m 2015

Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn Begroting 2011

......... Inclusief meerjaren-perspectief 2012 t/m 2015 Documentnaam Versienummer Status Auteur Datum afdruk

Begroting NGR 2011 concept rev2.doc 1.0 Definitief EJW Otten 2128-12-2010

Inhoudsopgave Voorwoord ................................................................................................................................... 3 1 Perspectief ............................................................................................................................ 5 Leiderschap.....................................................................................................................................5 Beleid & strategie ............................................................................................................................5 Samenvatting acties perspectief ......................................................................................................6 2 Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 8 Management van processen ............................................................................................................8 Management van middelen............................................................................................................ 10 Management van medewerkers ..................................................................................................... 11 Samenvatting acties bedrijfsvoering............................................................................................... 11 3 Output (resultaten) .............................................................................................................. 12 3.1 Bestuur en financiers ......................................................................................................... 12 3.2 Klanten, medewerkers en maatschappij ............................................................................. 13 4 Belangrijke kerngegevens ................................................................................................... 15 Relevante ontwikkelingen .............................................................................................................. 15 Kerngegevens ............................................................................................................................... 15 5 Totale kosten en baten van de organisatie ..................................................... 16 Algemeen ...................................................................................................................................... 17 5.1 Uitgangspunten en normen ................................................................................................ 17 5.2 Reserves en voorzieningen............................................................................................... 19 5.3 Weerstandsvermogen.............................................................................................................. 19 5.4 Financiering ............................................................................................................................. 20 5.5 Verbonden partijen .................................................................................................................. 21 5.6 Investeringen ........................................................................................................................... 21 5.7 EMU-saldo .............................................................................................................................. 22 5.8 Begroting naar programma ...................................................................................................... 22 5.9 Begroting naar kosten- en opbrengstsoorten ............................................................................ 22 6 Bijdrage deelnemende waterschappen ................................................................................ 26 7 Besluit ter vaststelling ......................................................................................................... 27 Bijlagen...................................................................................................................................... 28 Staat van Activa op basis van individuele begrotingen 2011........................................................... 29 Staat van Activa Tricijn Belastingen Begroting 2011....................................................................... 30 Overzicht individuele begrotingen Lococensus en Tricijn ................................................................ 33

Gemeenschappelijk belastingkantoor Lococensus-Tricijn

Pagina 2 van 33

Voorwoord Voor u ligt de primaire begroting 2011 van het Gemeenschappelijke Belastingkantoor LococensusTricijn. De Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus – Tricijn is een samenwerking op basis van de Wet Gemeenschappelijke regelingen. Het Gemeenschappelijke Belastingkantoor Lococensus-Tricijn is opgericht per 1 januari 2011 en is een samenwerking die tot stand is gekomen door het overeenkomen van een gemeenschappelijke regeling door de waterschappen Groot Salland, Regge en Dinkel, Reest en Wieden, Rijn en IJssel, Velt en Vecht, Vallei en Eem, Veluwe en Zuiderzeeland. De grondslag van deze begroting is gelegd door de vastgestelde begrotingen voor het jaar 2011 voor Lococensus en Tricijn. Deze begroting is het resultaat van de samenvoeging van de afzonderlijke begrotingen van Lococensus en Tricijn en geeft inzicht in de kosten van beide organisaties. Het opstellen van deze begroting is gericht op inzichtelijk maken wat de beide individuele begrotingen samengevoegd opleveren. Deze primaire begroting kan niet los worden gezien van de eerste begrotingswijziging. In de eerste begrotingswijziging wordt de taakstellende begroting voor de organisatie ingericht. Hierin zullen de gevolgen van de fusie, besparingsdoelstellingen, structurele effecten van besluiten van de beide besturen en bv. CAO ontwikkelingen in 2010 inzichtelijk gemaakt worden. In hoofdstuk 1 Perspectief (de richting) komen de velden leiderschap en beleid & strategie aan de orde. In hoofdstuk 2 onder Bedrijfsvoering (de inrichting) worden de velden management van processen, middelen en medewerkers belicht. In hoofdstuk 3 onder Output (het verrichten) staan de resultaatvelden. Deze hoofdstukken zijn alle aangepast aan de laatste ontwikkelingen en voortschrijdend inzicht. In hoofdstuk 4 zijn de kerngegevens opgenomen. In hoofdstuk 5 en 6 wordt de begroting voor 2011 behandeld en zijn gebaseerd op de reeds goedgekeurde individuele begrotingen 2011. Deze is opgezet conform de BBVW. Hoofdstuk 7 bevat het besluit van algemeen bestuur ter vaststelling van de primaire begroting 2011 voor de Gemeenschappelijke Belastingkantoren Lococensus-Tricijn. Dit besluit kan niet los gezien worden van de eerste begrotingswijziging welke in dezelfde vergadering behandeld wordt. De komende jaren zal het INK model worden gebruikt als kapstok voor het opstellen van de jaarplannen, de begrotingen en de verantwoordingen. De hoofdlijn van de ontwikkelingen in 2011 is samen te vatten onder de begrippen innovatie gekoppeld aan proces- en groeioptimalisatie.

Innovatie wordt vooral vormgegeven door:  te zoeken naar manieren om kennis in de organisatie te delen en te borgen.  te zoeken naar mogelijkheden en partners om E-dienstverlening en overheidsinvordering efficiënt binnen de organisatie te verankeren.

Procesoptimalisatie wordt gerealiseerd door verbeteren vernieuwingsacties op uiteenlopende terreinen zoals bijvoorbeeld:  voortdurende aandacht voor de (INK) verbetermethodiek in de organisatie.  aandacht voor het doorlopend verbeteren van processen (jaarlijkse update).  aandacht voor het planmatig uitvoeren van interne audits (auditjaarplan) en interne controle.  aandacht voor technische mogelijkheden om efficiëntie en beheersbaarheid (van m.n. klantcontacten) te verhogen.

Groeioptimalisatie wordt vormgegeven door  De samenwerking met Lococensus.  Het komen tot vastgestelde samenwerkingsafspraken met gemeenten.


Pagina 3 van 33

In de hoofdstukken 1 t/m 3 worden deze ontwikkellijnen nader toegelicht. De doelstelling van de fusie van de Gemeenschappelijke Regeling Lococensus-Tricijn luidt als volgt:

Lococensus - Tricijn heeft als doelstelling zorg te dragen voor een efficiënte en effectieve heffing en invordering van belastingen, waarvan de vertegenwoordigende organen van de deelnemers belastingverordeningen en de kwijtscheldingsregels hebben vastgesteld, elk voor zover het hun grondgebied betreft.


Pagina 4 van 33

1 Perspectief Leiderschap De essentie van leiderschap Leiderschap laat zich samenvatten door het vermogen van het management om de organisatie te kunnen richten, in te richten en die taken te verrichten, die passen binnen de visie en missie van de organisatie. Essentiële begrippen daarbij zijn bedrijfszekerheid, efficiency, toekomstgerichtheid en dienstverlening. Dé kracht van het management is het actief uitdragen van die missie en visie in woord en gedrag met een op samenwerking, resultaat- en klantgerichte houding. Naar zowel de opdrachtgevers als de belastingbetalers als medewerkers zijn we innovatief en proactief in het signaleren van problemen en het leveren van oplossingen. Daarbij zijn we responsief in ons gedrag en acties en we laten ons daar ook op aanspreken. Zoals in het fusiedocument is aangegeven is er ingezet op een organische fusie. Om hieraan vorm te geven zal de directeur zal zich vooral richten op de bestuurlijke en strategische zaken. De adjunctdirecteur zal zich met name richten op de het management van de primaire processen. Het hoofd bedrijfsbureau is belast met de leiding en inrichting van het bedrijfsbureau. De benodigde overlegvormen zijn die hiervoor zijn ingericht zijn het Directieoverleg (directeur, adjunct-directeur en concerncontroller), Management Team overleg, Operationeel overleg (adjunct-directeur en hoofden primaire processen). In het bedrijfsbureau zijn overlegvormen per cluster ingeregeld (Informatisering en automatsering, facilitaire zaken, controlling overleg etc.).

Beleid & strategie INK als sturingsinstrument Belangrijk kenmerk en kracht van onze belastingorganisatie is het feit dat het een platte en transparante organisatie is, waar de sturing op de processen plaatsvindt via korte (communicatie) lijnen. Een organisatie waar openheid, zeggen wat we doen en doen wat we zeggen belangrijke leidende beginselen zijn, in zowel de relatie met de opdrachtgevers als binnen de organisatie zelf. Het INK-model biedt mogelijkheden om de zelf grondig de organisatie door te lichten op ontwikkeling en te signaleren op welke velden de organisatie kan verbeteren. Veranderen of verbeteren is een mix van ratio (Plan, Do, Check, Act) en emotie en cultuur (Inspireren, Mobiliseren, Waarderen en Reflecteren). Het een kan niet zonder het ander. Het INK brengt beide bij elkaar en geeft daarmee richting aan aard en tempo van de verbeteracties, die op basis van de positiebepaling plaatsvinden. Voor het gemeenschappelijk belastingkantoor Lococensus-Tricijn is gekozen om middels het INKmodel de sturing in te richten. Vanaf begrotingsjaar 2011 zullen zoveel mogelijk interne en bestuurlijke documenten, waaronder de P&C cyclus, in INK format opgezet worden. Innovatie Verbetering en vernieuwing zijn (o.b.v. het INK-model) belangrijke kernbegrippen in het continu (bij)sturen van de organisatie. Jaarlijks vindt daarom een doorlichting van de primaire processen plaats (zijn ze actueel en kunnen ze beter of efficiënter). Daarnaast vinden jaarlijks een aantal interne audits plaats die ook gericht zijn op het verbeteren van de organisatie. Ten aanzien van innovatieve mogelijkheden op het gebied van E-dienstverlening zal in eerste aanleg de doelstelling zijn om beide organisaties naar hetzelfde niveau en werkwijzen te organiseren. Bij deze integratie geldt de doelstelling om de beste oplossing bij de andere fusiepartner te implementeren. In 2010 lag de focus op de integratie van het bedrijfsbureau, in 2011 zal dit worden afgerond. In 2011 zal er ook ingezet worden op het behalen van samenwerkingsvoordelen in de primaire processen van de belasting organisaties. Hierdoor is een robuuste organisatie ontstaan waarbij voor de opdrachtgevers synergiewinst kan worden behaald. Deze is taakstellend vertaald in de eerste begrotingswijziging en in het meerjarenperspectief van deze begroting.


Pagina 5 van 33

Qua innovatie zal de lijn die de organisaties ingezet hebben in eerste instantie worden doorgezet, waarbij de onderlinge verschillen in eerste aanzet gelijk zulle worden getrokken. Een goed voorbeeld hiervan is het vergaand integreren van de ICT middelen welke in januari 2011 afgerond moet zijn. Strategische groei De organisatie heeft de strategie om enerzijds het heffen en innen zo goedkoop mogelijk te laten zijn voor de deelnemende waterschappen en wil daarnaast zodanig groeien om ook voor inliggende gemeenten het WOZ-, heffingen inningsproces te verzorgen. Dit alles om de perceptiekosten van het belastingproces te laten dalen en daarmee maatschappelijk (financieel) voordeel te behalen. Hiertoe zijn in 2010 meerdere stappen genomen. De gemeenten Dronten, Leusden en Nijkerk hebben gezamenlijk besloten tot toetreding. Op basis van het haalbaarheidsonderzoek met de gemeente Zwolle dat in 2010 is afgerond, zal in het voorjaar van 2011 besluitvorming plaatsvinden. De feitelijke start van de samenwerking met Dronten, Leusden en Nijkerk zal naar alle waarschijnlijkheid medio 2012 plaatsvinden. De financiële gevolgen van de implementatie van deze samenwerking (behoudens de voorbereidingskosten) zullen worden verwerkt in de begroting 2012 e.v.j. Zodra deze definitieve besluitvorming is afgerond wordt ook de acquisitie richting andere gemeenten met dat perspectief en hernieuwde kracht opgepakt. Wel/niet beëindigen meeliften met Vitens NV Rond de zomer van 2011 zal bij de waterschappen de keuze (inclusief de financiële gevolgen) worden voorgelegd om per 1-1-2013 het meeliften met Vitens te continueren dan wel te beëindigen. Op basis van de samenwerking met gemeenten ligt het beëindigen van het meeliften op de waternota voor de hand. Er ontstaat nl. een meerwaarde (duidelijkheid voor de belastingbetaler plus financieel voordeel voor de waterschappen) wanneer zowel de gemeentelijke als de waterschapsbelastingen op één biljet kunnen worden geheven. Voor de begroting 2011 zal dat derhalve geen financiële effecten hebben, wél voor 2013 e.v.j. Bij de definitieve keuze bepaling zal dat concreet worden gemaakt. Voor de meeliftconstructie die is afgesloten tussen Vitens en de waterschappen van de vroegere Lococensus wordt in het meerjarenperspectief uitgegaan van beëindiging vanaf 2013. Eneco In het eerste half jaar van 2011 zal een evaluatie plaatsvinden naar de effecten en gevolgen van het stoppen met meeliften bij Eneco door Tricijn. Deze evaluatie zal in samenwerking met Vallei en Eem tot stand komen. Onderstaand een overzicht van de ontwikkeling van de bijdragen waterschappen op grond van de primaire begroting van de Nieuwe Gemeenschappelijke Regeling gemeenschappelijk belastingkantoor Lococensus-Tricijn. Bijdragen Waterschappen 2011 en verder Bedragen x € 1000 Groot Salland Reest en Wieden Regge en Dinkel Rijn en Ijssel Vallei en Eem Velt en Vecht Veluwe Zuiderzeeland Totalen

Procentueel Aandeel 10.1 6.3 16.3 17.3 18.0 5.6 14.0 12.4 100.0

2011

2012

2013

2014

2015

2,199 1,372 3,549 3,767 3,919 1,219 3,048 2,700 21,773

2,160 1,348 3,487 3,701 3,850 1,198 2,995 2,652 21,391

1,936 1,208 3,124 3,316 3,450 1,073 2,684 2,377 19,168

1,939 1,209 3,129 3,321 3,455 1,075 2,687 2,380 19,195

1,940 1,210 3,132 3,324 3,458 1,076 2,690 2,382 19,212

Samenvatting acties perspectief In veel gevallen zijn op dit moment de voorgenomen acties nog niet direct te vertalen in een financiële component (wat kost het en wat levert het op). Daarvoor dient nog aanvullend onderzoek plaats te vinden. In die gevallen wordt via aparte rapportages aan het DB en AB gerapporteerd. In dit document is in deze gevallen volstaan met het aangeven van de datum waarop het aanvullende onderzoek gereed is.


Pagina 6 van 33

Onderwerp Haalbaarheidsstudie samenwerking Zwolle Uitwerken business case opzeggen Vitens contract Verdere uitvoering m.b.t. Innovatie op gebied van E-dienstverlening en invordering. Onderzoeksvoorstel wel of niet stoppen met meeliften Vitens Evaluatie stoppen meeliften Eneco (Tricijn) Implementatie samenwerking gemeenten Integreren Bedrijfsbureau incl. besparingsdoelstelling Aanvang integratie primaire processen


Onderzoek gereed e 1 half jaar 2011 e 1 half jaar 2011 1e half jaar 2011 01-07-2011 01-06-2011 2011 2010-2011 2e halfjaar 2011

Pagina 7 van 33

2 Bedrijfsvoering Management van processen Procesbeschrijvingen (AO) In september 2009 is het beschrijven van de primaire processen op de locatie Harderwijk afgerond. Deze processen zijn via intranet toegankelijk voor alle medewerkers in de organisatie. Jaarlijks vindt een procesaudit plaats met daarin aandacht voor het aanscherpen en waar mogelijk verbeteren van de procesbeschrijvingen (vaststellen risico‟s, inbouwen controlemomenten en methoden, vaststellen van normen per proces). Daarnaast zal er in 2011 aandacht worden besteed aan het opstellen van procesbeschrijvingen voor de ondersteunende processen in het bedrijfsbureau. Op de locatie Zwolle is in 2010 een start gemaakt met de procesbeschrijving. Inmiddels is er een plan van aanpak opgesteld om de onderlinge verschillen op te heffen. Ten behoeve van de procesbeschrijvingen wordt er gewerkt met dezelfde applicatie (BPM |). Daar waar reeds mogelijk zal er worden ingespeeld op de komst van TAX-i. Procesbeheersing. Ook in 2011 zal jaarlijkse toetsing van processen plaatsvinden (worden de processen uitgevoerd conform de beschrijving, zijn de risico‟s in beeld en worden ze beheerst, zijn de beschrijvingen nog actueel). Hierbij dient wel het faseverschil tussenbeide vestigingen in het oog gehouden te worden. Op grond daarvan zal vooralsnog de aandacht uit zal gaan naar de interne organisatie (inrichten van gezamenlijk bedrijfsbureau en samenwerking op het gebied van het primaire proces met Lococensus). Beheren klantreacties/ E-dienstverlening Het gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn streeft ernaar aanslagen zo vroeg mogelijk in het jaar te verzenden. Keerzijde daarvan is dat er sprake is van pieken in reactie daarop (vragen, bezwaren, klachten, kwijtschelding enz.) via telefoon, post, website en mail. Sinds de start van zowel Lococensus als Tricijn is al geëxperimenteerd met diverse methoden (wijziging virtuele frontoffice, wijziging telefoontijden, wijzigen website, flexibel personeel, in e.d.) om dit optimaal te beheersen. De samenwerking tussen beide GR‟s en het aangaan van duurzame relaties met strategische partners om E-dienstverlening verder vorm te geven zal in 2011 een belangrijke bijdrage leveren aan het optimaal beheersen van de klantreacties op beide locaties. Gelet op de wet dwangsom en beroep blijft het tijdig afhandelen van klantcontacten een doorlopend punt van aandacht. Managementinformatie & PI‟s De managementinformatie is gekoppeld aan de prestatie-indicatoren (PI) zoals met bestuur en deelnemers is afgestemd. Op grond van de nieuwe presentatie-indicatoren zal in 2011 gerapporteerd worden. Deze nieuwe PI‟s treft u aan in hoofdstuk 4. Processen en ICT Automatisering speelt een cruciale rol bij het uitvoeren van al onze processen. Voor de uitvoering van het primaire proces (heffen en innen van belastingen) wordt gebruik gemaakt van een belastingapplicatie. Dit is voor beide vestigingen momenteel IBS, dat op korte termijn vervangen zal worden door het pakket TAX-i dat ontwikkeld wordt door Het Waterschapshuis en Logica. Door de huidige ontwikkelingen binnen het project TAX-i is het lastig om een voorspelling te doen omtrent oplevering, waarna kan worden begonnen met implementatie. Het gebruik van het huidige IBS-pakket is daarom in 2010 met 1 jaar (2011) verlengd voor zowel Zwolle als Harderwijk. De kosten daarvan zijn in de begroting verwerkt. De implementatie van Tax-i start (vermoedelijk) medio 2011 zodat er in 2011 een zodanig geteste versie beschikbaar is waarmee het belastingproces per 1-1-2012 vertrouwd kan worden opgelegd en geïnd. Bij dit implementatieproces kan op goede wijze gebruik gemaakt worden van de kennis en expertise die bij Lococensus in 2009 en 2010 is opgedaan. Voorwaarde hierbij blijft de tijdige oplevering van TAX-i door Het Waterschapshuis. Zekerheidshalve zal ook in 2012 IBS achter de hand worden gehouden, hetgeen gepaard gaat met hogere kosten. Deze kosten zijn nog niet in het meerjarenperspectief opgenomen en zullen bij de begroting 2012 inzichtelijk worden gemaakt.


Pagina 8 van 33

Voor de ondersteunende functies worden diverse applicaties gebruikt. Ten aanzien van de applicatie die gebruikt wordt voor de urenverantwoording zal in 2011 TimeTell geïmplementeerd worden voor de gehele organisatie. De financiële en personeels/salarisadministratie gebruiken in 2011 de applicaties Exact en Raet. Eventuele benodigde budgetten worden aangevraagd bij de eerste begrotingswijziging, of zullen gefinancierd vanuit bestaande projectbudgetten. Processen gegevensbeheer/bestandsbeheer Basisregistraties Op 22 januari 2008 heeft de Eerste Kamer het wetsvoorstel voor de Basisregistraties voor Adressen en Gebouwen (BAG) aangenomen. In de wet BAG wordt o.a. het volgende geregeld: 1. Alle gemeenten gaan als bronhouder een aantal basisgegevens over gebouwen en adressen bijhouden. Dit gebeurt in basisregistraties die bestaan uit een register van brondocumenten en een geautomatiseerde registratie van gegevens uit die brondocumenten. 2. Alle overheidsorganen zijn verplicht deze BAG-gegevens te gebruiken. Het is niet meer toegestaan deze gegevens zelfstandig of bij bedrijven of bij burgers in te winnen. Daarnaast is er de plicht om onjuistheden in deze BAG-gegevens terug te melden. 3. De minister van VROM is onder andere verantwoordelijk voor de regelgeving en het toezicht op de kwaliteit van de registraties. 4. Burgers en bedrijven krijgen het recht zich tegenover overheden te beroepen op een eenmalige gegevensverstrekking van authentieke gegevens aan de overheid. In de wet is vastgelegd dat de bronhouders (de gemeenten) per 1 juli 2009 gereed moeten zijn. Per 1 juli 2011 moeten alle overheidsinstanties verplicht gebruik gaan maken van de BAG, dus ook een “BAG-conforme” adressering van aanslagbiljetten operationeel hebben. Vertraging in de uitvoering van de wet BAG zal van invloed zijn op de invoeringsdatum 1 juli 2011. In 2010 zijn de gevolgen van de wet BAG voor de processen gegevensbeheer in kaart gebracht. Processen invordering De processen van invordering vertonen grote overeenkomsten. Zowel in Zwolle als in Harderwijk worden grote inspanningen gepleegd om de dwanginvordering conform de planning te laten lopen. De extra kosten die hieruit voortkomen zijn in 2010 in de liquidatiecijfers van de GR Lococensus verwerkt. Deze inspanningen genereren ook extra opbrengsten. In Harderwijk is een grote toename van activiteiten (en kosten) en opbrengsten invorderkosten waarneembaar. De inspanningen zijn er op beide locaties op gericht om het invorderproces goed en efficiënt aan te laten sluiten bij de aanslagoplegging. Het aantal hernieuwde bevelen buiten het beheersgebied blijkt structureel groter te zijn, dan de afgelopen jaren ingeschat. Bij de eerste begrotingswijziging zal ingegaan worden op de financiële consequenties. Daarnaast zal naar verwachting het instrument “overheidsvordering” in 2011 procesmatig ingezet kunnen worden. De overheidsvordering is een efficiënte wijze van invorderen (in de vorm van een soort automatische incasso) zonder hierbij een deurwaarder te betrekken. Ook het proces loonvordering zal in 2011 op een andere wijze gestalte krijgen door aan te sluiten op het RINIS netwerk. Nu worden de gegevens over werkgevers van belastingschuldigen nog verkregen via de Rijksbelastingdienst. Deze gegevens zijn echter vaak verouderd. Door aansluiting op het RINISnetwerk kan veel actuelere informatie rechtstreeks worden verkregen uit de polis administratie van het UWV (Uitvoeringsorgaan Werknemers Verzekeringen). Sinds 2009 worden in het verzorgingsgebied van Tricijn notoire wanbetalers vervolgd door middel van speciale invorderingsacties, die meestal plaatsvinden in de late middag- of vroege avonduren. Het succes van deze acties is aanleiding om deze extra invorderacties periodiek, en structureel te integreren in het reguliere proces. Ten aanzien van kwijtschelding dient gemeld te worden dat hier de ambitie leeft om dit in verdergaande mate geautomatiseerd te laten verlopen, in samenwerking met het inlichtingenbureau of inliggende gemeenten. Als de waterschappen de 100% norm hanteren als kwijtscheldingsgrens vergemakkelijkt dit proces aanzienlijk.


Pagina 9 van 33

Management van middelen Recessie De gevolgen van de recessie op het heffen en innen van het gemeenschappelijke belastingkantoor Lococensus-Tricijn worden nader uitgewerkt in hoofdstuk 4 onder Relevantie ontwikkelingen. Apparaatkosten De uitdaging voor Lococensus-Tricijn bestaat uit het realiseren van maximale opbrengsten tegen zo laag mogelijke apparaatskosten. De kosten per aanslagbiljet en de perceptiekosten zijn cijfers die daar o.a. inzicht in geven. Onderstaand treft u een aantal aan op basis van de gecombineerde primaire begrotingen 2011. Kosten per aanslagbiljet (incl heffingstechnologie Tricijn): Realisatie Begroting Begroting 2009 2010 2011 € 7,97 € 8,39 € 8,16 Percentage perceptiekosten (incl. heffingstechnologie Tricijn): Realisatie Begroting Begroting 2009 2010 2011 4,75% 5,04% 4,74% Ten aanzien van de geprognosticeerde aantal aanslagbiljetten en belastingopbrengsten is hierbij uitgegaan van een stijging van 1 %. De perceptiekosten geven de verhouding weer tussen de kosten die een waterschap maakt voor de heffing en de inning van de waterschapsbelastingen en de belastingopbrengst. Onderstaand treft u per waterschap de perceptiekosten aan op basis van de primaire begroting. Kosten per Waterschap 2011 Groot Salland Procentueel aandeel kosten NGR 10,1 Kostenaandeel x € 1.000 2.199 Netto belastingopbrengst begroot x € 1.000 * 56.794 Perceptiekosten in procenten 3,87

Reest en Wieden Regge en Dinkel Rijn en IJssel 6,3 16,3 17,3 1.372 3.549 3.767 39.657 75.532 74.465 3,46 4,70 5,06

Vallei en Eem 18,0 3.919 55.057 7,12

Velt en Vecht 5,6 1.219 36.553 3,34

Veluwe Zuiderzeela nd 14,0 12,4 3.048 2.700 52.595 68.700 5,80 3,93

Totaal 100,0 21.773 459.353 4,74

Kostenverdeelsleutel Bij het oprichten van het Gemeenschappelijke Belastingkantoor Lococensus-Tricijn is tussen de deelnemers een kostenverdeelsleutel m.b.t. de organisatorische kosten afgesproken. De kosten worden verdeeld tussen de deelnemers op basis van vaste percentages. Bovenstaande tabel geeft per waterschap het procentuele aandeel en de daarmee gepaard gaande kosten weer op basis van de primaire begroting 2011. Benchmarken Het Gemeenschappelijke Belastingkantoor Lococensus-Tricijn wil graag op basis van een aantal objectieve kengetallen (o.m. de kosten per aanslagregel en budgethoogte en realisatie) benchmarken met andere en soortgelijke belastingorganisaties. In 2010 is een samen met andere belastingorganisaties een aanvraag gedaan bij het Belasting Overleg Grote Gemeenten (BOGG) (100.000+ gemeenten) om lid te worden en te participeren in hun jaarlijkse benchmark. Statutair waren daar echter belemmeringen en omdat het BOGG per 1-1-2011 wil fuseren met de Nederlandse vereniging van gemeentebelastingen (NVGGB) wordt het verzoek daarbij meegenomen. Bij positieve besluitvorming zal dus in 2011 worden deelgenomen aan de benchmark over 2010. Investeringen in ICT Invoering van TAX-i is een voorwaarde voor een makkelijke toetreding van gemeenten. Begin 2011 wordt er duidelijkheid verwacht voor de projectplanning van TAX-i. De tot nu toe gepleegde investeringen in TAX-i zullen daarmee in 2011 een vervolg en afronding krijgen welke ten goede komt aan de gehele organisatie. Ten aanzien van de investeringen zijn beide begrotingen 2011


Pagina 10 van 33

aangehouden. In de voorjaarsnota van 2011 zal een actualisatie met toelichting worden opgenomen voor de investeringen.

Management van medewerkers Medewerkers tevredenheidonderzoek In 2009 zijn er in beide organisaties een MTO gehouden. Bij Tricijn zijn in overleg met de medewerkers prioriteiten gesteld zowel voor de organisatie als de diverse afdelingen. Gedurende 2010 zijn deze prioriteiten vertaald in concrete maatregelen. Eind 2011 zal een (identieke) vervolgmeting plaatsvinden om te onderzoeken wat het resultaat is geweest van de ingezette verbeteracties. De medewerkers werken in een steeds meer eisende omgeving. Druk om vanuit klantperspectief de processen in te richten, druk om rechtmatig te handelen, druk om voor te bereiden op een nieuw belastingsysteem, druk om klaar te zijn voor groei met meer deelnemers, etc. Het is dus van groot belang oog te hebben voor de loyaliteit en ontwikkeling daarin van onze medewerkers. Belangrijke stappen om hierin te faciliteren is binnen de structuur van INK de voordelen van het IiP model optimaal te benutten. Iip wordt daarin gezien als hulpmiddel waarbij een aparte certificering niet meer als doel wordt gesteld. Door de beoogde groei met nieuwe deelnemers nemen de carrièremogelijkheden toe door toenemende mogelijkheid tot specialisatie en de heffing en inning van nieuwe belastingen van gemeenten. Verzuim en verzuimbeheersing Ten aanzien van verzuim en verzuimbeheersing is te constateren dat in 2009 en de eerste helft 2010 goede resultaten geboekt zijn bij het terugdringen van deze cijfers. Alle reden dus om de maatregelen te continueren. Het management wil vooral werken aan de meldingsfrequentie. Streven is de meldingsfrequentie onder de 1,5% op jaarbasis te krijgen. Dit vraagt de komende tijd nog voortdurende aandacht en begeleiding van het management. De verzuimcijfers vinden hun oorzaak in een beperkt aantal medewerkers dat lang of regelmatig verzuimt. Verlaging van het verzuimpercentage en de verzuimfrequentie wordt gerealiseerd door individuele interventies bij deze medewerkers. Studie & opleiding Voor de begrotingen 2011 is 3% van de loonsom opgenomen. Dit is in afwijking van het Unie van Waterschappen standpunt (2,5%). Dit is met name gedaan omdat vanuit het MTO een grote opleidingsbehoefte naar voren kwam. Ten behoeve van implementatie van grote trajecten is een centraal budget opgenomen. Voor de begrotingswijziging zijn hier geen wijzigingen opgenomen.

Samenvatting acties bedrijfsvoering Onderwerp Rapporteren conform nieuwe PI‟s Realisatie aansluiting op RINIS netwerk Uitvoering acties n.a.v. MTO 2009 Uitvoering acties in het kader van INK/IiP Verdere vormgeving E-dienstverlening Implementatie Tax-i Benchmark andere organisaties e Uitvoering 2 MTO


Onderzoek gereed 2011 2011 2011 2011 2011 e 1 halfjaar 2011 e 1 half jaar 2011 e 2 halfjaar 2011

Pagina 11 van 33

3 Output (resultaten) 3.1 Bestuur en financiers Lococensus - Tricijn heeft als doelstelling zorg te dragen voor een efficiënte en effectieve heffing en invordering van belastingen, voor de heffing en invordering waarvan de vertegenwoordigende organen van de deelnemers belastingverordeningen en de kwijtscheldingsregels hebben vastgesteld, elk voor zover het hun grondgebied betreft. Het de ambitie van de organisatie om de belastingopbrengsten te maximaliseren. Wekelijkse afdrachten en periodieke rapportages over de voortgang van de heffing en inning zorgen er voor dat bestuur en deelnemers adequaat geïnformeerd worden. Tussen de waterschappen als opdrachtgever en Lococensus-Tricijn als opdrachtnemer zijn in een Servicelevel Agreement (SLA) afspraken gemaakt over de wijze van dienstverlening. Daarnaast heeft Lococensus-Tricijn een aantal (interne) prestatie-indicatoren vastgesteld waarover periodiek (in de voorjaars- en najaarsnota en de jaarrekening)zal worden gerapporteerd. Een overzicht van de vastgestelde resultaatvelden, indicatoren en normen van Lococensus-Tricijn: Stakeholder SBF PI NORM Uitgevoerde controles op volledigheid en juistheid van de bestanden 100% Aantal metingen en controles bij bedrijven Conform planning Verzending aanslagen conform Dienstverlenend productieplanning Conform planning Tijdige rapportages (bestuursrapportage Conform P&C en PI rapportage) cyclus Beleidsregels, verordeningen en conform wettelijke aankondigingen gepubliceerd norm Processen vastgelegd in en uitgevoerd conform procesbeschrijvingen 100% Jaarlijkse Bedrijfszeker positiebepaling & INK model wordt ingezet als sturingmodel verbetering Aantal gemeenten waarmee een SWO of DVO is Conform strategie Bestuur en Percentage onbestelbaar retour < 0,2% financiers Percentage gegronde bezwaar en beroepschriften < 0,5% Percentage verzoekschriften (excl. kwijtschelding) < 1,0% Tijdige afhandeling verzoeken Wettelijke termijn Tijdige afhandeling bezwaarschriften Wettelijke termijn Efficiënt Tijdige afhandeling van klachten < 6 weken Openstaand bedrag 6 maanden na laatste vervaldag Tijdige afhandeling van de invordering < 0,5% Deelname aan verbetergroepen Conform jaarplan Gemiddeld percentage perceptiekosten voor de deelnemers 4,90 % Uitgevoerde KTO Nulmeting in 2011 Toekomstgericht Uitgevoerde MTO Nulmeting in 2011


Pagina 12 van 33

3.2 Klanten, medewerkers en maatschappij Prestatie-indicatoren voor klanten, medewerkers en maatschappij. Stakeholder SBF PI Goede telefonische bereikbaarheid Servicelevel telefoon Goede Voor iedere bulkrun staat actuele info op informatievoorziening de homepage Correcte bejegening Aantal bejegeningsklachten Percentage onbestelbaar retour Percentage gegronde bezwaar en beroepschriften (gegevens) Percentage gegronde bezwaar en beroepschriften (overig) Juiste en volledige Percentage verzoekschriften (excl. aanslag kwijtschelding) Uitgevoerde controles op volledigheid en Belasting juistheid betaler Percentage uitgevoerde afvalwateronderzoeken Verzending aanslagen conform productieplanning Tijdige afhandeling aanvragen van 3 naar 1 VE Tijdige afhandeling bezwaarschriften Tijdige afhandeling Tijdige afhandeling van klachten

Tijdige afhandeling van de invordering Vragen naar de tevredenheid Stakeholder

Mede werkers

Resultaten uitgevoerd KTO

SBF

PI Werkplekken aangepast aan de (nieuwe) medewerker Ingerichte en werkende BHV organisatie Aantal bedrijfsongevallen Goede en veilige werkomstandigheden RI&E en vervolgacties conform planning Aantal consulten bij vertrouwenspersoon Ziekteverzuimcijfer Verzuimfrequentie Aantal uitgevoerde PVB gesprekken per Mogelijkheden tot medewerker (loopbaan) Realisatie uitputting opleidingsbudget ontwikkeling Aantal interne verplaatsingen / promoties Deelname aan verbetergroepen Mate van betrokkenheid /zeggenschap

Frequentie werkoverleg Functionerende OR Functionerende OR

Vragen naar de tevredenheid

Resultaten uitgevoerd MTO


NORM < 20 seconden >= 80% beantwoordt 100% 0 < 0,2% < 0,5% nulmeting < 1,0% 100% Conform jaarplan Conform planning Wettelijke termijn Wettelijke termijn < 6 wk Openstaand bedrag 6 maanden na laatste vervaldag < 0,5% Nulmeting in 2011 NORM 100% Wettelijke norm 0 100% Nulmeting in 2011 < 5% < 1,5 Conform planning > 90% en < 100% nulmeting Conform jaarplan Minimaal maandelijks min 6x per jaar overleg met directie Wettelijke norm art. 24 overleg Nulmeting in 2011

Pagina 13 van 33

Stakeholder

SBF

Transparante organisatie

PI Beleidsregels, verordeningen en aankondigingen gepubliceerd Voor iedere bulkrun staat actuele info op de homepage Resultaten uitgevoerde KTO terugkoppelen via de website

Maat schappij Betrouwbare organisatie

Controle jaarrekening door accountant Uitgevoerde controles op volledigheid en juistheid Aantal gemeenten waarmee een SWO of DVO is Aantal gegronde klachten via de Nationale Ombudsman


NORM Wettelijke norm 100% binnen 2 maanden na uitvoering Goedkeurende verklaring inclusief verklaring rechtmatigheid Conform interne controleplan Conform strategie 0

Pagina 14 van 33

4 Belangrijke kerngegevens Relevante ontwikkelingen De economie is in beweging. Om een juiste inschatting te kunnen maken ten aanzien van de belastingopbrengsten dienen de economische ontwikkelingen te worden gevolgd en geanalyseerd. Bij het opstellen van de begrotingen 2011 is hier invulling aan gegeven. Met een stijgende werkeloosheid en dalende belastinginkomsten zal de druk op overheidsbezuinigingen verder toenemen. Het is dan ook aannemelijk dat overheidsorganisaties de opdracht zullen krijgen om keuzes te maken in hun portfolio en de producten of diensten die men uitvoert zo efficiënt en effectief mogelijk uit te voeren. Binnen de waterschapswereld uit zich dit o.a. in de operatie „Storm‟. Dit biedt voor Lococensus-Tricijn kansen om te groeien, want ook gemeenten zullen op zoek gaan naar partners, ook in belastingsamenwerking.

Kerngegevens Om de output (Hoofdstuk 3) te kunnen realiseren is de analyse van de omgeving en daarop aanpassen van de kerngegevens van essentieel belang. In dit hoofdstuk is op de volgende pagina in het kort een schatting opgenomen van de belangrijkste prestaties/bedragen voor 2011:

Overzicht van objecten,aanslagen en aanslagbiljetten Totaal LC_TR Algemene gegevens Oppervlakte in ha ha natuur ha ongebouw d ha ongebouw d bemalen ha ongebouw d onbemalen ha w egen ha w aterberging Aantal inw oners Aantal inliggende (deel) gemeenten

1.175.255 326.738 496.030 187.230 73.554 9.712 500 3.468.300 99

Heffing Basisgegevens Objecten kadastrale percelen gebouw de objecten (WOZ-objecten) w aarvan belastingplichtig voor WVO-B w oonruimten objecten die meeliften aantal gemeenten dat WOZ-gegevens levert aantal te verw erken WOZ-tapes (per jaar) Aantallen zuiveringsheffing huishoudens / v.e.'s verontreinigingsheffing huishoudens / v.e.'s zuiveringsheffing bedrijven / v.e.'s verontreinigingsheffing bedrijven / v.e.'s ingezetenen w oz w aarde


738.461 681.740 38.561 578.687 283.307 102 360 3.513.960 14.100 1.284.309 18.080 1.400.893 419.204.150

Pagina 15 van 33

Overzicht van objecten,aanslagen en aanslagbiljetten Totaal LC_TR Heffingsplichtigen: totaal uit te splitsen in: kleine bedrijven (< 5 ve) tabelbedrijven:autom. aanslag obv w aterverbruik tabelbedrijven: aanslag via aangifte meetbedrijven Tabel bedr. bronneringen, bodemsan. aanv. per as, IBS eenpersoonshuishoudens meerpersoonshuishoudens

17.198 13.298 6.547 236 168 146.255 427.942

Aanslagen (biljetten): totaal uit te splitsen in: voorlopig Definitief zuiv hef bedrijven (macht bedrijven) Definitief (aangifte tabel & meetbedrijven) Forfaitaire aanslagen bedrijven Definitief zuiv hef. huishoudens (niet meeliften) Definitief verontreinigingsheffing huishouden (niet meeliften) Definitief zuiv hef. huishoudens (meeliften) definitief w atersysteemheffing gebouw d/ongebouw d

2.660.679

Aanslagregels obv Berenschot onderzoek Aanslagregels herberekend (Woz+w oonruimten+bedrijven)

5.321.481 1.297.874

Aanvragen w aarvan: aanvraag 3 - 1 v.e. Telefonische reacties INVORDERING Basisgegevens Ingelezen vorderingen Vorderingen geind via automatische incasso Aantal debiteuren Herinneringen Aanmaningen Betekende dw angbevelen Loonvorderingen Hernieuw de bevelen eigen beheer uitbesteed Tenuitvoer gelegde dw angbevelen Verzoeken om uitstel van betaling Behandelde kw ijtscheldingsverzoeken Kw ijtscheldingsverzoeken via gemeente Behandelde kw ijtscheldingsberoepen

20.287 13.564 6.723 17.541 362.046 2.248 1.228.095 1.010.175

23.370 23.370 155.246

746.245 212.500 573.356 0 210.036 63.661 7.713 14.725 7.955 1.001 1.728 2.500 38.665 200

Kw ijtscheldingsnorm


Pagina 16 van 33

5 Totale kosten en baten van de organisatie Algemeen Dit hoofdstuk beschrijft de financiële begroting zoals dat in de individuele begrotingen voor 2011 van Lococensus en Tricijn is opgenomen. Voor de invulling van de gevolgen van de fusie (besparingsdoelstelling), nieuwe beleid, autonome ontwikkelingen etc. wordt u verwezen naar de eerste begrotingswijziging.

5.1 Uitgangspunten en normen Voor een toelichting op de tot standkoming van de kerngegevens wordt verwezen naar Hoofdstuk 4. In het begrotingsdeel van Tricijn is een post opgenomen om onvoorziene uitgaven te doen tot maximaal 2 % van de jaarlijkse exploitatiekosten. Bij Lococensus werd een andere systematiek toegepast. Bij de eerste begrotingswijziging van 2011 zal dit worden aangepast. Dit is een verschuiving binnen de begroting en heeft geen effect op de deelnemersbijdragen. Loon-, prijs- en rentestijging In de begroting van Tricijn is voor de loonstijging het uitgangspunt van de CAO onderhandelingen aangehouden. Voor 2011 werd voorgesteld uit te gaan van een loonstijging van 0 %. Voor de jaren na 2012 werd voorgesteld rekening te houden met 1 % loonstijging per jaar. De ontwikkelingen met betrekking tot de nieuwe CAO zullen zijn de eerste begrotingswijziging opgenomen. Gebaseerd op de recente ontwikkelingen is bij de begrotingswijziging rekening gehouden met 1,5 % voor de jaren 20112015. In de begroting van Lococensus is een stijging van de personeelslasten, gelet op de loonmatigende effecten van de economische crisis en de stand van zaken met betrekking tot de CAO onderhandelingen, geraamd op gemiddeld 0,5%. In de eerste begrotingswijziging zal de CAO verhoging opgenomen worden. In de begroting van Lococensus is het inflatiepercentage geraamd op 1,2%. Dit is het gemiddelde inflatiepercentage over 2009. In de begroting van Tricijn is voor de prijsstijging uitgegaan van een prijsstijging van 1 %. Ook voor de jaren na 2011 is in de primaire begroting voorgesteld rekening te houden met 1 % prijsstijging per jaar. Gebaseerd op de recente ontwikkelingen is bij de begrotingswijziging rekening gehouden met 1,5 % voor de jaren 2011-2015. Ook de economische ontwikkeling zal nauwlettend worden gevolgd. Het (CPB) komt elk jaar in september, tegelijk met de Miljoenennota, met een uitgebreide analyse over de ontwikkeling van de Nederlandse economie en de wereldeconomie. In deze notitie Macro economische verkenning (MEV) wordt ook in meerjarenperspectief de ontwikkeling van loon-, prijs- en rentestijging geschetst. Mocht het op basis van deze informatie nodig zijn dan zal een aanvullend voorstel aan u worden voorgelegd. Afschrijvingstermijnen Voor de afschrijvinglasten van Tricijn zijn de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd:        

Gebouwen (verbouwing) Kantoormeubilair Apparatuur Kantoorapplicaties Belastingsystemen Hardware, infrastructuur en software Bedrijfsauto‟s TAX-i gerelateerde investeringen (vanaf 2012)


15 jaar 10 jaar 10 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar 6 jaar 9 jaar

Pagina 17 van 33

Voor de afschrijvingslasten van Lococensus zijn de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd:       

Gebouwen/verbouwingskosten Inventaris Aanschafkosten nieuw belastingsysteem Implementatiekosten nieuw belastingsysteem Hardware Infrastructuur Software overige automatiseringstoepassingen

6 jaar 8 jaar 9 jaar 9 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar

Bij de eerste begrotingswijziging zullen de afschrijvingslasten conform het PVA Liquidatie en Inbreng worden aangepast zodat er voor de nieuwe gemeenschappelijke regeling 1 stramien voor de afschrijvingstermijnen worden gehanteerd. Personeel & Organisatie Tricijn Als uitgangspunt voor de begroting 2011 geldt de toegestane formatie van 64,5 fte. De extra fte‟s frictie voor de jaren 2008 t/m 2010 van 3 fte zijn niet meer opgenomen.

Bij het berekenen van de personele kosten is uitgegaan van de hieronder in de tabel opgenomen kengetallen. Woon-werkverkeer KM-vergoeding woon-werkverkeer per km Dienstreizen: Vakantietoeslag Eindejaarsuitkering Beloningsdifferentiatie: Levensloop Levensloop vast Sociale lasten Pensioenlasten Overige toelagen en ambtsjubilea Studie- en opleidingskosten Overige personele kosten

Maximale reisafstand (enkel) 30 km KM-vergoeding 0,19 werkelijke kosten per fte 0,33 per km percentage x jaarloon 8% percentage x jaarloon 4% percentage bruto salarisbedrag 0,35% percentage x jaarloon 1% vast bedrag per fte 325 percentage x jaarloon 10% percentage x jaarloon 15,0% conform opgave van afdeling P&O percentage x jaarloon 3,0% percentage x jaarloon 5%

Ten aanzien van de vergoedingen voor woon-werkverkeer/reiskosten wordt opgemerkt dat er in december 2010 onderhandelingen gevoerd worden met de werknemersorganisaties. Indien dit leidt tot kostenverhogingen, wordt dit bij de voorjaarsnota in de begroting verwerkt. Onder de post overige personeelskosten moet worden verstaan o.a. kosten van dienstreizen, personeelsvereniging, sportactiviteiten, bedrijfsgeneeskundige zorg, attenties (bloemen en overige uitgaven i.v.m. jubilea, examens etc.) en organisatieontwikkeling, kerstpakket, afdelingsuitje. Ondanks verbetering is er nog steeds veel aandacht voor de dekkingsgraad is bij het Algemeen Bedrijfstak Pensioenfonds. In deze begroting 2011 is voor het werkgeversaandeel rekening gehouden met een pensioenpremie van 15 % voor 2011 en volgende jaren. Met betrekking tot de ondersteuning door waterschappen ten aanzien van Financieel beheer, ICT en DIV zijn voor de primaire begroting geen mutaties aangebracht. In de begrotingswijziging is deze ondersteuning opgenomen in de formatie van het bedrijfsbureau. Personeel & Organisatie Lococensus De personeelslasten in de begroting 2011 zijn berekend op basis van een omvang van de kwantitatieve formatie van 64 fte net zoals dat in 2010 het geval was. De stijging van de


Pagina 18 van 33

personeelslasten wordt, gelet op de loonmatigende effecten van de economische crisis en de stand van zaken met betrekking tot de CAO onderhandelingen, geraamd op gemiddeld 0,5%. Samenwerking Lococensus De financiële gevolgen van de samenwerking met Lococensus zijn in deze primitieve begroting nog niet opgenomen. Dit geldt tevens voor het meerjarenperspectief bij deze primaire begroting. Inflatie In de begroting van Lococensus is een inflatiepercentage van 1.2% gehanteerd. Voor het deel van Tricijn is gerekend met een percentage van 1 %. Deze percentages zullen bij de eerste begrotingswijziging niet aangepast worden naar 1,5 %.

5.2 Reserves en voorzieningen Zowel Lococensus als Tricijn beschikken niet over reserves zoals bedoeld in de zin van het Waterschapsbesluit. Eventuele resultaten op de begroting van voorgaande jaren worden afgerekend met de deelnemers. Bij Lococensus is een voorziening gevormd welke wegvalt tegen de claim bij Het Waterschapshuis/Logica. Deze voorziening betreft geen voorziening voor een verplichting die in de toekomst is gelegen doch waarvan de omvang moeilijk in te schatten is. In de begroting van Lococensus is een dotatie opgenomen die door vorming van een voorziening in 2010 zal vervallen.

5.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling is. Dit is van belang als er zich een financiële tegenvaller voordoet. De begroting is gebaseerd op de huidige inzichten. De ervaring heeft geleerd dat de realiteit achteraf bezien op bepaalde punten hiervan zal afwijken. Het Gemeenschappelijke Belastingkantoor Lococensus-Tricijn beschikt niet over een eigen vermogen positie. Dientengevolge beschikt zij ook niet over een weerstandsvermogen. Dit impliceert dat risico‟s welke niet in de begroting zijn opgenomen, en niet gedragen kunnen worden vanuit de post onvoorzien, gedragen moeten worden door de deelnemers van de gemeenschappelijke regeling. Risico's waaraan gedacht kan worden zijn bijvoorbeeld: TAX-i oplevering In deze begroting en meerjarenperspectief wordt uitgegaan van een implementatie van TAX-i in 2012. Vertraging hierin betekent een continuering van de overeenkomsten met IBS. Dit gaat gepaard met hogere lasten voor ICT. Cao-verhoging Als uitgangspunt van de begroting voor het Trcijn deel is gerekend met een cao-verhoging van 0,0% in 2011 en 0,0% in 2012 en 1,0 in 2013 t/m 2015. Voor het Lococensus deel is gerekend met een stijging van de personeelslasten van 0.5 %. Inflatie Als uitgangspunt van de begroting van Tricijn is gerekend met een inflatiepercentage van 1,0% in 2011 en 1% in 2012 t/m 2015. Voor de Begroting van Lococensus is gerekend met 1,2 %. Claims van derden De GR Lococensus-Tricijn is verzekerd tegen aansprakelijkheid door derden. Daarnaast kunnen in bepaalde gevallen ook claims door derden worden ingediend die niet onder de aansprakelijkheidsverzekering vallen. Claims van derden kunnen betrekking hebben op claims wegens aansprakelijkheid voor onzorgvuldig handelen. De kosten van hiervan zijn voor rekening van de nieuwe gemeenschappelijke regeling. Meeliften


Pagina 19 van 33

Voor meeliften bij Vitens (expireert per 1-1-2012) zijn twee contract opgesteld die beide 1 jaar van te voren moeten worden opgezegd. Van belang is tijdig met onderhandelen te beginnen over eventueel een nieuwe periode van meeliften.

5.4 Financiering Ontwikkelingen met invloed op treasurybeleid Economie In 2010 nam de economische krimp in diverse landen af (VS en Nederland) en enkele landen toonden alweer een positieve groei (Duitsland, Frankrijk en Japan). Economische indicatoren wijzen op een voorzichtig herstel in de komende jaren. Het herstel zal moeizaam verlopen en de kans op een terugval blijft aanwezig. Deskundigen verwachten de komende jaren een zwakke economische groei, lage inflatie en lage rente. Rentevisie De markt blijft „gevangen‟ tussen enerzijds de druk op de langlopende rente die voortvloeit uit de slechte economische situatie met de bijbehorende lage tarieven van centrale banken en anderzijds de sluimerende angst voor een oplopende inflatie op langere termijn vanwege de fors opgelopen begrotingstekorten wereldwijd. Deskundigen verwachten dat er eigenlijk weinig gebeurt met de lange rente. Voorlopig lijkt er dan ook geen duidelijk beeld voor een stijgende, dan wel een dalende rente. Ten aanzien van de korte termijn rente kan geconstateerd worden dat ook hier de economische perspectieven bepalend zijn voor eventuele veranderingen. De verwachting voor de drie-maands euribor (Europese rentetarieven voor uitwisseling van gelden tussen banken onderling) is dat deze zich op een niveau van rondom 0,8% zal blijven bewegen. Gezien de kredietcrisis is het niet duidelijk hoe de korte rente zich op lange termijn zal voortbewegen. Tot 2011 achten de banken renteverhogingen onwaarschijnlijk. Het voorafgaande bevestigd dat de rente-ontwikkeling nauwlettend gevolgd moet worden gedurende de periode waarop deze begroting betrekking heeft en de voorafgaande tijd.

Liquiditeitsprognose De liquiditeitsprognose geeft het tekort aan financieringsmiddelen weer als geen leningen worden aangetrokken. Het vormt de basis voor het bepalen wanneer en in welke mate het gewenst of noodzakelijk is om vaste geldleningen af te sluiten. Bij oprichting is afgesproken dat de bijdragen voorafgaand aan ieder kwartaal worden betaald om zodoende de kosten die dit seizoen patroon bevestigen af te dekken. Hoewel er door Tricijn geen liquiditeitsprognose wordt opgesteld dient er in dit kader wel vooruit gekeken te worden naar de omvangrijke investeringen die TAX-i in 2011-2012 met zich mee zullen brengen. Deze kosten kunnen niet uit de lopende middelen worden gefinancierd. Bij het Lococensus deel werd wel een liquiditeitsprognose opgesteld. Met ingang van 2011 zal er bij de nieuwe GR gewerkt worden met een liquiditeitsprognose.

Treasurybeheer Kasgeldlimiet Volgens de wet Financiering decentrale overheden (FIDO) mag maximaal 8,2% van de totale lasten van de begroting met kortlopende geldleningen of via krediet in rekening-courant worden gefinancierd. Door deze kasgeldlimiet wordt het renterisico op de korte financiering beperkt. De gemiddelde nettovlottende schuld per kwartaal mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. Voor 2011 bedraagt de kasgeldlimiet voor de nieuwe gemeenschappelijke regeling 8,2% van € 24.670.000 = € 2.023.000. Deze is te verdelen over beide voormalige gemeenschappelijke regeling voor de volgende bedragen: Lococensus: € 1.127.000 en Tricijn € 896.000.


Pagina 20 van 33

Omdat het gebruik van de bankrekeningen in 2011 anders zal zijn als voorgaande jaren, wordt voor de werkwijze en toekenning van de kredietlimieten verwezen naar de eerste begrotingswijziging. Renterisiconorm De renterisiconorm bedraagt 20% (waterschappen 30%)van de vaste schuld. De nieuwe gemeenschappelijke regeling heeft een niet aflosbare lening van € 2.000.000 bij de Nederlandsche Waterschapsbank opgenomen. Deze lening is niet specifiek gekoppeld aan het TAX-i project. Risicobeheer De GR Gemeenschappelijke Belastingkantoren Lococensus-Tricijn mag alleen gelden aantrekken voor haar uitvoeringstaak. Dit betekent dat alleen geld wordt aangetrokken voor activiteiten die door het bestuur zijn goedgekeurd. Er vindt geen uitzetting van gelden plaats en er wordt geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten (derivaten, opties en dergelijke). Het risicobeleid is erop gericht toekomstige risico‟s inzichtelijk te maken, te beheersen, te verminderen of te spreiden. Voor wat betreft de externe toetsing van renterisico‟s geldt dat Lococensus-Tricijn zal voldoen aan de wettelijke kasgeldlimiet en renterisiconorm. Wordt hiervan afgeweken dan zal dit met redenen onderbouwd worden gerapporteerd aan bestuur.

5.5 Verbonden partijen De waterschappen Groot Salland, Regge en Dinkel, Reest en Wieden, Rijn en IJssel, Velt en Vecht Veluwe, Zuiderzeeland en Vallei & Eem zijn op het gebied van heffen en invorderen van belastingen een samenwerkingsverband Het Gemeenschappelijke Belastingkantoor Lococensus-Tricijn aangegaan. Dit is gedaan middels een gemeenschappelijke regeling. Ten aanzien van het pakket TAX-i heeft Lococensus-Tricijn, via de waterschappen, een samenwerkingsrelatie met Het Waterschapshuis. De samenwerking is op basis van een stichting die in 2010 zal worden omgezet naar een gemeenschappelijke regeling. Het Waterschapshuis is de regieen uitvoeringsorganisatie voor de waterschappen op het gebied van Informatie en Communicatie Technologie. Het Waterschapshuis heeft als doel het bevorderen van samenwerking op het gebied van ICT tussen de waterschappen en de andere overheden die actief zijn in de natte sector. Onder begeleiding van Het Waterschapshuis spannen de waterschappen zich gezamenlijk in om de kwaliteit van de digitale dienstverlening naar burgers en bedrijven te verbeteren. Daarnaast is het streven gericht op een aanzienlijke kostenbesparing op alle ICT-uitgaven.

5.6 Investeringen In onderstaande tabel wordt een specificatie gegeven van de investeringen 2011 zoals opgenomen in de primaire begrotingen: Investeringen (bedragen x € 1.000,--)

Investering 2011

Lococensus 1. Nieuw Belastingsysteem 2. Nationaal uitvoeringsprogramma e-overheid 3. Hard- en Software Totaal Lococensus

2.211 150 175 2.536

Tricijn 1. Migratie naar Digitale aangifte

100

2. Document management system

150

3. Tax-i (Onderhanden werk, investeren per 2012)


2.800

Pagina 21 van 33

Investeringen (bedragen x € 1.000,--)

Investering 2011

Totaal Tricijn

3.050

Totaal Lococensus-Tricijn

5.586

Hoewel de investering van TAX-i voor Tricijn deel bij ingebruikname per boekjaar 2012 zal zijn, zal het overgrote deel van deze investering als uitgaven in 2011 geschieden. Het bedrag voor TAX-i is een eerste raming, mede opgenomen om de meerjarenbegroting vergelijkbaar te houden met begrotingsjaar 2011. Een definitieve begroting en projectplan van dit project volgt bij de aanlevering van een bestuursbesluit voor implementatie. In 2012 zal IBS operationeel blijven als back up applicatie voor TAX-i. Dit gaat gepaard met hogere kosten welke nog niet in het meerjarenperspectief zijn opgenomen. Dit zal bij de begroting 2012 worden verwerkt. De aanzienlijk lagere lasten voor de TAX-i implementatie voor het Tricijn deel vinden hun grondslag in het hergebruiken van de middelen en kennis welke bij Lococensus zijn opgedaan tijdens de implementatie.

5.7 EMU-saldo Een belangrijke afspraak is dat het EMU-tekort („overheidstekort‟) van een lidstaat in principe niet meer mag bedragen dan 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). Waterschappen mogen in tijden van nood een maximaal tekort van 0,05% van het BBP hebben. Bij een dreigende overschrijding van het overheidstekort op landelijk niveau kan de minister van Financiën beheersingsmaatregelen nemen. De minister kan eveneens een eventuele Europese boete doorberekenen aan decentrale overheden. Deze maatregelen worden vooraf in bestuurlijk overleg besproken. Het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) heeft reeds bij oprichting te kennen gegeven dat de gemeenschappelijke regeling Het Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn niet gehouden is aan EMU regels. De effecten van Tricijn Belastingen komen tot uitdrukking in de begrotingen van de acht deelnemers.

5.8 Begroting naar programma Voor de gemeenschappelijke regeling Het Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn wordt gewerkt met één programma. Het betreft hier het programma Heffen en Invorderen Belastingen. De totale lasten van dit programma bedragen € 24.661.000.

5.9 Begroting naar kosten- en opbrengstsoorten In de tabel op de volgende pagina worden de totale exploitatiekosten en -opbrengsten van de Gemeenschappelijke regeling Lococensus-Tricijn weergegeven. In de bijlage 4 treft u een opstelling van de individuele begrotingen aan welke aansluit op de individuele begrotingen en op onderstaande verlies en winst. Verschillen op kostensoorten komen voort uit een vernieuwde allocatie op basis van de BBVW.


Pagina 22 van 33

Gecombineerde primitieve Begroting Lococensus Tricijn 2011 Kostensoort Rekening Begroting (x € 1000) 2009 2010 Omschrijving Berap II LASTEN 1 Rente en afschrijvingen 1.1 Externe rentelasten 373 335 1.2 Interne rentelasten 1.3 Afschrijvingen van activa 900 983 1.4 Afschrijvingen van boekverliezen 0 0 Totaal Rente en afschrijvingslasten 1.273 1.318 2 Personeelslasten 2.1 Salarissen huidig personeel en bestuurders 5.451 6.285 2.2 Sociale premies 890 1.318 2.3 Rechtstreekse uitkeringen huidig personeel en bestuur 271 153 2.4 Overige personeelslasten 480 510 2.5 Personeel van derden 1.447 1.196 2.6 Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders 35 35 Totaal Personeelslasten 8.573 9.497 3 Goederen en diensten van derden 3.1 Duurzame gebruiksgoederen 29 0 3.2 Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen 711 702 3.3 Energie 52 35 3.4 Huren en rechten 434 447 3.5 Leasebetalingen operational lease 88 95 3.6 Pachten en erfpachten 0 0 3.7 Verzekeringen 15 20 3.8 Belastingen 6 7 3.9 Onderhoud door derden 1.649 2.021 3.10 Overige diensten door derden 10.875 10.972 Totaal Goederen en diensten derden 13.859 14.298 4 Bijdragen aan derden Totaal bijdragen aan derden 0 0 5 Toevoegingen voorzieningen/Onvoorzien 5.1 Toevoegingen aan voorzieningen 140 40 5.2 Onvoorzien 0 695 Totaal Toev. Voorz./onvoorzien

Begroting 2011

378 0 1.500 0 1.878 6.045 1.179 145 577 1.166 6 9.118 0 572 35 445 61 0 17 8 1.700 10.626 13.464 0 0 201

140

735

201

TOTAAL LASTEN 23.846 BATEN Resultaat voorgaand boekjaar 469 1 Financiële baten 1.1 Externe rentebaten 174 1.2 Interne rentebaten 24 Totaal financiele baten 198 2 Personeelsbaten 2.1 Baten in verband met salarissen en sociale lasten 18 Totaal Personeels Baten 18 3 Goederen en diensten aan derden 3.6 Diensten voor derden Bijdragen Waterschappen 20.910 3.6 Diensten voor derden 401 Totaal Goederen en diensten aan derden 21.311 4 Bijdragen van derden Totaal Bijdragen van derden 0 5 Waterschapsbelastingen 5.1 Invorderkosten (Tricijn: Aanmaningkosten) 1.624 5.2 Opbr. Dwangbevelkosten 755 5.3 Opbr. overige kosten/Kantinekosten 156 Totaal Waterschapsbelastingen Invorderkosten 2.536 6 Interne verrekeningen 6.1 Onttrekkingen aan voorzieningen 0 6.2 Geactiveerde lasten 0 Totaal interne verrekeningen 0 TOTAAL BATEN 24.532

25.849

24.661

0

0

135 0 135

91 0 91

7 7

0 0

22.165 647 22.812

21.773 212 21.984

0

0

1.551 1.158 186 2.895

1.870 645 71 2.586

0 0 0 25.849

0 0 0 24.661

0

0

RESULTAAT

686


Pagina 23 van 33

5.10 Meerjarenperspectief 2012-2015 Met ingang van de invoering van de BBVW voor waterschappen is het wettelijk verplicht om bij de begroting een meerjarenperspectief op te nemen. Onderstaand treft u deze aan voor de Gemeenschappelijke belastingkantoren Lococensus - Tricijn voor de periode 2012-2015. Gecombineerde primitieve Begroting Lococensus Tricijn 2011 Kostensoort Begroting (x € 1000) 2011 Omschrijving LASTEN 1 Rente en afschrijvingen 1.1 Externe rentelasten 378 1.2 Interne rentelasten 0 1.3 Afschrijvingen van activa 1.500 1.4 Afschrijvingen van boekverliezen 0 Totaal Rente en afschrijvingslasten 1.878 2 Personeelslasten 2.1 Salarissen huidig personeel en bestuurders 6.045 2.2 Sociale premies 1.179 2.3 Rechtstreekse uitkeringen huidig personeel en bestuur 145 2.4 Overige personeelslasten 577 2.5 Personeel van derden 1.166 2.6 Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders 6 Totaal Personeelslasten 9.118 3 Goederen en diensten van derden 3.1 Duurzame gebruiksgoederen 0 3.2 Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen 572 3.3 Energie 35 3.4 Huren en rechten 445 3.5 Leasebetalingen operational lease 61 3.6 Pachten en erfpachten 0 3.7 Verzekeringen 17 3.8 Belastingen 8 3.9 Onderhoud door derden 1.700 3.10 Overige diensten door derden 10.626 Totaal Goederen en diensten derden 13.464 4 Bijdragen aan derden Totaal bijdragen aan derden 0 5 Toevoegingen voorzieningen/Onvoorzien 5.1 Toevoegingen aan voorzieningen 0 5.2 Onvoorzien 201 Totaal Toev. Voorz./onvoorzien TOTAAL LASTEN BATEN Resultaat voorgaand boekjaar 1 Financiële baten 1.1 Externe rentebaten 1.2 Interne rentebaten Totaal financiele baten 2 Personeelsbaten 2.1 Baten in verband met salarissen en sociale lasten Totaal Personeels Baten 3 Goederen en diensten aan derden 3.6 Diensten voor derden Bijdragen Waterschappen 3.6 Diensten voor derden Totaal Goederen en diensten aan derden 4 Bijdragen van derden Totaal Bijdragen van derden 5 Waterschapsbelastingen 5.1 Invorderkosten (Tricijn: Aanmaningkosten) 5.2 Opbr. Dwangbevelkosten 5.3 Opbr. overige kosten/Kantinekosten Totaal Waterschapsbelastingen Invorderkosten 6 Interne verrekeningen 6.1 Onttrekkingen aan voorzieningen 6.2 Geactiveerde lasten Totaal interne verrekeningen TOTAAL BATEN RESULTAAT

Begroting 2012

Begroting Begroting Begroting 2013 2014 2015

323

272

221

186

1.504 0 1.827

1.382 0 1.654

1.404 0 1.625

1.292 0 1.478

6.054 1.182 146 508 1.172 0 9.062

7.099 1.353 192 546 1.178 0 10.369

7.148 1.363 193 550 1.184 0 10.438

7.196 1.374 194 554 1.190 0 10.508

0 579 36 555 62 0 17 8 956 10.735 12.947

0 585 36 583 63 0 17 8 920 8.690 10.902

0 592 37 590 63 0 17 8 1.104 8.888 11.299

0 598 37 596 64 0 17 8 1.090 8.993 11.404

0

0

0

0

0 201

0 201

0 201

0 201

201

201

201

201

201

24.661

24.038

23.127

23.564

23.591

0

0

0

0

0

91 0 91

92 0 92

92 0 92

92 0 92

92 0 92

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

21.773 212 21.984

21.391 60 21.451

19.168 60 19.228

19.195 61 19.256

19.212 61 19.273

0

0

0

0

0

1.870 645 71 2.586

1.772 652 71 2.496

3.075 658 72 3.806

3.478 665 73 4.216

3.481 671 74 4.226

0 0 0 24.661

0 0 0 24.038

0 0 0 23.126

0 0 0 23.564

0 0 0 23.591

0

0

1

0

0


Pagina 24 van 33

Uitgangspunten Meerjarenbegroting Voor de externe kosten bij het Tricijn deel is gerekend met 1 % inflatie, de personeelslasten zijn in het Tricijn deel vanaf 2012 geïndexeerd op 1 %. In de begroting van lococensus is gerekend met 1 % voor inflatie, en 1 % voor personeel. In de begrotingswijziging wordt hier 1,5 % gehanteerd. Zoals gesteld zijn eventuele effecten van de voorgenomen fusie Lococensus-Tricijn niet in de begroting verwerkt. De personele begroting, en daarmee de ondersteuning door de waterschappen is in deze primaire ongewijzigd ten opzichte van de individuele begrotingen. Ten aanzien van TAX-i is rekening gehouden met een implementatie met ingang van 2012. Het IBS pakket zal gedurende 2012 operationeel blijven als back up applicatie. Indien IBS niet meer nodig is, zal dit gepaard gaan met een omvangrijke daling in de onderhoudskosten. In 2014 worden de onderhoudskosten van TAX-i verhoogd door Het Waterschapshuis. In het Lococensus deel is vanaf 2013 rekening gehouden met het stoppen met meeliften bij Vitens.


Pagina 25 van 33

6 Bijdrage deelnemende waterschappen De kosten verdeelsleutel over de waterschappen is een procentuele verdeling zoals ten tijde van de vorming van de GR Gemeenschappelijk Betaalkantoor Lococensus-Tricijn is afgesproken. Deze is in onderstaande tabel opgenomen. Hantering van bovenstaande uitgangspunten op deze begrotingscijfers leidt voor 2011 tot de onderstaande deelnemerslasten. Bijdragen Waterschappen 2011

Bedragen x € 1000 Groot Salland Reest en Wieden Regge en Dinkel Rijn en Ijssel Vallei en Eem Velt en Vecht Veluwe Zuiderzeeland Totalen

Procentueel

Aandeel 10,1 6,3 16,3 17,3 18,0 5,6 14,0 12,4 100,0

Kostenaandeel x € 1.000 2.199 1.372 3.549 3.767 3.919 1.219 3.048 2.700 21.773

Netto belastingopbrengst begroot x € 1.000 * 56.794 39.657 75.532 74.465 55.057 36.553 52.595 68.700 459.353

Perceptiekosten in procenten 3,87 3,46 4,70 5,06 7,12 3,34 5,80 3,93 4,74

Voor toekomstige jaren is de ontwikkeling van de individuele bijdragen van de deelnemende waterschappen, bij gelijkblijvende parameters, als volgt.

Bijdragen Waterschappen 2011 en verder Bedragen x € 1000 Groot Salland Reest en Wieden Regge en Dinkel Rijn en Ijssel Vallei en Eem Velt en Vecht Veluwe Zuiderzeeland Totalen

Procentueel Aandeel 10.1 6.3 16.3 17.3 18.0 5.6 14.0 12.4 100.0


2011

2012

2013

2014

2015

2,199 1,372 3,549 3,767 3,919 1,219 3,048 2,700 21,773

2,160 1,348 3,487 3,701 3,850 1,198 2,995 2,652 21,391

1,936 1,208 3,124 3,316 3,450 1,073 2,684 2,377 19,168

1,939 1,209 3,129 3,321 3,455 1,075 2,687 2,380 19,195

1,940 1,210 3,132 3,324 3,458 1,076 2,690 2,382 19,212

Pagina 26 van 33

7 Besluit ter vaststelling De begroting 2011 inclusief meerjarenperspectief 2012 t/m 2015 wordt vastgesteld door Algemeen Bestuur Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn

5 januari 2011

De Algemene Besturen van de deelnemende waterschappen behandelden de begroting 2011 van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingkantoor Lococensus en de begroting 2011 vn de Gemeenschappelijke Regeling Tricijn inclusief meerjarenperspectief 2012 t/m 2015 in 2010 in hun vergaderingen. De deelnemers konden in 2010 hun opmerkingen over deze conceptbegroting 2011 aan het Dagelijks Bestuur van TRICIJN en het Dagelijks Bestuur van Lococensus meedelen. Het Algemeen Bestuur van het Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn  

Overwegende dat de individuele begrotingen 2011 inclusief meerjarenperspectief 2012 t/m 2015, na voorafgaande kennisgeving, in 2010 voor een ieder ter inzage heeft gelegen Gelet op de artikelen 83 en 100 van de Waterschapswet

Besluit op 5 januari 2011 om 1. De begroting 2011, inclusief meerjarenperspectief 2012 t/m 2015, vast te stellen; 2. Dagelijks Bestuur te machtigen voor het beheer van de uitgaven en inkomsten; 3. Dagelijks Bestuur te machtigen om onvoorziene uitgaven te doen tot maximaal 2 % van de jaarlijkse exploitatiekosten.

Mr. B.S.C. Groeneveld Directeur


………………………. Voorzitter

Pagina 27 van 33

Begroting 2011 Bijlagen

.........

1. 2. 3.

Staat van materiële activa NGR ........................................................................................ 29 Formatieoverzicht NGR ..................................................................................................... 31 Overzicht individuele begrotingen 32


Pagina 28 van 33

Staat van Activa op basis van individuele begrotingen 2011

Staat van Activa Tricijn Belastingen Begroting 2011 11.2 STAAT VAN MATERIELE VASTE ACTIVA 2011 Stand 31/12/10

Mutaties in 2011

Stand 31/12/11

Cumulatieve

Cumulatieve

Aanschaf Project

Omschrijving

code

Inves-

Product

teerder

expl.

Term Cat

Wijze

Afschrij-

subsi-

van

vingen en

dies

afschr.

prijs

bijdragen

Boek-

inves-

geacti-

ontvangenafschrij-

extra

bijdrage

Aanschaf

waarde

teringen

veerde

subsidies vingen

afschrijving

van reser-

prijs

lasten

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

rente

ves

afschrijv-

subsi-

ingen en

dies

beh.prod.

totaal

waarde

kapitaallasten

bijdrage

reserves (1)

Boek-

reserves

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

(19)

(20)

(21)

(23)

(22)

A. Werk in exploitatie Overige bedrijfsmiddelen Kantoorapparatuur/machines/audio

TRI

6702

120

Lin

223,746

67,124

156,622

22,375

223,746

89,498

-

134,248

22,375

Telefoon/Call centre functionaliteit

TRI

6702

60

Lin

158,698

95,219

63,479

31,740

158,698

126,958

-

31,740

31,740

Business Objects

TRI

6702

60

Lin

20,642

12,385

8,257

4,128

20,642

16,514

-

4,128

4,128

Migratie IBS

TRI

6712

60

Lin

538,789

377,152

161,637

107,758

538,789

538,789

0

161,637

PC's/netwerk/backup

TRI

6702

60

Lin

230,896

138,538

92,358

46,179

230,896

184,717

-

46,179

46,179

Licenties ondersteuning etc.

TRI

6702

60

Lin

99,436

59,662

39,774

19,887

99,436

79,549

-

19,887

19,887

GBA/LRD

TRI

6721

60

Lin

8,196

4,918

3,279

1,639

8,196

6,557

-

1,639

1,639

Aanpassing Kwijtsysteem

TRI

6721

60

Lin

3,732

2,239

1,493

746

3,732

3,732

Dienstauto's

TRI

6712

72

Lin

102,054

43,177

58,877

17,009

102,054

60,186

Document Management System

TRI

6702

60

Lin

150,000

15,000

135,000

30,000

150,000

Intwis Bas (ODB)

TRI

6712

60

Lin

150,000

15,000

135,000

30,000

150,000

Migratie Digitale aangifte in 2011

TRI

6712

60

Lin

20,000

100,000

20,000

-

-

-

-

1,786,188

1,216,499

-

569,689

245,481

62,261

-

183,220

-

-

-

-

Totaal ov. bedrijfsmiddelen

100,000 1,686,188

830,413

245,481

45,896

-

855,776

100,000

-

-

331,461

53,879

746

54,625

-

0

1,493

-

41,868

17,009

45,000

-

105,000

30,000

45,000

-

105,000

30,000

80,000

20,000 -

386,087

Kantoren, dienstwoningen en centrale Verbouwing incl inrichting

TRI

6702

180

Lin

Totaal kantoren,dienstwon en centr. Totaal werken in exploitatie

199,585

16,365

16,365 -

245,481

45,896

-

199,585

-

-

-

16,365

-

-

245,481

62,261

-

183,220

-

16,365

1,931,669

876,309

-

1,055,361

100,000

-

-

347,827

54,625

-

2,031,669

1,278,760

-

752,909

-

402,452

B. Onderhanden werk Implementatie TAX-I (gebruikname 01/01/2012) Totaal materiele vaste activa


2,800,000 1,931,669

876,309

-

1,055,361

2,900,000

2,800,000 -

-

347,827

Pagina 30 van 33

54,625

-

4,831,669

0 1,278,760

100,000 -

852,909

-

402,452

Staat van Activa Lococensus Begroting 2011

Activastaat Lococensus 2010 Vaste activa

jaar van investering/active Historisch afschrijvingen ring investering bedrag voorgaande jaren Balans 1/1/2010

Investeringen 2010

Afschrijvingen 2010

Balans 31/12/2010

Investeringen 2011

Afschrijvingen 2011

Balans 31/12/2011

Immateriële vaste activa 200

BTW-compensatiefonds

2007

561,414.00

280,707.08

280,706.92

93,569.04

187,137.88

93,569.04

30,571.44

Materiële vaste activa

300

Verbouwingskosten

2007

183,428.64

91,714.32

91,714.32

30,571.44

61,142.88

400

Kantoormeubilair

2007

352,242.27

132,090.84

220,151.43

44,030.28

176,121.15

410

Huisstijl

2007

43,185.70

25,911.38

17,274.32

8,637.12

8,637.20

44,030.28 3,125.00 8,637.20

420

Apparatuur

2007

85,628.28

51,377.02

34,251.26

17,125.68

17,125.58

17,125.58

430

Kantoorapplicaties

2007

34,593.30

20,756.10

13,837.20

6,918.72

6,918.48

6,918.48

500

Hoofd Belastingsysteem

2007

2,526,778.88

2,526,778.88

510

Overige automatiseringssystemen

2007

67,597.64

40,558.65

27,038.99

13,519.56

13,519.43

600

Hardware

2007

306,538.86

183,923.29

122,615.57

61,307.76

61,307.81

25,000.00

-

-

2,211,000.00

276,375.00 13,519.43

610

infrastructuur

2007

254,010.95

152,406.67

101,604.28

50,802.24

50,802.04

61,307.81 16,250.00 50,802.04

620

software

2007

124,155.44

74,493.81

49,661.63

24,831.36

24,830.27

24,830.27

2,016,441.78

279,000.00

1,737,441.78

1,201,558.22

367,375.00

2,571,625.00

74,728.43

187,771.57

52,500.00

210,000.00

162,500.00

Onderhanden werken 700

Project Tax-i

2008/2009/2010

710

Project kwijtschelding

2009/2010

720

Project Uitwijk

74,728.43 2010

Totalen :

150,000.00

6,630,744.17


3,859,718.04

2,771,026.13

1,539,329.79

367,375.00 4,500.00

150,000.00

771,188.20

Pagina 31 van 33

3,539,167.72

53,400.00 30,000.00

2,403,000.00

1,097,836.57

93,568.84 30,571.44 132,090.87 3,125.001,934,625.00 16,250.002,204,250.00 156,600.00 120,000.00

4,652,331.15

Formatieoverzicht op basis van primaire begroting Lococensus-Tricijn Organisatorische eenheid

Personele sterkte in FTE's

Organisatorische eenheid

toegestane formatie in f.t.e. in f.t.e.

toegestane formatie in f.t.e. in f.t.e.

Functie schaal

Functie schaal Algemeen Bestuur Dagelijks bestuur Presentiegelden Directeur Adjunct directeur Directie

14 15

1,0 1,0 2,0

Hoofd Bedrijfsbureau/Controller Adviseur P&C Medewerker Financien Medewerker Financieel beheer Totaal administratie Adviseur P&O Communicatie medewerker Medewerker AO/IC Kwaliteitsmedewerker Directiesecretaresse Lococensus Directiesecretaresse Tricijn Totaal divers Netwerk en systeembeheerder DBA Netwerk en systeembeheerder Applicatiebeheerder Functioneel applicatiebeheerder Totaal ICT Coordinator Klantencontacten/webmanager Frontoffice medewerker Faclitair Dienstverlener Officemanager Medewerker receptie/bode Totaal facility Bedrijfsbureau (Berenschot: 24,35)

13 12 10 7

1,0 1,0 1,0 1,0 3,0 1,0 1,0 1,0 1,0

11 9 11 10 7 10 9 8/9 9 10 6 5 7 5

Totaal Directie en Bedrjfsbureau


Personele sterkte in FTE's

1,0 5,0 1,0 1,0 3,0 3,0 8,0 1,0 3,0 1,7 1,0 2,0 8,7 25,7 27,7

Afdelingshoofd Allround belasting medewerker Behandelfunctionaris Administratief belastingmedewerker Gegevensbeheer Tricijn

11 8 7 6

1,0 1,0 8,0 4,0 14,0

Afdelingshoofd Kwaliteitsmedewerker (input) Medewerker bestandsbewerking Kwaliteitsmedewerker (Output) Bestandsbeheer Lococensus

13 10 7 10

1,0 3,0 16,0 3,0 23,0

Afdelingshoofd Heffingstechnoloog Medewerker heffingstechnologie Allround belasting medewerker Behandelfunctionaris Administratief belastingmedewerker Aanslagregeling Tricijn

11 10 8 8 7 6

1,0 2,0 6,0 2,0 4,0 1,0 16,0

Afdelingshoofd 1e medewerker heffingen Medewerker Heffingen Heffingen Lococensus

12 9 7

1,0 1,0 11,0 13,0

Afdelingshoofd Bezwaar en beroep Allround belasting medewerker Fiscaal juridisch beleidsmedewerker Fiscaal Juridisch medewerker Bezwaar en Beroep Tricijn

12 8 10 9

1,0 3,0 1,0 2,0 7,0

Afdelingshoofd Allround belasting medewerker Behandelfunctionaris Administratief belastingmedewerker Deurwaarder Invordering Tricijn

11 8 7 6 8

1,0 1,0 7,3 3,5 2,0 14,8

Afdelingshoofd 1e medewerker invordering Medewerker invordering Deurwaarder Invordering Lococensus

12 9 7 8

1,0 1,0 10,0 2,0 14,0

Totaal Primaire Afdelingen

101,8

Totaal Lococensu-Tricijn

129,5

Pagina 32 van 33

Overzicht individuele begrotingen Lococensus en Tricijn Jaarrekening vergelijk Lococenus - Tricijn LASTEN 1 Rente en afschrijvingen

Totaal Rente lasten 2 Personeelslasten

Totaal Personeelslasten 3 Goederen en diensten van derden

Totaal Goederen en diensten derden 4 Bijdragen aan derden

Totaal bijdragen aan derden 5 Toevoegingen voorzieningen/Onvoorzien

1.1 Externe rentelasten 1.2 Interne rentelasten 1.3 Afschrijvingen van activa 1.4 Afschrijvingen van boekverliezen 2.1 Salarissen huidig personeel en bestuurders 2.2 Sociale premies 2.3 Rechtstreekse uitkeringen huidig personeel en bestuur 2.4 Overige personeelslasten 2.5 Personeel van derden 2.6 Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders 3.1 Duurzame gebruiksgoederen 3.2 Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen 3.3 Energie 3.4 Huren en rechten 3.5 Leasebetalingen operational lease 3.6 Pachten en erfpachten 3.7 Verzekeringen 3.8 Belastingen 3.9 Onderhoud door derden 3.10 Overige diensten door derden 4.1 Bijdragen aan bedrijven 4.2 Bijdragen aan overheden 4.3 Bijdragen aan overigen 5.1 Toevoegingen aan voorzieningen 5.2 Onvoorzien

Totaal Toev. Voorz./onvoorzien TOTAAL LASTEN

Jaarrekening vergelijk Lococenus - Tricijn BATEN Resultaat voorgaand boekjaar 1 Financiële baten

Totaal financiele baten 2 Personeelsbaten

Resultaat voorgaand boekjaar 1.1 Externe rentebaten 1.2 Interne rentebaten 1.3 Dividenden en bonusuitkeringen 2.1 Baten in verband met salarissen en sociale lasten 2.2 Uitlening van personeel

Totaal Personeels Baten 3 Goederen en diensten aan derden

3.1 Verkoop van grond 3.2 Verkoop van duurzame goederen 3.3 Verkoop van overige goederen 3.4 Opbrengst uit grond en water 3.5 Huuropbrengst uit overige eigendommen 3.6 Diensten voor derden Bijdragen Waterschappen 3.6 Diensten voor derden Totaal Goederen en diensten aan derden 4 Bijdragen van derden 4.1 Bijdragen van overheden 4.2 Bijdragen van overigen Totaal Bijdragen van derden 5 Waterschapsbelastingen 5.1 Invorderkosten (Tricijn: Aanmaningkosten) 5.2 Opbr. Dwangbevelkosten

Lococensus Realisatie 2009 86.000 0 630.000 0 716.000 2.691.000 436.000 123.000 285.000 899.000 35.000 4.469.000 0 333.000 0 227.000 21.000 0 4.000 4.000 847.000 6.947.000 8.383.000 0 0 0 0 140.000 0 140.000 13.708.000

Lococensus Realisatie 2009 469.000 66.000 0 0 66.000 0 0 0 0 0 0 0 0 11.535.000 184.000 11.719.000 0 0 0 1.449.000

Rekeningresultaat


Realisatie 2009 287.284 0 269.671 0 556.955 2.760.094 453.743 147.640 195.316 547.525 0 4.104.317 29.249 377.844 51.518 207.288 67.092 0 11.016 2.020 802.298 3.928.175 5.476.499 0 0 0 0 0 0 0 10.137.771

Tricijn Realisatie 2009

Totaal LC_TR Realisatie 2009 373.284 0 899.671 0 1.272.955 5.451.094 889.743 270.640 480.316 1.446.525 35.000 8.573.317 29.249 710.844 51.518 434.288 88.092 0 15.016 6.020 1.649.298 10.875.175 13.859.499 0 0 0 0 140.000 0 140.000 23.845.771

Totaal LC_TR

Lococensus Tricijn

Totaal LC_TR

Begroting Begroting Begroting 2010 2010 BERAP II 2010 incl BERAP II 125.094 210.000 335.094 0 0 0 629.980 353.000 982.980 0 0 0 755.074 563.000 1.318.074 3.310.955 2.973.675 6.284.630 659.312 658.983 1.318.295 153.219 0 153.219 240.650 268.961 509.611 560.000 636.400 1.196.400 35.000 0 35.000 4.959.136 4.538.019 9.497.155 0 0 0 334.000 368.400 702.400 0 35.100 35.100 234.000 213.000 447.000 50.000 44.800 94.800 0 0 0 4.000 15.500 19.500 4.000 3.100 7.100 1.065.000 956.020 2.021.020 6.526.002 4.445.550 10.971.552 8.217.002 6.081.470 14.298.472 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40.000 40.000 0 694.830 694.830 0 734.830 734.830 13.931.212 11.917.319 25.848.531

Lococensus Tricijn

Totaal LC_TR

1.449.000 0 0 0 13.703.000

108.048 23.894 0 131.942 18.410 0 18.410 0 0 0 0 0 9.374.999 216.662 9.591.661 0 0 0 174.926 755.474 156.322 1.086.721 0 0 0 10.828.734

Begroting 2010 469.000 174.048 23.894 0 197.942 18.410 0 18.410 0 0 0 0 0 20.909.999 400.662 21.310.661 0 0 0 1.623.926 755.474 156.322 2.535.721 0 0 0 24.531.734

110.000 0 0 110.000 0 0 0 0 0 0 0 0 12.433.212 188.000 12.621.212 0 0 0 1.200.000 0 0 1.200.000 0 0 0 13.931.212

25.000 0 0 25.000 7.000 0 7.000 0 0 0 0 0 9.732.000 459.000 10.191.000 0 0 0 351.000 1.158.000 186.000 1.695.000 0 0 0 11.918.000

-5.000

690.962

685.962

0

681

5.3 Opbr. overige kosten/Kantinekosten

Totaal Waterschapsbelastingen Invorderkosten 6 Interne verrekeningen 6.1 Onttrekkingen aan voorzieningen 6.2 Geactiveerde lasten Totaal interne verrekeningen TOTAAL BATEN

Tricijn

Begroting Begroting Begroting 2010 2010 BERAP I 2010 incl BERAP II

Pagina 33 van 33

Lococensus Tricijn Begroting 2011 217.757 0 1.097.838 0 1.315.595 3.175.701 513.983 145.051 298.775 560.000 6.000 4.699.510 0 236.605 0 229.445 21.257 0 3.906 3.973 478.885 6.752.823 7.726.894 0 0 0 0 0 0 0 13.741.999

Totaal LC_TR

Begroting 2011 160.000 0 402.452 0 562.452 2.869.211 665.312 0 277.781 605.750 0 4.418.054 0 335.825 35.451 215.100 40.198 0 12.655 4.000 1.221.083 3.873.071 5.737.383 0 0 0 0 0 201.200 201.200 10.919.089

Lococensus Tricijn

Begroting 2011 377.757 0 1.500.290 0 1.878.047 6.044.912 1.179.295 145.051 576.556 1.165.750 6.000 9.117.564 0 572.430 35.451 444.545 61.455 0 16.561 7.973 1.699.968 10.625.894 13.464.277 0 0 0 0 0 201.200 201.200 24.661.088

Totaal LC_TR

Begroting 2011

Begroting 2011

Begroting 2011

135.000 0 0 135.000 7.000 0 7.000 0 0 0 0 0 22.165.212 647.000 22.812.212 0 0 0 1.551.000 1.158.000 186.000 2.895.000 0 0 0 25.849.212

66.000 0 0 66.000 0 0 0 0 0 0 0 0 11.923.500 152.500 12.076.000 0 0 0 1.600.000 0 0 1.600.000 0 0 0 13.742.000

25.300 0 0 25.300 0 0 0 0 0 0 0 0 9.849.000 59.200 9.908.200 0 0 0 269.700 645.400 70.700 985.800 0 0 0 10.919.300

91.300 0 0 91.300 0 0 0 0 0 0 0 0 21.772.500 211.700 21.984.200 0 0 0 1.869.700 645.400 70.700 2.585.800 0 0 0 24.661.300

681

1

211

212

m 2015

Recommend Documents