LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN JENIS USAHA Nama Perusahaan Alamat No. Telp.
: PT JAYA RAYA : Jl. Manunggal raya No. 11 Kuningan : 0232 457689
PT JAYA RAYA yang beralamat di Jl. Manunggal Raya No. 11 Kuningan, adalah salah satu perusahaan dagang yang tergolong perusahaan menengah. Perusahaan tersebut sebagai distributor Lemari Es dan mempunyai pelanggan tetap toko-toko di Kuningan dan sekitarnya. Ada dua Lemari Es yang dijual : Lemari Es Sharp dengan Kode SR-150 dan Lemari Es Sanyo dengan Kode SO-305. PT JAYA RAYA merupakan perseroan terbatas (PT).
SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN 1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara komputerisasi 2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember, setiap bulan disusus Neraca Saldo 3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan 4. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi : a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Buku Kas Kecil d. Buku Penjualan e. Jurnal Pembelian f. Jurnal Umum g. Kartu Persediaan 5. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu: a. Pengeluaran dengan Cek untuk jumlah di atas Rp. 1.000.000,00 b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 1.000.000,00. Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi) dengan pengisian kembali setiap akhir bulan 6. Semua penerimaan kas pada hari itu juga disetor ke bank 7. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank 8. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian Harga Pokok rata-rata tertimbang 9. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory 10. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga pokok penjualannya 11. Depresiasi untuk Equipment dan Building sudah diperhitungkan setiap bulannya
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
1
PT JAYA RAYA DAFTAR AKUN KODE
NAMA AKUN
1110 1120 1130 1140 1150 1160 1170 1180 1190 1210 1220 1230 1240
HARTA Cash In Bank Petty Cash Trade Debtors Allowance For Bad Debts Notes Receivable Inventory Store Supplies Prepaid Insurance PPN- Collected Equipments Equipments At Accum Dep Building Building Accum Dep
2100 2200 2300 2400 2500 2600 2700
UTANG Trade Creditors Expense Payable Wages Payable PPN Paid Tax Payable Devidend Payable Bonds Payable
3100 3200 3300 3400
EKUITAS Stock Capital Retairned Earning Dividend Income Summary
Keterangan: Freight in Freight out Utilities expense Discount given Discount taken
= = = = =
KODE
NAMA AKUN
4100 4200 4300 4400
PENDAPATAN Sales Discount Given Freight – Out Other Incomes
5100 5200 5300
Harga Pokok Cost Of Good Sold Freight – In Discount Taken
6110 6120 6130 6140 6150 6160 6170 6180 6190 6200 6210 6220
Beban Advertising Expense Depreciation Expense Insurance Expense Maintenance Expense Store Supplies Expense Salaries Expense Utilities Expense Interest Expense Other Expense Pph Pasal 25 Pph Pasal 23 Company Tax
beban angkut pembelian beban angkut penjualan beban telepon dan listrik potongan penjualan potongan pembelian
Untuk sementara, tidak dibenarkan menambah/mengurangi akun yang telah ada !
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
2
PT JAYA RAYA TRIAL BALANCE Per 30 Nopember 2004 No. Akun 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1170 1210 1220 1230 1240 2100 2500 2700 3100 3200 4100 4200 4300 5100 5200 5300 6110 6120 6130 6140 6150 6160 6170 6180 6200 6210
Nama Akun Cash In Bank Petty Cash Trade Debtors Allowance For Bad Debts Notes Receivable Inventory Store Supplies Equipments Equipments At Accum Dep Building Building At Accum Dep Trade Creditors Tax Payable Bonds Payable Capital Stock Retairned Earning Sales Discount Given Freight Out Cost Of Good Sold Freight In Discount Taken Advertising Expense Depreciation Expense Insurance Expense Maintenance Expense Store Supplies Expense Salaries Expense Utilities Expense Interest Expense Pph Pasal 25 Pph Pasal 23 Jumlah
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Debet Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.
Kredit
62.000.000,00 1.000.000,00 48.000.000,00 2.500.000,00 5.000.000,00 45.000.000,00 17.400.000,00 64.000.000,00 Rp.
30.000.000,00
Rp. 285.000.000,00 Rp. 34.250.000,00 Rp. 53.000.000,00 Rp. 9.250.000,00 Rp. 100.000.000,00 Rp. 200.000.000,00 Rp. 75.750.000,00 Rp. 472.500.000,00 Rp. 1.700.000,00 Rp. 4.500.000,00 Rp. 305.500.000,00 Rp. 6.800.000,00 Rp. 11.000.000,00 Rp. 19.250.000,00 Rp. 7.200.000,00 Rp. 7.200.000,00 Rp. 2.000.000,00 Rp. 40.000.000,00 Rp. 36.250.000,00 Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.500.000,00 Rp. 750.000,00 Rp. 977.050.000,00
Rp.
2.300.000,00
Rp.
977.050.000,00
3
PT JAYA RAYA DAFTAR SALDO TRADE DEBTORS Per 30 Nopember 2004 Kode
Nama dan Alamat Pelanggan
C- 1
Toko Delima Jl. Merpati 23 Kuningan Telp. 0232 485878
Rp. 12.000.000,00
Faktur No. 17-11 Tgl 28 Nop. 2004 Termin 1/10,n/30
C-2
Toko Kemuning Jl. Nusantara 15 Kuningan Telp. 0232 481015
Rp. 20.000.000,00
Faktur No. 20-11 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 1/10,n/30
C-3
Toko Sahabat Jl. Kembar 44 Kuningan Telp. 0232 482617
Rp. 16.000.000,00
Faktur No. 22-11 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 1/10,n/30
Jumlah
Jumlah
Keterangan
Rp. 48.000.000,00
DAFTAR SALDO TRADE CREDITORS Per 30 Nopember 2004 Kode
Nama dan Alamat Pelanggan
Jumlah
Keterangan
V- 1
PT Mahakam Jl. Nusa Raya 57 Jakarta Telp. 021 4572116
Rp. 10.000.000,00
Faktur No. A30 Tgl 25 Nop. 2004 Termin 2/10,n/30
V-2
PT Semesta Raya Jl. Batu Tulis 22 Jakarta Telp. 021 5239713
Rp. 25.000.000,00
Faktur No. 20 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 2/10,n/30
V-3
PT Dinamika Baru Jl. Pulo Merak Telp. 021 4826174
Rp. 18.000.000,00
Faktur No. G11 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 2/10,n/30
Jumlah
INVENTORY Per 30 Nopember 2004 Kode Nama Barang SR-150 SO-305
Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Rp. 53.000.000,00
Unit 12 12
Harga/unit Rp. 2.000.000,00 Rp. 1.750.000,00 Jumlah
Jumlah Rp. 24.000.000,00 Rp. 21.000.000,00 Rp. 45.000.000,00
4
DOKUMEN TRANSAKSI KEUANGAN
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
5
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKK KK1-12 02-12-2004
No. Tgl.
CEK 001 02-12-2004
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
:
PT Mahakam, Jakarta
Jumlah
:
Rp. 9.800.000,00
Dengan huruf
:
Sembilan Juta Delapan Ratus Ribu rupiah
Keterangan
: Pembayaran Faktur No. A30 tanggal 25 Nopember 2004 Jumlah faktur Potongan 2% Dibayar
No. Rek
Debet
Rp. 10.000.000,00 Rp. 200.000,00 Rp. 9.800.000,00
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
Kredit (………………)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI VOUCHER No. V1-12 Tgl. 02-12-2004
VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada
:
Jumlah
:
Dengan huruf
:
Keterangan
:
Tunai Rp. 125.000,00
Seratus dua puluh lima ribu rupiah
No. Rek
Pembelian Perlengkapan Toko
Jumlah
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
(………………)
6
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR Dijual Kepada Alamat
Kode SR-105 SO-305
: Toko Kemuning : Jl. Nusantara No. 15 Kuningan
Nama Barang
Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran Unit
Lemari es Sharp Lemari es Sanyo
5 5
05 Desember 2004 F1-12 2/10,n/30
Harga Satuan
Jumlah
Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.200.000,00
Rp. 12.500.000,00 Rp. 11.000.000,00
Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek
Rp. 23.500.000,00 Rp. 2.350.000,00 Rp. 25.850.000,00
Dua puluh lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah Debet
Diketahui oleh,
Bagian Penjualan
(………………….)
(…………………..)
Kredit
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKK KK2-12 07-12-2004
No. Tgl.
CEK 002 07-12-2004
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: PT Semesta Raya
Jumlah
:
Rp. 24.500.000,00
Dengan huruf
:
Dua puluh empat juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
: Pembayaran faktur No. 20 tanggal 30 Nopember 2004 Jumlah faktur Potongan 2% Dibayar
No. Rek
Debet
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Rp. 25.000.000,00 Rp. 500.000,00 Rp. 24.500.000,00
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
(………………)
7
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKM KM1-12 08-12-2004
No. Tgl.
CEK 111 08-11-2004
BUKTI KAS MASUK Diterima dari
:
Jumlah
:
Rp. 15.840.000,00
Dengan huruf
:
Lima belas jutg delapan ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan
:
No. Rek
Debet
Toko Sahabat, Kuningan
Pelunasan faktur No. 22-11 tanggal 30 Nopember 2004 Jumlah faktur Potongan 1% Diterima Kredit
Rp. 16.000.000,00 Rp. 160.000,00 Rp. 15.840.000,00
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
diterima oleh,
(………………)
(…………………)
(………………)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN NOTA KONTAN Dijual Kepada Alamat
Kode SR-105
: Tuan Amir : Kadugede, Kuningan
Nama Barang Lemari Es Sharp
Tanggal Nomor Syarat Pengiriman Unit 1
Harga Satuan Rp. 2.350.000,00
Total PPN 10% Diterima Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek
09 Desember 2004 KM2-12
Jumlah Rp. 2.350.000,00
Rp. 2.350.000,00 Rp. 235.000,00 Rp. 2.585.000,00
Dua juta lima ratus delapan puluh lima ribu rupiah Debet
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Diketahui oleh,
Bagian Penjualan
(………………….)
(…………………..)
8
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR Dijual Kepada Alamat
: Toko Delima : Jl. Merpati 23 Kuningan
Kode SR-105 SO-305
Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran
Nama Barang
Unit
Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo
2 3
10 Desembr 2004 F2-12 1/10,n/30
Harga Satuan
Jumlah
Rp. 2.600.000,00 Rp. 2.400.000,00
Rp. 5.200.000,00 Rp. 7.200.000,00
Total PPN 10% Terutang Tiga belas juta enam ratus empat puluh ribu rupiah
Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek
Rp. 12.400.000,00 Rp. 1.240.000,00 Rp. 13.640.000,00
Debet
Diketahui oleh,
Bagian Penjualan
(………………….)
(…………………..)
Kredit
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKK KK3-12 12-12-2004
No. Tgl.
CEK 003 12-12-2004
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: PT Dinamika Baru, Jakarta
Jumlah
:
Rp. 18.000.000,00
Dengan huruf
:
Delapan belas juta rupiah
Keterangan
: Pembayaran faktur no G11 tanggal 30 Nopember 2004 Jumlah faktur Potongan 0% Diterima
No. Rek
Debet
Rp. 18.000.000,00 Rp. -_______ Rp. 18.000.000,00
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
(………………)
9
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR Dijual Kepada Alamat
Kode SR-105 SO-305
: Toko Sahabat : Jl. Kembar 44 Kuningan
Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran
Nama Barang
Unit
Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo
2 2
12 Desember 2004 F3-12 1/10,n/30
Harga Satuan
Jumlah
Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.350.000,00
Rp. 5.000.000,00 Rp. 4.700.000,00
Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek
Rp. 9.700.000,00 Rp. 970.000,00 Rp. 10.670.000,00
Sepuluh juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah Debet
Kredit
Diketahui oleh,
Bagian Penjualan
(………………….)
(…………………..)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKM KM3-12 13-12-2004
No. Tgl.
CEK 212 13-12-2004
BUKTI KAS MASUK Diterima dari
:
Jumlah
:
Rp. 6.000.000,00
Dengan huruf
:
Enam juta rupiah
Keterangan
:
No. Rek
Debet
Toko Delima, Kuningan
Pelunasan faktur F2-12 tanggal 10 Desember 2004 Jumlah faktur Potongan 1% Diterima
Rp. 6.000.000,00 Rp. -_________ Rp. 6.000.000,00
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
diterima oleh,
(………………)
(…………………)
(………………)
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
10
PT MAHAKAM JL. NUSA RAYA 57 JAKARTA FAKTUR Dijual Kepada Alamat
Kode
: PT Jaya Raya : Jl. Manunggal raya 11 Kuningan
Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran
Nama Barang
SR-105 SO-305
Unit
Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo
15 20
13 Desember 2004 M22-12 2/10,n/30
Harga Satuan Rp. 2.000.000,00 Rp. 1.750.000,00
Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek
Jumlah Rp. 30.000.000,00 Rp. 35.000.000,00 Rp. 65.000.000,00 Rp. 6.500.000,00 Rp. 71.500.000,00
Tujuh puluh satu juta lima ratus ribu rupiah
Debet
Kredit
Diketahui oleh,
Bagian Penjualan
(………………….)
(…………………..)
PD SWASTIKA JL. BUNGUR 50 KUNINGAN NOTA KONTAN Dijual Kepada Alamat
Kode PK-10
: PT Jaya Raya : Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan
Nama Barang Mesin Scanner untuk kantor
Tanggal Nomor No. Cek
15 Desember 2004 SW1-12 009
Unit 2
Harga Satuan Rp. 650.000,00
Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek
Jumlah Rp. 1.300.000,00
Rp. 1.300.000,00 Rp. 130.000,00 Rp. 1.430.000,00
Satu juta empat ratus tiga puluh ribu rupiah
Debet
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Diketahui oleh,
Bagian Penjualan
(………………….)
(…………………..)
11
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI VOUCHER No. V2-12 Tgl. 20-12-2004
VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada
:
Jumlah
:
Rp. 200.000,00
Dengan huruf
:
Dua ratus ribu rupiah
Keterangan
:
No. Rek
Tunai
Pembayaran biaya iklan Desember 2004
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
Jumlah (………………)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKM KM4-12 20-12-2004
No. Tgl.
CEK 333 20-12-2004
BUKTI KAS MASUK Diterima dari
:
Jumlah
:
Rp. 20.000.000,00
Dengan huruf
:
Dua puluh juta rupiah
Keterangan
:
No. Rek
Debet
Toko Kemuning, Kuningan
Pelunasan faktur No. 20-22 tanggal 30 Nopember 2004 Pelunasan faktur Potongan 1%
Rp. 20.000.000,00 Rp. -_______ Rp. 20.000.000,00
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
diterima oleh,
(………………)
(…………………)
(………………)
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
12
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR Dijual Kepada Alamat
: Toko Delima : Jl. Merpati 23 Kuningan
Kode SR-105 SO-305
Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran
Nama Barang
Unit
Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo
3 3
20 Desember 2004 F4-12 1/10, n/30
Harga Satuan
Jumlah
Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.250.000,00
Rp. 7.500.000,00 Rp. 6.750.000,00
Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek
Rp. 14.250.000,00 Rp. 1.425.000,00 Rp. 15.675.000,00
Lima belas juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Debet
Diketahui oleh,
Bagian Penjualan
(………………….)
(…………………..)
Kredit
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKK KK4-12 20-12-2004
No. Tgl.
CEK 004 20-12-2004
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: PT Mahakam, Jakarta
Jumlah
:
Rp. 20.000.000,00
Dengan huruf
:
Dua puluh juta rupiah
Keterangan
: Angsuran faktur M22-12 tanggal 13 Desember 2004 Jumlah angsuran Rp. 20.000.000,00 Potongan 0% Rp. -_______ Dibayar Rp. 20.000.000,00
No. Rek
Debet
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
(………………)
13
PT DINAMIKA BARU JL. PULO MERAK JAKARTA
FAKTUR Dijual Kepada Alamat
Kode SR-105 SO-305
: PT Jaya Raya : Jl. Manunggal raya 11 Kuningan
Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran
Nama Barang
Unit
Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo
6 6
24 Desember 2004 DB-12 2/10,n/30
Harga Satuan
Jumlah
Rp. 2.100.000,00 Rp. 1.800.000,00
Rp. 12.600.000,00 Rp. 10.800.000,00
Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek
Rp. 23.400.000,00 Rp. 2.340.000,00 Rp. 25.740.000,00
Dua puluh lima juta tujuh ratus empat puluh ribu rupiah
Debet
Kredit
Diketahui oleh,
Bagian Penjualan
(………………….)
(…………………..)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKK KK5-12 25-12-2004
No. Tgl.
CEK 005 25-12-2004
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: PT Dinamika Baru, Jakarta
Jumlah
:
Rp. 10.000.000
Dengan huruf
:
Sepuluh juta rupiah
Keterangan
: Angsuran faktur No. DB-12 tanggal 24 Desember 2004 Jumlah Angsuran Potongan Dibayar
No. Rek
Debet
Rp. 10.000.000,00 Rp. -______ Rp. 10.000.000,00
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
(………………)
14
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR Dijual Kepada Alamat
: Toko Sahabat : Jl. Kembar 44 Kuningan
Kode SR-105
Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran
Nama Barang
Unit
Lemari Es Sharp
6
27 Desember 2004 F5-12 1/10,n/30
Harga Satuan
Jumlah
Rp. 2.400.000,00
Rp. 14.400.000,00
Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek
Rp. 14.400.000,00 Rp. 1.440.000,00 Rp. 15.840.000,00
Lima belas juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah Debet
Diketahui oleh,
Bagian Penjualan
(………………….)
(…………………..)
Kredit
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKK KK6-12 27-12-2004
No. Tgl.
CEK 006 27-12-2004
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: Karyawan PT Jaya Raya
Jumlah
:
2.700.000,00
Dengan huruf
:
Dua juta tujuh ratus ribu rupiah
Keterangan
: Pembayaran gaji bulan Desember 2004 Dikurangi PPh pasal 21 (utang pajak) Dibayar
No. Rek
Debet
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Rp. 3.000.000,00 Rp. 300.000,00 Rp. 2.700.000,00
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
(………………)
15
PT SEMESTA RAYA JL. BATU TULIS 22 JAKARTA
FAKTUR Dijual Kepada Alamat
Kode SR-105
Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran
: PT Jaya Raya : Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan
Nama Barang
Unit
Lemari Es Sharp
11
28 Desember 2004 SR30-12 2/10,n/30
Harga Satuan
Jumlah
Rp. 2.150.000
Rp. 23.650.000,00
Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek
Rp. 23.650.000,00 Rp. 2.365.000,00 Rp. 26.015.000,00
Dua puluh enam juta lima belas ribu rupiah Debet
Kredit
Diketahui oleh,
Bagian Penjualan
(………………….)
(…………………..)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI VOUCHER No. V3-12 Tgl. 30-12-2004
VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada
:
Jumlah
:
Rp. 500.000,00
Dengan huruf
:
Lima ratus ribu rupiah
Keterangan
:
No. Rek
Tunai
Pembayaran biaya angkut pembelian Rp. 200.000,00 Pembayaran biaya angkut penjualan Rp. 300.000,00
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
Jumlah
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
(………………)
16
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKK KK7-12 30-12-2004
No. Tgl.
CEK 007 30-12-2004
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: PLN dan TELKOM
Jumlah
:
Rp. 1.100.000,00
Dengan huruf
:
Satu juta seratus ribu rupiah
Keterangan
: Rekening bulan Desember 2004 Tagihan rekening listrik Tagihan rekening telepon
No. Rek
Debet
Rp. 600.000,00 Rp. 500.000,00
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
Kredit (………………)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN No. Tgl.
BKK KK8-12 30-12-2004
No. Tgl.
CEK 008 30-12-2004
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: Pemegang dana kas kecil
Jumlah
:
Rp. 825.000
Dengan huruf
:
Delapan ratus dua puluh lima ribu rupiah
Keterangan
: Pengisian kembali dana kas kecil Perincian pengeluaran terlihat dalam voucher kas kecil
No. Rek
Debet
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
dibayar oleh,
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
(………………)
17
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.
M1-12 30 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL Kepada
: Teknisi Akuntansi
Dari
: Ka. Bagian Keuangan
Isi memo
: Telah diumumkan kepada pemegang saham bahwa deviden yang akan dibayarkan Rp. 22.300.000,00
No. Rek
Debet
Kredit Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
diterima oleh, (………………)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.
31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo
No. Rek
: Teknisi Akuntansi : Ka. Bag. Keuangan : Telah diterima rekening Koran dari Bank Mandiri per akhir Desember 2004. Harap di susun rekonsiliasi Bank per 31 Desember 2004 atas dasar data rekening Koran tersebut. (lihat reeking Koran Bank Mandiri per 31 Desember 2004.
Debet
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
diterima oleh, (………………)
18
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.
M3-12 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo
No. Rek
: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Dari perhitungan fisik, diketahui sisa perlengkapan toko sebesar Rp. 9.665.000,00
Debet
Kredit
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
diterima oleh, (………………)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.
M4-12 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo
No. Rek
: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Hitung penyusutan aktiva tetap untuk bulan Desember 2004. Peralatan baru belum digunakan. Umur ekonomis peralatan toko 5 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 4.000.000,00 metode penyusutan garis lurus. Umur ekonomis bangunan toko 30 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 15.000.000,00. Metode penyusutan garis lurus
Debet
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
diterima oleh, (………………)
19
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.
M5-12 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo
No. Rek
: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Asuransi yang menjadi beban tahun 2004 adalah Rp. 3.600.000
Debet
Kredit
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
diterima oleh, (………………)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.
M6-12 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo
No. Rek
: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Gaji seorang karyawan bagian akuntansi karena cuti sampai dengan akhir tahun 2004 belum dibayar Gaji Rp. 600.000,00 PPh pasal 21 Rp. 26.000,00 Terutang Rp. 574.000,00
Debet
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
diterima oleh, (………………)
20
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.
M7-12 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo
No. Rek
: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Antisipasikan akun PPN masukan dan PPN keluaran dengan akun hutang pajak
Debet
Kredit
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
diterima oleh, (………………)
PT JAYA RAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.
M8-12 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo
No. Rek
: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Pajak penghasilan perusahaan dihitung dengan tarif 10% dari laba sampai dengan Rp. 50.000.000,00 15% dari laba di atas Rp. 50.000.000,00 sampai dengan Rp. 100.000.000,00 30% dari laba di atas Rp. 100.000.000,00 PPh terutang diantisipasikan dengan PPh pasal 23 dan PPh pasal 25
Debet
Kredit
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
Disetujui oleh,
dibukukan oleh,
(………………)
(…………………)
diterima oleh, (………………)
21
BANK MANDIRI JL. KOL. SUGIONO 25 KUNINGAN REKENING KORAN Kepada
Tanggal 2004 Des 01 Des 02 Des 07 Des 08 Des 12 Des 13 Des 20 Des 20 Des 21 Des 27 Des 30 Des 30 Des 31 Des 31 Des 31
: PT Jaya Raya Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan Kode Saldo 11 11 12 11 12 12 11 11 11 11 11 13 Jasa giro By adm
Cek. No. 001 002 111 003 212 333 004 005 006 007 008 444 0 0
Debet Rp. Rp. 9.800.000,00 Rp. 24.500.000,00 Rp. 18.000.000,00 Rp. 20.000.000,00 Rp. 10.000.000,00 Rp. 2.700.000,00 Rp. 1.100.000,00 Rp. 825.000,00 Rp. 600.000,00
Kredit Rp.
-
Rp. 15.840.000,00 Rp. 6.000.000,00 Rp. 20.000.000,00 Rp. 5.000.000,00 Rp. 1.500.000,00 -
saldo Rp. 62.000.000,00 Rp. 52.200.000,00 Rp. 27.700.000,00 Rp. 43.540.000,00 Rp. 25.540.000,00 Rp. 31.540.000,00 Rp. 51.540.000,00 Rp. 31.540.000,00 Rp. 21.540.000,00 Rp. 18.840.000,00 Rp. 17.470.000,00 Rp. 16.915.000,00 Rp. 21.915.000,00 Rp. 23.415.000,00 Rp. 22.815.000,00
Keterangan: Kode : 11 withrawls 12 deposits 13 inkaso (toko sahabat) Kuningan, 31 Desember 20112 Direktur, ttd Hermawan, SE
2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir
22
