Záverečný Závere ný účet ú et Obce
Z á m u t o v
a rozpo rozpočtové tové hospodárenie za rok 2015 2015
N á v r h
Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa Záverečný účet schválený OZ dňa ........................., uznesením č. ..................
OBSAH : 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Rozpočet obce na rok 2015 Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 Bilancia finančných prostriedkov Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 7. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 9. Náklady a výnosy 10. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) štátnemu rozpočtu b) rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce 13. Záver 14. Návrh na uznesenie
2
1. Rozpočet Rozpo et obce na rok 2015 2015
Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2015. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako prebytkový s príjmami celkom 1.785 641,- € a s výdavkami 1.149 225 €a rozpočet ZŠ 628 607.00€ Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový v sume 228 764,- € kapitálový rozpočet ako schodkový v sume 308 025,00€, pričom schodok bol kryty prebytkom bežného rozpočtu, príjmom kapitálového rozpočtu v priebehu roka vo výške 435 667,45 a rozpočtom finančných operácii Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 06.03.2015 uznesením č. 25/3/2015 .Rozpočet bol zmenený osemkrát: a, to uznesením obecného zastupiteľstva a štyrikrát rozpočtovým opatrením starostu obce štyrikrát -
prvá zmena schválená dňa: 15.06.2015 opatrenie starostu obce. druhá zmena schválená dňa :26.06.2015 uznesením č. 62/7/2015 tretia zmena schválená dňa :27.08.2015 uznesením č. 77/8/2015 štvrtá zmena schválená dňa: 27.08.2015 uznesením č. 88/8/2015 piata zmena schválená dňa 05.10.2015 opatrenie starostu obce šiesta zmena schválená dňa 21.10.2015 uznesením č. 101/9/2015 siedma zmena schválená dňa 18.12.2015 opatrenie starostu obce ôsma zmena schválená dňa 28.12.2015 opatrenie starostu obce
Rozpočet obce k 31.12.2015 Schválený rozpočet Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Príjmy RO s právnou subjektivitou Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Výdavky RO s právnou subjektivitou Rozpočet obce
1.785 641 1.657861
Schválený rozpočet po poslednej zmene 2.572 578,11
127 380 400 1.777 832
1.740 904 535 667,45 294 015,66 2.000 2.572 561,98
800490 308025 40710 628607 7.809
836 312 1.048847,98 40710 646692 16,13
3
2. Rozbor plnenia príjmov celkom za rok 2015 2015
Rozpočet na rok 2015 2.570 587,11
Skutočnosť k 31.12.2015 2.67 0 791,21
% plnenia 103,89
Z rozpočtovaných celkových príjmov 2.570 587,11 EUR bol skutočný rozpočtovaný príjem k 31.12.2015v sume2. 670 791,21 EUR, čo predstavuje 103,89.% plnenie.
1. Bežné príjmy Rozpočet na rok 2015 1.740 904
Skutočnosť k 31.12.2015 1.741 108,10
% plnenia 100,01
Z rozpočtovaných bežných príjmov 1.740 904 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 1.741 108,10 EUR, čo predstavuje 100,01.% plnenie.
daňové príjmy Rozpočet na rok 2015 844 712,00
Skutočnosť k 31.12.2015 845 113,73
% plnenia 100,04
Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume796 812,-EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 796 812,17. EUR, čo predstavuje plnenie na 100,00 %. Daň z nehnuteľnosti pozemky a stavieb položka 121001-121003
Rozpočtovaná čiastka dane z nehnuteľnosti vo výške 27.050,00€ . Príjem dane z pozemkov daň zo stavieb a daň z bytov vo výške vo výške 27.728,44. Za rozpočtový rok bolo uhradených 1.637,98 € za nedoplatky z minulých rokov. K 31.12. 2015 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľnosti vo výške 3.432,22 Daň za psa položka 133001
Rozpočtované príjmy vo výške 600,- € skutočné príjmy vo výške 630-, € Daň za ubytovanie položka 133006
Rozpočtované príjmy vo výške 200,00 € skutočné príjmy vo výške 109,80 € Daň za komunálny odpad a drobný stavebný odpad položka 133013
Rozpočtované príjmy vo výške 20 000,00 € skutočné príjmy za rok 2015 vo výške 14 310,60 príjmy minulých rokov 5.502,52 obec eviduje pohľadávky dani za komunálne odpady a drobné stavebné odpady vo výške 18.124,02
nedaňové príjmy : Rozpočet na rok 2015 33.280
Skutočnosť k 31.12.2015 33 635,92
% plnenia 101,06
Príjmy z podnikania a vlastníctva obce položka 212003
4
Tieto príjmy predstavujú napĺňanie predovšetkým za nájom obecných budov a priestranstiev. Z rozpočtovaných príjmov za nájom obecných bytov, domu smútku, kultúrneho domu a ostatné iné nehnuteľnosti vo výške 13700,00 € skutočný príjem predstavuje plnenie vo výške 13.761,10 €. Obec eviduje pohľadávku na nájomných bytoch vo výške 375,34€ Administratívne poplatky a iné poplatky a platby položky 221004, 223001-223003 Rozpočtované príjmy vo výške 19 550,00 € skutočné príjmy vo výške 19.874,82 € Prevažnú časť týchto príjmov činia príjmy správne poplatky vo výške 3.162,71, platby za stravné- predaj stravných lístkov vo výške 12.181,56, príjem za školné- deti MŠ a taktiež aj poplatky za predaj výrobkov a prijem za poplatok opatrovateľskej služby.
Úroky z účtov hospodárenia položka 243 Rozpočet vo výške 100,00 € skutočný príjem 130,90
Iné nedaňové príjmy Rozpočet na rok 2015 10 250
Skutočnosť k 31.12.2015 10 259,93
% plnenia 100,09
Ostatné príjmy položky 292012-292027
Rozpočtované príjmy z dobropisov, vrátky z minulých rokov príjem z recyklačného fondu , vrátky za plyn a elektrinu z ročného zúčtovania .Príjem vo výške 2450,20 ide o príjem zo SF – prevod prostriedkov na dotovanie stravných lístkov.
Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov 852 655,85 EUR bol skutočný príjem vo výške 852 098,52 EUR, čo predstavuje 99,93% plnenie. Obec prijala nasledovné granty a transfery položky 311, 312001, vo výške 852 098,52 poskytovateľ
Účel- bežné
Rozpočet
Skutočnosť
UPSVaR Vranov ObU Vranov ÚPSVaR UPSVaR VV MV SR UPSVar VV MŠ SR UPSVaR UPSVaR UPSVaR -IAOPZaSI UPSVaR ObU VV UPSVaR VV UPSVaR -50j Sponzori MDVaRR BL ObU VV Okresný úrad PO OcU Zámutov
Dohoda § 54 CO Dohoda akt. činnosť Chránené pracoviska Projekt deratizácie Dobrovoľnícka služba Nadstavba MŠ 301 Rodinné prídavky Hmotná núdza TSP Učebné pomôcky Voľby a referenda Výkon osbit. príjemcu Dohoda 50J Obecné oslavy Prenesený výkon štat.správy Evidencia občanov Prenesený výkon živ. prostr. Z rozpočtu obce
27760 150 29155 2130 5200 100 8000 12300 53246 48.886 14 442 1.280 1100 8.144 1300 2991,62 1014,42 287,81 5100
27922,57 150,00 29151,76 2124,30 5200 103,55 8000 12 395,04 53246 48 888,60 14 442 1.280 1107,22 8007,36 1300 2991,62 1014,42 287,81 5106,37
5
KŠU Prešov KŠU Prešov KŠU Prešov KŠU Prešov
Transfer MŠ Školské poukazy SZP Normatív ZŠ
7595 9900 25829 586745
7595 9210 25829 586745
Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s účelom.
2. Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok 2015 535667,45
Skutočnosť k 31.12.2015 635 667,45
% plnenia 118,66
Granty a transfery
Prijaté granty a transfery MF SR MŠ SR MŠ SR MŽP SR
Kapitálové transfery Rekonštrukcia MŠ 388 Nadstavba MŠ 301 Modulový pavilón ZŠ Kanalizácia
535 667,45 12500 100000 423 167,45
635 667,45 12500 100000 100000 423 167,45
Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s účelom.
3. Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok 2015 294 015,66
Skutočnosť k 31.12.2015 294 015,66
% plnenia 100
Z rozpočtovaných finančných príjmov 294 015,66 EUR bolo čerpanie úverových prostriedkov vo výške 162 526,40 a to 5% na kanalizáciu a ČOV a taktiež na rekonštrukciu ciest ako neoprávnený výdavok, prevod z FR vo výške 113,209,26 a požitie prostriedkov minulých rokov vo výške 5900 –kamerový systém ,občianske hliadky 12380 . Čerpanie rezervného fondu na zakladení uznesení Obecného zastupiteľstva v Zámutove Čerpanie RF Uznes.zast.č. 81/8/2015 zo dňa 27.08.2015 Uznes.zast.č. 81/8/2015 zo dňa 27.08.2015 Uznes.zast.č.100/9/2015 zo dňa 21.10.2015 Uznes.zast.č.117/10/2015 zo dňa 15.12.2015 Spolu čerpanie
Rekonštrukcia cesty Výkup nehnuteľnostiRekonštrukcia cesty Fa Skanska -kanalizácia
32.520,86 20.160,90 56 527,50 4.000,00 113 209,26
Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Obec Zámutov má iba jednu rozpočtovú organizáciu a to Základnú školu Zámutov, ktorá sama hospodári so schváleným rozpočtom.
6
Bežné príjmy RO Rozpočet na rok 2015 2000,00
Skutočnosť k 31.12.2015 2003,33
% plnenia 100,16
Skutočnosť k 31.12.2014 0
% plnenia
Kapitálové príjmy RO Rozpočet na rok 2014 0
Príloha č. 1 plnenie rozpočtu -príjem
3. Rozbor čerpania erpania výdavkov za rok 2015 2015
Rozpočet na rok 2015 1.925 869,98
Skutočnosť k 31.12.2015 1.813 575,99
% čerpania 94,16
Z rozpočtovaných celkových výdavkov 1.925 869,98 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 1.813 575,99 EUR, čo predstavuje 94,16.% čerpanie.
1. Bežné výdavky Funkčná klasifikácia
rozpočet
skutočnosť
Výdavky verejnej správy Finančná a rozpočtová oblasť Všeobecné .verejné služby Transakcie verejného dlhu
0111 0112 0160 0170
197342 16 625 1280 8500
195 467,82 15 608,40 1280 8889,44
Plnenie % 99,05 93,88 100 104,58
Ochrana pred požiarmi Všeobecná pracovná oblasť Cestná doprava Cestovný ruch Nakladanie s odpadmi Nakladanie s odpadov. vodami Rozvoj bývania Rozvoj obci Verejné osvetlenie Rekreačné a športové služby Kultúrne služby Vysielacie a vydavateľ. služby Náboženské a iné spoloč. služby predškolská výchova Nedefinované vzdelávanie
0320 0412 0451 0473 0510 0520 0610 0620 0640 0810 0820 0830 0840 0911 0950
3050 52086 4400 400 19500 1600 3050 104200 9500 25000 15700 1200 14150 171 830 9820
3405,20 54 325,33 4010,40 307,40 19 222,88 1582,20 3.269,28 105 340,13 9003,35 24.883,33 15 022,30 944,43 13 566,91 174 142,20 8401
111,64 104,29 91,14 76,85 98,57 98,88 107,18 101,09 94,77 99,53 95,68 78,70 95,87 101,35 85,54
7
Školské stravovanie Sociálne služby –staroba Sociálne služby –rodina a deti Sociálna pomoc v hmot. núdzi Sociálne zabezpečenie Spolu bežný rozpočet
09602 1020 1040 1070 1090
41.380 16390 48941 66168 4200 836312
40 872,59 16792,94 49 691,82 66 478,86 4.348,69 830 381,89
98,77 102,45 101,53 100,46 103,54 99,29
Výdavky verejnej správy 0111 Rozpočtované výdavky vo výške 197 342skutočné plnenie 195 467,82čo predstavuje 99,05 1. mzdy platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania – položka 611,614 Rozpočtované vo výške 108 795 skutočné plnenie 108 241,76 Patria sem platy pracovníkov obecného úradu, stavebného úradu, a mzdy , ktoré obec dostáva z ÚPSVa R vo Vranove , na vytvorené chránené pracoviska . Čerpanie na položke 614 odmeny bolo v mesiaci 12/2015, čo sa prejaví až v roku 2016. 2.Poistné a príspevok do poisťovní a doplnkových dôchodkových poisťovní položky 621-627 Rozpočtované vo výške 40 269,-€ skutočné plnenie 38 824,21€. Tieto výdavky platby do fondov sú odvodené od mzdových výdavkov. 3.Tovary a služby –položky 631-637. Z tabuľkového prehľadu plnenia rozpočtu môžeme vidieť , že k prekročeniu jednotlivých položiek nedošlo. Jedna sa výdavky cestovných náhrad, poštovné výdavky, platby za elektrinu a plyn , telekomunikačné služby , nákup kancelárskych a čistiacich potrieb , tlačív tonerov. V tejto kapitole sú zúčtované výdavky na reprezentáciu obce, drobné údržby a opravy , pohonné hmoty na osobné motorové vozidla, poistenie obecného majetku a odmeny pre poslancov obecného zastupiteľstva a prídel so sociálneho fondu.
Finančná a rozpočtová oblasť 0112 Rozpočtované výdavky vo výške 16 625,00 € skutočné plnenie 15.608,40 €. Táto kapitola zahŕňa výdavky na vypravovanie rôznych analýz, štúdií, posudkov, overenie účtovnej závierky audítorom, poplatky banke, členský príspevok združeniam, v ktorých obec je členom a taktiež výdavky s odmenou hlavného kontrolóra obce - vyplatená odmena a odvody do fondov.
Všeobecné verejné služby inde neklasifikované V tomto oddieli sú čerpané účelovo určené prostriedky na voľby a referenda
Transakcie verejného dlhu 0170 Rozpočtované výdavky na splátky úrokov z úveru, rozpočet 8 500-€ skutočnosť 8.889,44
Ochrana pre požiarmi
0320
Z rozpočtovaných výdavkov vo výške 3.050,00€ skutočné plnenie vo výške 3.405,20 € . Tieto výdavky boli čerpané na činnosť dobrovoľného hasičského zboru na materiálové vybavenie a údržbu motorových vozidiel. V roku 2015 pre dobrovoľný hasičský zbor boli zakúpené hadice a savice vo výške 1187,76 €
Všeobecná pracovná oblasť0412 V tomto oddieli sú zahrnuté výdavky na pracovnú oblasť na podporu všeobecných programov alebo projektov zameraných na uľahčenie pracovnej mobility, na znižovanie nezamestnanosti.
8
Obec v roku 2015 obdŕžala transfer na základe zmluvy poskytnutí NFP od MPSVaR SR – názov projektu „Občianske hliadky v obci Zámutov „ Obec zamestnávala 5 pracovníkov do 30.10.2015 , kde z vlastných prostriedkov prispieva na celý projekt 5% Čerpanie v roku vo výške cca 26.000,00€ predovšetkým na mzdy a odvody do fondov a na stravné lístky. Čerpanie vo výške cca 27500 ÚPSVaR -šanca pre zamestnanosť
Cestná doprava 0451 Rozpočtované výdavky vo výške 4.400,-€ boli čerpané v súlade s rozpočtom vo výške 4.010,40. Do tejto skupiny patria všetky výdavky súvisiace s údržbou cestných dopravných systémov, výdavky na údržbu ciest pri zimnej údržbe, úpravu priekom a mostov. Materiálové výdavky – nakúp posypového materiálu a PHM. Položka 641 zúčtovanie transferu pre SAD Humenné – doplatok k rannému spoju.
Cestovný ruch 0473 Obec je členom Združenia cestovného ruchu Slanské vrchy- zaplatenie členského príspevku .
Nakladanie s odpadmi 0510 Rozpočtované výdavky vo výške 19.500,00 € skutočné čerpanie vo výške19 222,88€. Do tejto skupiny patrí zber, preprava a zneškodňovanie odpadu. Výdavky na nákup nových smetných nádob, a výdavky súvisiace so zberom a zneškodňovaním domového odpadu.
Nakladanie s odpadovými vodami 0520 Skutočné čerpanie 1.582,20 €. Jedná sa o výdavky súvisiace s kanalizáciou a ČOV v obci, zaplatenie výberového konania .
Rozvoj bývania 0610 Z rozpočtovaných výdavkov 3050,00 € čerpanie bolo vo výške 3.269,28 €. Táto trieda zahŕňa výdavky súvisiace s nájomnými bytmi – bežná údržba nájomných bytov a ostatné výdavky súvisiace s výstavbou obci. V roku 2015 bola vykonaná revízia komínov Obecných nájomných bytov . Obecné byty boli napojené na verejnú kanalizáciu , fa vo výške 1404,70 € Platby za elektrinu, stočné obec inkasuje od nájomníkov bytov formou polatkov k nájmu za byt.
Rozvoj obci 0620 Rozpočtované výdavky vo výške 104 200 skutočné plnenie vo výške 105 340,13 € z toho čerpanie prostriedkov z ÚPSVaR vo Vranove nad Topľou vo výške cca 58 466,00€ na aktivačnú činnosť obce. Táto trieda zahŕňa riadenie veci služieb súvisiacich s rozvojom obce, údržbou a zveľaďovaním obecného majetku. Prostriedky , ktoré obec obdŕžala z ÚPSVaR boli použité na mzdy koordinátorov aktivačnej činnosti, odvody do fondov sociálnej a zdravotných poisťovní, zakúpenie osobných ochranných pomôcok a naradia pre pracovníkov stravovanie a odvod so SF Z vlastných prostriedkov obec uhrádzala mzdu pre pracovníkov obce vo výške 17975,52 € a odvody do ZP a fondov SP, náklady na PHM –traktor, kosenie obecného majetku, rôzne opravy a údržby verejného priestranstva , zakúpenie rôzneho stavebného materiálu , ktorý obec používa vo vlastnej réžii pri údržbe. Všeobecné služby jedna sa prevažne o výkopové práce súvisiace s opravou obecného majetku, kosenie čistenie kanála
Verejné osvetlenie 0640 Plnenie na základe rozpočtu vo výške 9.500,00 €. Skutočné čerpanie 9003,35 V tejto triede sú zahrnuté výdavky na veci a služby týkajúce sa verejného osvetlenia, spotreba elektrickej energie čiastka 5639,73 údržba a opravy VO a výdavky spojené s vianočnou výzdobou.
9
Rekreačné a športové služby 0810 Z rozpočtovaných výdavkov 25.000,00€ bolo skutočne čerpaných 24 883,33€ Prostriedky boli čerpané na športovú činnosť klubov FK Tatran Zámutov A a B mužstvo vo výške 21.790,00 € Ďalšie prostriedky boli použité na údržbu futbalového ihriska a budovy, a . Vodné stočné vo výške 1.411,67 €, Elektrina multifunkčné ihrisko 306,36 €
Kultúrne služby 0820 Rozpočtované výdavky vo výške 15 700,00€ skutočné čerpanie vo výške 15.022,30 €. Táto trieda zahŕňa výdavky na kultúrnu činnosť obce a výdavky súvisiace s údržbou a prevádzkou KD , platby za elektrickú energiu a plyn vo výške 5008,86 € obecné oslavy vo výške 3681,39 € z toho 1.300 € sponzorské – účelovo určené prostriedky, spevácka skupina „Komanička“ transfer vo výške 1.000,00€. DFS zaplatenie dopravy na festival do Chorvátska vo výške 2.362 € Vysielacie a vydavateľské služby 0830 Rozpočet 1.200, 00€ čerpanie vo výške 944,43 € Táto trieda zahŕňa výdavky na činnosť miestneho rozhlasu a vydávanie obecných novín a rôznych brožúr
Náboženské a iné spoločenské služby 0840
Z rozpočtovaných výdavkov 14.150,00 € bolo skutočne čerpaných 13.566,91 €. Tieto výdavky boli čerpané na bežnú údržbu DS , kosenie cintorína a platby za energie- plyn a elektrina. Ďalšiu skupinu výdavkov tvoria transfery pre miestne cirkvi vo výške 11.150,00€ .
Predškolská výchova 0911 Z rozpočtovaných výdavkov 171 830,00 € bolo skutočne použitých 174142,20 Tieto výdavky boli použité na činnosť predškolských zariadení a to MŠ 301 a MŠ 388. Najväčšiu kategóriu výdavkov tvoria mzdy a odvody do fondov sociálnej poisťovne a zdravotných poisťovni vo výške 136 134,59 €, ďalej sú to poplatky za energie – plyn a elektrina vodne a stočné vo výške 11547,77 € , materiálové výdavky vo výške 11 387,82 € , jedná sa o vybavenie tried –, rôzny výtvarný a propagačný materiál, knihy a drobný materiál na údržbu. Služby čerpanie vo výške 113 613,17 €. Výdavky v tejto kategórii použité na stravovanie zamestnancov vo výške 9473,00 €, úhrada, povinný prídel do SF vo výške1,010,95 na poistenie majetku a ostatné služby.
Nedefinované vzdelávanie 0950 Čerpanie bolo prekročené , rozpočet 9.820 skutočnosť 8.401,00€ Táto trieda zahŕňa výdavky pre záujmové vzdelávanie deti - športový krúžok čerpanie vo výške 7,20,00 €Čerpanie týchto prostriedkov je na základe uznesenia OZ č. 168/17/2013, kde je schválená čiastka na jedno dieťa 30.00€ na rok . Výdavky na vzdelávanie pracovníkov obce čerpané vo výške 301,-€
Školské stravovanie 09602 Z rozpočtovaných výdavkov 41.380,00 € skutočné čerpanie vo výške 40 872,59€. Čerpanie týchto výdavkov je spojené s prevádzkou školských jedálni pri materských škôlkach a to na mzdy, odvody do fondov vo výške 35.782,07, materiálové vybavenie kuchyne , ďalej služby údržby a opravy, príspevok na stravovanie zamestnancov a povinný odvod do SF.
10
Ďalšie sociálne služby – staroba 1020 Tieto výdavky boli čerpané na činnosť opatrovateľskej služby, ktorú obec zabezpečuje na základe zákona č. 448/2008 o sociálnych službách a to predovšetkým na mzdy a odvody do fondov vo výške 16.792,94 v súlade s rozpočtom.
Ďalšie sociálne služby-rodina a deti 1040 Rozpočtované výdavky vo výške 48941,00€, skutočné čerpanie vo výške 49 336,06.Táto trieda zahŕňa výdavky pre TSPv obci na základe schváleného Národného projektu UPSVaR a IA OPZaSI. Obec prispieva na stravovanie a tvorbu SF.Výdavky na činnosť SOH vo výške 904,83 €
Pomoc občanom v hmotnej núdzi 1070 Výdavky čerpané na základe skutočného príjmu od ÚPSVa R a to na stravovanie a učebné pomôcky.
Sociálne zabezpečenie inde neklasifikované 1090 Výdavky na činnosť klubov a zväzov telesne postihnutých a pre dôchodcov. Najväčšiu čerpanie výdavkov je na stravovanie - ide o príspevok vo výške 0,56 € na jedno hlavne jedlo pre občanov nad 70 rokov vo výške 2.112,72 € a čiastka vo výške 1.087,01€ na deň úcty k starším.
Bežné výdavky rozpočtových organizácii ZŠ Bežné výdavky ZŠ Zámutov rozpočtované 646 692,00 € skutočné použité prostriedky 646 652,29€. Výdavky za hlavnú kategóriu 635 041,50 Školský klub pri ZŠ Zámutov výdavky 11.610,79 €
2)
Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2014 1.048 847,98
Skutočnosť k 31.12.2014 942 016,04
% čerpania 89,81
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) nákup pozemkov –po SOH 588,76 € Koščová lúka 20.160,90 b)Cestná doprava Z rozpočtovaných 267 731,36 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 2632 221,22.EUR, čo predstavuje 97,94 % čerpanie. Prostriedky boli čerpané na rekonštrukciu cesty po kanalizácii. c)Nakladanie s odpadovými vodami. Z rozpočtovaných 6619 780,72EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume619 647,90EUR, čo predstavuje 99,97 % čerpanie. 11
d)rozvoj obci a bývania rozpočet 16 425,00€ čerpanie 17 171,48 7.924,46 kamerový systém 5900 z dotácie 8487,48 technické zhodnotenie traktora- radlica na odhŕňanie e) projektová príprava - modelový pavilón tried ZŠ 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 40 710 41.178,06 Splácanie úverových prostriedkov
% čerpania 101,15
Príloha č.2 plnenie rozpočtu- výdaj
4.Bilancia finančných finan ných prostriedkov
Zostatok finančných prostriedkov na bežných účtoch k 31.12.2015 : Bankové účty 221 16324 632/0200 1730134953/0200-osobitný príjemca Poštová banka 14648919153-hmotná núdza 2739017758-rekonštrukcia kanál 182-16324632/0200 1635989654-decentralizačný účet 2113539255/0200 3603138002 bežný účet Prima banka 3603135004/5600 dotačný účet Medzisúčet 3603139005/5600 rezervný fond 1169-16324632/0200 sociálny fond 1648900858-účet SˇJ 388 Celkom finančné prostriedky
7.795,91 168,68 37,76 13,10 57,84 834,39 100 517,75 108 775,90 1.933,35 11,91 220 146,59 10. 916,37 1.910,43 178,63 233 152,02
12
5.Použitie prebytku (vysporiadanie schodku) hospodárenia za rok 2015 2015
Hospodárenie obce
Skutočnosť k 31.12.2015 v EUR 1.743 111,43
Bežné príjmy spolu z toho : bežné príjmy obce
1741 108,10
bežné príjmy RO
2003,33
1.477034,18
Bežné výdavky spolu z toho : bežné výdavky obce
830 381,89
bežné výdavky RO
646 652,29
266 077,25 635 667,45
Bežný rozpočet Kapitálové príjmy spolu z toho : kapitálové príjmy obce
635 667,45
kapitálové príjmy RO
0
942 016,04
Kapitálové výdavky spolu z toho : kapitálové výdavky obce
942 016,04
kapitálové výdavky RO
0
-306 348,59 -40 271,34 213200 -253 471,34
Kapitálový rozpočet Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Vylúčenie z prebytku Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Príjmy z finančných operácií
294 015,66 41 178,06
Výdavky z finančných operácií
252 837,60 2.672 794,54 2.460 228,28 212 566,26 213 200,00 -633,74
Rozdiel finančných operácií PRÍJMY SPOLU VÝDAVKY SPOLU Hospodárenie obce Vylúčenie z prebytku Upravené hospodárenie obce
Rozpočet obce Bežný rozpočet Kapitálový rozpočet Rozpočet spolu Finančné operácie
Príjmy
výdavky
1.743 111,43 635 667,45 2.378 778 ,88 294 015,66
Prebytok/schodok
1.477034,18 942 016,04 2.419 050,22 41 178,06
266 077,25 -306 348,59 -40.271,34 252 837,60
Obec Zámutov dosiahla prebytkový bežný rozpočet vo výške 266 077,25 €. Schodok kapitálového rozpočtu -306 348,59, ktorý kryla prebytkom bežného rozpočtu a prostriedkov rezervného fondu a čerpaním úveru. Bilancia finančných operácií je kladný prebytok. Finančnou príjmovou operáciou sa realizoval prevod z RF do rozpočtu vo výške 113 209,26 € ,
13
ktorým sa usporiadal schodok kapitálového rozpočtu, príjem úveru vo výške 162 526,40 € a prevodom prostriedkov z minulých rokov vo výške 5.900,00€
V zmysle ustanovenia § 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú vo výške :213200 a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 8.000 EUR, a to na : materiálové vybavenie MŠ 301 a , 5.200,- deratizácia RO b) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 200 000 ,- EUR, a to na :rozšírenie kapacity v MŠ 301 -100 000,- a 100 000,- rozšírenie kapacity ZŠ modulový pavilon. ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením § 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Zapojenie týchto prostriedkov do rozpočtu obce v nasledujúcom rozpočtovom roku sa zaúčtuje prostredníctvom rozpočtovej klasifikácie a bude to príjmová finančná operácia a výdavok bude predstavovať úbytok peňažných prostriedkov na určený účel 6.Tvorba a použitie prostriedkov peňažných pe ažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu
Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný ZS k 1.1.2015 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok - z finančných operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č.81/8/2015. zo dňa 27.8.2015 Výkup nehnuteľnosti - uznesenie č.81/8/2015 zo dňa 27.8.2015 Rekonštrukcia cesty -uznesenia č. 100/9/2015 zo dňa 21.10.2015 Rekonštrukcia cesty -uznesenie č. 117/10/2015 zo dňa 15.12.2015Skanska a.s. kanalizácia ČOV - krytie schodku rozpočtu Čerpanie spolu: KZ k 31.12.2015
Suma v EUR 78 946,49 45.180,14 0
20.160,90 32.520,86 56.527,50
113 209,26 10.916,37
14
Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond ZS k 1.1.2015 Prírastky - povinný prídel - 1% % - povinný prídel - 0,5 % - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015
Suma v EUR 1.584,58 2.686,08 1.343,05 3.703,28 0 0 1.910,43
7. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 31.12.2015
AKTÍVA Názov
ZS k 1.1.2015 v EUR
KZ k 31.12.2015 v EUR
Majetok spolu
6.128 332,53
6.868 908,75
Neobežný majetok spolu
5.676 668,76
6.382 622,70
23 235
23235
5 116 820,87
5.822 774,81
4.496 331,69
5.565 946,10
49 718,59
19 866,67
10 921
14 302,48
Dlhodobý finančný majetok
536 612,89
536 612,89
Obežný majetok spolu
451 117,63
486 148,75
2079,06
1909,37
263 127,56
225 790,10
Krátkodobé pohľadávky
30. 373,45
24.725,05
Finančné účty
155 537,66
233 724,23
z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Z toho: stavby Samostatné hnuteľne veci Dopravné prostriedky
z toho : Zásoby Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát.
15
Časové rozlíšenie
546,14
137,30
ZS k 1.1.2015 v EUR
KZ k 31.12.2015 v EUR
Vlastné imanie a záväzky spolu
6.128 332,53
6.868 908,75
Vlastné imanie
2.914 309,82
2. 441 080,18
Výsledok hospodárenia
47 776,70
119 129
Záväzky
211 398,77
575 601,74
Rezervy
1.874,40
1.874,40
Zúčtovanie medzi subjektami VS
18 280,37
213200
Dlhodobé záväzky
1 584,58
2.341,72
Krátkodobé záväzky
46 704,27
93. 416,51
Bankové úvery a výpomoci
142 955,15
264 769,11
3 002 623,94
3.852 226,83
PASÍVA Názov
z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy
z toho :
Časové rozlíšenie
8. Prehľad Preh ad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 31.12.2015
Obec k 31.12.2015 eviduje tieto záväzky: -
-
voči bankám Prima banka: VÚB banka: voči dodávateľom : voči zamestnancom : voči poisťovniam a daňovému úradu: ostatné :
264 769,11€ 72 748,11€ 192 021,00€ 41.401,66€ 28 454,79€ 21 853,42€ 363,81€
Obec uzatvorila v roku 2003 Zmluvu o úvere s Prima bankou Košice na výstavbu kanalizácia obce Zámutov. Úver je dlhodobý s dobou splatnosti do r. 2019, splátky úveru sú realizované mesačne a taktiež splátky úrokov mesačné. Obec Zámutov v roku 2012 uzatvorila VÚB bankou dodatkom k zmluve o termínovanom úvere č. 681/2010 /UZ za účelom spolufinancovania oprávnených nákladov projektu „ Zámutovkanalizácia a ČOV vo výške 243 000,00 € . Splátky sú v mesačných intervaloch . Deň začatia splácania od 27.7.2013 do 27.05.2025 vo výške 1699,30 €
16
Podľa § 17 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy obce môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak suma dlhu obce neprekročí 60% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a suma ročných splátok návratných zdrojov financovania vrátane výnosov neprekročí 25% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka. 9.Náklady a výnosy
Druh nákladov Spotrebované nákupy služby
Osobné náklady
Ostatné náklady prevádzkovú činnosť
Odpisy a rezervy Finančné náklady Náklady na transfery
Popis a číslo účtu 501-spotreba materiálu 502Spotreba energie 511-opravy a údržba 512-cestovné 513-Náklady na reprezentáciu 518-ostatné služby 521- mzdové 524-zákonné sociálne poistenie 525-ostátne sociálne poistenie 527 zákonné sociálne náklady 538-ostatné dane a poplatky na 541 zostatková cena DDNM 545-penále a pokuty 546-odpis pohľadávky 548-ostatné náklady na prevádzkovú činnosť 549 –manka škody 551-odpisy 553-tvorba rezervy 562-úroky 568-ostatné finančné náklady 584-transfer z rozpočtu obce 585Náklady na transfery 586-transfer z rozpočtu mimo verejnej správy
Náklady celkom
Hlavná činnosť 138 021,41 34 759,20 5941,11 459,21 4.281,37 52 769,24 378 334,40 123568,46 5.434,11 26 373,62 168,37
60,00 43.080,17
209 755,38 1.874,40 9.359,90 11 868,40 48 971,36 480,00 46 156,48 1.141 716,59
Výnosy Druh výnosov Popis číslo účtu a názov Tržby za vlastné výrobky a 602-tržby z predaja služieb tovar Daňové výnosy a výnosy z 632-daňové výnosy samosprávy poplatkov 633-daňové výnosy z poplatkov 641 – Tržby z predaja DHM Ostatné výnosy 642- tržby z predaja materiálu 648-ostatné výnosy 653 zúčt. Ostatných rezerv
Hlavná činnosť 70 747,94 825 396,15 24 799,41 1.610,42 13 567,07
17
662 -úroky 668 –ostatné finančné výnosy 672-nahrady škôd Výnosy z transferov 693-výnosy z bežných transferov zo štátneho rozpočtu z rozpočtových príjmov 694-výnosy z kapitál. transferov zo štátneho rozpočtu 697-výnosy bežných transferov od ostatných mimo VS 699-vynosy samosprávy z odvodu rozpočtových príjmov Spolu výnosy Finančné výnosy
Hospodársky výsledok
134,40
197 057,57 125 851,41 1.300,00 2.015,90 1.260 869,85
119 129,00
Účtovný výsledok hospodárenia sa zisťuje v zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a § 11 Opatrenia MF/16786/2007-31 ROPO a obci ako rozdiel výnosov účtovnej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovnej triedy 5. Konečné stavy týchto účtov sa uzavreli na účet výsledku hospodárenia. Tento hospodársky výsledok navrhujeme preúčtovať na účet 428-nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov. 10. Prehľad Preh ad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podnikate om podľa pod a § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 .583/2004 Z.z.
Obec v roku 2015 poskytla dotácie v súlade so VZN č.7/2012 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel vo výške 37 900,00€ Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na ..... - kapitálové výdavky na .... -1-
Futbalový klub Tatran Zámutov Cirkevný zbor a.v. Soľ Gréckokatolícka cirkev farnosťZámutov Rímskokatolícka cirkev –filialka Zámutov Komanička –ženská spevácka skupina Slovenský zväz zdravotné postihnutých ZO SZCH MS SČK SZPB FK Tatran Zámutov B Gréckokat. cirkev –púť Rómov Klub Slovenských turistov
Suma poskytnutých finančných prostriedkov
Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 )
-2-
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov -3-
22.000 3.000 6000 2000 1 000 1 100 400 500 100 150 150 1 500
22.000 3.000 6000 2000 1 000 1 100 400 500 100 150 150 1 500
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-4-
18
K 31.12.2015 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. .7/2012 o dotáciách. 11.
Finančné Finan né usporiadanie vzťahov vz ahov voči vo i
a) štátnemu rozpočtu b) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.
a) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: 357 Poskytovateľ
-1-
Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika, .... - bežné výdavky - kapitálové výdavky -2-
Suma poskytnutých finančných prostriedkov -3-
150
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov -4-
Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 )
150
0
-5-
ObU Vranov
CO
ObÚ Vranov
Voľby a referenda
9.322,77
9.322,77
0
ObÚ Vranov
Evidencia obyvateľiv
1014,42
1014,42
0
UPSVaR VV
Chranené pracovisko
2124,30
2.124,30
0
UPSVaR VV
Dobrovoľnícka služba
103,55
103,55
0
UPSVaR VV
Rodinné prídavky
12.395,04
12395,04
0
UPSVaR VV
Hmotná núdza
53 246,00
53 246,00
0
UPSVaR VV
Učebné pomôcky
14 442,00
14.442,00
0
UPSVaR VV
Výkon osobitného príjemcu
1107,22
1107,22
0
UPSVaR VV
Dohoda 50J
8007,36
8007,36
0
UPSVaR VV
Dohoda aktivačná činnosť
29 151,76
29151,76
0
MDVaRR BL
Prenesený výkon št. správy
2.991,62
2.991,62
0
Okresný úrad PO
Prenesený výkon živ. prostr.
287,81
287,81
0
MF SR
Rekonštrukcia MŠ 388
12.500,00
12.500,00
MPSVaRR IA OPZaSI KŠU Prešov
TSP
48 888,60
48.888,60
0
Transfer MŠ
7.595
7.595
0
KŠU Prešov
Školské poukazy
9210
9210
0
19
KŠU Prešov
SZP
25 829,00
25.829,00
0
KŠU Prešov
Normatív ZŠ
586 745
586 745,00
0
MŠ SR
Nadstavba MŠ 301
108 000
108 000
MŠ SR
Modulový pavilón ZŠ
100 000
100 000
MDVaRRSR
Deratizácia v RO
5.200,00
5.200
MŽP SR
Kanalizácia NFP
423 167,45
423 167,45
0
Hodnotenie plnenia programov obce V zákone č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v § 12 sa hovorí, obce počas roka kontrolujú a hospodárenie s rozpočtovými prostriedkami podľa osobitného predpisu, monitorujú a hodnotia plnenie programov obce minimálne raz do roka. Programové rozpočtovanie je systém plánovania, rozpočtovania a hodnotenia, ktorý kladie dôraz na vzťah medzi verejnými rozpočtovými zdrojmi a očakávanými výstupmi a výsledkami realizovaných činnosti, ktoré sú financované z rozpočtu samosprávy. Rozpočet zostavený v programovej štruktúre tzv. „programový rozpočet“ je rozpočet, ktorý rozdeľuje výdavky rozpočtu do jednotlivých programov jeho časti. V programovom rozpočte sú definované zámery, ciele a merateľné ukazovatele. Programová štruktúra obce Zámutov pozostáva z5 individuálnych programov a 40 podprogramov, vrátane rozpočtu rozpočtovej organizácie – ZŠ Zámutov.
Príloha č.3 programový rozpočet podľa programov 13.Záver
Obec Zámutov v roku 2015 zabezpečovala zákonom stanovený výkon samosprávnych funkcii, plnila základne povinnosti spojené sa samostatným hospodárením a nakladaním s majetkom obce, príjmami obce, dotáciami zo štátneho rozpočtu, zabezpečovala výkon a financovanie originálnych a prenesených kompetencii v zmysle platnej legislatívy. ustanovením § Záverečný účet obce Zámutov za rok 2015 bol v súlade s 18fodst.1písm.c/ zákona o obecnom zriadení postúpený hlavnému kontrolórovi za účelom spracovania odborného stanoviska k záverečnému účtu obce pred jeho schválením.
Vypracovala:Vasiľová
Duda Stanislav Starosta obce
V Zámutove dňa 03.06.2015
14.
Návrh uznesenia:
Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok 2015. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2015. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad.
20
