LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI2Ol2DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
PTmandnn Indmesra Thk JL YOSSUDARSO BYPASS, P O B O X1 0 7 2J, A K A R T1A4 0 1 0 T E L: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6F1A X: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6 9
SURATPERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWABATASLAPORANKEUANGAN UNTUKPERIODE ENAMBULANYANGBEMKHIR 30 JUNI2012DAN2011 PT MANDOMINDONESIATbK Kamiyangbertanda tangandibawahini: 1. Nama Alamatkantor AlamatdomisilisesuaiKTp ataukartuidentitaslain NomorTelepon Jabatan
TakeshiHibi Jl. Yos SudarsoBy Pass,JakartaUtara Apt. The PeakAtSudirmanTwr Renais16/8 JakartaSelatan 0 2 1- 6 5 1 0 0 6 1 PresidenDirektur/CEO
2. Nama Alamatkantor AlamatdomisilisesuaiKTp ataukartuidentitaslain NomorTelepon Jabatan
MuhammadMakmunArsyad Jl. YosSudarsoBy Pass,JakartaUtara GrandPdmaBintaraC 3E BekasiBarat 021- 6510061 DirekturSenior
menyatakan bahwa: jawabataspenyusunan 1. Bertanggung dan penyajianlaporankeuanganperusahaan; 2. LaporankeuanganPerusahaan telahdisusundan disajikansesuaidenganprinsipakuntansiyang berlakuumumdi Indonesia; 3. a. SemuainformasidalamlaporankeuanganPerusahaantelahdimuatsecaralengkapdan benar; b. LaporankeuanganPerusahaantidak mengandunginformasiatau fakta maierialyang tidak benar,dantidakmenghilangkan informasiataufaktamaterial; 4. Kamibertanggung jawabatassistempengendalian interndalamperusahaan. Demikianpernyataanini dibuatdengansebenarnya. Jakarta, 30 Juli2012 PresidenDirektur/ CEO
DirekturSenirc{
tum22 Takeshi Hibi
mandoru,'Human & Freedom
MuhammadMakmunArsyad
PT.MANDOMINDONESIA TbK LAPORANPOSISIKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011
30Juni2012 Rp
Catatan
31 Desember 2011 Rp
ASET ASET LANCAR Kas dan setarakas lnvestasi Piutangusaha Pihakberelasi Pihakketiga Piutanglain-lain Pihakberelasi Pihakketiga
114.111.099.895 29.712.432.439 259.020.142.667 17.654.420.739 139.696.520 1.125.397.424
Persediaan- bersih Uangmuka Biayadibayardimuka Pajakdibayardimuka
271.541.267.269 604.727.247 10.228.669.552 14.344.428.602
JumlahAset Lancar
718.482.282.354
4 5 6 27
89.862.335.910 19.047.205.870 241j39.154.632 7.532.326.894
7 27 961.436.326 8 I 10
278.433.445.457 5.770.360.078 4.645.468.053 24.490.704.319 671.882.437.539
ASETTIDAKLANCAR Piutanglain-lain Biayadibayardimuka Aset pajaktangguhan- bersih Aset tetap- setelahdikurangiakumulasi penyusutansebesarRp 453.565.0'18.377 pada 30 Juni2012dan Rp 428.365.887.908 pada31 Desember2011 Perangkatlunakkomputer Bebantangguhan- hak atas tanah Uangjaminan
1.403.294j80 2,169.940.500 19.317.222.876
7 9 23
1.478.275.932 977.213.760 16.631.267.642
424.845.161.097 14.059.201.429 5.387.031.404 4.666.011.464
11
416.328.119.478 13.653.441.813 5.659.643.706 4.254.662.552
JumlahAset TidakLancar
471.447.862.950
JUMLAHASET
1.190.330.145.304
12 13
458.982.624.883 1.130.865.062.422
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagianyangtidakterpisahkandari laporankeuangan.
2
PT.MANDOMINDONESIA TbK LAPORANPOSISIKEUANGAN 30 JUNI2012 DAN31 DESEMBER 2011(Laniutan)
30Juni2012 Rp
Catatan
31 Desember2011 Rp
LIABILITASDAN EKUITAS LIABILITAS JANGKAPENDEK Utangusaha Pihakberelasi Pihak ketiga UtanglainJainpada pihakketiga Utangpajak Biayayang masihharusdibayar Jaminanpelanggan
2.304.728.794 40.059.795.978 3.565.840.238 6.708.959.974 53.940.862.946 2.108.591.939
JumlahLiabilitas JangkaPendek
108.688.779.869
LIABILITAS JANGKAPANJANG Liabilitasimbalankerja
58.944.875.504
17
53.235.797.928
100.533.333.500 188.531.610.794
18 19
100.533.333.500 188.531.610.794
EKUITAS Modalsaham- nilainominalRp 500 per saham Modaldasar- 804.266.668saham Modalditempatkandan disetor201.066.667 saham Tambahanmodaldisetor Labayang belumdirealisasi atas perubahannilaiwajarefek Saldolaba Ditentukanpenggunaannya Tidakditentukanpenggunaannya
14
1.742.030.0O0 20.106.666.700 711.782.848.937
15 16,27
14.693.213.780 3.124.330.762 11.116.561.170 26.272.017.177 2.010.340.870 57.216.463.759
5 25
1.175.054.500 20.106.666.700 710.066.135.241
JumlahEkuitas
1.022.696.489.931
1.O20.412.800.735
JUMLAHLIABILITAS DAN EKUITAS
1.190.330.145.304
1.130.865.062.422
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagianyang tidakterpisahkandari laporankeuangan.
-3-
PT.MANDOMINDONESIA TbK LAPORANLABARUGIKOMPREHENSIF UNTUKPERIODEENAMBULANYANGBERAKHIR 3 0 J U N |2 0 1 2D A N2 0 1 1 2012
F
F
2011
PENJUALAN BERSIH
953.698.829.260
802.002.390.470
BEBANPOKOKPENJUALAN
623.039.361.795
507.490.531.089
LABAKOTOR
330.659.467.465
294.511.859.381
BEBANUSAHA Penjualan Umumdanadministrasi
145.259.598.808 86.227.998.579
121.227.989.651 77.694.121.573
JumlahBebanUsaha
231.487.597.387
198.922j11.224
22
LABAUSAHA
99.171.870.078
95.589.748.157
1 . 5 8 1 . 3 0 8 . 1 1 5 4,5 6.724.O19.OO1 1 1 (9.727.197.379) I
4.213.562.973 862.700.947 (6.236.4O4.257)
292.355.601 3.154.797.586
(599.691.874) 3.384.321.425
2.O25.282.924
1.624.489.214
LABASEBELUMPAJAK
101.197.153.002
97.214.237.371
MANFAAT(BEBAN)PAJAK Pajakkini Pajaktangguhan
(27.771.727.75O) 2.685.955.234
PENGHASTLAN (BEBAN)LAtN-LA|N Penghasilan bunga Keuntungan atas penjualanasettetap Kerugianpenurunannilaipersediaan Keuntungan (kerugian)kurs matauangasing- bersih Lain-lain- bersih Penghasilan Lain-lain- Bersih
23 (25.311.485.000) 142-539.543
BebanPajak- Bersih LABABERSIH PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN Laba(rugi)yangbelumdirealisasi atasperubahannilaiwajarefek JUMLAHLABAKOMPREHENSIF
(158.970.000)
566.975.500
71.886.321.914
76.678.355.986
LABAPER SAHAMDASAR
379
24
358
Lihatcatatanataslaporankeuanganyangmerupakanbagianyangtidakterpisahkan dari laporankeuangan
-4-
Ctl
f
o
o, x
o
f
o
c
il f -o f
(o ot
!
6
I
o. 0,
f
o 0) x 0,
o E.
-
o o
(o
f
0t
0t f
o o, (o
!
c
o
3
0) f (o
f
(o 0,
f
0)
x o c
ilf
ot E o
@
0, f 0, 0t
o, o ot ol
r
o o
o) {
O)
o o, o
o
N)
o o o o
(,
\t 5 N) o
@ 5
{
Ctl
o)
(tl
tl
o o
(,I
{(t
(O
(rr o o
! (tl
O) (o
9) \ o o
O)
o o) 'b)
o
N
o o
(tl
s
J
'.c{ n a or
5
(o
\t
N
,s
o,
N) Ctr
o o o
N' 5 (t
o) o o o
N $
o
{o
o) (t)
o o, 'o)
o
N
o o
(Jl
@
(o
@
@5 rO (o5 Or@ 5{ AA
oo
(r)
o@ o$
j(O 5S
@(o aoo (oN O, (, sr oo
(,) @ @@
ro) 5(r) o@ oG)
t
,@
G'
o) o
ctr
(rl
'b) o { @ s
@ @
o o
(r, (Jl
(,)
(r)
@ @
o o
(tl
(,
r0)
n E
n !
n It
n E
c o, U'
-
o
J
ot
3
C c
-dJl
CL o,
o
n kil TI
0,
{ 3 o.S
o o t
o. ul
CL 0t
(rt
r
= (t (r)
o
o, oo ot u o,
a,
l$ o o
'b, o
.E
tl
CO (r) ot o)
o I or
N CD
@ @ (Jl (lt
(r, (rl o o
o o (rl (r) o) o) (,
N O)
o j
N
m> n@
=cq tD{^
ilfr9 mx{
3LZ -DlTl
=BU
9ez
x,6 i*9
co< zn>
IL t j-I'
PT.MANDOMINDONESIA TbK LAPORAN ARUSKAS UNTUKPERIODEENAMBULANYANG BERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 2012 Rp ARUSKASDARIAKTIVITAS OPERASI Penerimaan kasdaripelanggan (pengeluaran) Penerimaan kasdari/untuk: Penghasilan bunga Pemasok Karyawan Royalti Bebanpenjualan Pajakpenghasilan Bebanumumdanlainnya
Catatan
993.313.877.526 115 4,5 1.581.308. (497.980.742.630) (98.619.957.218) (41.390.576 376) 2 1 (137.069.545 305) (17.468.234.346) 23 (67.259.407.628\
20't1 Rp 805.007.264.855 4.213.562.973 (404366.430.390) (83.020.603.347) (34.058.598.487) (130.373.772.O45) (25.87s.350.534) (50.697.485.132)
KasBersihDiperoleh DariAktivitas Operasi
135.106.722.138
ARUSKASDARIAKTIVITAS INVESTAS] Hasilpenjualanasettetap Perolehanasettetap Perolehanperangkatlunakkomputer
7.342.545.453 1 1 (41.087.420.363) 1 1 (1.8s5.422.282\
1.055.454.544 (27.457.733.360) (323.43O.433)
KasBersihDigunakan UntukAktivitas Investasi
(35.600.297.192)
(26.725.709.249\
ARUSKASDARIAKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen
(74.355.814.434\ 26
(68.323.433.007)
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIHKAS DANSETARAKAS
25.150.610.513
(14.224.554.363)
KASDANSETAM KASAWALPERIODE
89.862.335.910
129.104.545.843
Dampakperubahan kursmatauangasing terhadapkasdan setarakas KASDANSETARAKASAKHIRPERIODE
(901.846.529) 114.111.099.895
80.824.587.893
(757.7s0.961) 114.122.240.5't9
Lihat catatanatas laporankeuanganyang merupakanbagian yang tidak terpisahkandari laporankeuangan.
6
PT.MANDOM]NDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODEENAMBULANYANG BERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 1.
UMUM a.
Pendirian dan lnformasi Umum PT. MandomIndonesiaTbk (Perusahaan) Penanaman didirikandalamrangkaUndang-Undang Modal AsingNo. 1 tahun1967jo. Undang-Undang No. 11 tahun1970berdasarkan AktaNo. 14 tanggal5 Nopember 1969dariAbdulLatief,S.H.,notarisdi Jakarta.Akta Pendirian ini disahkanoleh Menteri Kehakiman RepublikIndonesiadalamSuratKeputusannya No.J.A.5/150/18 tanggal28 Nopember 1970 sertadiumumkan dalamBeritaNegaraRepublikIndonesiaNo. 24 tanggal23 Maret 1971, Tambahan No. 141.AnggaranDasarPerusahaan telahmengalami beberapakaliperubahan, antara lain untukdisesuaikan denganUndang-Undang No.40 Tahun2007mengenaiPerseroan Terbatas dan persetujuanuntuk melakukanPenawaranUmum Terbatas lll dengan mengeluarkanHak Memesan EfekTerlebihDahulusebagaimana tertuangdalamAktaNo.9 tanggal10 Juni2008dariP. Sutrisno A. Tampubolon SH.,M.Kn.,notarisdi Jakarta. Aktaperubahan initelahdisetujui olehMenteri Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia dalamsuratnyaNo.AHU43773.AH.O1.02 Tahun 2008tanggal22 Juli2008,sertadiumumkan dalamBeritaNegaraNo. 99 tanggal9 Desember2008, TambahanNo. 26905. PerubahanAnggaranDasar yang terakhiradalah mengenaimaksuddan tujuansertakegiatanusaha,sebagaimana tertuangdalamAktaNo. 11 tanggal20 April2011dariP. Sutrisno A. Tampubolon S.H.,M.Kn.notarisdi Jakarta. Aktaperubahan initelahdisetujui olehMenteri Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia Tahun dalamsuratnyaNo.AHU-28062.AH.01.02. 2011 tanggal 6 Juni2011. Perusahaanberdomisilidi JakartaUtaradenganpabrikberlokasidi Sunter,Jakartadan Kawasan lndustriMM2100,Cibitung, JawaBarat.KantorpusatPerusahaan terletakdiJl. YosSudarsoBy Pass, Jakarta. Sesuaidenganpasal3 AnggaranDasarPerusahaan, ruanglingkupkegiatanPerusahaan utama adalahproduksidan perdagangan kosmetika, wangi-wangian, bahanpembersih dan kemasanplastik termasukbahanbaku,mesindan alat produksiuntukproduksidan kegiatanusahapenunjang adalah perdagangan imporprodukkosmetika, wangi-wangian, bahanpembersih. Perusahaan mulaiberproduksi secarakomersialpada bulanApril 1971.Pabrikyang berlokasidi KawasanIndustriMM2100,Cibitung,Jawa Barat mulai beroperasisecarakomersialpada tanggal 4Januari2001.HasilproduksiPerusahaan di dalamdan ke luarnegeri,termasukkeUni dipasarkan EmiratArab,Jepang,Malaysia, Filipina, Thailanddan India.
b.
Penawaran UmumEfekPerusahaan Pada tanggal 28 Agustus 1993, Perusahaanmemperolehpernyataanefektif dari ketua Badan PengawasPasar Modal (Bapepam)dengan SuratnyaNo.S-1340/PM/1993 untuk melakukan penawaranumumperdanaatas 4,4juta sahamPerusahaan dengannilai nominalRp 1.000per sahamkepadamasyarakat, sehinggaseluruhsahamPerusahaan setelahpenawaranumummenjadi 13jutasaham. Pada bulan Agustus1995, para pemegangsaham menyetujuipembagiansaham bonus melalui kapitalisasitambahanmodaldisetorsebanyak13 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan menjadisebanyak26 juta saham. pemecahan PadabulanAgustus1997,parapemegangsahammenyetujui nilainominalsaham(stock juga split)dari Rp 1.000menjadiRp500, sehinggajumlahsahamyang ditempatkan Perusahaan meningkatdari26 juta sahammenjadi52 jutasaham.
7
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0J U N 2 I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l ENAMBULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) Pada bulan September 1997, para pemegang saham menyetujuipembagian saham bonus melalui kapitalisasitambahan modal disetor sebanyak 26 juta saham sehingga seluruh saham Perusahaan menjadisebanyak78 juta saham. Pada bulan Mei 2000, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Saham Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 78 juta lembar saham sehingga jumlah saham yang ditempatkandan disetor penuh menjadi 156 juta saham. Saham tersebut dicatatkan di Bursa Efek Jakartapada tanggal 5 Juni 2000. Pada bulan Pebruari2006,PerusahaanmelakukanPenawaranUmumSahamTerbataslldengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 24,96 juta lembar saham sehingga jumlah saham yang ditempatkandan disetor penuh menjadi 180,96juta saham. Saham tersebuttelah dicatatkandi Bursa Efek Jakarta pada tanggal 17 Pebruari2006. Pada bulan Juni 2008 Perusahaanmelakukan Penawaran Umum Saham Terbatas lll dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 20.106.667 saham sehingga jumlah saham yang ditempatkandan disetor penuh menjadi 201.066.667saham. Saham tersebut telah dicatatkandi BursaEfek Indonesiapada tanggal12 Juni 2008. Pada tanggal 30 Juni 2012, seluruhsaham Perusahaansejumlah201.066.667saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham telah dicatatkanpada Bursa Efek Indonesia. c.
SusunanPenqurusdan lnformasiLain SusunanpengurusPerusahaanpada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
20't2
2011
PresidenKomisaris Komisaris
MasayoshiMomota MotonobuNishimura HarjonoLie
MasayoshiMomota MotonobuNishimura HarjonoLie
Komisaris Independen
HumalaPanggabean Djasman
HumalaPanggabean Djasman
PresidenDirektur/CEO Wakil PresidenDirektur
TakeshiHibi SastraWidjaya
TakeshiHibi SastraWidjaya
DirekturSenior
MuhammadMakmunArsyad HermanSaleh KoichiWatanabe Katsutoshi Shigemura HiroakiYagi
MuhammadMakmunArsyad HermanSaleh KoichiWatanabe KatsutoshiShigemura
Direktur
Tugiyono Joko SantosoWigianto SanyataAdi Saputra TiurmaRondangSari HideoYamanaka YoshihiroTsuchitani
Tugiyono Joko SantosoWigianto HiroakiYagi SanyataAdi Saputra TiurmaRondangSari YoshihiroTsuchitani
I
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBEMKHIR PADATANGGAL 30 JUN|2012DAN2011(LANJUTAN) Susunanketua dan anggotakomiteaudit pada tanggal30 Juni 2011 dan 2012 adalahsebagai berikut:
Ketua Anggota
2012
2011
Humala Panggabean Djasman ChairulMarom HeriMartono
HumalaPanggabean Djasman NadarsjahMahdur EdiPriyono
Padatanggal30 Juni2012dan2O11,jumlahkaryawanPerusahaan masing-masing adalah4.401dan 4.142karyawan. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.
PernvataanKepatuhan Laporankeuangan disusunsesuaidenganStandarAkuntansi Keuangan di lndonesia.
b.
PenyaiianLaooranKeuanoan Dasarpenyusunanlaporankeuangan,kecualiuntuklaporanarus kas,adalahdasarakrual.Laporan keuangantersebutdisusun berdasarkannilai historis,kecuali beberapaakun tertentu disusun pengukuran berdasarkan lainsebagaimana diuraikandalamkebijakanakuntansimasing-masing akun tersebut. Laporanarus kas disusundenganmenggunakan metodelangsungdenganmengelompokkan arus kasdalamaktivitas operasi,investasi danpendanaan. Matauangpelaporanyangdigunakanuntukpenyusunan laporankeuanganadalahmatauangRupiah (Rp)
c.
Transaksi danSaldoDalamMataUanoAsino PembukuanPerusahaandiselenggarakan dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi selama tahun berjalandalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlakupada saat terjadinya transaksi.Padatanggalpelaporan,aset dan liabilitasmoneterdalammatauang asingdisesuaikan untukmencerminkan kurs yang berlakupadatanggaltersebut.Keuntungan atau kerugiankursyang timbuldikreditkan ataudibebankan dalamlaporanlabarugitahunyangbersangkutan.
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi Pihak-pihak berelasiadalahorangatauentitasyangterkaitdenganentitasyangmenyiapkan laporan keuangannya (entitaspelapor). pihakberelasi, Yangtermasuk sebagaiberikut: a. Orang atau anggotakeluargaterdekatmempunyairelasi denganentitas pelaporjika orang tersebut: i. memilikipengendalian ataupengendalian bersamaentitaspelapor; pengaruh ii. memiliki signifikan entitaspelapor; atau
-9-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) personilmanajemen iii. merupakan kuncientitaspelaporatauentitasindukdarientitaspelapor. b. Suatuentitasberelasientitaspelaporjika memenuhi salahsatuhal sebagaiberikut: i. Entitasdan entitaspelaporadalahanggotadari kelompokusahayang sama(artinyaentitas induk,entitasanak,danentitasanakberikutnya terkaitdenganentitaslain). ii. Satu entitas adalah entitas asosiasiatau venturabersamadari entitas lain (atau entitas asosiasiatau venturabersamayang merupakananggotasuatukelompokusaha,yang mana entitaslaintersebutadalahanggotanya). iii. Keduaentitastersebutadalahventurabersamadaripihakketigayangsama. iv. Satu entitasadalahventurabersamadari entitasketigadan entitasyang lain adalahentitas asosiasidarientitasketiga. v. Entitastersebutadalahsuatuprogramimbalanpas€ kerjauntukimbalankerjadari salahsatu entitaspelaporatauentitasyangterkaitdenganentitaspelapor. vi. Entitasyangdikendalikan ataudikendalikan bersamaolehorangyangdiidentifikasi dalamhuruf (a). vii. Orangyang diidentifikasi dalamhuruf(a) (i) memilikipengaruhsignifikanatas entitasatau personilmanajemen kuncientitas(atauentitasindukdarientitas). e. AsetKeuanoan pada tanggaldiperdagangkan Seluruhaset keuangandiakuidan dihentikanpengakuannya dimana pembeliandan penjualanaset keuanganberdasarkan penyerahanaset kontrakyang mensyaratkan keuangandalam kurun waktu yang ditetapkanoleh kebiasaanpasar yang berlaku,dan awalnya diukursebesarnilaiwajarditambahbiayatransaksi,kecualiuntukaset keuanganyang diukurpada nilaiwajarmelaluilaporanlabarugi,yangawalnyadiukursebesarnilaiwajar. AsetkeuanganPerusahaan diklasifikasikan sebagaiberikut: o Tersediauntukdijual. r Pinjaman yangdiberikan danpiutang. Asetkeuanoan tersediauntukdiiual(AFS) yang tercatatdi bursadan diperdagangkan pada pasaraktif Sahamyang dimilikioleh Perusahaan, padanilaiwajar. diklasifikasikan sebagaiAFSdandinyatakan Keuntungan atau kerugianyang timbuldari perubahannilai wajardiakuipadaekuitaskecualiuntuk kerugianpenurunannilai, bunga yang dihitungdenganmetodesuku bunga efektifdan laba rugi selisihkurs atas aset moneteryang diakuipada laporanlaba rugi.Jika aset keuangandilepasatau mengalamipenurunannilai, akumulasilaba atau rugi yang sebelumnyadiakui di ekuitas, direklasifikasi ke laporanlabarugi. Dividen atas instrumenekuitas AFS, jika ada, diakui pada laporan laba rugi pada saat hak pembayaran Perusahaan untukmemperoleh dividenditetapkan.
10-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) Piniaman vanodiberikandan piutano Kas dan setarakas, piutangusahadan lainnyadan uangjaminanyang memilikipembayaran tetap atau telahditentukanyangtidakmempunyaikuotasidi pasaraktifdiklasifikasikan sebagai"pinjaman yang diberikandan piutang",yang diukurpadabiayaperolehandiamortisasi denganmenggunakan metodesuku bungaefektifdikurangipenurunannilai. Bungadiakuidenganmenggunakan metode sukubungaefektif,kecualipiutangjangkapendekdimanapengakuan bungatidakmaterial. Metodesukubunoaefektif Metodesuku bunga efektif adalah metodeyang digunakanuntuk menghitungbiaya perolehan pendapatan diamortisasi dari instrumenkeuangandan metodeuntukmengalokasikan bungaselama periodeyang relevan. Suku bungaefektifadalahsuku bungayang secaratepat mendiskontokan estimasipenerimaan kas di masadatang(mencakup seluruhfee danbentuklainyangdibayarkan dan diterimaolehparapihakdalamkontrakyangmerupakan darisukubunga bagianyangtak terpisahkan efektif, biaya transaksidan premiumdan diskonto lainnya)selama perkiraanumur instrumen periodeyanglebihsingkatuntukmemperoleh keuangan, atau,jikalebihtepat,digunakan nilaitercatat bersihdariasetkeuanganpadasaatpengakuan awal. Pendapatan diakuiberdasarkan sukubungaefektif. Penurunan nilaiasetkeuanqan Aset keuangandievaluasiterhadapindikatorpenurunannilai pada setiap tanggal neraca.Aset keuanganditurunkannilainyabilaterdapatbuktiobjektif,sebagaiakibatdari satuataulebihperistiwa yang terjadi setelah pengakuanawal aset keuangan,dan peristiwayang merugikantersebut berdampakpada estimasiarus kas masadepanatas aset keuanganyang dapatdiestimasisecara handal. UntukinvestasiekuitasAFS yangtercatatdi bursa,penurunanyang signifikanataujangkapanjang padanilaiwajardari investasiekuitasdi bawahbiayaperolehannya dianggapsebagaibuktiobyektif penurunan nilai. Untukasetkeuanganlainnya,buktiobyektifpenurunannilaitermasuksebagaiberikut: o
kesulitankeuangansignifikanyangdialamipenerbitataupihakpeminjam; atau
.
pelanggarankontrak,sepertiterjadinyawanprestasiatau tunggakanpembayaranpokok atau bunga;atau
o
pailitataumelakukan terdapatkemungkinan reorganisasi bahwapihakpeminjamakandinyatakan keuangan.
Untuk kelompokaset keuangantertentu,sepertipiutang,aset yang dinilai tidak akan diturunkan secara individualtetapi penurunansecara kolektif.Bukti objektifdari penurunannilai portofolio piutangdapattermasukpengalaman Perusahaan atastertagihnyapiutangdi masalalu,peningkatan penerimaan pembayaran piutang keterlambatan dari rata-rataperiodekredit,dan juga pengamatan perubahan atas kondisiekonominasionalataulokalyangberkorelasi dengandefaultataspiutang. yang pada perolehan yang aset keuangan Untuk diukur biaya diamortisasi,jumlah kerugian penurunannilai merupakanselisihantaranilaitercatatasetkeuangandengannilaikini dari estimasi arus kas masadatangyang didiskontokan menggunakan tingkatsuku bungaefektifawal dari aset keuangan.
-11-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) Nilai tercatataset keuangantersebutdikurangidengankerugianpenurunannilai secaralangsung atas aset keuangan,kecuali piutangyang nilai tercatatnyadikurangimelaluipenggunaanakun penyisihan piutang.Jikapiutangtidaktertagih,piutangtersebutdihapuskan melaluiakunpenyisihan piutang.Pemulihankemudiandari jumlahyang sebelumnya telah dihapuskandikreditkanterhadap piutangdiakuidalamlaporanlabarugi. akunpenyisihan. Perubahan nilaitercatatakunpenyisihan Jika aset keuanganAFS dianggapmenurunnilainya,keuntunganatau kerugiankumulatifyang telahdiakuidalamekuitasdireklasifikasi sebelumnya ke laporanlabarugi. Pengecualiandari instrumenekuitasAFS, jika, pada periodeberikutnya,jumlah penurunannilai berkurangdan penurunandapat dikaitkansecaraobyektifdengansebuahperistiwayang terjadi setelahpenurunan nilaitersebutdiakui,kerugianpenurunan nilaiyangsebelumnya diakuidipulihkan melaluilaporanlabarugi hingganilaitercatatinvestasipadatanggalpemulihanpenurunannilaitidak melebihibiayaperolehan diamortisasi sebelumpengakuan kerugianpenurunan nilaidilakukan. Dalamhal efek ekuitasAFS, kerugianpenurunannilai yang sebelumnya diakuidalamlaporanlaba rugi tidak bolehdipulihkanmelaluilaba rugi. Setiapkenaikannilaiwajarsetelahpenurunannilai diakuisecaralangsungke ekuitas. penoakuan Penghentian asetkeuanoan pengakuanaset keuanganjika dan hanyajika hak kontraktual Perusahaan menghentikan atas arus kas yang berasaldari aset berakhir,atau Perusahaanmentransferaset keuangandan secara substansialmentransfer seluruhrisikodan manfaatatas kepemilikan aset kepadaentitaslain. Jika Perusahaan tidakmentransfer atasseluruhrisikodan manfaat sertatidakmemilikisecarasubstansial kepemilikanserta masih mengendalikanaset yang ditransfer,maka Perusahaanmengakui keterlibatanberkelanjutan atas aset yang ditransferdan kewajibanterkait sebesarjumlah yang mungkinharus dibayar.Jika Perusahaanmemilikisecarasubstansialseluruhrisiko dan manfaat kepemilikanaset keuanganyang ditransfer,Perusahaanmasihmengakuiaset keuangandan juga mengakuipinjamanyangdijaminsebesarpinjamanyangditerima. f.
LiabilitasKeuanqandan Instrumen Ekuitas sebaqailiabilitasatauekuitas Klasifikasi Liabilitaskeuangandan instrumenekuitasyang diterbitkanoleh Perusahaandiklasifikasisesuai dengansubstansiperjanjian ekuitas. kontraktual dan definisiliabilitaskeuangandan instrumen lnstrumenekuitas Instrumen ekuitasadalahsetiapkontrakyangmemberikan setelah hak residualatasasetPerusahaan dikurangidenganseluruhliabilitasnya. Instrumenekuitasdicatatsebesarhasil penerimaanbersih setelahdikurangibiayapenerbitanlangsung. Liabilitas keuanoan Utangusaha,utanglain-laindan biayayangmasihharusdibayar,padaawalnyadiukurpadanilai wajar, setelah dikurangibiaya transaksi,dan selanjutnyadiukur pada biaya perolehanyang diamortisasidengan menggunakanmetode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan metodesukubungaefektif.
-12-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) penqakuan Penohentian liabilitas keuanqan jika dan hanyajika,liabilitas pengakuan Perusahaan keuangan, Perusahaan menghentikan liabilitas telahdilepaskan, dibatalkan ataukadaluarsa. g. SalinqhaousantarAsetKeuanoan Keuanqan danLiabilitas dalamlaporan disajikan keuangan Perusahaan Asetdan liabilitas salinghapusdannilaibersihnya jikadanhanyajika, posisikeuangan o saatini memilikihak yangberkekuatan salinghapusatasjumlah hukumuntukmelakukan yangtelahdiakuitersebut; dan o h.
berniat untuk menyelesaikansecara neto atau untuk merealisasikanaset dan menyelesaikan liabilitasnya secarasimultan.
Penoounaan Estimasi Penyusunan laporankeuangansesuaidenganprinsipakuntansiyang berlakuumumdi Indonesia jumlah aset dan mengharuskan manajemenmembuatestimasidan asumsiyang mempengaruhi pada tanggallaporan liabilitasyang dilaporkandan pengungkapan aset dan liabilitaskontinjensi keuangansertajumlahpendapatan dan bebanselamaperiodepelaporan.Realisasidapatberbeda denganjumlahyangdiestimasi. Kasdan SetaraKas Untuktujuanpenyajianarus kas,kas dan setarakas terdiridari kas,bankdan semuainvestasiyang jatuhtempodalamwaktutiga bulanataukurangdaritanggalperolehannya dan yangtidakdijaminkan sertatidakdibatasipenggunaannya. Persediaan Persediaandinyatakanberdasarkanbiaya perolehanatau nilai realisasibersih,mana yang lebih rendah.Biayaperolehanditentukan denganmetoderata-ratatertimbang. Penyisihanpersediaanbarang usang ditentukanberdasarkanestimasijumlah yang mungkin persediaan. direalisasi melaluipenggunaan ataupenjualan dimasadepandarimasing-masing
k.
BiavaDibavarDimuka biayadenganmenggunakan Biayadibayardimukadiamortisasi selamamasamanfaatmasing-masing metodegarislurus. AsetTetao- PemilikanLanosunq Aset tetap yang dimilikiuntuk digunakandalamproduksiatau penyediaanbarangatau jasa atau untuk tujuan administratifdicatat berdasarkanbiaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan penurunan danakumulasi kerugian nilar.
-13-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0J U N 2 I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) Penyusutandiakui sebagaipenghapusan biaya perolehanaset dikuranginilai residu dengan menggunakan metodegaris lurusberdasarkan taksiranmasamanfaatekonomisasettetapsebagai berikut: Tahun B a n g u n a nd a n p e n g e m b a n g a n Mesin dan peralatan Perabotandan perlengkapan Kendaraanbermotor
5-30 3-12 4 4-5
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan pengaruhdari setiap perubahanestimasitersebutberlaku prospektif. Tanah dinyatakanberdasarkanbiaya perolehandan tidak disusutkan. Beban pemeliharaandan perbaikandibebankanpada laporan laba rugi pada saat terjadinya.Biayabiaya lain yang terjadi selanjutnyayang timbul untuk menambah,menggantiatau memperbaikiaset tetap dicatat sebagai biaya perolehanaset jika dan hanya jika besar kemungkinanmanfaatekonomis di masa depan berkenaandengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehanaset dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset sebesar nilai tercatatnya. Keuntunganatau kerugian dari penjualan aset tetap tersebutdibukukandalamlaporanlaba rugi. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkanke masing-masingaset tetap yang bersangkutanpada saat selesai dan siap digunakan. PenurunanNilaiAset Non Keuanoan Pada tanggal pelaporan,Perusahaanmenelaah nilai tercatat aset non-keuanganuntuk menentukan apakah terdapat indikasibahwa aset tersebuttelah mengalamipenurunannilai. Jika terdapatindikasi tersebut,nilai yang dapat diperolehkembalidari aset diestimasiuntuk menentukantingkatkerugian penurunannilai (jika ada). Bila tidak memungkinkanuntuk mengestimasinilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaanmengestimasinilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasilkas atas aset. Perkiraanjumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperolehkembalidari aset non-keuangan(unit penghasilkas) kurang dari nilai tercatatnya,nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapatdiperolehkembalidan rugi penurunannilai diakuilangsungke laba rugi. Kebijakanakuntansiuntuk penurunannilai aset keuangandijelaskandalam Catatan2e. PeranqkatLunak Komouter Biaya perolehan perangkat lunak komputer meliputi seluruh biaya yang dapat dikaitkan langsung dalam mempersiapkanaset tersebut hingga siap digunakandan diamortisasiselama 4 tahun dengan metodegaris lurus.
-14-
PT.MANDOM]NDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUN|2012DAN2011(LANJUTAN) o.
BebanTanqquhan- HakAtasTanah Biaya yang terjadi sehubungandengan pengurusanlegal hak atas tanah ditangguhkandan diamortisasi denganmetodegarislurusselama15 - 26 tahun.
p.
Provisi ProvisidiakuiketikaPerusahaan memilikikewajibankini (baikbersifathukummaupunkonstruktif) sebagaiakibat peristiwamasa lalu, kemungkinan besar Perusahaandiharuskanmenyelesaikan kewajiban danestimasi andalmengenaijumlah kewajiban tersebutdapatdibuat. yangdiperlukan Jumlahyangdiakuisebagaiprovisimerupakan terbaikdaripertimbangan estimasi untuk menyelesaikan kewajibankini pada akhir periodepelaporan,denganmempertimbangkan yang meliputikewaiibannya. risikodan ketidakpastian Apabilasuatuprovisidiukurmenggunakan aruskas yangdiperkirakan untukmenyelesaikan kewajibankini,makanilaitercatatnya adalahnilai kinidariaruskas. provisiyangdiharapkandapat Ketikabeberapaatauseluruhmanfaatekonomiuntukpenyelesaian dipulihkandari pihak ketiga, piutangdiakui sebagaiasset apabilaterdapatkepastianbahwa penggantian akanditerimadanjumlahpiutangdapatdiukursecaraandal.
q.
Penoakuan Pendapatan dan Beban Peniualan Barano Pendapatan daripenjualan barangdiakuibilaseluruhkondisiberikutdipenuhi: Perusahaantelah memindahkanrisiko secara signifikandan memindahkanmanfaatkepemilikan barang kepada pembeli; Perusahaantidak lagi mengelolaatau melakukanpengendalianefektifatas barang yang dijual;
.
Jumlahpendapatan tersebutdapatdiukurdenganandal;
.
Besar kemungkinanmanfaatekonomiyang dihubungkandengan transaksiakan mengalir kepadaPerusahaan; dan
.
Biayayangterjadiatau yangakanterjadisehubungan transaksipenjualandapatdiukurdengan andal.
Penohasilan Bunoa Penghasilan bungadiakruberdasarkan waktuterjadinyadenganacuanjumlahpokokterhutangdan tingkatbungayangberlaku. Beban Bebandiakuipadasaatterjadinya.
-15-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 ENAMBULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE PADATANGGAL30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) r.
lmbalanKeria lmbalanPasca Kerja Perusahaanmenyelenggarakanprogram imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya berdasarkan Peraturan Kerja Bersama dan Peraturan Perusahaan tentang Direksi dan Dewan Komisaris. Perhitunganimbalanpas€ kerja menggunakanmetode ProjectedUnit Credit. Akumulasikeuntungan dan kerugianaktuarialbersih yang belum diakui yang melebihijumlah yang lebih besar diantara l0o/o dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus selama rata-ratasisa masa kerja yang diprakirakandari para pekerjadalam programtersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebutmenjadivested. Jumlah yang diakui sebagai kewajibanimbalan pasca kerja di nera€ merupakannilai kini kewajiban imbalanpasti disesuaikandengan keuntungandan kerugianaktuarialyang belum diakui,biayajasa lalu yang belumdiakuidan nilaiwajaraset program.
lmbalan Kerja Jangka Panjang Perusahaan juga memberikan cuti berimbalan panjang kepada seluruh karyawan sesuai dengan PeraturanKerja Bersama.Perhitunganimbalankerjajangka panjangmenggunakanmetode Projected Unit Credit.Seluruhkeuntunganatau kerugianaktuarialdan biayajasa lalu dibebankanlangsung. Jumlah yang diakui sebagai kewajibanuntuk imbalan kerja jangka panjang lainnya di laporan posisi keuanganadalahnilai kini kewajibanimbalanpasti per tanggalpelaporan. s.
PaiakPenohasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutanyang dihitungberdasarkantarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitaspajak tangguhandiakui atas konsekuensipajak periode mendatangyang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Aset dan liabilitaspajak tangguhandiukur dengan menggunakantarif pajak yang diekspektasikan berlakudalam periodeketika liabilitasdiselesaikanatau aset dipulihkandengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Pengukuranaset dan liabilitaspajak tangguhanmencerminkankonsekuensipajak yang sesuai dengan cara Perusahaanekspektasikan,pada akhir periodepelaporan,untuk memulihkanatau menyelesaikan jumlahtecatataset dan liabilitasnya.
-16-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnyajika kemungkinanbesar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadaiuntukmengkompensasikan sebagianatau seluruhaset pajaktangguhantersebut. Aset dan liabilitaspajak tangguhansaling hapus ketika entitas memilikihak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhandan liabilitaspajak tangguhanterkait dengan pajak penghasilanyang dikenakan oleh otoritas perpajakanyang sama serta Perusahaan bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitaspajakkini dengandasar neto. Pajakkini dan pajak tangguhandiakui sebagaibeban atau penghasilandalam laba atau rugi, kecuali sepanjangpajak penghasilanyang berasaldari transaksiatau kejadianyang diakui,diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatankomprehensiflain maupun secara langsung di ekuitas),dalam hal tersebutpajakjuga diakuidi luar labaatau rugi.
t.
Laba Per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbangsaham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residualdengan jumlah rata-rata tertimbangsaham biasa yang telah disesuaikandengan dampak dari semua efek berpotensisaham biasa yang dilutif. InformasiSeomen Efektif 1 Januari 2011, PSAK 5 (revisi 2009) mengharuskansegmen operasi diidentifikasi berdasarkanlaporan internal mengenai komponendari Perusahaanyang secara regular direview oleh "pengambilkeputusanoperasional"dalam rangka mengalokasikansumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. Sebaliknya, standar sebelumnya mengharuskan Perusahaan mengidentifikasi dua segmen (bisnis dan geografis), menggunakan pendekatan risiko dan pengembalian. Segmenoperasi adalah suatu komponendari entitas:
pendapatan a) yang terlibatdalamaktivitasbisnisyang manamemperoleh dan menimbulkan beban(termasukpendapatan dan bebanterkaitdengantransaksidengankomponenlain dari entitasyangsama); b) yanghasiloperasinya dikajiulangsecararegularolehpengambil keputusan operasional untuk
membuatkeputusantentangsumberdaya yang dialokasikanpada segmentersebutdan menilaikinerjanya; dan c) dimanatersediainformasi keuanganyangdapatdipisahkan.
Informasiyang digunakanoleh pengambilkeputusanoperasionaldalamrangkaalokasisumber daya dan penillaiankinerjamerekaterfokuspada kategoridari setiapproduk,yang menyerupai informasisegmenusahayangdilaporkan di periodesebelumnya.
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) 3.
PERTIMBANGAN KRITISAKUNTANSI DANESTIMASI AKUNTANSI YANGSIGNIFIKAN Pertimbanoan KritisdalamPenerapan Kebiiakan Akuntansi Dalam proses penerapankebijakanakuntansiyang dijelaskandalam Catatan2, Manajemenbelum pertimbangan padajumlahyangdiakuidalamlaporan melakukan kritisyangmemilikidampaksignifikan keuangan, selaindaripenyajianperkiraanyangdiaturdi bawahini. SumberEstimasiKetidakoastian Asumsiutamamengenaimasadepandan sumberestimasilainnyapadaakhir periodepelaporan,yang penyesuaianmaterialterhadapjumlahtercatataset dan memilikirisiko signifikanyang mengakibatkan liabilitasdalamperiodepelaporanberikutnya dijelaskan dibawahini: RuoiPenurunan NilaiPiniaman danPiutano vanqDiberikan yangdiberikan Perusahaan menilaipenurunan nilaipinjaman dan piutangpadasetiaptanggalpelaporan. penurunan Dalam menentukanapakah rugi nilai harus dicatatdalam laporanlaba rugi, manajemen membuatpenilaian,apakahterdapatbuktiobjektifbahwakerugiantelahterjadi.Manajemenjuga membuat jumlahdan waktuaruskas masadepanyang penilaianatasmetodologi dan asumsiuntukmemperkirakan perbedaanantaraestimasikerugiandan kerugianaktualnya. direviewsecaraberkalauntukmengurangi Nilaitercatatpinjamanyangdiberikandan piutangtelahdiungkapkan dalamCatatan6 dan7. Penvisihan Penurunan NilaiPersediaan Perusahaanmembuatpenyisihanpenurunannilai persediaanberdasarkanestimasipersediaanyang penyisihan digunakanpada masa mendatang.Walaupunasumsiyang digunakandalammengestimasi penurunannilai persediaan telah sesuaidan wajar,namunperubahan signifikan atas asumsiini akan berdampakmaterial terhadap penyisihanpenurunannilai persediaan,yang pada akhirnya akan mempengaruhi hasilusahaPerusahaan. diungkapkan dalamCatatan8. Nilaitercatatpersediaan TaksiranMasaManfaatEkonomis AsetTetao Masa manfaatsetiap aset tetap Perusahaanditentukanberdasarkankegunaanyang diharapkandari penggunaanaset tersebut.Estimasiini ditentukanberdasarkan evaluasiteknisinternaldan pengalaman atas aset sejenis.Masamanfaatsetiapaset direviewsecaraperiodikdan disesuaikan apabilaprakiraan berbedadenganestimasisebelumnyakarenakeausan,keusanganteknisdan komersial,hukumatau keterbatasan lainnyaatas pemakaianaset. Namunterdapatkemungkinan bahwahasil operasidimasa mendatangdapat dipengaruhisecarasignifikanoleh perubahanatas jumlahserta periodepencatatan biayayangdiakibatkan karenaperubahan di atas. faktoryangdisebutkan jumlah biaya penyusutanyang diakui dan Perubahanmasa manfaataset tetap dapat mempengaruhi penurunannilaitercatatasettetap. Nilaitercatatasettetapdiungkapkan dalamCatatan11.
-18-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 ENAMBULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) 4.
KASDANSETARAKAS
30t06t20't2 Rp Kas Rupiah Yen DollarAmerikaSerikat
139.759.350 15.192.908 606.720
Bank Pihakketiga- Rupiah BankCentralAsia The Bankof Tokyo- Mitsubishi UFJ,Ltd.,CabangJakarta BankMizuhoIndonesia BankResonaPerdania BankSumitomoMitsui lndonesia
6.636.045.531
Pihakketiga- Yen The Bankof Tokyo- Mitsubishi UFJ,Ltd.,CabangJakarta BankSumitomoMitsui Indonesia BankMizuhoIndonesia Pihakketiga- DollarAmerikaSerikat The Bankof Tokyo- Mitsubishi UFJ,Ltd.,CabangJakarta BankSumitomoMitsui Indonesia BankMizuhoIndonesia BankResonaPerdania
792.409.4ffi 823.694.686 84.582.099 580.513.070
399.886.007
879.858.422
900.345.868
2ffi.454.592
26.719.780 7.992.905
26j25.021 7.U2517
39.010.295 21.541.878 18.799.883
190.384.655 37.335.767 20.638.315 18.U2.328
31.000.000.000
22.000.000.000
30.000.000.000 29.000.000.000 12.000.000.000
20.000.000.000 23.000.000.000 21.000.000.000
Jumlah
114.111.099.895
Tingkatbungadepositoberjangka per tahun Rupiah
3,30%- 5,00%
19-
95.231.850 17.754.Offi 1.469.016
977.231.955 675.224.858 418.435.806
1.834.306.151
Depositoberjangka Pihakketiga- Rupiah BankMizuhoIndonesia The Bankof Tokyo- Mitsubishi UFJ,Ltd.,CabangJakarta BankSumitomoMitsuiIndonesia BankResonaPerdania
31t12f20't1 Rp
89.862.335.910
- 5,0070 4,10o/o
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) 5.
INVESTASI 30t06t2012 Rp Depositoberjangka- pihakketiga Rupiah BankResonaPerdania
25.000.000.000
DollarAmerikaSerikat BankMizuholndonesia Jumlah Efekyangtersediauntukdijual Biayaperolehan Labayangbelumdirealisasi atas kenaikannilaiwajar Jumlahnilaiwajar Jumlah
Rp
15.000.000.000
2.108.591.939
2.010.340.870
27.108.591.939
17.010.340.870
861.810.500
861.810.500
1.742.030.000
1.175.054.500
2.603.840.500
2.036.865.000
29.712.432.439
Tingkatbungadepositoberjangka per tahun Rupiah DollarAmerikaSerikat
311'12120'11
4,100/o 0,66%
19.047.205.870
5,1250/o 0,80%o
Perubahandalam nilai wajar efek tersediauntuk dijual:
30t06t2012 Rp Saldoawal Perubahan nilaiefek
1.175.054.500 566.975.500
Saldoakhir
1.742.030.000
31r12t2011 Rp 918.811.500 256.243.000 1.175.054.500
Nilai wajar efek ditentukanberdasarkanharga pasar efek tersebutdi Bursa Efek Indonesia.
-20-
PT.MANDOM]NDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) 6. PIUTANG USAHA
30t06t2012 Rp
31nA2U1 Rp
pelanggan a.Berdasarkan (Catatan Pihakberelasi 27) PTAsiaParamita lndah Mandom Corporation, Jepang Mandom Philippines Corporation (Malaysia) Mandom SdnBhd Mandom Corporation (Thailand) Ltd. SunwaMarketing Co.,Ltd Mandom TaiwanCorporation
234.605.416.458 12.209.635.366
230.141.205.077 4.323.351,308
6.514.883.520 3,502.372.538
4.621.143.480 1.U4.200.602
2.108.202.785 79.632.000
455.081.933 54.172.232
Sub-jumlah
259.020.142.67
Pihakketiga GEMPlazaLLC Cosway(M)SdnBhd Gardenia Cosmocare Pvt.,Ltd. PT HarmoniMitraJaya Sub-jumlah Jumlah
241.139.15/.632
7.375.6U.248 6.566.985.600 3.308.053.679 403.747.212
3.684.615,855 2.379.680.510
17.654.420.739
7.532.326.894
276.674.563.46
1.468.030.529
248.671.481.526
b.Berdasarkan umur Belumjatuhtempo Jatuhtempo1-30hari
264.955.892.840 11.718.670.566
242.943.203.818 5.728.277.708
Jumlah
276.674.ffi3.46
248.671.481.526
c. Berdasarkan matauang Matauangfungsional Rupiah Matauangasing DollarAmerika Serikat Yen
235.009.163.670 231.609.235.606 22.080.130.122 19.585.269.614
Jumlah
276.674.563.406
-21
12.738.894.612 4.323.351.308 248.671.481.526
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0J U N 2 I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) Manajemen berpendapat bahwaseluruhpiutangtersebutdapatditagihsehinggatidakdibentukpenyisihan piutangragu-ragu. Tidakterdapatpiutangusahayangdigunakan sebagaijaminan. 7. P]UTANG LAIN-LAIN 301c6,t2012 Rp Pihakberelasi MandomCorporation, Jepang
31t12t2011 Rp
139.696.520
Pihakketiga Pinjamankaryawan Dikurangibagianjangkapanjang Bagianyangjatuhtempodalam satutahun Lain-lain
2.311.4U.906 1.403.294.180 908.170.726 217.226.698
Jumlah
2.365.442.674 't.478.275.932 887.16.742 74.269.ffi4
1.125.397.424
961.436.326
1.265.093.944
961.436.326
Pinjamankaryawanmerupakanfasilitas pinjamandengan bunga yang diberikanPerusahaanuntuk pinjamandilakukandengan cicilan setiap bulan dengan pengurangangaji karyawannya. Pembayaran karyawan. Manajemen berpendapat bahwaseluruhpiutangpadatanggal30 Juni2012 dan31 Desember2011dapat piutangragu-ragu. ditagihsehingga tidakdibentukpenyisihan yangdigunakan Tidakterdapatpiutanglain-lain sebagaijaminan. 8. PERSEDIAAN 30t06t2012 Rp
31t12t2011 Rp
jadi Barang Barangdalamproses Bahanbaku Bahanpengemas promosi Barang danlainnya Barang dalamperjalanan
129.432.974.063 143.737.378.748 18.303.773.424 17.687.299.406 68.237 55.897.537.406 .116.889 29.300.413.494 30.774.648.042 1.264.201.744 1.357.207.856 31.004.640.493 30.075.678.755
Jumlah penurunan Penyisihan nilai persediaan
276.614.158.369 280.458.71 1.951
Bersih
271.54't.267.269 278.433.445.457
(5.072.891.100)
-22-
(2.02s.266.494)
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) Mutasipenyisihannilai persediaan:
30t06t2012 Rp
31t12t2011 Rp
Saldoawal penyisihan Penambahan Pembalikan dan penghapusan
1.337.139.254 2.025.266.494 9.727.197.379 12.047.730.887 (6.67s.s72.773) (11.359.603.647)
Saldoakhir
5.072.891.100
2.025.266.494
Manajemenberpendapatbahwa penyisihannilai persediaantersebutadalah cukup untuk menutupi yangakantimbul. kerugian jamrnan. yangdigunakan Tidakterdapatpersediaan sebagai Persediaantelah diasuransikanterhadaprisiko kebakaran,pencuriandan risiko lainnyakepada PT AsuransiMSIGIndonesia denganjumlahpertanggungan masing-masing sebesarUS$19,5juta dan JPY 50 juta pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember2011. Manajemenberpendapatbahwa nilai pertanggungan tersebutcukupuntukmenutupikemungkinan kerugianyangdialamiPerusahaan. 9. BIAYADIBAYARDIMUKA 30t0612012 Rp Sewarumah lklandan promosi Asuransi Lain-lain
31n2n011 Rp
6.695.995.724 3.619.065.159 1.974.337j29 109.212.040
4.084.910.240 1. 3 9 1 . 1 0 6 . 7 7 3 4.369.199 142.295.601
12.398.610.052
5.622.681.813
Dikurangi bagianjangkapanjang: Sewarumah lklandan promosi
1.909.523.83s 260.416.665
977.213.760
Jumlahbiayadibayar dimukatidaklancar
2.169.940.500
977.213.760
Bagianjangkapendek: Sewarumah lklandan promosi Asuransi Lain-lain
4.786.471.889 3.358.648.494 1.974.337.129 109.212.040
3.107.696.480 1.391.106.773 4.369.199 142.295.601
Jumlah
Jumlahbagianlancardari biayadibayardimuka
10.228.669.552
-23-
4.645.468.053
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) 10. PAJAKDIBAYAR D]MUKA
30t06t2012 Rp
31t12t2011 Rp
pasal28A: Pajakpenghasilan 2010 2009 Pajakpertambahan nilai-bersih
10.371.928.589 3.972.500.013
10.617.370.981 10.371.928.589 3.501.404.749
Jumlah
14.344.428.602
24.490.704.319
Padatanggal23 Maret2011dan 30 Maret2011,Perusahaan menerimaSuratKetetapan Pajakuntuk PajakPenghasilan Pasal4(2)fina|,21,23,26,danPPNuntuktahunpajak2009yangmenyatakan kurang bayarRp 1.321.4O7.779 termasuksanksiadministrasi sebesarRp 302.752.989. Seluruhjumlahtersebut telah dibayar pada tanggal 14 April 2011 dan dibukukansebagai bagian dari beban umum dan administrasi. juga menerimaSurat KetetapanPajakuntuk PajakPenghasilanBadanuntuktahun pajak Perusahaan 2009,No.00005/406/091092111 lebihbayarRp 243.250.566, tanggal23 Maret2011,yangmenyatakan yangdilaporkan berbedadenganjumlahlebihbayarsebesarRp 11.594.291.232 olehPerusahaan dalam SuratPemberitahuan Tahunan.NamunPerusahaan menyetujui koreksihanyasebesarRp 979.112.077 dan mengajukan suratkeberatanNo.O3O/MA/ACC|IVl2O11 atasjumlahsebesarRp 10.371.928.589. Pada tanggal27 Januari2012, PerusahaanmenerimaSurat KeputusanDirektoratJenderalPajakNo. yang menyatakanmenolaksurat keberatanyang disebutkandiatassehubungan KEP€7MPJ.1912012, dengan KetetapanPajak Lebih Bayar untuk Pajak PenghasilanBadan tahun 2009 dan tetap mempertahankan Surat KetetapanPajakLebih BayarsebesarRp 243.250.566. Perusahaanberencana untukmengajukan bandingataskeputusanDirektoratJenderalPajaktersebut.Padatanggal2 April2012, prosesbandingke Pengadilan Perusahaan telahmengajukan Pajak. PerusahaanmenerimaSurat KetetapanPajak untuk Pajak PenghasilanBadan tahun pajak 2010, No.0001 1l4OGl1OlO92l12 lebihbayarsebesarRp 8.547.509.481 tanggal30 Maret2012,yangmenyatakan berbedadenganjumlahlebihbayaryang dilaporkan Perusahaan dalamSuratPemberitahuan Tahunan sebesarRp 10.617.370.981, dan selisihsebesarRp 2.069.861.500 telahdisetujuiPerusahaan sebagai koreksi. juga menerimaSuratKetetapanPajakuntukPajakPertambahan Padatanggal30 Maret2012Perusahaan Nilai Barangdan Jasatahun2010 yang menyatakan kurangbayarsebesarRp 735.050.000 termasuk sanksi administrasisebesarRp 387.550.000dan dibukukansebagaibagian dari beban umum dan administrasi.
-24-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) 1 1 .A S E T T E T A P 1 Januari ?ol2
Rp Biayaperolehan: Tanah Bangunan dan pengembangan Mesindanperalatan Perabotan danperlenglepan Kendaraan bermolor Asetdalampenyelesaian Bangunan danpengembangan Mesindanperalatan Perabotan danperlengkapan Kendaraan bermotor
Penambahan Rp
2.697.500m0 33.986.895 540 35.460.000 -
1 074.833 711 1 681.548 917 1g9757n9 2.506312910
844694007386
penyusutan: Akumulasi Bangunan dan pengembangan Mesindanperalatan Perabotan danperlenglcapan Kendananbermotor
76.s33913.682 44r515r325 311.711.266 795 25445ln244
Jumlah
428365887.908
NilaiTercatat
416328 119 478
41087420363
312.531.089 129.049634 31 951852.292
368500m0 4.87.400m0 329 4.976.409.532 39 071.256 r 613418.743
7.371248.275
878410.179.474
m8@422 4 916 413658
80.726 175.585 33289.973381 7.,f30 178.958
Kendaraanbermotor Aset dalampenyelesaian Bangunandan pengembangan Mesindan peralatan Perabotandan perlengkapan
-
1.613418743
33.168.690.453
453.565.018 377
6.752.721 .823
424U5161.@7
81 928.9@624 174.9372,924 455.839270 055 7 @6.806 172 /m 410.984.920
181.956508395 536.653.254.659 106.,f70.000 I587.162.993 4r.993.231 632 735424.86
65r'.2214.554 20.741 2n104 510831 .51 3
1 Januari zJ11 Rp Biayaperolehan: Tanah Bangunan dan pangembangan Mesindan peralatan Perabotandan perlengkapan
30Juni ?012 Rp
81.425.749.d24
I82.114554 25.825.586 893 581841513 735.424.636
Jumlah
7.117.647 69 $m3.059.562
Reldasifikasi Rp
4129nm,0
81 838.669 624 176612774.84 500876858.%5 8 280935.764 ,t0364912.829
Pengurangan Rp
Reklasifikasi
31 Desember 2011
Rp
Rp
81838669.624
90 300 m0 1.439.328060 740s$m 451 045.96 3.44 181.817
265 425.000 13 730 6@ 339 19.008000 3.€6.253.908
1.048499 7m
[email protected] 152.091687 (1 048.4{'9700) (4aV27 275ffi) (
[email protected])
176.612.774.ffi4 500876.858.945 8 280.935764 40 364.912.829
61 4f'72@ 10 281.694723
3.28/.532ffi 71.732.475 817 1 8 7 5 5 16 8 7
Jumlah
781.m9 565 618
81.276.099 015
17 591657 247
844 694 007.386
Akumulasipenyusutan: Bangunan dan pengembangan M6sindan penlatan Perabotandan perlongkapan Kendaraanbermotor
68 371.134.797 276 828 938.488 6 3Sg885 138 32.653.681708
I 389.979131 .18321 806.980 736.656.132 383563r.762
272@26 13.439.478.673 18.8S1.401
76.533.913.682 311.711.266.795 7.117.647.869 *i oGi 05S.562
Jumlah
384.2536.f0.131
61 284074cr}s
171718Xt28
NilaiTercatat
396.755925 487
3 486 253.9$
-
2.697 500.000 33.986895 540 35.460.000
428 365 887.908 416.328119.478
25-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) Bebanpenyusutan dialokasisebagaiberikut: 30t06t2012 Rp
31t',t2t2011 Rp
Biayapabrikasi Bebanusaha(Catatan22)
28.682.594.188 3.269.258.104
54.564.544.544 6.719.529.461
Jumlah
31.951.852.292
61.284.074.005
Perusahaan mempunyai beberapa bidang tanah di Sunter, Jakarta, dan Kawasan Industri MM21OO, Cibitung, Jawa Barat serta di beberapa daerah untuk kegiatan pemasarandengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangkawaktu 20-30 tahun yang akan jatuh tempo antara September 2O21 dan Juni 2034. Manajemenberpendapattidak terdapat masalah dengan perpanjanganhak atas tanah karena seluruhtanahdiperolehsecarasah dan didukungdenganbuktipemilikanyang memadai. Aset dalam penyelesaian terutama terdiri dari mesin dan peralatan pabrik yang bertujuan untuk meningkatkankualitas produk dan kapasitasproduksi.Persentasepenyelesaianaset dalam penyelesaian adalah sekitar620/odarijumlah biaya yang dianggarkandan ditaksirakan selesaidalam satu sampai enam bulanmendatang. Tidakterdapataset tetap yang digunakansebagaijamlnan. Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikanterhadap risiko kerugian yang disebabkan oleh bencana alam, kebakaran, sabotase, pengrusakan dan gangguan usaha lainnya kepada PT Asuransi MSIG Indonesiadenganjumlah pertanggungansebesar US$ 119,02juta dan Rp 65,8 miliar pada tanggal 30 Juni 2012 dan US$ 113,2 iuta dan Rp 69,8 miliar, pada tanggal 31 Desember 2011. Manajemen berpendapatbahwa nilai pertanggungantersebut cukup untuk menutupi kemungkinankerugian atas aset yang dipertanggungkan.
-26-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBEMKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) penghapusan Perhitungan keuntungan daripenjualan/ asettetapadalahsebagaiberikut: 30t06t2012 Rp
31t12t2011 Rp
Biayaperolehan: Tanah Bangunan danpengembangan Mesindanperalatan danperlengkapan Perabotan Kendaraan bermotor
412.920.000 368.500.000 4.976.409.532 1.613.418.743
90.300.000 265.426.000 13.730.669.339 19.008.000 3.486.253.908
Jumlah
7.371.248.275
17.591.657.247
penyusutan: Akumulasi danpengembangan Bangunan Mesindanperalatan Perabotan danperlengkapan Kendaraan bermotor
(1.613.418.743)
(227.200.246') (13.€e.478.673) (18.893.401) (3.486.253.908)
(6.752.721.8231
(17.171.826.228\
(222.889.422) (4.916.413.658)
Jumlah Nilaitercatat asettetapyangdijual/ dihapusbukukan
618.526.452
419.831.019
Hasilpenjualan asettetap
7.U2.U5.453
2.462.500.001
penjualan Keuntungan asettetap
6.724.019.001
2.042.e6,8.982
30t6r2u2
31t12t2011
12. BEBANTANGGUHAN- HAKATASTANAH
Hakatastanah Akumulasi amortisasi Bersih
Akun ini merupakan biaya yang dikeluarkanuntuk biaya notaris dan pajak terkait dengan perolehan hak atas tanah di Kawasan lndustri MM 2100, Cibitung,Jawa Barat dan perpanjanganhak atas tanah berupa sertifikatHak Guna Bangunanyang berlokasidi Sunter,Jakarta,yang berlakusampai dengan tahun 2027. Jumlah beban amortisasiselama periodeJanuari-Juni2012 dan Januari-Desember 2011 masing-masing adalahRp272.612.302dan Rp 545.224.524.
-27 -
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) 13. UANG JAMINAN
30t0F,i2.012 Rp
31t12t2011 Rp
Keanggotaan listrik Pemasangan Lain-lain
1.781.088.780 1.570.652.684 1.314.270.000
1.716.060.348 1.570.652.684 967.%9.520
Jumlah
4.666.011.464
4.2U.ffi2.552
30t06t2012 Rp
31t12t2011 Rp
14. UTANGUSAHA
pemasok a. Berdasarkan Pihakberelasi(Catatan27) MandomCorporation, Jepang
2.304.728.794
Pihakketiga PT NewRed& White T. HasegawaCo.Ltd J.O.CosmeticsCo., Ltd. PT KarsavictaSatya PT DNPIndonesia I S P Sales(UK)Ltd PT CahayaJakarta PT GoldenVisionGemilang ItochuChemicalFrontier Corporation, Jepang AluconPublicCompanyLimited S&PWorldLimited BASFSouthEastAsia Pte Ltd PT Dai NipponPrintingIndonesia (masing-masi Lain-lain ng dibawahRp 1.000.000.000)
4.457.944.',t67 4.132.8c6,047 3.361.127.484 2.059.200.000 1.823.680.889 1.543.902.182 1.337.713.636 1.268.210.462
1.625.211.324 404.484.809 1.601.600.000
10.516.138
1148/40.320 1.136.931.944 1.086.408.000
1.436.371.200 288.691.013 16.703.430.847
Jumlah Jumlah (Dilanjutkan)
-28-
9.326.339.296
40.059.795.978
14.693.213.780
42.364.524.772
14.693.213.780
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN)
31t06nu2
31n2nn'l
Rp
Rp
b. Berdasarkan matauang
Matauangfungsional Rupiah
15.281.895.766
6.118.030.957
Matauangasing DollarAmerika Serikat Yen Euro
14.769.867.871 12.041.372.47',| 271.388.664
7.292.302.785 1.280.261 .186 2.618.852
Jumlah
42.364.524.772
14.693.213.780
Berdasarkan umur Belumjatuhtempo Jatuhtempo1-30hari
42.037.829.762 326.695.010
Jumlah
42.364.524.772
11.626.212.081 3.067.001,699 14.693.213.780
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku dan bahan pengemas, baik dari pemasok dalam maupun luar negeri berkisarantara 30 sampai 90 hari. Tidakadajaminanyang diberikanoleh Perusahaanatas utangusaha. 15. UTANG PAJAK
30t06t2012 Rp
31t12t2011 Rp
PajakKini(Catatan23) Pajakpenghasilan: Pasal21 Pasal23 Pasal25 I 29 Pasal26 Pasal4 ayat2
1.062.021.131
1.683.305.361
803.368.406 432.038.829 3.488.440.3't7 679.635.484 243.455.807
4.753.188.616 575.626.928 3.181.033.664 771.322.1ffi 152.084.415
Jumlah
6.708.959.974
11.116.561.170
- 2 9-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) 16. BIAYAYANG MASIHHARUSDIBAYAR 30t06t2012 Rp
31t't2t2011 Rp
lklandanpromosi Royalti(Catatan27) Karyawan Listrik,airdantelepon SewaKendaraan Lain-lain
21.861.014.875 10.493.570.290 17.486.138.567 1.732.448.857 589.712.452 1.777.977.905
12.461.156.395 8.530.705.589 2.005.796.806 2.208.310.O29 171.378.564 894.669.794
Jumlah
53.940.862.946
26.272.017.177
17. IMBALAN KERJA programimbalanpasca kerja SesuaidenganPeraturanPerusahaan,Perusahaanmenyelenggarakan imbalanpastisebagaiberikut: o ProgramPensiunlmbalanPasti o lmbalanPascaKerjaLainnyaberdasarkan No. 13/2003 Ketenagakerjaan Undang-undang . lmbalan Pasca Kerja Lainnyauntuk Direksidan KomisarisberdasarkanPeraturanPerusahaan tentangDireksidan DewanKomisaris . lmbalanKerjaJangkaPanjangLainnya Rincianliabilitasimbalanpascakerjaadalahsebagaiberikut:
Programpensiunimbalanpasti lmbalanpascakerjaberdasarkan Undang-U ndangKetenagakerjaan lmbalanpascakerjalainnyauntuk direksidankomisaris lmbalankerjajangka panjanglainnya Jumlah
31t06t2012
31t12t2011
Rp 1.936.540.946
Rp 1.328.717.563
47.244.024.754
43.1'10.607.596
4.774.915.336
3.686.047.652
4.989.394.468
5.',t10.425.1',17
58.944.875.504
-30-
53.235.797.928
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBEMKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) Beban yang diakui di laporan laba rugi komprehensifadalah sebagaiberikut:
Rp 1.548.569.879
31t12t2011 Rp 2.006.870.090
6.089.890.504
9.027.302.681
1.088.867.684
1.136.129.015
30t06t2012 Programpensiunimbalanpasti lmbalanpascakerjaberdasarkan Undang-UndangKetenagakerjaan lmbalanpascakerjalainnyauntuk direksidan komisaris lmbalankerjajangka panjanglainnya
217.512.351
Jumlah
8.944.840.418
5.110.425.117 17.280.726.903
ProoramPensiunlmbalanPasti penghasilan Programpensiunimbalanpastimemberikan kerjaberdasarkan dasarpensiun imbalanpasc€r dan masakerjakaryawan.Jumlahkaryawanyangberhakatasprogrampensiunini adalah1.131peserta aktifdan 110 pensiunanditundapada30 Juni2012,1.138pesertaaktifdan 110 pensiunanditundapada 31 Desember2011. Danapensiunini dikelolaoleh DanaPensiunMandomIndonesia (DPMI)yangaktapendiriannya telah disahkanolehMenteriKeuangan RepublikIndonesia tanggal7 Juni1996dalamSuratKeputusannya No. .1711996. KEP.198/Km Pendanaan DPMIberasaldari pemberikerjadankaryawan. kontribusi Bebanyangdiakuidalamlaporanlabakomprehensif rugiadalah: 30t0€,t2012 Rp Biayajasakini Biayabunga Hasilyangdiharapkandari aset program Kerugianaktuarialbersih
784.986.346 956.348.568 (490.394.539) 297.629.504
Jumlah
1.548.569.879
3',U1212011 Rp 963.850.325 1.834.322.012 (e21.505.537) 130.203.290 2.006.870.090
Liabilitasimbalanpasca kerja yang diakui di laporanposisi keuanganadalah sebagaiberikut:
30t06t2012 Rp Nilaikiniliabilitas Nilaiwajarasetprogram Kerugianaktuarialyangbelumdiakui Liabilitasbersih
-31
31112t2011 Rp
31.110.412.923 (18.512.559.488) (10.661.312.489)
29.920.589.411 (17.610.919.597) (10.e80.9s2.251)
1.936.540.946
1.328.717.563
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) Asetprogramterutamaterdiridaridepositoberjangka. Mutasiliabilitas bersihdi laporanposisikeuangan adalahsebagaiberikut: 30t06t2012 Rp
3'U12t2011 Rp
Saldoawaltahun Bebantahunberjalan Kontribusi
1.328.717 .563 1.548.569.879 (940.746.496)
1.117 .023.459 2.006.870.090 (1.795.175.986)
Saldoakhir
1.936.540.946
1.328.717.563
lmbalanPascaKeriaberdasarkan No. 13/2003 Undano-undano Ketenaoakeriaan Perusahaan membukukanimbalan pasca kerja untukkaryawan berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaanyang berlaku. Untuk manfaat pensiun normal, Perusahaanmenghitungdan membukukan nilai yang tertinggiantaraimbalanyang diterimakaryawanberdasarkanundang-undang yang berlakudenganmanfaatyangditerimadari programpensiunimbalanpasti.Jumlahkaryawanyang berhakatas imbalanpascakerjatersebutadalah1.181pada30 Juni 2012dan 1.193pada31 Desember 2011. Bebanyangdiakuidalamlaporanlabarugikomprehensif adalah: 30t06nu2 Rp
31t12t2011 Rp
Biayajasakini Biayabunga Amortisasi kerugian aktuarial
2.766.263.822 2.413.934.692 909.691.990
3.750.653.036 4.651.423.704 625.225.941
Jumlah
6.089.890.504
L027.302.681
Liabilitasimbalanpasca kerja yang diakui di laporanposisi keuanganadalah sebagai berikut:
30106t2012 Rp
3',ln2nu'l Rp
yang Nilaikiniliabilitas tidakdidanai yangbelum Kerugian aktuarial diakui
(31.472.686.747\ (30.352.599.553)
Liabilitas bersih
47.244.024.754
78.716.711.50'1
-32 -
73.463207j49
43.110.607.596
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012OAN2011(LANJUTAN) Mutasiliabilitasbersihdi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut:
30t06t2012 Rp
31t12t2011 Rp
Saldoawal Bebantahunberjalan Pembayaranmanfaat
43.110.607.596 6.089.890.504 (1.9s6.473.346)
37.925.103.573 9.027.302.682 (3.841.798.659)
Saldoakhir
47.244.024.754
43.110.607.596
lmbalanPascaKeriaLainnvauntukDireksidan Komisarisberdasarkan PeraturanPerusahaan tentanq Direksidan DewanKomisaris jugamembukukan UntukDireksidan Komisaris, Perusahaan imbalanpascakerjayangjumlahnya ditentukan olehfaktormanfaatdan penghasilan. Jumlahdireksidan komisarisyangberhakatasimbalanpascakerja tersebutadalahmasing-masing 10 orangdi tahun2012dan2O1'l. Bebanimbalanpascakerjayangdiakuidi laporanlabarugikomprehensif adalahsebagaiberikut: 30t06t2012 Rp Biayajasa kini Biayabunga Amortisasikerugianaktuarial Jumlah
31t12t2011 Rp
560.752.933 157.124.047 370.990.704
586.113.525 303.677.343 246.338.147
1.088.867.684
1.136.129.015
Liabilitasimbalanpasca kerja yang diakuidi laporanposisi keuanganadalah sebagaiberikut:
30t06t2012
31t12t20't1
Nilaikiniliabilitas yangbelumdiakui Kerugianaktuarial Liabilitas bersih
Mutasi liabilitasbersih di laporanposisi keuanganadalah sebagaiberikut:
30t06t2012 Rp
31t12t2011 Rp
Saldoawal Bebantahunberjalan
3.686.047.652 1.088.867.684
2.549.918.637 1.136.129.015
Saldoakhir
4.774.915.336
3.686.047.652
-33-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0 J U N 2I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) lmbalanKeriaJanqkaPanianq juga memberikancuti jangkapanjangkepadaseluruhkaryawanuntuk setiaptahun kerja Perusahaan dimulaidari tahunkesepuluhkaryawantersebutbekerjapadaPerusahaan (untukjenjangstaf)dan setiap 5 (lima)tahunkerjadimulaidari tahunkelima(untukjenjangmanajer)karyawantersebutbekerjapada Perusahaan, sesuaidenganPeraturanKerjaBersama. Perhitungan seluruhimbalanpascakerjaper tanggal30 Juni 2012 dilakukanoleh aktuarisindependen PT Padma Radya Aktuariasesuai dengan laporannyatertanggal2 Juli 2012. Asumsi utama yang penilaian digunakan dalammenentukan aktuariaadalahsebagaiberikut: 2012
2011
Tingkat kematian
100%Tabel Mortalita lndonesiall
100%TabelMortalita lndonesia ll
Umurpensiun normal
55 tahun
55 tahun
1006per tahun 7oloper tahun
1006pertahun 7% pertahun
Tingkat diskonto Karyawan DireksidanKomisaris
6.50loper tahun 5.7% per tahun
6.5%pertahun 5.5%pertahun
Tingkat pengembalianinvestasi :
5,5o/oper tahun
pertahun 7,25o/o
Tingkat kenaikangaji Karyawan DireksidanKomisaris
Mutasiliabilitasbersihdi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut:
30t06t2012 Rp
31t12t2011 Rp
Saldoawal Bebantahunberjalan Pembayaran manfaat
5.110.425.117 217.512.351 (338.543.000)
4.244.963.215 1.471.839.037 (606.377.135)
Saldoakhir
4.989.394.468
5.110.425.117
-34-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) 18. MODALSAHAM 31106120 12 dan 31I 1212011
NamaPemegang Saham
Jq0lahSaham
Persentase Kepemilikan
Mandom Corporation, Jepang PTAsiaJayaParamita WilsonSuryadiSutan PTAsiaParamita lndah Harjono Lie SastraWidjaya Yoshihiro Tsuchitani (masing-masing Masyarakat kurang dari5%)
122.319.485 22.754.894 10j37.262 3.260.384 253.004 19.333 12.888 42.309.417
21,0420/o
Jumlah
201.066.667
100.000%
60,835% 11,3',170/o 5,0420/o 1,6220/o 0,1260/o 0,010%
0,006%
JumlahModal Disetor Rp 61.159.742500 11.377.447 .000 5.068.631.000 1.630.192.000 126.502.000 9.666.500 6.444.000 21.154.708.500
100.533.333.500
19. TAMBAHAN MODALDISETOR Selisih ModalDisetor DiatasNilai NominalSaham
BiayaEmisi Saham Rp
Rp Tambahan modaldisetor penawaran setelah umum padatahun1993 Kapitalisasi sahambonus padatahun1995 Kapitalisasi sahambonus padatahun1997 Penawaran UmumSaham Terbatas I sebanyak 78jutasaham padatahun2000 Penawaran UmumSaham Terbatas ll sebanyak 24,96juta sahampadatahun2006 Penawaran UmumSaham Terbatas lll sebanyak 20.106.667 sahampadatahun 2008 Saldoper30Juni2012 dan31Desember2011
Jumlah
Rp
33.557.236.000
-
33.557.236.000
(13.000.000.000)
-
(13.000.000.000)
(13.000.000.000)
-
(13.000.000.000)
39.000.000.000 (1.779.510.383) 37.220.489.617 78.000.000.000 (2.533.374.301) 75.466.625.699
70.373.334.500 (2.086.075.022) 68.287.259.478 194.930.570.500
-35-
(6.398.959.706) 188.531.610.794
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) 20. PENJUALAN BERSIH 2012 Rp
2011 Rp
Lokal Ekspor
659.582.634.072 598.263.056.716 300.573.415.920 210.219.331.770
Penjualan Kotor Returpenjualan
960.156.049.992 808.482.388.486 (6.457.220.732r (6.479.998.016)
Penjualan Bersih
953.698.829.260 802.002.390.470
Rincianpenjualanberdasarkan kategoriprodukadalahsebagaiberikut: 2012 Rp
2011 Rp
Wanita Pria Lainnya
493.007.752.079 455.729.449.772 443.182.895.194 329.058.614.048 1 7 . 5 0 8 . 1 8 1 . 9 8 7 't7.214.326.650
Jumlah
953.698.829.260
802.002.390.470
Padatahun2012dan 2A11,penjualankepadapihak-pihak berelasimasing-masing adalah83o/odan85o/o darijumlahpenjualanbersih(CaIatan27). yangmelebihi10o/o Rincianpenjualan bersihke pelanggan darijumlahpenjualan bersihadalahsebagai berikut: 2012
2011
Rp
Rp
PT AsiaParamitalndah GemPlaza(L.L.C)
651.662.939.620 114.275.942.U8
590.054.556.692 85.003.459.495
Jumlah
765.938.881.668
675.058.016.187
-36-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) 21. BEBANPOKOKPENJUALAN Rp
2011 Rp
Bahanbakudan bahanpengemas yangdigunakan Tenagakerjalangsung Amortisasi dan penyusutan Biayaoverheadpabrik
485.150.632.419 392.847.547.288 49.688.292.486 39.879.477.790 29.303.160.193 27.144.669.008 u.897.148.561 26.768.403.691
Jumlahbiayaproduksi
599.039.233.659
486.640.097.777
Barangdalamproses Saldoawal Saldoakhir
17.687.299.46 (18.303.773.424)
14.337.939.U2 (17.591.061.038)
Bebanpokokproduksi
598.422.759.641
483.386.976.081
Barangjadi Saldoawd Saldoakhir
143.737.378.748 (129.432.974.063)
98.652.491.698 (83.618.043.148)
Jumlah
612.727j64.326
498.421.424.63',1
Royalti(Catatan27 dan29) Pemakaian nonkomersial
43.353.441.077 (33.041.243.608)
36.945.025.896 (27.875.919.438)
Bebanpokokpenjualan
623.039.361.795
507.490.531.089
Pembelianbahanbakudan bahanpengemasdari MandomCorporation, Jepang,pihakberelasi,masingmasingsebesarRp 64.440.817.296 (13%)padatahun2O12dan Rp48.943.856.597 padatahun (12o/o) 2011yangmelebihi1Oo/o (Catatan2T). darijumlahpembelian BEBANUSAHA 2012 Rp
2011 Rp
BebanPenjualan Penjualan lklandan promosi Sewa lnsentif Pengangkutan Perjalanan dinas RisetPemasaran Lain-lain
66.405.564.411 38.566.783.076 't7.169.105.442 9.889.346.000 6.474.231.86 2.978.906.015 1.123.129.668 2.652.532.310
Jumlah
145.259.598.808
(Dilanjutkan) - 3 7-
53.255.466.514 30.420.825.518 17.945.284.225 8.419.402.873 4.fi7.942.676 2.879.055.474 1.190.185.932 2.749.826.439 121.227.989.651
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0J U N2 I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) 2012 Rp
2011 Rp
BebanUmum danAdministrasi Karyawan Kantor SewaApartemen Telepon danPos Perjalanan dinas Kendaraan bermotor Penyusutan Amortisasi gedung Pemeliharaan
62.271.198.744 9.797.169.202 2.723.199.467 2.518.884.468 807.639.532 2.984.790.564 3.269.258.',t02 1.101.708.963 754.149.537
53.792.740.018 8.790.956.257 2.544.177.331 2.352.154.629 997.882.637 4.753.744.482 3.271.669.542 566.045.924 624.750.753
Jumlah
86.227.998.579
77.694.121.573
Jumlah
231.487.597.387
198.922.1't1.224
23. PAJAKPENGHASILAN BebanpajakPerusahaan terdiridari:
2012 Rp
2011 Rp
Pajakkini Pajaktangguhan
(27.771.727.750) (25.31 1.485.000) 2.685.955.234 142.539.il3
Bersih
Q5.085.772.516) (25.168.945.457)
-38-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER2Oll ENAMBULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) Paiakkini Rekonsiliasiantara laba sebelum pajak menurutlaporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
Rp pajakmenurut Labasebelum laporan labarugi
2011 Rp
101.197.153.002 97.214.237.371
Perbedaan temporer: pascakerja lmbalan penyusutan Perbedaan komersial danfiskal Penyisihan untukbonus penurunan Penyisihan nilaipersediaan Perbedaan amortisasi komersial danfiskal Realisasi biayagaji penjualan Perbedaan antarakeuntungan asettetapkomersial danfiskal penghargaan Realisasi karyawan Realisasi biayapromosi
5.237.548.076
2.500.048.351
2.540.eF,4.702 5.283.494.508
3.626.082.352 5.8%.124.28
3.047.624.606
402.ffi3.672
(1.028.934.47e)
412.37',\.55'l (731.82s.605)
(202.645.816)
(103.830.718) (3.805.308.683) (4.133.930.663) (8.44.670.152\
Jumlah
10.743.820.9U
(248,U4.94/\
Perbedaanyang tidak dapat
diperhitungkan menurutfiskal: Bebanyangtidakdapat dikurangkan yangsudahdikenakan Penghasilan pajakfinal Jumlah Labakenapajak
101.245.940.765
Perhitunganbebandan utangpajakkini adalahsebagaiberikut: 2012 Rp
2011 Rp
Bebanpajakkini
27.771.727.750
25.311.485.000
pajak Dikurangipembayaran penghasilan dimuka Pasal22 Pasal23 Pasal25
6.389.090.000 4.788.023 20.315.828.596
4.984.502.164 4.740.585 21.091.776.458
26.709.706.619
26.081.019.207
Jumlah Utangpajakkini(Pajakpenghasilan lebihbayar)
1.06.2.021.131
-39-
(76e.5v.2O7)
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) Paiak Tanqouhan Rincianaset (liabilitas)pajaktangguhanadalahsebagaiberikut:
1 Januari 2012
Dikreditkan (dibebankan) ke laporanlabarugi
pajaktangguhan: Aset(liabilitas) lmbalan kerja 13.308.949.481 Perbedaan antarapenyusutan komersial danfiskal 1.0u.722.8ffi Penyisihan untukpromosi 1.033.482.666 penurunan Penyisihan nilaipersediaan 506.316.624 Penyisihan biayagaji 352.530.452 Perbedaan antaraamortisasi biayatangguhan hakatas tanahkomersial danfiskal 345.265.533 Penyisihan untukbonus penjualan Perbedaan antarakeuntungan asettetapkomersial danfiskal Asetpajaktangguhan- bersih
16.631.267.642
1 Januari 2011 pajaktangguhan: Aset(liabilitas) lmbalankerja Perbedaanantarapenyusutan komersialdanfiskal Penyisihan untukpromosi penurunan Penyisihan persediaan nilai Penyisihan biayagaji Perbedaan antaraamortisasi biayatangguhanhakatas tanahkomersialdanfiskal Penyisihan untukbonus penghargaan Penyisihan karyawan Asetpajaktangguhan- bersih
10.398.011.417 410.200.u2 2.111.167.538 334.2U.814 558.408.837
(24.573.772) 951.327.171 14.738.826.U7
-40-
30Juni 2012
1.309.387.019
14.618.336.500
635.166.176 (1.033.482.666)
1.719.889.062
761.gffi.152
1.2ffi.222.776 352.530.452
(257.233.620) 1320.873.627
88.031.913 1.320.873.627
(50.661.4s4,00) 2.685.955.234
Dikreditkan (dibebankan) ke laporanlabarugi
625.012.088
(50.661.4s4) 19.317.222.876
30Juni 2011 11.023.023.505
880.562.908 1.290.763.750 (2.111.167.538) 100.665.918 (182.956.401)
307.718.67 1.474.031.072 (951.327.171\ 142.539.543
434.950.732 375.452.436 283.144.895 1.474.031.072 14.881.366.390
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) Rekonsiliasiantara beban pajak dan hasil perkalianlaba akuntansisebelumpajak dengan tarif pajak yang berlakuadalahsebagaiberikut:
2012 Rp
2011 Rp
LabasebelumbebanpajaknBnurut laporanlabarugikomprehensif
101.197.153.002
Bebanpajakdengantarifpajak yangberlaku: 25%x Rp 101.197.153.002 tahun2012dan 25%x Rp97.214.237.371 tahun2011
(25.299.288.251) (24.303.559.343)
pajakatasmanfaat(beban) Pengaruh yangtidakdapatdiperhitungkan menurut fiskal: Bebanyangtidakdapatdikurangkan Penghasilan bungadansewayang pajakfinal sudahdikenakan
(1.636.e46.216)
Jumlah Faktorpembulatan Bebanpajak
97.214.237.371
(1.932.e16.550)
1.850.461.843
1.067.530.244
213.515.627 108
(865.386.306) 192
(25.085.772.516)
(25.'168.945.457)
24. LABAPERSAHAMDASAR Jumlah rata-ratatertimbangsaham yang beredaruntuk perhitunganlaba per saham dasar adalah sebesar201.066.667 sahampadatanggal30 Juni2O'12dan2O11. Perusahaantidak menghitunglaba per saham dilusian karena Perusahaantidak mempunyaiefek berpotensi sahambiasabersifatdilutifpadatahun2012dan2011.
25 CADANGAN UMUM Pada Rapat Umum PemegangSahamTahunansebagaimanatercantumdalam Akta NotarisNo. 13 tanggal6Mei1997dariA.Partomuan Pohan,S.H.,notarisdi Jakarta,pemegang sahammenyetujui antara lainpembentukan cadangan umumsebesarRp 5.200jutadarilababersihtahun1996. PadaRapatUmumPemegangSahamTahunansebagaimana tercantumdalamAktaNotarisNo.6 tanggal 6Mei 1998dari A. Partomuan Pohan,S.H.,notarisdi Jakarta,pemegang sahamantaralain menyetujui penambahan cadanganumumsebesarRp 2.600jutadari lababersihtahun1997. Pada Rapat Umum PemegangSahamTahunansebagaimanatercantumdalam Akta NotarisNo. 27 tanggal9 Mei2000dariA.Partomuan pemegang Pohan,S.H.,notarisdi Jakarta, sahammenyetujuiantara lainpenambahan cadangan umumsebesarRp 7.800jutadarilababersihtahun1999. Pada Rapat Umum PemegangSahamTahunansebagaimanatercantumdalam Akta NotarisNo. 30 tanggal25April2006dari P. SutrisnoA. Tampubolon saham SH.,M.Kn.,notarisdi Jakarta,pemegang menyetujui antaralainpenambahan cadanganumumsebesarRp 2.496jutadari lababersihtahun2005.
-41
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011 (LANJUTAN) Pada Rapat Umum PemegangSahamTahunansebagaimanatercantumdalam Akta NotarisNo. 16 tanggal23April2009dari P. SutrisnoA. Tampubolon saham SH.,M.Kn.,notarisdi Jakarta,pemegang menyetujui antaralainpenambahan cadangan umumsebesarRp2.011jutadarilababersihtahun2008. 26. DIVIDENKAS Pada Rapat UmumPemegangSahamTahunansebagaimana tercantumdalamAkta NotarisNo. 11 tanggal24 April 2012 dari P. SutrisnoA. TampubolonSH., M.Kn.,notarisdi Jakarta,para pemegang sahammenyetujuipembagiandividensebesar Rp 74.394.666.790 atau Rp 370 per sahamuntuktahun buku2011. Pada Rapat Umum PemegangSahamTahunansebagaimanatercantumdalam Akta NotarisNo. 10 tanggal20 April 2011 dari P. SutrisnoA. TampubolonSH., M.Kn.,notarisdi Jakarta,para pemegang sahammenyetujuipembagiandividensebesar Rp 68.362.666.780 atau Rp 340 per sahamuntuktahun buku2010. 27. SIFATDANTRANSAKSI PIHAKBERELASI SifatPihakBerelasi a.
MandomCorporation, JepangadalahentitasindukPerusahaan.
b.
yangpemegangsahamnyasamadenganpemegangsahamutamaPerusahaan: Perusahaan -
-
(Singapore) MandomCorporation Pte.,Ltd. (Thailand)Ltd. MandomCorporation MandomChinaCorporation MandomKoreaCorporation Mandom(Malaysia) SdnBhd MandomPhilippines Corporation MandomTaiwanCorporation SunwaMarketing Co.,Ltd. ZhongShanCityRidaFineChemical Co.,Ltd.,China
c. PT Asia ParamitaIndahadalahentitasyang dikendalikan oleh salahseorangpersonilmanajemen kunciPerusahaan. TransaksidenoanPihakBerelasi penjualan Perusahaan melakukan transaksidenganpihakberelasi,dimanahargaatastransaksi{ransaksi padaumumnya perjanjian. danpembelian ditentukan melaluinegosiasi ataupersyaratan Rinciantransaksi denganpihak-pihak berelasiadalahsebagaiberikut: pada tahun2012 dan 2011,merupakan a. 83o/odan 85olodari jumlahpenjualanbersihmasing-masing penjualankepadapihak berelasi.Pada tanggal30 Juni 2012 dan 2O11,piutangatas penjualan tersebutdicatatsebagaibagiandari piutangusaha,yang meliputimasing-masing22o/o dan2Oo/o dari jumlahaset.
-42-
PT,MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) Rincianpenjualankepadapihakberelasiadalahsebagaiberkut:
Lokal PT Asia Paramitalndah Ekspor MandomCorporation, Jepang MandomPhilippines Corporation Mandom(Malaysia) SdnBhd MandomCorporation (Thailand)Ltd. MandomKoreaCorporation MandomCorporation (Singapore) Pte.,Ltd. MandomTaiwanCorporation SunwaMarketingCo.,Ltd. ZhongShanCity RidaFine Chemical Co.,Ltd.,China MandomCorporation, China
2012
2011
Rp
Rp
651.662.939.620
590.054.556.692
47.767.081.994
29.018.366.676
42.708.844.736 25.985.081.U7
22.453.900.128 18.185.696.766
21.577.622.744 1.025.961.439
14.786.352j02 355.700.063
953.294.363 509.772.432 154.791.000
1.040.676.391 117.405.481 73.231.200 1.280.782.998 408.737180
792.345.389.675
Jumlah
677.775.405.677
b. Pembelian bahan baku dan bahan pengemas dari Mandom Corporation, Jepang sejumlah padatahun2011. Rp 64.440.817 (12o/o) .2% (1306)pada tahun2012 dan Rp 48.943.856.597 Gaji dan tunjanganuntukDewanKomisarisdan Direksiselamaperiodeyang berakhirpadatanggal30Juni 2O12dan 2011 masing+nasingsebesar Rp 9.958.778.500dan Rp 9.788.302.163yang dicatat sebagai bagian dari beban operasi d . Royalti dan biaya trademark atas pemberian hak khusus yang diberikan Mandom Corporation,Jepang sejumlahRp 37.709.204.7Upada tahun 2012 dan Rp 31.357.063.2il pada tahun 2011 dicatatsebagai beban pokok penjualan.Pada tanggal pelaporan,hutang atas royalti tersebut dicatat sebagai bagian dari biayayang masihharusdibayar. Sehubungan dengan perjanjiandistribusi antara Perusahaan dengan PT Asia Paramita Indah, PerusahaanmencatatbebaninsentifsebesarRp 1.745.961.4O4 dan Rp 1.626.147.783 masing-masing pada tahun 2012 dan 2011. Pada tanggal pelaporan jumlah terhutang atas insentif ini disajikan sebagaibagiandari biayayang masihharusdibayar.
28. INFORMASISEGMEN SeomenUsaha Efektiftanggal 1 Januari2011, standarbaru mewajibkansegmenoperasidiidentifikasiberdasarkan yangdikajiulangolehpengambil yangdigunakan informasi keputusan operasional untuktujuanalokasi sumberdayadanmenilaikinerjasegmentersebut. Perusahaanmelaporkansegmen-segmen berdasarkanPSAK 5 (revisi2009) berdasarkandivisidivisi operasi,samadengansegmenoperasipadastandarsebelumnya. -43-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) PeniualanProdukKosmetik Perusahaan hanyamemilikisatu segmenusahayaitu kosmetika.lnformasimengenaiprodukkosmetika yangdigunakanuntuktujuanpelaporanmanajemen adalahsebagaiberikut: 2012 Rp
2011 Rp
Perawatan kulitdanrias Perawatan rambut Wangi-wangian Lain-lain
339.274.918.311 312.640.593.254 332.399.847.212 276.234.679.836 261.960.903.982 201.898.942.483 20.063.159.710 't1.228.174.897
Penjualan bersih
953.698.829.215 802.002.390.470
Pasar Geoqrafis PenjualanPerusahaandi pasar domestik(lndonesia)pada tahun 2012 dan 2011 masing-masing sebesar 68% dan 75o/odari penjualan bersih. Penjualan sisanya berasal dari penjualan ekspor ke beberapa negara,terutamaUni EmiratArab, Jepang,Malaysia,Filipina,Thailanddan India. Wilavah Geoqrafis Seluruhaset tidak lancarPerusahaanberadadiwilayah Indonesia. 29. IKATAN a. Perusahaanmempunyaiikatan kontrak barang modal dengan berbagaipemasokpihak ketiga,
sehubungandenganpembelianperalatanpabriksejumlahRp 21.069.773.979 pada tanggal30 Juni 2012. b. Perusahaanmengadakanperjanjianroyalti dengan Mandom Corporation,Jepang, pihak yang
mempunyaihubunganistimewa(Catatan 27d), dan J.O. CosmeticsCo., Ltd. serta Kusdianto Soewarno(pemilikmerekJohnnyAndrean),pihakketiga,sehubungan denganpenjualanatasprodukproduk tertentu.Berdasarkanperjanjianpemakaianmerek, kompensasiatas penggunaanmerek JohnnyAndreanakan dibayarkankepada PT HarmoniMitrajaya.Royaltiditentukansebesar1% sampaidengan60/odaripenjualanbersihsesuaidenganperjanjian. Perjanjianini berlakuuntuk 1 (satu)hingga10(sepuluh)tahun dan dapat diperpanjang secara otomatis,kecuali jika kedua belah pihak memutuskanuntuk mengakhiriperjanjiandengan pemberitahuan yangdisyaratkan. Royaltiataspemberian hakyangdiberikan J.O.Cosmetics Co.,Ltd.danKusdianto masingSoewarno masing sejumlahRp 5.244.590.706pada tahun 2012 dan Rp 5.587.962.632 pada tahun 2011 dibebankan sebagaibebanpokokpenjualan. Padatanggal30 Juni2012 dan31 Desember2011,Perusahaan mempunyaibeberapafasilitaskredit dan UC yangbelumdigunakan dari BankSumitomo MitsuiIndonesia, BankResonaPerdania, Bank MizuhoIndonesia, dan The Bankof Tokyo- Mitsubishi UFJ,Ltd.,dengantotalfasilitassebesarRp60 milyardanUS$7,il juta.
-44-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 JUNI2012 DAN2011 (LANJUTAN) perjanjian Perusahaan mengadakan distribusi lndah,pihakyangmempunyai denganPT AsiaParamita hubungan istimewa, serta dengan Gem Plaza (L.L.C), pihak ketiga, sehubungandengan pendistribusian produk-produk Perusahaan di wilayahtertentusesuaidengansyaratdankondisiyang ditetapkandalamperjanjian. Perjanjianini berlaku1 (satu)dan 2 (dua)tahundan dapatdiperpanjang secaraotomatis, kecualijika dihentikan sesuaidenganpersetujuan keduabelahpihak. e. Perusahaanmengadakanperjanjiankerjasamadengan PT Tanesia untuk menyediakanjasa manajemen dan menyewakan bangunan,kendaraan.Perjanjianini berlaku1 (satu)tahundan dapat diperpanjang perjanjian secaraotomatis, kecualijikakeduabelahpihakmemutuskan untukmengakhiri yangdisyaratkan. denganpemberitahuan 30. ASET DAN KEWAJIBANMONETERDAISM MATA UANGASING Pada tanggal30 Juni 2012 dan 31 Desember2O11,Perusahanmemilikiaset dan liabilitasmoneterdalam mata uang asing sebagaiberikut: 30/06/2012 Matauangasing Aset Kasdan setarakas
US$ JPY
201.927 7.943.307
Investasi
US$
222.425
Piutangusaha
US$ JPY
2.329.128 163.716.464
Piutanglain-lain
JPY
1.167.746
Uangjaninan
US$
235.461
JurnlahAset Liabilitas Utangusaha
31t12t2011 Matauangasing
Rupiah
1.914.264.926 950.251.462
29.540 2.895.265
267.870.081 338.176.216
2.108.591.939
221.696
2.010.340.870
1.404.819 37.013.980
12.738.E94.6',t2 4.323.351.308
220.226
1.997.009.369
22.080.130.122 19.585.269.615 139.696.520 2.232.',170.280 49.010.374.864
US$ JPY EURO
1.558.003 100.655.797 22.997
Rupiah
14.769.867.871 12.041.372.470 271.388.662
21.675.642.455
804.180 10.960.840 223
7.292.302.785 1.280.261.186 2.618.852
Utanglain-lain
US$ JPY
69.837 1.816.673
662.054.760 2't7.327.138
54.788 354.279
496.818.037 41.380.922
Janinanpelanggan
US$
222.425
2.108.591.939
221.696
2.010.340.870
30.070.602.8,f0
JumlahLiabilitas
11j23.72^652
Kurs konversi yang digunakan Perusahaanpada tanggal 30 Juni 20'12 dan 3'l Desember2011, adalah sebagai berikut: 30/06/2012
Matauanq
Rp
1 US$ 1 JPY 1 Euro
9.480 119,6292 11.801
-45-
31t12t2011 Rp 9.068 116,8032 11.739
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0J U N2 I 0 1 2D A N3 1 D E S E M B E R 2 O l l SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) 31. REKLASIFIKASI AKUN Beberapaakundalamlaporankeuangantahun2011telahdirekasifikasi agarsesuaidenganpenyajian laporankeuangantahun2012denganrinciansebagaiberikut: Reklasifikasi Sebelum Sesudah penurunan Kerugian nilaipersediaan
(4.550.s25.139) (6.236.404.257)
Lainlain- bersih
1.698.442.307
3.384.321.425
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKOKEUANGAN DANRISIKOMODAL a. Manajemen ResikoModal Perusahaan mengelolarisikomodaluntukmemastikan bahwamerekaakanmampuuntukmelanjutkan keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan keuntunganpa'a pemegangsaham melalui optimalisasisaldo utang dan ekuitas.Strukturmodal Perusahaanterdiri dari kas dan setara kas (Catatan4), depositoberjangka(Catatan4), modalyang ditempatkan (Catatan18),tambahanmodal disetor(Catatan19)dansaldolaba. Dewan Direksi Perusahaansecara berkala melakukanreview strukturpermodalanPerusahaan. Sebagaibagiandari reviewini, DewanDireksimempertimbangkan biayapermodalan dan risikoyang berhubungan. b. Tujuandan kebijakanmanajemen risikokeuangan Tujuan dan kebijakanmanajemenrisiko keuanganPerusahaanadalah untuk memastikanbahwa sumberdaya keuanganyang memadaitersediauntukoperasidan pengembangan bisnis,sertauntuk mengelolarisikomata uang asing,tingkatbunga,kreditdan risikolikuiditas.Perusahaan beroperasi denganpedomanyangtelahditentukan olehDewanDireksi. i. Manajemen risikomatauangasing Perusahaantereksposterhadap pengaruhfluktuasi nilai tukar mata uang asing terutama dikarenakantransaksiyang didenominasi dalammata uang asing sepertipenjualanekspordan pembelian barangyangdidenominasidalam matauangasing. Perusahaanmengelolaeksposurterhadap mata uang asing dengan mencocokkan,sebisa penerimaan mungkin, dan pembayaran dalammasing-masing individumatauang.Jumlaheksposur padatanggalpelaporandiungkapkan matauangasingbersihPerusahaan dalamCatatan30. ii. Manajemen risikotingkatbunga Perusahaan tereksposterhadaprisikotingkatbunganilaiwajarkarena,depositobank,dan piutang lain-lainmemiliki tingkatbungatetap. Perusahaanmengelolaeksposurterhadaptingkatbungadenganmenempatkan saldo bank dan depositopadabank-bank terpercayayangmemberikan bungayangkompetitif. Instrumen keuangan lainnyamilikPerusahaan merupakan akun-akun tanpabunga. -46-
PT.MANDOM INDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 JUNI2012DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODE ENAMBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 JUNI2012DAN2011(LANJUTAN) iii. Manajemenrisikokredit Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal dalam memenuhikewajibankontraktualnyayang mengakibatkankerugianbagi Perusahaan. Risiko kredit Perusahaanterutama melekat pada rekening bank dan piutang usaha. Perusahaan menempatkansaldo bank pada institusi keuangan yang layak serta terpercaya. Piutang usaha dilakukan dengan pihak ketiga terpercayadan pihak berelasi. Eksposur Perusahaandan rekanan dimonitorsecara terus menerusdan nilai agregat transaksiterkait tersebardi antara rekanan yang telah disetujui. Eksposur kredit dikendalikanoleh batasan (limit) rekanan yang direview dan disetujuioleh rekananmanajemensemra tahunan. Nilai tercatat aset keuangan pada laporan keuangan setelah dikurangi dengan penyisihan untuk kerugianmencerminkaneksposurPerusahaanterhadap risiko kredit. iv. Manajemenrisikolikuiditas Tanggung jawab utama manajemen risiko likuiditas terletak pada dewan direksi, yang telah membangun kerangka manajemen risiko likuiditas yang sesuai untuk persyaratan manajemen likuiditasdan pendanaanjangka pendek, menengahdan jangka panjang Perusahaan.Perusahaan mengelola risiko likuiditasdengan menjaga kecukupan simpanan,fasilitas bank dan fasilitas simpan pinjam dengan terus menerus memonitorperkiraandan arus kas aktualdan mencocokkan profiljatuhtempoaset dan liabilitaskeuangan Perusahaan memelihara kecukupan dana untuk membiayai kebutuhan modal kerja yang berkelangsungan. c. Nilaiwajarinstrumenkeuangan Karena sifat jangka pendek dari transaksi , nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lainnya jangka pendek, perdagangan dan utang lain, biaya yg masih harus dibayar dan jaminan pelangganyang mendekatinilai tercatatnyapada tanggal pelaporan. Nilai wajar dari piutang lainnya jangka panjang mendekati nilai tercatat sebagai suku bunga yang merekabawa mendekatisuku bunga yang sebandingdengan instrumendi pasar. Uangjaminanmerupakanuang keanggotaanseumurhidupdan uangjaminanyang dapatdikembalikan ketika Perusahaanmemutuskanuntuk menghentikanjasa terkait. Nilai wajar uang jaminan mendekati nilai tercatatnyakarena saat jatuh tempo uang jaminantidak dapat ditentukan. Aset keuangan AFS dicatat pada nilai wajarnya yang ditentukan berdasarkan harga pasar efek tersebut.
-47-
