LUDĚK TESAŘ
ROZPOČET MĚSTA A OBCE 2014 RIZIKA A PŘÍLEŽITOSTI FINANCÍ
CITYFINANCE = finance s citem, hodnota navždy. Naše obchodní krédo.
F I N A N C E S C I T E M , H O D N O TA N AV Ž D Y
K ČEMU BYLA KDYSI ZŘÍZENA VEŘEJNÁ SPRÁVA?
VYTVÁŘET PODMÍNKY PRO PODNIKÁNÍ ZVYŠOVAT KVALITU ŽIVOTA (VEŘEJNÝ ZÁJEM)
VÝVOJ EKONOMIKY S OHLEDEM NA SAMOSPRÁVY
SKUTEČNĚ JE MÉNĚ DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ PRO OBCE VÍCE? (rozdíl v mil. Kč 2008 vs. skutečnost 2012)
8 888
OSLAVUJEME OČEKÁVANÝ POKLES HDP V ROCE 2013
% změna HDP - stálé ceny 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0
-2,0 -4,0 -6,0 Zdroj: ČSÚ a MFČR
NEZAMESTANANOST V ČR REKORDNÍ Praha - Míra nezaměstnanosti přesáhla v lednu podle staré metodiky deset procent,
čímž se dostala na nejvyšší hodnotu od rozdělení federace v roce 1993 (zdroj: www.financninoviny.cz)
Nezaměstnanost v ČR v %
25
21,3
20 15
11,3
10 5
6,8
3,1
5,9
7,6 4,6
5,2
7,6
7,1
8
0 1930 1933 1937 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Zdroj: MPSV, ČTK, graf www.cityfinance.cz Zdroj: MFČR
RECEPT ČR - DĚLÁNÍM DEFICITŮ K PROSPERITĚ?
SALDO DŮCHODOVÉHO SYSTÉMU mld. Kč 20
10 2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
2012*
-20
1997
-10
1996
0
-30 -40 -50
-60 Zdroj: MFČR
DEFICITY = RECEPT ČR NA PROSPERITU?!
100 mld. Kč DEFICIT JDE DO EKONOMIKY
TUNELOVÁNÍ STÁTNÍCH OLIGOPOLŮ (ČEZ, LESY APOD.)
50 mld. Kč DEFICIT DŮCHODOVÉHO SYSTÉMU 41 mld. Kč ÚROKOVÉ NÁKLADY STÁTNÍHO DLUHU (ČISTÉ) 100 – 94 = 6 MLD. KČ ze 100 jde na „prorůstová“ opatření. Vysoké ceny a zisky, které jdou do deficitů státu
ZVÝŠOVÁNÍ DANÍ PRO BLAHO LIDU
Přináší bídu
ZAJÍMAVOSTI V DAŇOVÝCH VÝNOSECH 2013
40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 -5,0 -10,0
Inkaso DPH připadající SR v jednotlivých měsících roku 2012 a 2013 (v mld. Kč) 32,634,6
30,5
30,4
22,8
22,3 14,4
12,813,0 4,8
16,515,2
14,8 4,9
3,2
-3,4 leden
únor
březen
duben
DPH 2012
květen
červen červenec srpen
DPH 2013 Zdroj: MFČR
DPPO K 31. 8. 2013 MEZIROČNĚ o 10% MÉNĚ
Daň z příjmů PO v mld. k 31.8. 2012 a 2013 78 76 74 72 70 68 66 64 62 sk.k 31.8. 2012
sk.k 31.8. 2013 Zdroj: MFČR
ZVEDAT DANĚ MŮŽE ZNAMENAT POKLES VÝNOSŮ
Zdá se, že neblaze proslulá vláda Petra Nečase „objevila“ tzv. Lafferovu křivku (ekonom Arthur Leffer, USA)
TRVALÁ STAGNACE EKONOMIKY ČR JE REALITA
EU stagnovala 5 čtvrtletí po sobě – hrozí předlužení – politické paty (viz Itálie) a zhroucení Kypru a Řecka
USA roste zejména spotřebou domácností
Rozvíjející se ekonomiky rostou
Zdroj: MFČR
VÝKONNOST EKONOMIKY EU A ČR
4 3 2 1 0 -1 -2 -3
ČR meziroční změna EU meziroční změna
-4
ČR mezikvartální změna
-5
EU mezikvartální změna
2009
2010
2011
2012
2q
1q
4q
3q
2q
1q
4q
3q
2q
1q
4q
3q
2q
1q
4q
3q
-6
2q
Souhrnná výkonnost ekonomiky Vývoj HDP v ČR a EU (stálé ceny, elim. sez. a kal. dní, v %)
1q
2013 Zdroj: čsú
VÝKONNOST EKONOMIKY EU A ČR - odvětví
Příspěvky odvětví k HDP ve stálých cenách
6
4
2
0
-2
Zem ědělství, lesnictví Prům ysl (B, C, D, E)
-4
Stavebnictví Služby CZ-NACE G až U
-6
Hrubá přidaná hodnota celkem
2009
2010
2011
2012
2q
1q
4q
3q
2q
1q
4q
3q
2q
1q
4q
3q
2q
1q
4q
3q
2q
1q
-8
2013 Zdroj: čsú
HDP ČR klesá – především poklesem spotřeby
Zdroj: MFČR
Ve vývoji ekonomiky patří ČR k nehorším – politika bídy
Zdroj: MFČR
Vývoj reálného HDP oproti 2005
Zdroj: MFČR
Spotřeba domácností v ČR klesá
Zdroj: MFČR
Reálná hodnota kapitálu v ČR klesá
Zdroj: MFČR
Ceny v ČR rostou – hlavně zásahem vlády
Zdroj: MFČR
Zdroj: MFČR
Zdroj: MFČR
Reálná měsíční mzda v ČR klesá
Zdroj: MFČR
Úspory domácností rostou
Zdroj: MFČR
Dovoz do ČR klesá a vývoz neroste
Zdroj: MFČR
Reálný vývoz ČR - % změny
Zdroj: MFČR
Výnosy v ČR stagnují
Zdroj: MFČR
Ceny v ČR se přibližovaly EU 12 = 100
Zdroj: MFČR
Stále více než 100 mld. Kč deficitu ČR ročně SR saldo v mld. Kč (*predikce MFČR **predikce Tesař) 0
-50
-20
-29 -30 -46
-46
-56
-68 -100
-94 -109
-66 -98
-104 -109
-150
-143 -156
-200
-120 -150
-192
-250 Zdroj: MFČR
Zdroj: MFČR
Vývoj daňových příjmů obcí a deficit SR 250
mld. Kč
200
150
Deficit státního rozpočtu *predikce MFČR Deficit státního rozpočtu *predikce Tesař
100
Daňové příjmy obcí *predikce Tesař
50
0
Zdroj: MFČR
VÝVOJ STÁTNÍHO DLUHU A DLUHU SAMOSPRÁV V MLD. KČ 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0
Stát Obce Kraje
Zdroj: MFČR
35
Nová predikce MFČR 2Q zhoršila očekávání
NEBEZPEČNÉ POLITICKÉ HRY S DANĚMI ZHORŠUJÍ VYHLÍDKY ČR
Zvýšíme daně, zlepšíme lidem život, věří jedna strana
Plány na zvedání daní PO i FO z podnikání
Progresivní zdanění fyzických osob
Zvýší se daň z příjmů právnických osob
Nezaměstnaný vám prý uklidí a vypere
Zaměstnavatel a zaměstnanec jsou stále vzácnější jevy
Závěr – politika bídy ohrožuje domácnosti i obce ČR
ČR realizuje politiku bídy
Zvedá ceny
Roste nezaměstnanost
Klesá spotřeba
Od roku 2009 trvale klesá reálný HDP
Klesá reálná mzda
Roste zadlužení státu
Podnikatelé a zaměstnanci jsou týráni zvedáním daní a odvodů
Od roku 2014 obcím hrozí pokles výnosů daňových příjmů
Zejména ohroženo je DPH a DPPO
Do sedmi let reálně hrozí situace kolapsu ekonomiky ČR
ZÁVĚRY Z VÝVOJE EKONOMIKY (+) Světová ekonomika má podle MMF růst letos o 2,9 v roce 2014 o 3,6%, v rozvinutých zemích o 1% a v rozvíjejících se zemích o 5% (+) USA rostou o 5% Ve světě je růst ekonomiky průměrně cca o 8%. (+) ČNB ponechala diskont na 0,05 % (+) Na 2014 je očekávána + změna HDP (+) Ekominku ČR od poklesu v 3Q 2013 zachránily v posledním kvartálu vývozy a dotace z EU. (+) Svou činnost zahájil užitečný Monitor státní pokladny http://monitor.statnipokladna.cz
(-) Evropa stagnuje vyjma Německa. (-) Nestabilita politiky a časté změny daní ČR škodí. (-) Výrazně se zvedly daně, ale přitom výnosy nerostou a někdy klesají viz Lafferova křivka (-) Zadluženost ČR přesáhla 1800 mld. Kč, hrozí že ČR do 6 let nebude schopna plnit kritéria pro přijetí eura. (-) Ekonomika ČR má 2013 poklesnout o 1,5 % HDP. (-) Stavební sektor silně stagnuje i průmysl (-) Nezaměstnanost ČR dosáhla letos svého maxima. (-) Vlády EU mají většinou problémy v dluzích a tunelování úspěšných. (-) Růst úroků z úvěrů bank i když ČNB diskont 0,05% nezměnila.
ZÁVĚRY Z VÝVOJE EKONOMIKY (+) EXISTUJE ŘEŠENÍ
(-) Deficit ČR nepřispěje k růstu už proto, že jen úroky z dluhů platí ČR řádově 50 mld. Kč ročně a dalších 50 mld. Kč je po očištění roční deficit důchodového systému. (-) V ČR platí daně málo lidí a ti jsou stíháni vyššími daněmi a nápady bankrotářů a odborářů. Z 10 živnostníků platí daně minimum, většina má záporná plnění. (-) Úspory stoupají. Stavy na bankovních účtech obcí i domácností stoupají. Trnem oku, zdá se, jsou státu úspory obcí, protože stát slovo úspora nebo kladný zůstatek na účtu už desetiletí nezná. (-) Koruna a ČR jsou rizikové investice
NEBEZPEČNÍ „FINANČNÍ EXPERTI“ V POLITICE
MIROSLAV KALOUSEK, TOP 09
Chemik, Praxe v podnikání = 0, 6 let zaměstnanec podnikatele
JAN MLÁDEK, KSČ později ČSSD
Komunista KSČ (1986-1989), ČSSD (od 1995)
Akademik, Praxe v podnikání = 0, 0 let zaměstnanec podnikatele
MARTIN POTŮČEK, ČSSD
Do roku 1989 působil jako výzkumný pracovník
Studoval evropskou sociální politiku
V roce 1992 se habilitoval v oboru sociologie…
Akademik, Praxe v podnikání = 0, 0 let zaměstnanec podnikatele
?
ROZPOČTY SAMOSPRÁV NA 2014 VE ZNAMENÍ PROVIZORIA SR
NA ČEM ZÁVISÍ PŘÍJMY A VÝDAJE OBCE PŘÍJMY Počet obyvatel Počet žáků Podnikatelé (fyzické osoby) Výše daně z příjmů z podnikatelů v katastru obce Velikost katastru Daň z nemovitostí Vlastní činnost Podniky, pronájmy majetku atd. Dotace Na výkon státní správy Na provoz zařízení samosprávy Investiční dotace Počet zaměstnanců pracujících v katastru Prodeje majetku Zhodnocení finančních rezerv
VÝDAJE Provoz Objem a stav majetku – údržba (ODPISY) Majetek udržitelný = odpisy alokovány do výdajů či fondu na obnovu majetku Ceny nakupovaných služeb, zboží a kvalita Efektivita organizací a společností Smlouvy – ceny vs. dodávky Zaměstnanci – kvalita a produktivita Správa dluhu - vše a ceny dluhů Úřad a samospráva – lidé a efektivita jejich práce, efektivita procesů Investice Politika rozvoje a řízení projektů Obnova majetku Rozložení portfolia kapitálu
Účetní a finanční výkazy
Účetní výkazy Rozvaha Výkaz zisků a ztráty
Finanční výkazy Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
Doplňující údaje • Přehled o rozpočtu nákladů a výnosů příspěvkových organizací • Rozpis schváleného rozpočtu podle paragrafů a položek • Přehled rozpočtových opatření
ROZVAHA
Aktiva Stálá aktiva
Pasiva Zdroje krytí stálých aktiv
Nehmotný majetek Hmotný majetek Finanční majetek
Majetkové fondy Finanční a peněžní fondy Výsledek hospodaření
Oběžná aktiva Zásoby Pohledávky Finanční majetek
Cizí zdroje
Rezervy Závazky Bankovní úvěry a půjčky
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁTY
Náklady Odpisy majetku Opravy a udržování Mzdové náklady Spotřeba energie a materiálu
Výnosy Tržby z prodeje služeb Příspěvky a dotace na provoz Pokuty Úroky z vkladů
Výsledek hospodaření
VÝKAZ PRO PLNĚNÍ ROZPOČTU (ROZPOČET)
Rozpočtová skladba
Platí pro obce, kraje, regionální rady regionů soudržnosti, dobrovolné svazky obcí, organizační složky státu, státní fondy
Uvádí ji příloha k Vyhlášce MF ČR č. 323/2002 Sb.
Členění příjmů a výdajů z hlediska: odpovědnostního (kapitoly) druhového (třídy, seskupení, podseskupení položek, položky) odvětvového (skupina, oddíl, pododdíl, paragraf) konsolidačního
Rozpočtová skladba (druhové třídění)
PŘÍJMY (dle tříd) 1. Daňové příjmy 2. Nedaňové příjmy 3. Kapitálové příjmy 4. Přijaté transfery (dotace) Pravidelné - běžné – ročně opakující se Investiční - mimořádné
VÝDAJE (dle tříd) 5. Běžné výdaje 6. Kapitálové výdaje
Saldo rozpočtu
Vždy příjmy a výdaje běžného roku (rozpočtového roku)
Rozpočtový rok je shodný s kalendářním
Přebytkový = (příjmy-výdaje)>0
Vyrovnaný = (příjmy-výdaje)=0
Schodkový = (příjmy-výdaje)<0
Dle rozpočtových pravidel by měl být dlouhodobě vyrovnaný
Provozní saldo – základ řízení finanční kondice
PROVOZNÍ SALDO = Běžné příjmy – Běžné výdaje
BĚŽNÉ PŘÍJMY (dle tříd) 1. 2.
3. 4.
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery (dotace)
Pravidelné - běžné – ročně opakující se Investiční - mimořádné
BĚŽNÉ VÝDAJE (dle tříd) 5. 6.
Běžné výdaje Kapitálové výdaje
DAŇOVÉ PŘÍJMY OBCÍ 2013 NEDOSÁHNOU ROKU 2008 Vývoj daňových příjmů obcí v mld. Kč a % meziroční změně 180 000
15% 141 350 107 492
10%
136 559 142 886 141 901 145 535
128 910 130 673
140 000
120 000
157 900
154 423
160 000 116 113
5%
100 000
0%
80 000 60 000
-5%
40 000
-10%
20 000 0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013*
DP OBCÍ 107 492 116 113 128 910 130 673 141 350 154 423 136 559 142 886 141 901 145 535 157 900 % změna 8,0% 11,0% 1,4% 8,2% 9,2% -11,6% 4,6% -0,7% 2,6% 8,5% Zdroj: MF ČR, *součástí DP
jsou dotace na žáky ve výši cca 8 mld. Kč , prognóza je k září 2013 2013
-15%
Daňové příjmy obcí: 06/2012 vs. 06/2013 (skutečnost) Ukazatel (v mil. Kč) Daňové příjmy z toho: Daně z příjmů fyzických osob z toho: ze závislé činnosti a funkčních požitků ze samostatné výdělečné činnosti z kapitálových výnosů Daně z příjmů právnických osob z toho: daň z příjmů právnických osob daň z příjmů právnických osob za obce daň z příjmů právnických osob za kraje Daň z přidané hodnoty Daně a poplatky z vybraných činností a služeb z toho: poplatky a odvody v oblasti život. prostředí místní poplatky z vybraných čin. a služeb ostatní odvody z vybraných čin. a služeb správní poplatky Daň z nemovitostí Ostatní daňové příjmy Stav na bankovních účtech
Období
06/2012
Meziroční srovnání
06/2013
mil. Kč
%
76 480,01
83 202,47
6 722,46
108,8%
16 303,36
17 410,12
1 106,76
106,8%
13 568,62 1 307,70 1 426,29 20 644,87
14 671,04 1 157,37 1 581,59 19 825,89
1 102,42 - 150,33 155,31 - 818,98
108,1% 88,5% 110,9% 96,0%
15 781,68 4 863,15
14 410,39 5 415,50
- 1 371,29 552,35
91,3% 111,4%
25 854,37 7 879,60
31 074,36 9 080,75
5 219,99 1 201,15
120,2% 115,2%
1 684,75 3 382,89 1 801,64 1 010,32 5 797,49 0,27 71 250,63
1 551,39 3 695,29 2 653,90 1 180,16 5 811,09 0,25 81 827,02
- 133,36 312,40 852,26 169,85 13,60 - 0,02 10 576,39
92,1% 109,2% 147,3% 116,8% 100,2% 91,8% 114,8% Zdroj: MFČR
POROVNÁNÍ PREDIKCE NA ROK 2014 MFČR A CITYFINANCE mld. Kč
OBCE
Vybraný daňový příjem
Skutečnost 2010 celkem
obce
Skutečnost 2011 celkem
obce
Skutečnost 2012 celkem
obce
Výhled 2013 MFČR
Výhled 2014 MFČR
celkem
Obce
celkem
Obce
2014 ROZDÍL Výhled 2014 CITYFINANCE CITYFINANCE MFČR celkem Obce
DPH
268,5
57,7
274,4
58,8
278,2
55,5
298,1
62,1
306,7
63,9
300,0
62,5
-1,4
DPPO celkem
129,6
32,0
123,3
30,8
133,6
32,8
128,0
34,3
127,8
34,3
124,6
33,5
-0,8
v tom:
123,8
26,5
117,4
25,0
128,0
27,4
122,3
28,8
122,1
28,8
119,0
28,1
6,6
5,5
5,9
5,8
5,6
5,4
5,7
5,5
5,7
5,5
5,6
5,4
131,1
31,2
133,7
31,8
136,3
31,6
142,1
35,0
157,5
39,5
142,7
35,0
10,2
2,2
11,0
2,3
13,2
2,8
12,8
3,0
13,3
3,1
13,0
3,1
DPFO-z přiznání celkem
9,4
3,4
4,5
2,8
3,3
1,4
2,8
1,2
6,3
2,8
1,7
0,8
DPFO-z přiznání sdíl. část
4,8
1,0
3,4
0,6
2,3
0,4
2,0
0,4
4,4
0,9
1,2
0,3
DPFO-z přiznání 30 %
2,4
2,4
1,4
1,4
1,0
1,0
0,8
0,8
1,9
1,9
0,5
0,5
DPFO-závislá celkem
111,6
25,6
118,1
26,7
119,8
27,4
126,5
30,8
137,9
33,6
128,0
31,2
DPFO-závislá sdíl. část
110,1
23,9
116,3
25,9
118,0
25,6
124,6
28,9
135,8
31,5
0,0
29,3
1,7
1,7
1,8
1,8
1,8
1,8
1,9
1,9
2,1
2,1
1,9
1,9
8,7
8,7
8,6
8,6
9,5
9,5
9,8
9,8
9,8
9,8
9,8
9,8
0,0
537,9
129,6
540,0
129,9
557,6
129,4
578,0
141,2
601,8
147,5
577,1
140,8
-6,7
4,5%
-0,2%
-0,3%
DPPO DPPO plac. obcemi a kraji
DPFO celkem v tom:
DPFO-zvl.sazba
DPFO-závislá 1,5 % motiv. Daň z nemovitostí Celkem vybrané daňové příjmy % meziroční změna Zdroj: MF ČR, CITYFINANCE
0,3%
3,3%
-0,4%
3,7%
9,1%
4,1%
% ROZDÍL PREDIKCE CITYFINANCE OD MF ČR NA ROK 2014
-4,5
-4,8%
POROVNÁNÍ PREDIKCE NA ROK 2014 MFČR A CITYFINANCE mld. Kč
OBCE
Vybraný daňový příjem
Skutečnost 2012 celkem
obce
Výhled 2013 MFČR
Výhled 2014 MFČR
celkem
Obce
celkem
Obce
2014 ROZDÍL Výhled 2014 CITYFINANCE CITYFINANCE MFČR celkem Obce
DPH
278,2
55,5
298,1
62,1
306,7
63,9
300,0
62,5
-1,4
DPPO celkem
133,6
32,8
128,0
34,3
127,8
34,3
124,6
33,5
-0,8
v tom:
128,0
27,4
122,3
28,8
122,1
28,8
119,0
28,1
5,6
5,4
5,7
5,5
5,7
5,5
5,6
5,4
136,3
31,6
142,1
35,0
157,5
39,5
142,7
35,0
13,2
2,8
12,8
3,0
13,3
3,1
13,0
3,1
DPFO-z přiznání celkem
3,3
1,4
2,8
1,2
6,3
2,8
1,7
0,8
DPFO-z přiznání sdíl. část
2,3
0,4
2,0
0,4
4,4
0,9
1,2
0,3
DPFO-z přiznání 30 %
1,0
1,0
0,8
0,8
1,9
1,9
0,5
0,5
DPFO-závislá celkem
119,8
27,4
126,5
30,8
137,9
33,6
128,0
31,2
DPFO-závislá sdíl. část
118,0
25,6
124,6
28,9
135,8
31,5
0,0
29,3
1,8
1,8
1,9
1,9
2,1
2,1
1,9
1,9
9,5
9,5
9,8
9,8
9,8
9,8
9,8
9,8
0,0
557,6
129,4
578,0
141,2
601,8
147,5
577,1
140,8
-6,7
4,5%
-0,2%
-0,3%
DPPO DPPO plac. obcemi a kraji
DPFO celkem v tom:
DPFO-zvl.sazba
DPFO-závislá 1,5 % motiv. Daň z nemovitostí Celkem vybrané daňové příjmy % meziroční změna Zdroj: MF ČR, CITYFINANCE
3,3%
-0,4%
3,7%
9,1%
4,1%
% ROZDÍL PREDIKCE CITYFINANCE OD MF ČR NA ROK 2014
-4,5
-4,8%
DAŇOVÉ PŘÍJMY NA 2014 PRO KONKRÉTNÍ OBEC VÝPOČTY DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ SE STATISTIKOU
2 420 Kč vč. DPH na www.cityfinance.cz
OBECNÉ DOPORUČENÍ
DP 2012 nedosáhnou skutečnosti 2008 po odpočtu 7000 Kč převedených do RUD na žáka
Obecné doporučení -3% až +2% Daňových příjmů na 2014 z 2013
Nebo skutečnost 2012 + 7 tis. Kč na žáka
CO OHROŽUJE FINANCE OBCÍ
NEZVLÁDNUTÉ DOTACE
HOSPODAŘENÍ STÁTU
LIDSKÉ MYŠLENÍ
NEZODPOVĚDNÝ PŘÍSTUP K MAJETKU - STAV, OBJEM A BUDOVÁNÍ MAJETKU ZANEDBANÁ INFRASTRUKTURA
NEVHODNÉ INVESTIČNÍ DOTACE
ZADLUŽOVÁNÍ
VYHAZOVÁNÍ HODNOT ZA NIC
ŠPATNÉ DLOUHOLETÉ ZVYKY A MYŠLENÍ
NÁSTROJE STABILIZACE FINANCÍ
DOTACE CHYBY ZE ZDROJE EVIDENCE MF ČR • Podcenění přípravy (žádost, projektová dokumentace apod.) • Neseznámení se s podmínkami dotace.
• Nestanovení podmínek.
konkrétních
osob
odpovědných
za
dodržování
• Zahájení prací před obdržením závazného stanoviska o poskytnutí dotace. • Nedostatek vlastních finančních zdrojů na spoluúčast. • Neschopnost dodržení pětileté udržitelnosti projektu.
MÁM 3 DOPORUČENÍ DO 2014 - 2015 1. ZAVÉST INDIKÁTORY DOBRÉ FINANČNÍ KONDICE (porovnávat se ve všem s těmi nejlepšími) 2. ZAUJMOUT ZODPOVĚDNÝ PŘÍSTUP K MAJETKU
3. DIVERZIFIKOVAT RIZIKO FINANCÍ (nespoléhat na ČR)
1. INDIKÁTORY DOBRÉ FINANČNÍ KONDICE OBCE
A.
STROP BEZPEČNÉ ZADLUŽENOSTI
B.
DOBRÉ PROVOZNÍ SALDO
C.
DOBRÝ TREND FINANCÍ
A. NEZADLUŽENOST (STROP BEZPEČNÉ ZADLUŽENOSTI)
Nezadluženost je ideál
Bezpečný dluh („zdravý“) by u samosprávy neměl přesáhnout částku průměrného 5 násobku provozního salda se zohledněním trendu v minulosti
Myslete na riziko změny sazeb
Nepřiměřené jsou dluhy ve výši přesahující splatnost nad 15 let
B. DOBRÉ PROVOZNÍ SALDO
Běžné příjmy (daňové, nedaňové a běžné dotace – běžné výdaje)
výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu (např. ÚFIS 50 M a další – bohužel pouze čísla položek a paragrafů – naprosto nepřehledné)
% podíl provozního salda na běžných příjmech v ČR je 20 %
% podíl provozního salda na běžných příjmech obcí 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
C. DOBRÝ TREND FINANCÍ
Běžné příjmy se musí vyvíjet lépe než běžné výdaje
Dlouhodobě, u středních a větších měst od 10 tis. obyvatel každý rok
Analyzovat vývoj a stav financí SWOT analýzu financí
silné a slabé stránky, příležitosti a ohrožení
financí a přijímat finanční strategii v rozpočtových výhledech
Ukázky slabých stránek a negativních vlivů na finance
Diskriminační dotování – zejména dotované nájmy obecních bytů, dotování lobbistických skupin sportu a kultury bez ohledu na efekt pro ostatní
Předlužení – dluh by neměl být vyšší než 10x provozní saldo
Přeplácení bank
Neschopnost řídit výkony a hospodaření organizací a společností měst
Lobbistické projekty a plnění přání lidí místo jejich potřeb
Nevhodná dotazníková šetření
Neuvědomění si rizik inflace, měnových rizik a bankrotu státu
2. ZAUJMOUT ZODPOVĚDNÝ PŘÍSTUP K MAJETKU
A.
ZŘÍDIT FOND OPRAV A INVESTIC PRAVIDLA TVORBY – ZAJISTIT ALESPOŇ 50% ODPISŮ B. ZAJIŠTĚNÍ PŘED FINANČNÍMI RIZIKY A ZHODNOCENÍ C. PRAVIDLA ČERPÁNÍ – NAVÁZAT NA PLÁN A.
B.
KONSOLIDOVAT MAJETEK (NEZBYTNÝ / ZBYTNÝ)
C.
SCHVÁLIT PLÁN OPRAV A INVESTIC
D.
==>> PROPOJENÍ ODPISŮ S ROZPOČTEM
3. DIVERZIFIKOVAT RIZIKA FINANCÍ (KONZERVATIVNÍ ČESKÝ PŘÍSTUP JE NEBEZPEČNÝ) Inflace Měnové riziko
ČR
Stagnace ekonomiky ČR
Riziko bankrotu veřejných financí
Snížení příjmů
Dluhy
FINANCE
Zvýšení výdajů
Cesta spočívá v diverzifikaci finančních rizik
DIVERZIFIKACE MĚNOVÁ
DIVERZIFIKACE TERITORIÁLNÍ
DIVERZIFIKACE FINANČNÍCH NÁSTROJŮ
DIVERZIFIKACE SPRÁVCŮ A PORADCŮ
VLIV INFLACE NA FINANCE
Inflace – v roce 2012 byla inflace v ČR dle ČSÚ 3,3 % a za uplynulých 16 let byla průměrná inflace v ČR celkem 3,48 % ročně.
Model znehodnocení úspory 2 mil. Kč ročně inflací 50 000
tis. Kč
40 000
30 000 20 000
Nominální hodnota
10 000
Reálná hodnota peněz
0 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 rok
VYNECHEJTE PROSTŘEDNÍKY - INVESTICE KUPUJTE PŘÍMO
Banka / Fondová společnost/ Prostředník
OBEC/ INVESTOR
Výnos 0–5%
8 - 15%
Drahé budovy, manažerské platy
8 - 15%
DOPORUČUJI – PŘIJDTE NA SEMINÁŘ ZAJIŠTĚNÍ A ZHODNOCENÍ FINANCÍ OBCÍ A PŘÍPRAVA FINANCÍ NA RIZIKA STAGNACE A BANKROTU ČR 8. listopadu 2013 PRAHA
Registrace na: WWW.CITYFINANCE.CZ
JAK UZAVŘÍT VOLEBNÍ OBDOBÍ A DEKLAROVAT STAV FINANCÍ
SWOT analýzou financí
Deklarovat opatření zodpovědného přístupu k majetku a financím
Nastínit vývoj voličům
Po volbách uvést zastupitele do problematiky řízení financí
PŘISTUPUJME K FINANCÍM
POZITIVNĚ INSPIRUJME SE TĚMI NEJLEPŠÍMI
CTĚME ÚSPĚŠNÉ A SCHOPNÉ PODNIKATELE
TOMÁŠ BAŤA Nedělat dluhy. Nevyhazovat hodnoty za nic.
Zaujmout zodpovědný přístup k práci a veřejnému majetku.
DĚKUJI VÁM ZA POZORNOST ING. LUDĚK TESAŘ WWW.CITYFINANCE.CZ
[email protected]
