2 510

2 714

108,13%

0

0

0,00%

3 816

28 011

734,04%

500

419

83,80%

0

0

0,00%

0

0

0,00%

0

0

0,00%

500

419

83,80%

4 316

28 430

658,71%


0

0

0,00%


0

0

0,00%

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

0

0

0,00%

4 316

28 430

658,71%

III. sorból: visszaírt értékvesztés

Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI-VII) Pénzügyi műveletek bevételei VIII. sorból: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai IX. sorból: értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B.)

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.)

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – IV.sz. melléklet NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT.

2015. ÉVI BEVÉTELI FORRÁSOK BEMUTATÁSA MEGNEVEZÉS

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

2015. évi terv

2015 tény/ 2015. terv %

2015.tény

82 150

82 277

100,15%

Polg. Hivatal szolgáltatási Szerződés szerint vállalt átalánydíjas feladatok ellenértéke

75 000

75000

100,00%

Polg.Hivatal bérleti szerződés szerint vállalt számítógép bérletek ellenértéke

0

0

0,00%

Önkormányzati Szolg. Szerződés szerint vállalt jogtiszta szoftverek vásárlása

0

0

0,00%

Intézményi telefon alközpont karbantartás – (Magyar Telekom Nyrt.) önkormányzat- és intézmények, iskolák.

3500

3136

89,60%

Önkormányzattal kötött szolgáltatási szerződés nyirhalo.hu üzemeltetés ellenértéke

2400

2400

100,00%

Szoftver karbantartás

350

315

90,00%

Egyéb piaci bevételek, számítógépek, egyéb berendezések bérlete

900

1426

158,44%

EGYÉB BEVÉTELEK

0

19892

0,00%

Egyéb bevételek(behajhatatlan köv.fszla rendezésből eredő kerekítések, biztosító által adott visszatérítés)

0

1047

0,00%

Céltartalék feloldása

0

18845

0,00%


500

419

83,80%

Kamatbevételek

500

419

83,80%

82 650

102 588

124,12%

Bevételek összesen

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – V.sz. melléklet NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT.

2015. ÉVI KÖLTSÉGEK – RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETES BEMUTATÁSA MEGNEVEZÉS Anyagköltség

2015. évi terv

2015 tény/ 2015. terv %

2015.tény

1405

1451

103,27%

Villamos energia díja

650

603

92,77%

Irodaszerek

300

217

72,33%

Tisztítószerek

50

50

100,00%

5

10

200,00%

400

571

142,75%

17695

17319

97,88%

Szállítási költség

5

6

120,00%

Iroda bérleti díj

3500

3491

99,74%

Távhődíj

1000

867

86,70%

Javítás, karbantartás, alkatrészek

2000

1087

54,35%

50

24

48,00%

0

0

0,00%

500

550

110,00%

nyirhalo.hu. üzemeltetés

2040

2040

100,00%

Számviteli, könyvvizsgálói díj

1380

1430

103,62%

0

0

0,00%

6980

7474

107,08%

Vízdíj Egyéb anyagköltség, egy éven belül elhasznált anyagi eszköz, alkatrész Igénybe vett szolgáltatások

Szakkönyv, folyóirat Belföldi kiküldetési költség Posta, telefon költség

Takarítás Egyéb igénybevett szolgáltatás /rendszerfelügyelet /programfelügyelet/internet szolgáltatás polg.hivatal,egyéb váll. Ált. végzett szolg.

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – V.sz. melléklet MEGNEVEZÉS Vagyonvédelem

2015. évi terv

2015.tény

2015 tény/ 2015. terv %

40

100

250,00%

Ügyvédi munkadíjak

200

250

125,00%

Egyéb szolgáltatások

1030

834

80,97%

Bankköltség

700

583

83,29%

Biztosítási díj

300

167

55,67%

30

84

280,00%

32 194

34 475

107,09%

19800

19983

100,92%

Szemüveg, kisértékű ajándék

0

261

0,00%

Betegszabadság

0

93

0,00%

1600

3300

206,25%

200

265

132,50%

1680

1675

99,70%

1200

1229

102,42%

Táppénz hozzájárulás

150

212

141,30%

Reprezentáció

100

62

62,00%

7464

7395

99,08%

20 000

14 054

70,27%

16000

12476

77,98%

4000

1578

39,45%

Hatósági díjak Személyi jellegű ráfordítások Alapbérek

Jutalom Kifizetőt terhelő személyi jövedelemadó Felügyelő Bizottság tagjainak tiszteletdíja Cafetéria

Bérjárulék, betegszabadság Értékcsökkenési leírás- amortizáció Terv szerinti értékcsökkenés Kis értékű tárgyi eszközök terv szerinti egyösszegű értékcsökkenése

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – V.sz. melléklet MEGNEVEZÉS Közvetített szolgáltatások ellenértéke

2015. évi terv

2015 tény/ 2015. terv %

2015.tény

3 500

3 311

94,60%

Magyar Telekom Nyrt-től vásárolt közvetített szolgáltatás – intézményi alközpont karbantartás díja

3500

3311

94,60%


2510

2714

108,13%

Adójellegű egyéb ráfordítások

2500

1858

0,00%

10

5

0,00%

Behajthatatlan követelések

0

32

0,00%


0

819

0,00%

Pénzügyi műveletek ráfordítása

0

0

0,00%


0

0

0,00%

78334

74158

94,67%

Késedelmi pótlék, kamat

Ráfordítások összesen

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet Tartalomjegyzék: 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6.

2.7. 2.8. 2.9. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5.

4.6. 4.7.

Általános információk a beszámolóhoz A gazdálkodó bemutatása Az üzleti évi gazdálkodás körülményei A beszámoló közreműködői Beszámoló nyilvánossága A számviteli politika alkalmazása Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme Alkalmazott számviteli szabályok A számviteli politika tárgyévi változása Beszámoló választott formája és típusa Jelentős összegű hibák értelmezése Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Elemzések Adatok változása Mérlegtételek megoszlása Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség Jövedelmezőség Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei Értékhelyesbítések alakulása Céltartalékok Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre

1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 5 5 6 6 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet

4.8. 5. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6.

6. 6.1. 6.2.

6.3.

Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Átengedett befektetett eszközök bevétele Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Bevételek Kapott támogatások bemutatása Aktivált saját teljesítmények Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben Tájékoztató adatok Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek

8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10 10 10 10 10 11 11 11 11 12 12 12 12 12

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A NYÍRINFO Nonprofit Kft 2000. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a meglévő erőforrások optimális kihasználásával és a szintentartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön. A NYÍRINFO Nonprofit Kft a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs. 1.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2015. január 01. - 2015. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2015. december 31. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a NYÍRINFO Nonprofit Kft. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése. 1.3. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Pócsik Ágnes Nyíregyháza, Levendula u. 3. ig.szám:165629 A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: Varga János - Versatile Kft - Nyíregyháza, Munkás u. Név: Cím: Tagsági igazolvány száma:

Varga János - Versatile Audit Kft 4400 Nyíregyháza, MUNKÁS UTCA 53 -

1.4. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen is mindenki számára megtekinthetők. A székhely pontos címe: 4400 Nyíregyháza, Kossuth tér 1 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.

1

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet 2.2. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a NYÍRINFO Nonprofit Kft. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2.3. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a NYÍRINFO Nonprofit Kft. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna. 2.4. Beszámoló választott formája és típusa A NYÍRINFO Nonprofit Kft. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A NYÍRINFO Nonprofit Kft. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. 2.5. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.6. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

2

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. 2.7. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.8. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.9. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A NYÍRINFO Nonprofit Kft tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Előző időszak

1000HUF

Tárgyidő szak

Abszolút változás

A.


26 463

26 656

193

A.I.

Immateriális javak

15 054

14 112

- 942

A.II.

Tárgyi eszközök

11 409

12 544

1 135

A.III.


0

0

0

B.

Forgóeszközök

91 290

102 896

11 606

B.I.

Készletek

0

0

0

B.II.

Követelések

29 333

39 866

10 533

B.III.

Értékpapírok

0

0

0

61 957

63 030

1 073

23

0

-23

117 776

129 552

11 776

92 037

119 948

27 911

3 000

3 000

0

B.IV. Pénzeszközök C.

Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN

D.

Saját tőke

D.I.

Jegyzett tőke

D.II.

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

0

0

0

D.III.

Tőketartalék

0

0

0

3

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet Előző időszak

1000HUF D.IV. Eredménytartalék D.V.

Tárgyidő szak

Abszolút változás

83 428

89 037

5 609

0

0

0

0

0

0

5 609

27 911

22 302

18 845

0

-18 845

6 184

8 893

2 709


D.VI. Értékelési tartalék D.VII Mérleg szerinti eredmény . E.

Céltartalékok

F.

Kötelezettségek

F.I.


0

0

0

F.II.


0

0

0

F.III.


6 184

8 893

2 709

G.


710

711

1

117 776

129 552

11 776

Tárgyidő szak

Változás %-ban

102 788

82 276

-19.96

0

0

0.00

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

Előző időszak

1000HUF I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.


III.

Egyéb bevételek

IV.


53 063

22 915

-56.82

V.


30 138

34 475

14.39

VI.


12 756

14 054

10.18

VII.


1 336

2 714

103.14

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

5 543

28 011

405.34

434

419

-3.46

0

0

0.00

434

419

-3.46

5 977

28 430

375.66

48

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei

19 893 41 343.75

IX.


B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

X.


0

0

0.00

XI.


0

0

0.00

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

0

0

0.00

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

5 977

28 430

375.66

XII.

Adófizetési kötelezettség

368

519

41.03

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

5 609

27 911

397.61

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

5 609

27 911

397.61

4

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet 3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök (adatok %-ban)

Előző időszak Tárgyidőszak


22.46

20.58

Immateriális javak

12.77

10.90

Tárgyi eszközök

9.69

9.68


0.00

0.00

77.52

79.42

0.00

0.00

Követelések

24.91

30.77

Értékpapírok

0.00

0.00

Pénzeszközök

52.61

48.65

0.02

0.00

100.00

100.00

Forgóeszközök Készletek

Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Források (adatok %-ban)

Előző időszak Tárgyidőszak

Saját tőke

78.15

92.59

Jegyzett tőke

2.55

2.32

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

0.00

0.00

Tőketartalék

0.00

0.00

70.84

68.73


0.00

0.00


0.00

0.00

Mérleg szerinti eredmény

4.76

21.54

16.00

0.00

Kötelezettségek

5.25

6.86


0.00

0.00


0.00

0.00


5.25

6.86


0.60

0.55

100.00

100.00

Eredménytartalék

Céltartalékok

FORRÁSOK ÖSSZESEN

3.3. Vagyoni helyzet A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 347.8 %-ban, a tárgyévben 450.0 %-ban fedezte. A saját tőke az előző évhez képest 27,911 EFt értékkel, 30.3 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A NYÍRINFO Nonprofit Kft saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 78.1 %, a tárgyévben 92.6 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt.

5

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 6.7 %-át, a tárgyévben 7.4 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest a külső források felé tolódott el. A NYÍRINFO Nonprofit Kft. kötelezettségei az előző évhez képest 2,709 EFt értékkel, 43.8 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott. 3.4. Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 1,073 EFt értékkel, 1.7 %-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 14.76, a tárgyévben 11.57 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 77.5 %, a tárgyévben 79.4 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 14.76, a tárgyévben 11.57 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 448.3 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 39 napi árbevétel nyújtana fedezetet. 3.5. Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 103,270 EFt, a tárgyévben 102,588 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 682 EFt értékkel, 0.7 %-kal csökkent. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 102,788 EFt, a tárgyévben 82,276 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 20,512 EFt értékkel, 20.0 %-kal csökkent. Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 4.8 %-át, a tárgyévben a 21.5 %-át teszi ki. Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 187.0 %, a tárgyévben 930.4 % volt. Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 6.1 %, a tárgyévben 23.3 % volt. Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 55 Ft, a tárgyévben 339 Ft volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 54 Ft, a tárgyévben 272 Ft adózott eredmény jutott. A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az előző évben 212 Ft, a tárgyévben 1,047 Ft adózott eredmény jutott. Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző évben 186 Ft, a tárgyévben 810 Ft volt. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 282 EFt, a tárgyévben 225 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben 5,609 EFt, a tárgyévben 27,911 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 22,302 EFt értékkel növekedett.

6

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A NYÍRINFO Nonprofit Kft. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a NYÍRINFO Nonprofit Kft. a tárgyidőszakban nem élt. 4.4. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra tárgyidőszakban nem került sor.

kerülő

értékcsökkenés

megváltoztatására

a

4.5. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Előző időszak

Tőkeelem 1000HUF Jegyzett tőke

Tárgyidő szak

Változás

3 000

3 000

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

0

0

Tőketartalék

0

0

83 428

89 037


0

0


0

0

5 609

27 911

22 302

92 037

119 948

27 911

Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott.

7

5 609

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Értékhelyesbítések alakulása A NYÍRINFO Nonprofit Kft. a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs. 4.6. Céltartalékok Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. 4.7. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. 4.8. Passzív időbeli elhatárolások Átengedett befektetett eszközök bevétele A NYÍRINFO Nonprofit Kft. befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg.

8

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok A NYÍRINFO Nonprofit Kft. eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a NYÍRINFO Nonprofit Kft a tárgyidőszakban nem élt. 5.4. Bevételek A NYÍRINFO Nonprofit Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Árbevétel

Előző időszak 1000HUF % 102 788

99.6

82 276

80.2

0

0.0

0

0.0

48

0.0

19 893

19.4

434

0.4

419

0.4

0

0.0

0

0.0

103 270

100.0

102 588

100.0

Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen

Tárgyidőszak 1000HUF %

Kapott támogatások bemutatása A NYÍRINFO Nonprofit Kft támogatási program keretében a beszámolási időszakban tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem végleges jelleggel, sem visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást nem kapott, illetve nem számolt el. Aktivált saját teljesítmények A beszámolási időszakban aktivált saját teljesítmény nem került elszámolásra. 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása

9

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet A NYÍRINFO Nonprofit Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Előző időszak 1000HUF %

Ráfordítás-kategória



53 063

54.5

22 915

30.8


30 138

31.0

34 475

46.5


12 756

13.1

14 054

19.0

1 336

1.4

2 714

3.7


0

0.0

0

0.0


0

0.0

0

0.0


97 293

100.0

74 158

100.0


Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Előző időszak 1000HUF %

Költségnem



53 063

55.3

22 915

32.0

Személyi ráfordítások

30 138

31.4

34 475

48.3


12 756

13.3

14 054

19.7

Költségnemek összesen

95 957

100.0

71 444

100.0

jellegű

5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: havi 50 EFt nettó díj.

10

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Előző időszak Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)

6

Tárgyidő szak 6

Béradatok A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat: Bérköltség alakulása 1000HUF

Előző időszak

Tárgyidő szak

Bérköltség

20 120

23 283

Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az összesített személyi jellegű kifizetéseket mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása Jogcím (1000HUF)

Kifizetések

BETEGSZABADSÁG

92 534

CAFETÉRIA

1 228 600

REPREZENTÁCIÓ

124 580

KISÉRTÉKŰ AJÁNDÉK

199 500

FEB TAGOK TISZTELETDÍJA

1 675 000

TÁPPÉNZ HJ.

211 715

KIFIZETŐT TERHELŐ SZJA

265 131

Összesen:

3 797 060

11

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VI.sz. melléklet 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a NYÍRINFO Nonprofit Kft nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.

12

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet 1. Bevezető 1.1. Összehasonlíthatóság Az alábbiakban a NYÍRINFO Nonprofit Kft jövedelmezőségi-, pénzügyi-, és vagyoni helyzete, annak alakulása kerül bemutatásra az egyszerűsített éves beszámoló adataiból képzett mutatószámok (megoszlások, arányok, különbségek,...) segítségével. Az előző időszak és a tárgyidőszak azonos hossza alapján az adatok megfelelően összehasonlíthatók. 2. Jövedelmezőség 2.1. Bevételek összesen Az alábbi táblázat a bevételek alakulását és megoszlását mutatja be kategóriánként. Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel kategória Árbevétel Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen

Előző időszak 1000HUF %


102 788

99.6

82 276

80.2

48

0.0

19 893

19.4

434

0.4

419

0.4

0

0.0

0

0.0

103 270

100.0

102 588

100.0

A tábla az eredménykimutatás bevétel-kategóriáinak adatait, és azok megoszlását mutatja be azon időszakokra, amelyekre a beszámolóban szerepel értékelhető adat. A megoszlás nem számítható, ha valamelyik adat negatív, vagy az összes bevétel nulla. 2.2. Árbevétel Az árbevétel az előző időszakhoz képest 20,512 EFt összeggel, 20 %-kal csökkent. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. A mutató az eredménykimutatás árbevétel adatának alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Extrém értéknek minősül, ha az árbevétel jelentős (>1MFt), és több mint kétszeresére nő, vagy felénél nagyobb mértékben csökken. A beszámolási időszak egy naptári napjára jutó árbevétel csökkent: az előző időszakban 281.6 EFt volt, a tárgyidőszakban 225.4 EFt. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. A mutató értéke az eredménykimutatás árbevétel adatának, valamint a beszámolási időszak naptári napjainak hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns az adat, ha a tárgyidőszaki érték egynél kisebb. Az összes bevételen belül az árbevétel aránya az előző időszaki 99.5 %-ról a tárgyidőszakban 80.2 %-ra csökkent. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. NYÍRINFO Nonprofit Kft.

Elemzés, értékelés

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet A mutató értéke az eredménykimutatás árbevétel adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha az árbevétel jelentős (>1MFt), és aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. 2.3. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege az előző időszakhoz képest 19,845 EFt értékkel, 414.4szeresére nőtt. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató az eredménykimutatás egyéb bevételek adatának alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Extrém értéknek minősül, ha az egyéb bevételek összege jelentős (>1MFt), és több mint ötszörösére nő, vagy kevesebb mint egytizedére esik vissza. Az összes bevételen belül az egyéb bevételek aránya az előző időszaki 0 %-ról a tárgyidőszakban 19.4 %-ra nőtt. A mutató értéke az eredménykimutatás egyéb bevételek adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha az egyéb bevételek összege jelentős (>1MFt), és aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. 2.4. Ráfordítások összesen Az alábbi táblázat kategóriánként.

a

ráfordítások

alakulását

és

megoszlását

mutatja

be

Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás kategória




53 063

54.5

22 915

30.8


30 138

31.0

34 475

46.5


12 756

13.1

14 054

19.0

1 336

1.4

2 714

3.7


0

0.0

0

0.0


0

0.0

0

0.0


97 293

100.0

74 158

100.0


A tábla az eredménykimutatás ráfordítás-kategóriáinak adatait, és azok megoszlását mutatja be azon időszakokra, amelyekre a beszámolóban szerepel értékelhető adat. A megoszlás nem számítható, ha valamelyik adat negatív, vagy az összes bevétel nulla. 2.5. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások összege az előző időszakhoz képest 30,148 EFt értékkel, 56.8 %-kal csökkent. NYÍRINFO Nonprofit Kft.


NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet A mutató az eredménykimutatás anyagjellegű ráfordítások adatának (anyagköltség, igénybevett szolgáltatások, egyéb szolgáltatások, eladott áruk beszerzési értéke és a közvetített szolgáltatások értéke együttesen) alakulását mutatja be értékben és amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Az összes ráfordításon belül az anyagjellegű ráfordítások aránya (anyaghányad) az előző időszaki 54.5 %-ról a tárgyidőszakban 30.9 %-ra csökkent. A mutató értéke az eredménykimutatás anyagjellegű ráfordítások adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes ráfordítás adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra (ráfordítások anyaghányada). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A bevételekhez viszonyítva az anyagjellegű ráfordítások csökkenő arányt mutatnak. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 514 Ft, míg a tárgyidőszakban 223 Ft anyagjellegű ráfordítás jutott. A mutató értéke az eredménykimutatás anyagjellegű ráfordítások adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként (bevételek anyaghányada) kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha az anyagjellegű ráfordítások aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. A költségek a személyi jellegű ráfordítások felé tolódtak el. Ezer Ft anyagjellegű ráfordításra jutó személyi jellegű ráfordítás az előző időszakban 568 Ft, míg a tárgyidőszakban 1,504 Ft volt. A mutató értéke az anyagjellegű- és a személyi jellegű ráfordítások adatok viszonyításával kerül meghatározásra (anyagigény és élőmunkaigény aránya). Az adatok forrása az előző időszak esetében az eredménykimutatás, a tárgyidőszak esetében elsősorban az eredménykimutatás, másodsorban az adóbevallás megfelelő adata. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 2.6. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások összege az előző időszakhoz képest 4,337 EFt értékkel, 14.4 %-kal nőtt. A mutató az eredménykimutatás személyi jellegű ráfordítások (bérköltség, bérjárulékok, személyi jellegű egyéb kifizetések) adatának alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Az összes ráfordításon belül a személyi jellegű ráfordítások aránya (élőmunka-hányad) az előző időszaki 31 %-ról a tárgyidőszakban 46.5 %-ra nőtt. A mutató értéke az eredménykimutatás személyi jellegű ráfordítások adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes ráfordítás adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra (ráfordítások élőmunkahányada). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A bevételekhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások növekvő arányt mutatnak. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 292 Ft, míg a tárgyidőszakban 336 Ft személyi jellegű ráfordítás jutott. A mutató értéke az eredménykimutatás személyi jellegű ráfordítások adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének NYÍRINFO Nonprofit Kft.


NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet hányadosaként (bevételek élőmunkahányada) kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha a személyi jellegű ráfordítások aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. Az egy napra jutó élőmunka-költség nőtt: a beszámolási időszak egy naptári napjára jutó személyi jellegű ráfordítás az előző időszakban 82.6 EFt volt, a tárgyidőszakban pedig már 94.5 EFt. A mutató értéke az eredménykimutatás személyi jellegű ráfordítások adatának, valamint a beszámolási időszak naptári napjainak hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns az adat, ha a tárgyidőszaki érték egynél kisebb. A havi átlagos személyi jellegű ráfordítás nőtt: az előző időszakban 2,477.1 EFt volt (havi átlagos 8,487.9 EFt bevétel mellett), a tárgyidőszakban pedig 2,833.6 EFt (havi átlagos 8,431.9 EFt bevétel mellett). A mutató értéke az eredménykimutatás személyi jellegű ráfordítások adatának a beszámolási időszak egy hónapjára (a naptári napokból 30 napos egységekkel számítva) jutó értékeként kerül meghatározásra, feltüntetve viszonyításul az összes bevétel ugyanezen időegységre számított értékét. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns az adat, ha a tárgyidőszaki személyi jellegű ráfordítások összege egynél kisebb. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma nem változott: a létszám mindkét időszakban 6 fő volt. A mutató a foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszámát tartalmazza. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 2.7. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás összege az előző időszakhoz képest 1,298 EFt értékkel, 10.2 %kal nőtt. A mutató az eredménykimutatás értékcsökkenési leírás adatának alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Az összes ráfordításon belül az értékcsökkenési leírás aránya az előző időszaki 13.1 %ról a tárgyidőszakban 19 %-ra nőtt. A mutató értéke az eredménykimutatás értékcsökkenési leírás adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes ráfordítás adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra (az amortizáció aránya a ráfordításokban). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A bevételekhez viszonyítva az értékcsökkenési leírás növekvő arányt mutat. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 124 Ft, míg a tárgyidőszakban 137 Ft értékcsökkenési leírás jutott. A mutató értéke az eredménykimutatás értékcsökkenési leírás adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként (bevételekből a befektetett eszközök pótlását igénylő rész) kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra NYÍRINFO Nonprofit Kft.


NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet kerül. Extrém értéknek minősül, ha az értékcsökkenési leírás aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. A tárgyidőszaki értékcsökkenési leírást előrevetítve a tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke 1.9 év alatt kerülne leírásra. A mutató az eredménykimutatás értékcsökkenési leírás adata, valamint a mérlegben szereplő összesített nettó érték (immateriális javak és tárgyi eszközök) fiktív viszonyításával azt fejezi ki, hogy a tárgyidőszaki leírást évente ismételve mennyi idő (év) alatt kerülne leírásra a teljes jelenlegi nettó érték. 2.8. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások összege az előző időszakhoz képest 1,378 EFt értékkel, 103.1 %kal nőtt. A mutató az eredménykimutatásban szereplő egyéb ráfordítások adat alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Az összes ráfordításon belül az egyéb ráfordítások aránya az előző időszaki 1.4 %-ról a tárgyidőszakban 3.7 %-ra nőtt. A mutató értéke az eredménykimutatásban szereplő egyéb ráfordítások, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes ráfordítás adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra (egyéb ráfordítások aránya). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A bevételekhez viszonyítva az egyéb ráfordítások növekvő arányt mutatnak. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 13 Ft, míg a tárgyidőszakban 26 Ft egyéb ráfordítás jutott. A mutató értéke az egyéb ráfordítások, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha az egyéb ráfordítások aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. 2.9. Eredmény Az alábbi táblázat a NYÍRINFO Nonprofit Kft adózás előtti eredményének összetételét, és annak alakulását mutatja be. Eredmény összetétele Kategória (1000HUF) Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény összesen

Előző időszak

Tárgyidő szak

5 543

28 011

434

419

0

0

5 977

28 430

A tábla az eredménykimutatás eredmény-kategóriáinak adatait, és azok megoszlását (az adózás előtti eredmény összetételét) mutatja be azon időszakokra, amelyekre a NYÍRINFO Nonprofit Kft.


NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet beszámolóban szerepel értékelhető adat. A megoszlás nem számítható, ha valamelyik adat negatív, vagy az adózás előtti eredmény nulla. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye az előző időszakhoz képest 22,468 EFt értékkel, 405.3 %-kal nőtt. A mutató az eredménykimutatás szerinti üzemi (üzleti) tevékenység eredményének alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. A pénzügyi műveletek eredménye az előző időszakhoz képest 15 EFt értékkel, 3.5 %kal csökkent. A mutató az eredménykimutatás szerinti pénzügyi műveletek eredményének alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. A szokásos vállalkozási eredmény (az üzleti tevékenység és a pénzügyi műveletek eredménye együttesen) az előző időszakhoz képest 22,453 EFt értékkel, 375.7 %-kal nőtt. A mutató az eredménykimutatás szerinti szokásos vállalkozási eredmény alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Az adózás előtti eredmény alakulása Az adózás előtti eredmény (a szokásos vállalkozási eredmény és a rendkívüli eredmény együttesen) az előző időszakhoz képest 22,453 EFt értékkel, 375.7 %-kal nőtt. A mutató az eredménykimutatás szerinti adózás előtti eredmény alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Átlagos adóterhelés (eredményre) Az átlagos adóterhelés (az adózás előtti eredményt terhelő fizetendő adó) az előző időszaki 6.2 %-ról a tárgyidőszakban 1.8 %-ra csökkent. A mutató az eredménykimutatásban szereplő adózás előtti eredményre (növelő és csökkentő tételek nélkül) vetített adóterhelést (eredménykimutatás szerinti fizetendő adó, adónemektől függetlenül) fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül a 10 százalékpontot meghaladó adóterhelés különbség. Átlagos adóterhelés (bevételekre) A bevételekhez viszonyítva a fizetendő adó növekvő arányt mutat. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 4 Ft, míg a tárgyidőszakban 5 Ft fizetendő adó jutott. A mutató az eredménykimutatásban szereplő összes bevételre vetített adóterhelést (eredménykimutatás szerinti fizetendő adó, adónemektől függetlenül) fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Az adózott eredmény alakulása Az adózott eredmény az előző időszakhoz képest 22,302 EFt értékkel, 397.6 %-kal nőtt. A mutató az eredménykimutatás szerinti adózott eredmény alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként.

NYÍRINFO Nonprofit Kft.


NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet Osztalékfizetés tőkére A Társaság nonprofit jellegére tekintettel a tárgyidőszakban sem osztalék, sem részesedés nem került jóváhagyásra. A mutató a jegyzett tőke egységére vetített jóváhagyott tárgyidőszaki osztalék arányát (a jegyzett tőke realizált hozamát) fejezi ki. Nem értékelhető a mutató, ha az osztalék-adat nulla vagy nem áll rendelkezésre. A mérleg szerinti eredmény alakulása A mérleg szerinti eredmény az előző időszakhoz képest 22,302 EFt értékkel, 397.6 %-kal nőtt. A mutató az eredménykimutatás szerinti mérleg szerinti eredmény alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. 2.10. Hatékonysági mutatók Jegyzett tőke hozama Ezer Ft jegyzett tőkére az előző időszakban 1,870 Ft, míg a tárgyidőszakban 9,304 Ft adózott eredmény jutott. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató a mérlegben szereplő jegyzett tőke egységére vetített, az eredménykimutatás szerinti adózott eredmény arányát fejezi ki (tartós tőke időszaki hozama). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Eszközállomány hatékonysága A mérlegfőösszeg és az adózott eredmény aránya (a teljes eszközállomány hatékonysága, avagy az összes forrás hozama) az előző időszaki 4.8 %-ról a tárgyidőszakban 21.5 %-ra nőtt. A mutató a mérlegfőösszeg és az eredménykimutatás szerinti adózott eredmény arányát fejezi ki. Ez az arány a legmegbízhatóbb értékmérő: azt mutatja be, hogy a teljes eszközállomány (egyben az összes forrás) működtetése milyen hozamot produkált. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns a mutató, ha a tárgyidőszaki arány 1% alatt van. Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök egységnyi nettó értékére jutó adózott eredmény az előző időszaki 0 EFt összegről a tárgyidőszakban 1 EFt összegre nőtt. A mutató a mérlegben szereplő befektetett eszközök és az eredménykimutatás szerinti adózott eredmény arányát fejezi ki. A mutató a tartós eszköz-állomány időszaki hozamaként is felfogható. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns a mutató, ha a tárgyidőszaki arány 1% alatt van. Az élőmunka hatékonysága Az élőmunka hatékonysága nőtt. Ezer Ft személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző időszakban 186 Ft, a tárgyidőszakban 810 Ft volt. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató az eredménykimutatás szerinti személyi jellegű ráfordítások és az adózott eredmény arányát fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy NYÍRINFO Nonprofit Kft.


NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns a mutató, ha a tárgyidőszaki arány 1% alatt van. Egy főre jutó árbevétel alakulása Az egy főre jutó árbevétel összege az előző időszakban 17,131 EFt, a tárgyidőszakban 13,713 EFt volt. A csökkenés mértéke 20 % (3,418 EFt). A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. A mutató az eredménykimutatás szerinti árbevétel egy foglalkoztatottra jutó összegét és annak alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető százalékban vagy többszörösként. Kiválóan alkalmas iparágon belüli összehasonlításra, az egyedi körülmények figyelembevételével megfelelően tükrözi a hatékonyságot. Extrémnek minősül, ha az egy főre jutó árbevétel több mint ötszörösére nő, vagy kevesebb mint egytizedére esik vissza. Egy főre jutó eredmény alakulása Az egy fő foglalkoztatotti létszámra jutó adózott eredmény az előző időszakban 935 EFt, a tárgyidőszakban 4,652 EFt volt. Az egy főre jutó eredmény így 3,717 EFt összeggel, 397.5 %-kal nőtt. A mutató az eredménykimutatás szerinti adózott eredmény egy foglalkoztatottra jutó összegét és annak alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. A mutató a hatékonyságot nem hűen tükrözi, nem lineárisan változik. Üzemi tevékenység hatékonysága Ezer Ft üzemi bevétel (árbevétel és egyéb bevétel) megfelelő eredménytartalma (üzemi tevékenység eredménye) az előző időszakban 54 Ft, a tárgyidőszakban 274 Ft volt. A növekedés mértéke 220 Ft. A mutató az üzemi (üzleti) tevékenység által elért, az eredménykimutatásban szereplő árbevétel és egyéb bevétel együttes összegének, valamint az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének viszonyát fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Pénzügyi műveletek hatékonysága Ezer Ft pénzügyi műveletek bevétele megfelelő eredménytartalma (pénzügyi műveletek eredménye) nem változott, mindkét időszakban 1,000 Ft volt. A mutató a pénzügyi műveletekből eredő, az eredménykimutatásban szereplő pénzügyi műveletek bevételei, valamint a pénzügyi műveletek eredményének viszonyát fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Összes bevétel eredménytartalma Az összes bevétel minden 1000 Ft egységére az előző időszakban 54 Ft, a tárgyidőszakban 272 Ft adózott eredmény jutott. A növekedés mértéke 218 Ft. A mutató az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel, valamint az adózott eredmény viszonyát fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül.



NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet 3. Pénzügyi helyzet 3.1. A pénzügyi helyzet alakulása A pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázat(ok) a 'Hol a pénz?' kérdésre keresik a választ: azt mutatják be, hogy a saját- és külső források változása (1. tábla) mely eszközcsoportok finanszírozási igényének változásában jelenik meg (2. tábla). Finanszírozás forrásainak változása Tájékoztató Tárgyidőszak adat

1000HUF Saját források bővülése

-

27 911

27 911

-

-

-16 135

2 709

-

hosszú lejáratú és hátrasorolt kötelezettségek növekedése

0

-

céltartalékok és passzív időbeli elhatárolások növekedése

-18 844

-

ebből: tárgyévi mérleg szerinti eredmény Külső források bővülése ebből: rövid növekedése

lejáratú

kötelezettségek

Összes forrásbővülés

11 776

Finanszírozási igények változása Tájékoztató adat

Tárgyidőszak

Követelések és aktív időbeli elhatárolások

-

10 510

Készletek

-

0


-

193

193

-

0

-

1000HUF

ebből: immateriális javak és tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök Összes finanszírozási igény bővülés

10 703

A táblák azt mutatják be, hogy a pénzeszközök állománya miért alakult úgy, ahogy alakul (nőtt vagy csökkent), megjelölve a többletforrásokat vagy a források szűkülését, illetőleg azon eszközcsoportokat, amelyekben "áll a pénz". 3.2. Pénzeszközök és értékpapírok állományának alakulása Pénzeszközök és értékpapírok állományának alakulása A NYÍRINFO Nonprofit Kft likvid eszközeinek (pénztár, csekkek, bankbetétek, forgatási célú értékpapírok) állománya a tárgyidőszak folyamán 1,073 EFt összeggel, 1.7 %-kal nőtt. A rendelkezésre álló források változása meghaladta a finanszírozási igény változását. A mutató alakulása önmagában kedvező.



NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet Pénzeszközök és értékpapírok állományának alakulása 1000HUF

Tárgyidőszak

Nyitó érték

61 957

+ Forrásbővülés

11 776

- Finanszírozási igény bővülése

10 703

Záró érték

63 030

A mutató a mérlegben szereplő leglikvidebb eszközök (pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok együttesen) állományát és annak alakulását mutatja be értékben és amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként, megjelenítve a változás okait is. 3.3. Pénzeszközök és értékpapírok aránya az összes eszközben Pénzeszközök és értékpapírok aránya az összes eszközben A likvid eszközök aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 52.6 %-ról a tárgyidőszakban 48.7 %-ra csökkent. A mutató értéke a mérlegben szereplő pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok, valamint az összes eszközérték (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra (leglikvidebb eszközök aránya). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 3.4. Finanszírozási igény Finanszírozási igény A működési javak finanszírozási igénye (forrásigény a befektetett eszközök, a készletek és a követelések finanszírozására) nőtt: az előző időszakban 55,796 EFt, a tárgyidőszakban 66,522 EFt volt. A mutató azt fejezi ki, hogy az üzletmenethez szükséges eszközök milyen összegű finanszírozást igényelnek. A finanszírozás igény a tőkehelyzettel, a belső és külső források arányával összefüggésben számos közvetkeztetésre ad alapot. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 3.5. Külső források aránya Külső források aránya A NYÍRINFO Nonprofit Kft tőkehelyzete erősödött, a finanszírozás a saját források felé tolódott el. A külső források (kötelezettségek, céltartalékok, passzív időbeli elhatárolások) aránya az összes forráson belül az előző időszaki 21.9 %-ról a tárgyidőszakban 7.4 %-ra csökkent. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató azt fejezi ki, hogy az összes forráson milyen arányt képviselnek a külső (saját tőkén kívüli ) források. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül az 50 százalékpontot meghaladó arány-elmozdulás. 3.6. Kötelezettségek fedezettsége A fordulónapon a követelések állománya teljes mértékben fedezte a NYÍRINFO Nonprofit Kft kötelezettségeit. NYÍRINFO Nonprofit Kft.


NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet A mutató a likviditás és a finanszírozás szempontjából azt értékeli, hogy a mérlegben szereplő követelések állománya hogyan viszonyul a kötelezettségek állományához. Közvetlen jelentősége nincs, fikción alapul. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 39.5 napi árbevétel nyújtana fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a működés egy naptári napjára jutó, az eredménykimutatásban szereplő árbevétel hogyan viszonyul a mérleg szerinti kötelezettségek állományához. Közvetlen jelentősége nincs, fikción alapul. 3.7. Likviditási mutatók Rövid távú likviditás A rövid távú likviditásra jellemző, hogy a likvid eszközök (pénzeszközök, értékpapírok, követelések) az előző időszakban 1,476.2 %-ban, a tárgyidőszakban pedig 1,157 %ban fedezték a rövid lejáratú kötelezettségeket, tehát a likviditási gyorsráta értéke az előző évben 14.8, a tárgyévben 11.6 volt. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. A mutató azt fejezi ki, hogy a mérlegben szereplő likvid (pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok), vagy könnyen mobilizálható eszközök (követelések) milyen mértékben fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket. A likviditási gyorsráta 1.0 alatti értéke fizetési zavart jelezhet. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrémnek minősül, ha a rövid lejáratú kötelezettségek 75%-át sem fedezik a likvid eszközök. Hosszú távú likviditás Az összes kötelezettséget az előző időszakban 1,476.2 %-ban, a tárgyidőszakban pedig 1,157 %-ban fedezte a forgóeszközök értéke, tehát a hosszú távú likviditási ráta értéke az előző időszakban 14.8, a tárgyidőszakban 11.6 volt. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. A mutató azt fejezi ki, hogy a mérlegben szereplő likvid (pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok), könnyen mobilizálható (követelések), vagy likviddé tehető (készletek) eszközök milyen mértékben fedezik az összes kötelezettséget. A hosszú távú likviditási ráta 1.0 alatti értéke pénzügyi kitettséget jelez. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrémnek minősül, ha a kötelezettségek 25%-a sem fedezett forgóeszközökkel. Mindent pénzzé téve Amennyiben a NYÍRINFO Nonprofit Kft összes eszköze a könyv szerinti értéken értékesítésre kerülne, majd az összes kötelezettséget és külső forrást kiegyenlítené, úgy a jegyzett tőke 3,000 EFt összegén felül 116,948 EFt pénzeszköz maradna. A mutató azt fejezi ki, hogy az összes, a mérlegben szereplő eszköz mely összeg erejéig képezi ténylegesen a gazdálkodó tulajdonát. A mutató értéke megegyezik a saját tőke összegével, a sajátos értelmezés a jegyzett tőke pillanatnyi "árfolyamát" jeleníti meg. Extrémnek minősül, ha a gazdálkodó összes eszköze már a jegyzett tőkére sem nyújt fedezetet (a saját tőke nem éri el a jegyzett tőke összegét), vagy az eszközérték a külső forrásokra sem nyújt elegendő fedezetet (a saját tőke negatív).



NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet 4. Vagyoni helyzet 4.1. Eszközök összetétele Eszközök összetétele A mérlegfőösszeg az előző időszakban 117,776 EFt, a tárgyidőszakban 129,552 EFt volt. Az alábbi táblázat az eszközök összetételét, és annak alakulását mutatja be. Eszközök összetétele Eszközcsoport




26 463

22.5

26 656

20.6

Forgóeszközök

91 290

77.5

102 896

79.4

23

0.0

0

0.0

117 776

100.0

129 552

100.0

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

A tábla a mérlegben szereplő eszközök megoszlását mutatja be azon időszakokra, amelyekre a beszámolóban szerepel értékelhető adat. A megoszlás nem számítható, ha valamelyik adat negatív, vagy a mérlegfőösszeg nulla. 4.2. Források összetétele Források összetétele Az alábbi táblázat a források összetételét, és annak alakulását mutatja be. Források összetétele Forrás



Saját tőke

92 037

78.1

119 948

92.6

Céltartalékok

18 845

16.0

0

0.0

6 184

5.3

8 893

6.9

710

0.6

711

0.5

117 776

100.0

129 552

100.0

Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

A tábla a mérlegben szereplő források megoszlását mutatja be azon időszakokra, amelyekre a beszámolóban szerepel értékelhető adat. A megoszlás nem számítható, ha valamelyik adat negatív, vagy a mérlegfőösszeg nulla. 4.3. Befektetett eszközök A befektetett eszközök aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 22.5 %-ról a tárgyidőszakban 20.6 %-ra csökkent. A mutató értéke a mérlegben szereplő befektetett eszközök, valamint az összes eszközérték (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. NYÍRINFO Nonprofit Kft.


NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet 4.4. Követelések és aktív időbeli elhatárolások A követelések - ideértve jellegénél fogva az aktív időbeli elhatárolásokat is - aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 24.9 %-ról a tárgyidőszakban 30.8 %-ra nőtt. A mutató értéke a mérlegben szereplő követelések és aktív időbeli elhatárolások (mint quasi-követelések) együttes értéke, valamint az összes eszközérték (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 4.5. Pénzeszközök és értékpapírok A pénzeszközök - ideértve jellegénél fogva a forgatási célú értékpapírokat is - aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 52.6 %-ról a tárgyidőszakban 48.7 %ra csökkent. A mutató értéke a mérlegben szereplő pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok, valamint az összes eszközérték (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A jegyzett tőkén felüli szabad saját tőke 53,918 EFt összeggel meghaladja a likvid eszközök (pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok) fordulónapi értékét: a NYÍRINFO Nonprofit Kft felhalmozott vagyona ezen összeg erejéig nem likvid eszközökben testesül meg. A mutató azt fejezi ki, hogy a fordulónapon rendelkezésre álló leglikvidebb eszközök mennyiben képezik ténylegesen a gazdálkodó tulajdonát, illetőleg mekkora az a tulajdon, amely nem a leglikvidebb eszközök formájában áll rendelkezésre. 4.6. Saját forrás: saját tőke A NYÍRINFO Nonprofit Kft tőkeerőssége nőtt, a finanszírozás a saját források felé tolódott el. A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző időszaki 78.1 %-ról a tárgyidőszakban 92.6 %-ra nőtt. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató értéke a mérlegben szereplő pozitív saját tőke, valamint az összes forrás (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Az alábbi táblázat a saját tőke összetételét, és annak alakulását mutatja be. A saját tőke 'szabadsága' Előző időszak 1000HUF %

Tőkeelem Befizetett jegyzett tőketartalék

tőke

és


3 000

3.3

3 000

2.5


0

0.0

0

0.0


0

0.0

0

0.0

Szabad saját tőke

89 037

96.7

116 948

97.5

Saját tőke összesen

92 037

100.0

119 948

100.0



NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ – VII.sz. melléklet A mutató a saját tőke elemeit csoportosítja, külön bemutatva a lekötött és a szabad saját tőkét. A mutató a mérlegben szereplő saját tőkében az értékelésből (értékhelyesbítésből vagy valós értékelésből) eredő tartalékot emeli ki, bemutatva annak értékét és amennyiben az értelmezhető - saját tőkében képviselt hányadát. Az értékelési tartalék a saját tőke deklarált, de nem mindenhol figyelembe vett eleme. A befektetett eszközök és a készletek együttes értékét az előző időszakban 347.8 %ban, a tárgyidőszakban már 450 %-ban fedezte a saját tőke. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató azt fejezi ki, hogy a mérlegben szereplő saját tőke milyen mértékben fedezi a működéshez tartósan szükséges befektetett eszközök és készletek együttes értékét. hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 4.7. Külső források: kötelezettségek, céltartalékok és passzív időbeli elhatárolások A kötelezettségek - ideértve jellegénél fogva a céltartalékokat és a passzív időbeli elhatárolásokat is - aránya az összes forráson belül az előző időszaki 21.9 %-ról a tárgyidőszakban 7.4 %-ra csökkent. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató értéke a mérlegben szereplő kötelezettségek és a céltartalékok, valamint a passzív időbeli elhatárolások (mint quasi-kötelezettségek) együttes értéke, és az összes forrás (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A kötelezettségeken belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya az összes forráson belül mindkét időszakban 100 % volt. A mutató a mérlegben szereplő rövid lejáratú kötelezettségek arányát mutatja be az összes (rövid- és hosszú lejáratú, valamint hátrasorolt) kötelezettségen belül. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy az arány változása is bemutatásra kerül.



NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT ÉVI BESZÁMOLÓ

Recommend Documents