LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER2012DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
Flnandnm lndnnuralhk JL YOS SUDARSOBY PASS, P . O B O X 1 0 7 2 ,J A K A R T A1 4 0 1 0 T E L : ( 0 2 1 )6 5 1 0 0 6 1F A X: ( 0 2 1 )6 5 1 0 0 6 9
2012 Jakarta. 30Oktober No
:167/SEKR/lrlAX12
Kepada Yth: PTBursaEfekIndonesia BEIMenara I Gedung Kav.52- 53 Jl.Jend.Sudirman 12190 Jakarta padaoos total asetdan atautotal perubahan lebihdari 20%(duapuluhperseratus) Perihal: Penielasan padalaporankeuanqan 20ll 2012dan3l Desember 30Seotember liabilitas Dengan hormat, : Kep300/BEJl07-2004, bnggal19Juli2004 Nomor Keputusan DireksiPT BursaEfekJakarta Lampiran Sesuai dengan kamiberikan berkala', bagianlll.l.4 'Laporan Kewajiban Penyampaian Informasi, PerailranNomorl-E : Tentang penjelasan : berikut sebagai padalaporan Rp 188,9miliar,mengalami posisikeuangan 2012sebesar TotalLiabilitas Perusahaan 30 September posisikeuangan padalaporan Auditan 31 peningkatan totalLiabilitas Rp 78,5miliaratau71,1o/odibanding sebesar Rp 1 miliar. Desember 2011 sebesar 10,5 laindisebabkan : Peningkatan tesebutantara .
2012sebesar Rp 51,7miliarmeningkatRp 37,0miliaratau251,9o/o Utangusahapada30 September Rp 14,7miliar,haltersebut antaralainakibatmeningkahya 2011sebesar dibanding saldo31 Desember produksi pembelian dengan dapatberjalan agarproses untukmengatisipasi bahanbakudanbahanpenger[as jadidi pasaran. sampai 30September Daripembelian tersebut ketenediaan lancar barang danunfukmenjamin pembayaran. jatuhtempo belum dilakukan 2012sebagian sehingga besarutangusahabelum
o
kenaikan Rp9,0miliaratau81,0o/o 2012mengalami Rp20,1miliarpada30September UtangPajaksebesar tersebut antaralaindari UtangPajak Rp 11,1miliar,kenaikan saldo31 Desember 2011sebesar dibanding peningkatan penjualan hasilkegiatan usahaperseroan. Perseroan danpeningkatan sehubungan dengan Rp8,8miliaratau meningkat sebesar Rp62,1miliar, lmbalan kerjapada30September 2012sebesar Liabilitas perhitungan dariaktuaria, miliar Rp 53,2 berdasarkan 16,6% dibanding saldo31 Desember 2011sebesar penambahan peningkatan laindisebabkan masakerjakaryawan. tersebut antara Rp 23,5miliaratau Rp52,9miliar,meningkat sebesar UtangtainJain danBiayaYangMasihHarusDibayar peningkatan daribiaya tersebutterutama 29,4miliar, saldo31Desember2011 sebesarRp 80,0% dibanding yangmerupakan namun biayapadaperiode tersebut lainnya lklandanpromosi, Royalti, danbiayaoperasional jatuhtempo 2012. sampai belum 30September
maklum Demikian agarmenjadi Hormatkami
Indnnmialhk Flmandnm Ut?"a nprD-. M. MAKMUN ARSYAD
SENIOD RIRECTOR mandom,,'Human& Freedom
FTmandnm lndnnesraThk BY PASS, JL YOSSUDAFSO P O B O X1 0 7 2J, A K A R T1A4 0 1 0 T E L: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6F1A X: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6 9
DIREKSI SURATPERNYATAAN TENTANG TANGGUNGJAWABATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR SEMBILAN UNTUKPERIODE DAN2011 30 SEPTEMBER2Ol2 TbK PT MANDOMINDONESIA Kamiyangbertandatangandibawahini: 1. Nama Alamatkantor AlamatdomisilisesuaiKTP ataukartuidentitaslain NomorTelepon Jabatan
TakeshiHibi Jl. Yos SudarsoBy Pass,JakartaUtara
2. Nama Alamatkantor AlamatdomisilisesuaiKTP ataukartuidentitaslain NomorTelepon Jabatan
MuhammadMakmunArsyad Jl. Yos Sudarsofl Pass,JakartaUtara
Apt. The PeakAtSudirmanTwr Renais16/8 JakartaSelatan 021-6510061 PresidenDirektur/ CEO
GrandPrimaBintaraC 3/8 BekasiBarat 021-6510061 DirekturSenior
menyatakanbahwa: 1. Bertanggungjawab atas penyusunandan penyajianlaporankeuanganPerusahaan; 2. Laporan keuangan Perusahaantelah disusun dan disajikansesuai dengan prinsip akuntansiyang berlaku umum di Indonesia: 3. a. Semua informasidalam laporankeuanganPerusahaantelah dimuatsecara lengkapdan benar; b. Laporan keuangan Perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkaninformasiatau fakta material; 4. Kami bertanggungjawab atas sistempengendalianintern dalam Perusahaan. Demikianpernyataanini dibuat dengan sebenarnya
Jakarta.3OOktober2012 PresidenDirektur/ CEO
DirekturSenior
TakeshiHibi
MuhammadMakmunArsyad
mandom/Human & Freedom
PT.MANDOMINDONESIA TbK LAPORANPOSISIKEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 DAN31 DESEMBER 2011
30September2012 Catatan Rp
31 Desember2Oll Rp
ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas lnvestasi Piutangusaha Pihakberelasi Pihakketiga Piutanglainlain Pihakketiga
206.538.852.751 5.036.603.872 261.894.658.450 5.986.334.447 1.216.304.582
Persediaan- bersih Uang muka Biayadibayardimuka Pajakdibayardimuka
287.385.106.499 1.512.600.740 7.454.171.445 10.371.928.589
JumlahAset Lancar
787.396.561.375
ASETTIDAKLANCAR Piutanglain-lain 1.182.000.928 Biayadibayardimuka 1.953.900.056 Aset pajaktangguhan- bersih 25.098.779.300 Aset tetap- setelahdikurangiakumulasi penyusutansebesarRp 470.231.043.997 pada 30 September2012 dan Rp 428.365.887.908 pada31 Desember2011 434.227.393.737 Perangkatlunakkomputer 13.338.550.360 Bebantangguhan- hak atas tanah 4.692.400.O52 Uangjaminan JumlahAset TidakLancar JUMLAHASET
4 5 6 27
89.862.335.910 19.047.205.870 241.139.154.632 7.532.326.894 961.436.326
8 9 10
278.433.445.457 5.770.360.078 4.645.468.053 24.490.704.319 671.882.437.539
7 I 23
1.478.275.932 977.213.760 16.631.267.U2
11
416.328.119.478 13.653.441.813 5.659.643.706 4.254.662.552
12 13
480.493.024.433
458.982.624.883
1.267.889.585.808
1.130.865.062.422
yangmerupakan Lihatcatatanataslaporankeuangan darilaporankeuangan. bagianyangtidakterpisahkan
-2-
PT.MANDOMINDONESIA TbK LAPORANPOSISIKEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 DAN31 DESEMBER 2011(Laniutan)
Catatan
31 Desember 20'11 Rp
LIABILITASDAN EKUITAS LIABILITAS JANGKAPENDEK Utangusaha Pihakberelasi Pihakketiga UtanglainJainpada pihakketiga Utangpajak Biayayang masihharusdibayar Jaminanpelanggan JumlahLiabilitasJangkaPendek LIABILITASJANGKAPANJANG Liabilitasimbalankerja EKUITAS - nilainominal Modalsaham Rp 500 per saham Modaldasar- 804.266.668saham Modalditempatkandan disetor201.066.667 saham Tambahanmodaldisetor Labayang belumdirealisasi atas perubahannilaiwajarefek Saldolaba Ditentukanpenggunaannya Tidakditentukanpenggunaannya
14 1.062.726.820 50.645.619.738 3.855.910.576 20.119.252.360 49.046.919.178 2.132.613.872
15 16,27
126.863.O42.544
62.075.539.654
57.216.463.759 '17
100.533.333.500 1 8 188.531.610.794 1 9 2.042.179.500
5
20.106.666.700 767.737.213.116
25
JumlahEkuitas
1.078.951.003.610
JUMLAHLIABILITAS DAN EKUITAS
1.267.889.585.808
14.693.213.780 3.124.330.762 11.116.561.170 26.272.017.177 2.010.340.870
53.235.797.928
100.533.333.500 188.531.610.794 1.175.054.500 20.106.666.700 710.066-135241 1.020.412.800.735
yangmerupakan Lihatcatatanataslaporankeuangan bagianyangtidakterpisahkan darilaporankeuangan.
-3-
PT.MANDOMINDONESIA TbK LAPORANLABARUGIKOMPREHENSIF UNTUKPERIODESEMBILANBULANYANGBERAKHIR 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011
PENJUALAN BERSIH
2012 Rp
2011 Rp
.114 1.405.903.297
1.209.825j45283
BEBANPOKOKPENJUALAN
900.649.988.391
771.514.754.765
LABAKOTOR
505.253.308.723
438.310.390.518
BEBANUSAHA Penjualan Umumdan administrasi
202.501.804.943 127.310.786.716
178.173.268.537 't1't.590.271.829
JumlahBebanUsaha
329.812.591.659
289.763.540.366
LABAUSAHA
175.440.717.064
148.546.850.152
(BEBAN)LArN-LA|N PENGHASTLAN Penghasilan bunga Keuntungan atas penjualanasettetap Kerugianpenurunannilaipersediaan Kerugiankursmatauangasing- bersih - bersih Lain-lain
2.656.141.670 6.817.428.092 (10.595.1 17.833) (134.865.456) 4.O12.096.220
22
- Bersih Penghasilan Lain-lain
4,5 11 8
5.691.906.351 1.817.139.046 (8.467.156.111) (3.469.932.343) 3.855.880.382 (572.162.675)
2.755.682.693
LABASEBELUMPAJAK
178.196.399.757
MANFAAT(BEBAN)PAJAK Pajakkini Pajaktangguhan
(54.598.166.750) 8.467.511.658
(43.851 .626.500) 4.738.783.056
BebanPEak- Bersih
(46.130.655.092)
(39.112.843.444\
LABABERSIH
132.065.744.665
108.861.844.033
23
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN Labayangbelumdirealisasi atasperubahannilaiwajarefek JUMLAHLABAKOMPREHENSIF
147.974.687.477
867.125.000
8.923.000
132.932.869.665
LABAPER SAHAMDASAR
657
108.870.767.033
24
541
Lihatcatatanataslaporankeuanganyangmerupakanbagianyangtidakterpisahkan dari laporankeuangan
4
I
(tl
ot
@ Ctl
o
!, (t o o
(r) (r,
o)
o o
N
o 9) ot o, o)
\ o o
I o (t) 'b) o) o,
N
o
N
s
o (tl
-
,d
5
'b) o { (o
rp
(rl o o
tl
tl
o I(tl
(rl o o
! @
s !u
o
N
o o
(rt (r) (tl
st qt
Ctl O)
o o
o)
N
N)
J
l l
tl
o)
N
8 o
st
N (tl O) N $
rrb,
rrs,
I{ J\ts'
(o$ o)(D
r()
o5 (r) (tt @o @s
$s 9P
A(l)
o) co sr O@
so lu
ro) 5(,J o@ oo) @@ o(o @(o rC,
o o
o) {
o
' Bo,
o
N
5
I {(o
J
A
(rl (|,
@ @
J
o o
('|
(r,
co (r)
o)
('l
o o
J
n !t
n E
6
n !
at,
o x c. o)
J
3. o
c
C-
9r
CL
o
x3
llt
o- ot di 5f
-{ o 3 cr
o o CT o
CL
(t g.
l$
v
xI
+m
o(!
PT.MANDOMINDONESIA TbK LAPORAN ARUSI(AS UNTUKPERIODESEMBILANBULANYANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011 2012 Rp ARUSKASDARIAKTIV]TAS OPERASI Penerimaan kasdaripelanggan (pengeluaran) Penerimaan kasdari/untuk: Penghasilan bunga Pemasok Karyawan Royalti Bebanpenjualan Pajakpenghasilan Bebanumumdanlainnya
Catatan
1.488.810.950.517 2.656.141.670 4,5 (740.275.999.861) (154.877.032.293) (64.s76.067.391)2 1 (192.427.783.484) (31.O74.241.577)23 (76.'126.990.71 1)
2011 Kp 1.229.810.085.304 5.691.906.351 (671.187.750.100) (130.078.9e5.915) (54.840.871.405) (191.s59.188.677) (37.699.7't8.707) (67.510.109.763)
KasBersihDiperolehDariAktivitasOperasi
232.108.976.869
ARUSKASDARIAKTIVITAS INVESTASI Pencairan depositoberjangka Hasilpenjualanasettetap Perolehanasettetap Perolehanperangkatlunakkomputer
15.000.000.000 7.435.954.544 1 1 (61.598 193238) 11 (1.e09.756.423)
KasBersihDigunakanUntukAktivitas lnvestasi
(41.O71.995.',t17\
ARUSKASDARIAKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen
(74.347.430.785) 26
(68.323.433.007)
KENAIKAN BERSIHI(ASDANSETARAKAS
116.689.550.968
24.012.801.O14
KASDANSETARAKASAWALPERIODE
89.862.335.910
Dampakperubahankursmatauangasing terhadapkasdan setarakas KASDANSETARAKASAKHIRPERIODE
(13.O34.127\ 206.538.852.751
82.625.357.088 50.000.000.000 2.147.727.271 (42.07O.714.9O5) (366.135.433) 9.710.876.933
129.104.545.843 563.134.153 153.680.481.010
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN yangtidak Aktivitasinvestasidan pendanaan mempengaruhi kas: Penambahan asettetapmelaluihutang lain-lain
(214.7s0.000)
Lihat catatanatas laporankeuanganyang merupakanbagian yang tidak terpisahkandari laporankeuangan.
6
PT.MANDOM]NDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011 1.
UMUM a.
Pendiriandan InformasiUmum PT.MandomIndonesia Tbk(Perusahaan) didirikan dalamrangkaUndang-Undang Penanaman Modal AsingNo. 1 tahun1967jo. Undang-Undang AktaNo. 14 tanggal5 No. 11 tahun1970berdasarkan Nopember1969dari AbdulLatief,S.H.,notarisdi Jakarta.Akta Pendirianini disahkanoleh Menteri Kehakiman RepublikIndonesiadalamSuratKeputusannya No.J.A.5/150/18 tanggal28 Nopember 1970 sertadiumumkan dalamBeritaNegaraRepublikIndonesiaNo. 24 tanggal23 Maret'1971, TambahanNo. 141.AnggaranDasarPerusahaan telah mengalamibeberapakali perubahan,antara lain untukdisesuaikandenganUndang-Undang No.40 Tahun2007 mengenaiPerseroanTerbatas dan persetujuanuntuk melakukanPenawaranUmum Terbatas lll dengan mengeluarkanHak MemesanEfekTerlebihDahulusebagaimana tertuangdalamAktaNo.9 tanggal10 Juni2008dari P. SH.,M.Kn.,notarisdi Jakarta.Aktaperubahanini telahdisetujuiolehMenteri SutrisnoA. Tampubolon Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia dalamsuratnyaNo.AHU43773.AH.01.02 Tahun 2008tanggal22 Juli2008,sertadiumumkan dalamBeritaNegaraNo. 99 tanggal9 Desember2008, TambahanNo. 26905. PerubahanAnggaranDasar yang terakhiradalah mengenaimaksuddan tujuansertakegiatanusaha,sebagaimana tertuangdalamAktaNo. 11 tanggal20April2011darlP. A. Tampubolon Sutrisno S.H.,M.Kn.notarisdi Jakarta. Aktaperubahan olehMenteri initelahdisetujui Hukumdan HakAsasiManusiaRepubliklndonesia Tahun dalamsuratnyaNo.AHU-28062.AH.01.02. 2011 tanggal6 Juni2011. Perusahaanberdomisilidi JakartaUtaradenganpabrikberlokasidi Sunter,Jakartadan Kawasan IndustriMM2100,Cibitung,JawaBarat.KantorpusatPerusahaan terletakdi Jl. Yos SudarsoBy Pass, Jakarta. Sesuaidenganpasal 3 AnggaranDasar Perusahaan,ruang lingkupkegiatanPerusahaanutama adalahproduksidan perdagangan kosmetika, wangi-wangian, bahanpembersih dan kemasanplastik termasukbahanbaku,mesindan alat produksiuntukproduksidan kegiatanusahapenunjangadalah perdagangan imporprodukkosmetika, wangi-wangian, bahanpembersih. Perusahaanmulai berproduksisecarakomersialpada bulan April 1971.Pabrikyang berlokasidi KawasanIndustriMM2100,Cibitung,Jawa Barat mulai beroperasisecarakomersialpada tanggal 4 Januari2001.HasilproduksiPerusahaan di dalamdan ke luarnegeri,termasuk ke Uni dipasarkan EmiratArab,Jepang,Malaysia, Filipina, Thailanddan India.
b.
Penawaran UmumEfekPerusahaan Pada tanggal 28 Agustus 1993, Perusahaanmemperolehpernyataanefektif dari ketua Badan PengawasPasar Modal (Bapepam)dengan Suratnya No.S-1340/PM/1993untuk melakukan penawaranumum perdanaatas 4,4juta saham Perusahaandengannilai nominalRp 1.000 per sahamkepadamasyarakat, sehinggaseluruhsahamPerusahaan setelahpenawaranumummenjadi 13jutasaham. Pada bulan Agustus 1995, para pemegangsaham menyetujuipembagiansaham bonus melalui kapitalisasitambahanmodaldisetorsebanyak13 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan menjadisebanyak26 juta saham. pemecahan PadabulanAgustus1997,parapemegangsahammenyetujui nilainominalsaham(stock juga split)dari Rp 1.000menjadiRp500, sehinggajumlahsahamyang ditempatkan Perusahaan meningkatdari26 jutasahammenjadi52 juta saham.
-7-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) Pada bulan September1997,para pemegangsahammenyetujuipembagiansahambonusmelalui kapitalisasitambahanmodaldisetorsebanyak26 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan menjadisebanyak78 juta saham. Pada bulan Mei 2000, PerusahaanmelakukanPenawaranUmumSahamTerbatasI denganHak MemesanEfek Terlebih Dahulu sebanyak78 juta lembarsaham sehinggajumlah saham yang ditempatkandan disetorpenuhmenjadi156 juta saham.Sahamtersebutdicatatkandi BursaEfek Jakartapadatanggal5 Juni2000. PadabulanPebruari2006,Perusahaan Penawaran melakukan UmumSahamTerbatasll denganHak MemesanEfek TerlebihDahulusebanyak24,96 juta lembarsahamsehinggajumlahsahamyang ditempatkan dan disetorpenuhmenjadi180,96juta saham.Sahamtersebuttelahdicatatkandi Bursa EfekJakartapadatanggal17 Pebruari2O06. PadabulanJuni 2008 Perusahaan melakukan Penawaran UmumSahamTerbataslll denganHak MemesanEfek TerlebihDahulu sebanyak20.106.667 saham sehinggajumlah saham yang ditempatkandan disetorpenuh menjadi201.066.667saham.Sahamtersebuttelah dicatatkandi padatanggal12 Juni2008 BursaEfekIndonesia Padatanggal30 September2012,seluruhsahamPerusahaan sejumlah201.066.667 sahamdengan nilainominalRp 500 per sahamtelahdicatatkanpadaBursaEfekIndonesia. c.
SusunanPenourusdan lnformasiLain padatanggal30 September SusunanpengurusPerusahaan 2012dan2011 adalahsebagaiberikut: 2012
2011
PresidenKomisaris Komisaris
MasayoshiMomota MotonobuNishimura HarjonoLie
MasayoshiMomota MotonobuNishimura HarjonoLie
KomisarisIndependen
HumalaPanggabean Djasman
HumalaPanggabean Djasman
PresidenDirektur/CEO Wakil PresidenDirektur
TakeshiHibi SastraWidjaya
TakeshiHibi SastraWidjaya
DirekturSenior
Muhammad MakmunArsyad HermanSaleh KoichiWatanabe KatsutoshiShigemura HiroakiYagi
MuhammadMakmunArsyad HermanSaleh KoichiWatanabe KatsutoshiShigemura
Direktur
Tugiyono JokoSantosoWigianto SanyataAdi Saputra TiurmaRondangSari HideoYamanaka YoshihiroTsuchitani
Tugiyono Joko SantosoWigianto HiroakiYagi SanyataAdi Saputra TiurmaRondangSari YoshihiroTsuchitani
-8-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER2Oll BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODESEMBILAN PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) Susunan ketua dan anggota komite audit pada tanggal 30 September2O11dan 2012 adalah sebagai berikut:
Ketua Anggota
2012
2011
Panggabean Humala Djasman ChairulMarom HeriMartono
Humala Panggabean Djasman Nadarsjah Mahdur EdiPriyono
adalah masing-masing Pada tanggal 30 September 2012 dan 2O'l1, jumlah karyawanPerusahaan 4.501 dan 4.142karyawan IKHTISARKEBIJAKANAKUNTANSI a.
PernvataanKepatuhan LaporankeuangandisusunsesuaidenganStandarAkuntansiKeuangan di Indonesia.
b.
Penvaiian LaooranKeuanoan laporankeuangan,kecualiuntuklaporanarus kas,adalahdasarakrual.Laporan Dasarpenyusunan keuangantersebutdisusun berdasarkannilai historis,kecuali beberapaakun tertentu disusun pengukuran akun berdasarkan lainsebagaimana diuraikandalamkebijakanakuntansimasing-masing tersebut. arus Laporanarus kas disusundenganmenggunakan metodelangsungdenganmengelompokkan kasdalamaktivitasoperasi,investasidan pendanaan. laporankeuanganadalahmatauangRupiah Matauangpelaporanyangdigunakanuntukpenyusunan (Rp). Transaksidan SaldoDalamMataUanoAsino selama PembukuanPerusahaandiselenggarakan dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi tahun berjalandalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlakupada saat terjadinya transaksi.Padatanggalpelaporan,aset dan liabilitasmoneterdalammatauang asingdisesuaikan atau kerugiankursyang untukmencerminkan kurs yang berlakupadatanggaltersebut.Keuntungan timbuldikreditkan ataudibebankan dalamlaporanlabarugitahunyangbersangkutan.
d.
TransaksiPihak-pihak Berelasi Pihak-pihak laporan berelasiadalahorangatauentitasyangterkaitdenganentitasyangmenyiapkan (entitaspelapor).Yangtermasukpihakberelasi,sebagaiberikut: keuangannya a. Orang atau anggotakeluargaterdekatmempunyairelasi denganentitas pelaporjika orang tersebut: i. memilikipengendalian bersamaentitaspelapor; ataupengendalian pengaruh ii. memiliki signifikan entitaspelapor; atau -9-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER2Oll BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE SEMBILAN PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) personilmanajemen iii. merupakan kuncientitaspelaporatauentitasindukdarientitaspelapor. b. Suatuentitasberelasientitaspelaporjika memenuhi salahsatuhal sebagaiberikut: i. Entitasdan entitaspelaporadalahanggotadari kelompokusahayang sama(artinyaentitas terkaitdenganentitaslain), induk,entitasanak,dan entitasanakberikutnya ii. Satu entitas adalah entitas asosiasiatau venturabersamadari entitas lain (atau entitas asosiasiatau venturabersamayang merupakananggotasuatukelompokusaha,yang mana entitaslaintersebutadalahanggotanya). iii. Keduaentitastersebutadalahventurabersamadaripihakketigayangsama. tv. Satu entitasadalahventurabersamadari entitasketigadan entitasyang lain adalahentitas
asosiasidarientitasketiga. V.
Entitastersebutadalahsuatuprogramimbalanpascakerjauntukimbalankerjadari salahsatu entitaspelaporatauentitasyangterkaitdenganentitaspelapor.
dalamhuruf vt. Entitasyangdikendalikan ataudikendalikan bersamaolehorangyangdiidentifikasi (a). vil.
dalamhuruf(a) (i) memilikipengaruhsignifikanatas entitasatau Orangyang diidentifikasi personilmanajemen kuncientitas(atauentitasindukdarientitas).
Aset Keuanqan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannyapada tanggal diperdagangkandimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkankontrak yang mensyaratkanpenyerahanaset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilaiwajarmelaluilaporanlaba rugi,yang awalnyadiukursebesarnilaiwajar. Aset keuanganPerusahaandiklasifikasikansebagai berikut: r Tersedia untuk dijual. o Pinjamanyang diberikandan piutang. Aset keuanoantersediauntukdiiual(AFS) Saham yang dimiliki oleh Perusahaan,yang tercatat di bursa dan diperdagangkanpada pasar aktif diklasifikasikansebagaiAFS dan dinyatakanpada nilai wajar. Keuntunganatau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laporan laba rugi. Jika aset keuangan dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas, direklasifikasi ke laporanlaba rugi. Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, diakui pada laporan laba rugi pada saat hak Perusahaanuntuk memperolehpembayarandividen ditetapkan.
-10-
PT. MANDOMINDONESIATbK CATATANATAS LAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2DAN 31 DESEMBER2011 SERTAPERIODESEMBILANBULANYANG BERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER2Ol2DAN 2011 (LANJUTAN) Piniamanvano diberikandan piutano Kas dan setara kas, piutang usaha dan lainnya dan uang jaminan yang memiliki pembayarantetap atau telah ditentukanyang tidak mempunyaikuotasidi pasar aktif diklasifikasikan sebagai"pinjaman yang diberikandan piutang",yang diukur pada biaya perolehandiamortisasidengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangipenurunannilai. Bunga diakui dengan menggunakanmetode suku bunga efektif,kecuali piutangjangka pendek dimana pengakuanbunga tidak material. Metodesuku bunqa efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasidari instrumenkeuangan dan metode untuk mengalokasikanpendapatanbunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasipenerimaankas di masa datang (mencakupseluruhfee dan bentuk lain yang dibayarkandan diterimaoleh para pihak dalam kontrakyang merupakanbagian yang tak terpisahkandari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan,atau,jika lebihtepat,digunakanperiodeyang lebihsingkatuntukmemperolehnilaitercatat bersihdari aset keuanganpada saat pengakuanawal. Pendapatandiakui berdasarkansuku bunga efektif. Penurunannilai aset keuanqan Aset keuangan dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal neraca. Aset keuanganditurunkannilainya bila terdapat bukti objektif,sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Untuk investasiekuitas AFS yang tercatat di bursa, penurunanyang signifikanatau jangka panjang pada nilai wajar dari investasiekuitas di bawah biaya perolehannyadianggap sebagai bukti obyektif penurunannilai. Untukaset keuanganlainnya,buktiobyektifpenurunannilaitermasuksebagaiberikut: r
kesulitankeuangansignifikanyang dialamipenerbitatau pihak peminjam;atau
.
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;atau
o
terdapatkemungkinanbahwapihak peminjamakan dinyatakanpailitatau melakukanreorganisasi keuangan.
Untuk kelompokaset keuangantertentu,seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan secara individual tetapi penurunan secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutangdapat termasukpengalamanPerusahaanatas tertagihnyapiutangdi masa lalu, peningkatan keterlambatanpenerimaanpembayaranpiutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahankondisiekonominasionalatau lokalyang berkorelasidengandefaultatas piutang. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunannilai merupakanselisihantara nilai tercatataset keuangandengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokanmenggunakantingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.
-11-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPER]ODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011(LANJUTAN) Nilai tercatataset keuangantersebutdikurangidengankerugianpenurunannilai secaralangsung atas aset keuangan,kecuali piutangyang nilai tercatatnyadikurangimelaluipenggunaanakun penyisihanpiutang.Jika piutangtidaktertagih,piutangtersebutdihapuskanmelaluiakunpenyisihan piutang.Pemulihan telahdihapuskan terhadap dikreditkan kemudiandarijumlahyang sebelumnya piutangdiakuidalamlaporanlabarugi. akunpenyisihan. Perubahan nilaitercatatakunpenyisihan atau kerugiankumulatifyang Jika aset keuanganAFS dianggapmenurunnilainya,keuntungan telahdiakuidalamekuitasdireklasifikasi ke laporanlabarugi. sebelumnya Pengecualiandari instrumenekuitasAFS, jika, pada periodeberikutnya,jumlah penurunannilai berkurangdan penurunandapat dikaitkansecara obyektifdengansebuahperistiwayang terjadi diakuidipulihkan setelahpenurunannilaitersebutdiakui,kerugianpenurunannilaiyangsebelumnya melaluilaporanlabarugi hingganilaitercatatinvestasipadatanggalpemulihanpenurunannilaitidak nilaidilakukan. biayaperolehan sebelumpengakuan kerugianpenurunan melebihi diamortisasi diakuidalamlaporanlaba Dalamhal efekekuitasAFS,kerugianpenurunan nilaiyangsebelumnya rugi tidak bolehdipulihkanmelaluilaba rugi. Setiapkenaikannilai wajarsetelahpenurunannilai diakuisecaralangsungke ekuitas. Penqhentian asetkeuanqan oenoakuan pengakuanaset keuanganjika dan hanyajika hak kontraktual atas arus menghentikan Perusahaan kas yang berasaldari aset berakhir,atau Perusahaanmentransferaset keuangandan secara aset kepadaentitaslain. Jika substansialmentransfer seluruhrisikodan manfaatatas kepemilikan atasseluruhrisikodan manfaat Perusahaan tidakmentransfer sertatidakmemilikisecarasubstansial kepemilikanserta masih mengendalikanaset yang ditransfer,maka Perusahaanmengakui keterlibatanberkelanjutan atas aset yang ditransferdan kewajibanterkait sebesarjumlah yang mungkinharus dibayar.Jika Perusahaanmemilikisecarasubstansialseluruhrisiko dan manfaat kepemilikanaset keuanganyang ditransfer,Perusahaanmasihmengakuiaset keuangandan juga mengakuipinjamanyangdijaminsebesarpinjamanyangditerima. f.
Keuanoan dan lnstrumen Ekuitas Liabilitas sebaqailiabilitasatauekuitas Klasifikasi Liabilitaskeuangandan instrumenekuitasyang diterbitkanoleh Perusahaandiklasifikasisesuai ekuitas. dan definisiliabilitaskeuangandan instrumen dengansubstansiperjanjian kontraktual lnstrumenekuitas ekuitasadalahsetiapkontrakyangmemberikan setelah Instrumen hak residualatasasetPerusahaan dikurangidenganseluruhliabilitasnya. Instrumenekuitasdicatatsebesarhasil penerimaanbersih setelahdikurangibiayapenerbitanlangsung. keuanoan Liabilitas Utangusaha,utanglainJaindan biayayangmasihharusdibayar,padaawalnyadiukurpadanilai wajar, setelah dikurangibiaya transaksi,dan selanjutnyadiukur pada biaya perolehanyang diamortisasidengan menggunakanmetode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan metodesukubungaefektif.
- 12-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) Penqhentianoenqakuanliabilitaskeuanoan Perusahaanmenghentikanpengakuanliabilitaskeuangan,jika dan hanyajika, liabilitasPerusahaan telah dilepaskan,dibatalkanatau kadaluarsa. g
SalinqhaousantarAset Keuanqandan LiabilitasKeuanoan Aset dan liabilitaskeuanganPerusahaansalinghapus dan nilai bersihnyadisajikandalam laporan posisikeuanganjika dan hanyajika, o saat ini memilikihak yang berkekuatanhukum untuk melakukansalinghapus atas jumlah yang telah diakuitersebut;dan o
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnyasecarasimultan.
PenqqunaanEstimasi Penyusunanlaporan keuangansesuai dengan prinsip akuntansiyang berlaku umum di lndonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhijumlah aset dan liabilitasyang dilaporkandan pengungkapanaset dan liabilitaskontinjensipada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatandan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda denganjumlahyang diestimasi. t.
Kas dan Setara Kas Untuk tujuan penyajianarus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasiyang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannyadan yang tidak dijaminkan sertatidakdibatasipenggunaannya.
t.
Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehanditentukandengan metoderata-ratatertimbang. Penyisihan persediaan barang usang ditentukan berdasarkan estimasi jumlah yang mungkin persediaan. direalisasimelaluipenggunaanatau penjualandimasadepandari masing-masing
k.
BiavaDibavarDimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasiselama masa manfaatmasing-masingbiaya dengan menggunakan metodegaris lurus.
l.
Aset Tetap - PemilikanLanqsunq Aset tetap yang dimiliki untuk digunakandalam produksiatau penyediaanbarang atau jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutandan akumulasikerugianpenurunannilai.
-13-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN 2011 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER PERIODE BULAN YANG BERAKHIR SERTA SEMBILAN PADATANGGAL DAN2011(LANJUTAN) 30 SEPTEMBER2Ol2 Penyusutandiakui sebagai penghapusanbiaya perolehanaset dikuranginilai residu dengan taksiranmasamanfaatekonomisasettetapsebagai menggunakan metodegaris lurusberdasarkan berikut:
5-30 3-12 4 4-5
B a n g u n a nd a n p e n g e m b a n g a n Mesin dan peralatan Perabotandan perlengkapan Kendaraan bermotor
Masa manfaatekonomis,nilai residu dan metodepenyusutanditelaahsetiap akhir tahun dan pengaruhdari setiapperubahanestimasitersebutberlakuprospektif. biayaperolehandan tidakdisusutkan. Tanahdinyatakan berdasarkan dan perbaikandibebankanpadalaporanlaba rugi padasaatterjadinya.BiayaBebanpemeliharaan yang timbuluntukmenambah, aset menggantiatau memperbaiki biaya lain yang terjadiselanjutnya manfaatekonomis tetapdicatatsebagaibiayaperolehanasetjika dan hanyajika besarkemungkinan di masadepanberkenaandenganasettersebutakan mengalirke entitasdan biayaperolehanaset dapatdiukursecaraandal. Asettetapyangsudahtidakdigunakanlagi atauyangdijualdikeluarkan dari kelompokaset sebesarnilai tercatatnya.Keuntunganatau kerugiandari penjualanaset tetap tersebutdibukukandalamlaporanlabarugr. Aset dalam penyelesaiandinyatakansebesarbiaya perolehan.Akumulasibiaya perolehanakan padasaatselesaidan siapdigunakan. dipindahkan ke masing-masing asettetapyangbersangkutan m . Penurunan NilaiAsetNonKeuanqan untukmenentukan menelaahnilai tercatataset non-keuangan Padatanggalpelaporan,Perusahaan penurunannilai.Jikaterdapatindikasi apakahterdapatindikasibahwaasettersebuttelahmengalami tingkatkerugian tersebut,nilai yangdapatdiperolehkembalidari aset diestimasiuntukmenentukan yang penurunannilai (jikaada). Bila tidak memungkinkan nilai dapatdiperoleh untukmengestimasi yang dapat diperoleh kembalidari kembaliatas suatuaset individu,Perusahaan mengestimasi nilai unitpenghasilkasatasaset. Perkiraanjumlahyangdapatdiperolehkembaliadalahnilaitertinggiantarahargajual netoataunilai (unitpenghasilkas)kurang pakai.Jikajumlahyangdapatdiperolehkembalidari aset non-keuangan dari nilai tercatatnya,nilai tercatataset (unit penghasilkas) dikurangimenjadisebesarnilai yang dapatdiperoleh nilaidiakuilangsung ke labarugi. kembalidanrugipenurunan Kebijakan akuntansiuntukpenurunan nilaiasetkeuangandijelaskandalamCatatan2e. PeranqkatLunakKomputer Biaya perolehanperangkatlunak komputermeliputiseluruhbiaya yang dapat dikaitkanlangsung selama4 tahundengan dalammempersiapkan asettersebuthinggasiapdigunakandan diamortisasi metodegarislurus.
-14-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 DAN31 DESEMBER 2011 BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE SEMBILAN 30 SEPTEMBER2012 PADATANGGAL DAN2011(LANJUTAN) o.
- HakAtasTanah BebanTanqquhan Biaya yang terjadi sehubungandengan pengurusanlegal hak atas tanah ditangguhkandan denganmetodegarislurusselama15 - 26 tahun. diamortisasi
p.
Provisi memilikikewajibankini (baikbersifathukummaupunkonstruktif) ProvisidiakuiketikaPerusahaan besar Perusahaandiharuskanmenyelesaikan sebagaiakibat peristiwamasa lalu, kemungkinan dan estimasiandalmengenaijumlah kewajiban kewajiban tersebutdapatdibuat. yangdiperlukan estimasiterbaikdaripertimbangan Jumlahyangdiakuisebagaiprovisimerupakan untuk menyelesaikan kewajibankini pada akhir periodepelaporan,denganmempertimbangkan yangmeliputikewajibannya. risikodan ketidakpastian Apabilasuatuprovisidiukurmenggunakan adalahnilai aruskas yangdiperkirakan untukmenyelesaikan kewajibankini,makanilaitercatatnya kinidariaruskas. provisiyangdiharapkandapat Ketikabeberapaatauseluruhmanfaatekonomiuntukpenyelesaian dipulihkandari pihak ketiga, piutangdiakui sebagaiasset apabilaterdapatkepastianbahwa penggantian akanditerima danjumlahpiutangdapatdiukursecaraandal.
q.
PenqakuanPendaoatandan Beban PeniualanBaranq Pendapatandari penjualanbarangdiakuibila seluruhkondisiberikutdipenuhi: o
Perusahaantelah memindahkanrisiko secara signifikandan memindahkanmanfaatkepemilikan barang kepada pembeli;
o
Perusahaantidak lagi mengelolaatau melakukanpengendalianefektifatas barang yang dijual;
o
Jumlahpendapatantersebutdapatdiukurdenganandal;
.
Besar kemungkinanmanfaat ekonomi yang dihubungkandengan transaksi akan mengalir kepadaPerusahaan;dan
o
Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi sehubungantransaksi penjualandapat diukur dengan andal.
PenohasilanBunqa Penghasilanbunga diakru berdasarkanwaktu terjadinyadengan acuan jumlah pokok terhutang dan tingkat bunga yang berlaku. Beban Bebandiakuipada saat terjadinya.
-15-
PT.MANDOM INDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011(LANJUTAN) r.
lmbalanKeria lmbalanPasca Kerja Perusahaanmenyelenggarakanprogram imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya berdasarkan Peraturan Kerja Bersama dan Peraturan Perusahaan tentang Direksi dan Dewan Komisaris. Perhitunganimbalanpasca kerja menggunakanmetode ProjectedUnit Credit. Akumulasikeuntungan dan kerugianaktuarialbersihyang belumdiakuiyang melebihijumlahyang lebih besardiantara1oo/o dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus selama rata-ratasisa masa kerja yang diprakirakandari para pekerjadalam programtersebut. Biaya jasa lalu dibebankanlangsungapabila imbalantersebutmenjadihak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebutmenjadivested. Jumlahyang diakuisebagaikewajibanimbalanpasca kerjadi neracamerupakannilai kini kewajiban imbalanpasti disesuaikandengan keuntungandan kerugianaktuarialyang belum diakui,biayajasa lalu yang belumdiakuidan nilaiwajaraset program. lmbalanKerja Jangka Panjang Perusahaan juga memberikan cuti berimbalan panjang kepada seluruh karyawan sesuai dengan PeraturanKerja Bersama.Perhitunganimbalankerjajangka panjangmenggunakanmetode Projected Unit Credit.Seluruhkeuntunganatau kerugianaktuarialdan biayajasa lalu dibebankanlangsung. Jumlahyang diakui sebagaikewajibanuntuk imbalankerjajangka panjanglainnyadi laporanposisi keuanganadalahnilai kini kewajibanimbalanpastiper tanggalpelaporan. PaiakPenohasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutanyang dihitungberdasarkantarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitaspajak tangguhandiakui atas konsekuensipajak periode mendatangyang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Aset dan liabilitaspajak tangguhandiukur dengan menggunakantarif pajak yang diekspektasikan berlakudalam periodeketika liabilitasdiselesaikanatau aset dipulihkandengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Pengukuranaset dan liabilitaspajak tangguhanmencerminkankonsekuensipajak yang sesuai dengan cara Perusahaanekspektasikan,pada akhir periode pelaporan,untuk memulihkanatau menyelesaikan jumlahtecatataset dan liabilitasnya.
- 16-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 2011 DAN31 DESEMBER SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE 30 SEPTEMBER PADATANGGAL 2012DAN2011 (LANJUTAN) Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnyajika kemungkinanbesar laba kena pajak tidak lagi tersediadalamjumlah yang memadaiuntukmengkompensasikan sebagianatau seluruhaset pajaktangguhantersebut. Aset dan liabilitaspajaktangguhansalinghapusketikaentitasmemilikihak yang dapatdipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhandan liabilitaspajak tangguhanterkait dengan pajak penghasilanyang dikenakan oleh otoritas perpajakanyang sama serta Perusahaanbermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitaspajakkini dengandasarneto. Pajakkini dan pajaktangguhandiakui sebagaibeban atau penghasilandalam laba atau rugi, kecuali sepanjangpajak penghasilanyang berasaldari transaksiatau kejadianyang diakui,diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatankomprehensiflain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebutpajakjuga diakuidi luar laba atau rugi. Laba Per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbangsaham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbangsaham biasa yang telah disesuaikandengan dampakdari semuaefek berpotensisaham biasayang dilutif. lnformasiSeqmen Efektif 1 Januari 2011, PSAK 5 (revisi 2009) mengharuskansegmen operasi diidentifikasi berdasarkanlaporan internal mengenai komponendari Perusahaanyang secara regular direview oleh "pengambilkeputusanoperasional"dalam rangka mengalokasikan sumberdaya dan menilai kinerja segmen operasi. Sebaliknya, standar sebelumnya mengharuskan Perusahaan mengidentifikasi dua segmen (bisnis dan geografis), menggunakan pendekatan risiko dan pengembalian. Segmenoperasiadalahsuatukomponendarientitas: a) yang terlibat dalam aktivitasbisnis yang mana memperolehpendapatandan menimbulkan beban (termasukpendapatandan beban terkait dengan transaksi dengan komponenlain dari entitasyang sama); b) yang hasil operasinyadikaji ulang secara regular oleh pengambilkeputusanoperasionaluntuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilaikinerjanya;dan c) dimana tersedia informasikeuanganyang dapat dipisahkan.
lnformasiyang digunakanoleh pengambilkeputusan dalamrangkaalokasisumber operasional daya dan penillaiankinerjamerekaterfokuspada kategoridari setiapproduk,yang menyerupai informasi segmenusahayangdilaporkan di periodesebelumnya.
-17-
PT.MANDOM INDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMB]LAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) 3.
KRITISAKUNTANSIDAN ESTIMASIAKUNTANSIYANG SIGNIF]KAN PERTIMBANGAN PertimbanoanKritisdalam PenerapanKebiiakanAkuntansi Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 2, Manajemen belum melakukanpertimbangankritis yang memilikidampak signifikanpada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan,selaindari penyajianperkiraanyang diaturdi bawahini. Sumber EstimasiKetidakpastian Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan,yang memilikirisiko signifikanyang mengakibatkanpenyesuaianmaterialterhadapjumlah tercatataset dan liabilitasdalamperiodepelaporanberikutnyadijelaskandibawahini: Ruqi PenurunanNilai Piniamanvano Diberikandan Piutano Perusahaanmenilaipenurunannilai pinjamanyang diberikandan piutangpada setiaptanggalpelaporan. Dalam menentukanapakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi, manajemen membuatpenilaian,apakah terdapat bukti objektifbahwa kerugiantelah terjadi.Manajemenjuga membuat jumlahdan waktu arus kas masa depanyang penilaianatas metodologidan asumsiuntuk memperkirakan perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian aktualnya. direview secara berkala untuk mengurangi Nilaitercatatpinjamanyang diberikandan piutangtelah diungkapkandalamCatatan6 dan 7. PenvisihanPenurunanNilai Persediaan Perusahaanmembuat penyisihanpenurunan nilai persediaanberdasarkanestimasi persediaanyang digunakanpada masa mendatang.Walaupun asumsi yang digunakandalam mengestimasipenyisihan penurunannilai persediaantelah sesuai dan wajar, namun perubahansignifikanatas asumsi ini akan berdampak material terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, yang pada akhirnya akan hasil usahaPerusahaan.NilaitercatatpersediaandiungkapkandalamCatatan8. mempengaruhi TaksiranMasa ManfaatEkonomisAset Tetap Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaanaset tersebut. Estimasi ini ditentukanberdasarkanevaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikanapabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasanlainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinanbahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkankarena perubahanfaktor yang disebutkandi atas. Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhijumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunannilai tercatataset tetap. Nilaitercatataset tetap diungkapkandalamCatatan11.
-18-
PT.MANDOM]NDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011(LANJUTAN) 4.
KASDANSETARAKAS 30t09t2012 Rp lGs Rupiah Yen DollarAmerikaSerikat
182.2ffi.525 15.702.8U 7.ffi4.632
Bank Pihakketiga- Rupiah The Bankof Tokyo- Mitsuhishi UFJ,Ltd.,CabangJakarta BankCentnalAsia BankSumitomoMitsui Indonesia Bank ResonaPerdania Bank Mizuholndonesia Pihakketiga- Yen The Bankof Tokyo- Mitsubishi UFJ,Ltd.,CabangJakarta BankSumitomoMitsui lndonesia Bank Mizuholndonesia
Depositoberjangka Pihakketige- Rupiah Bank ResonaPerdania The Bankof Tokyo- Mitsuhishi UFJ,Ltd.,CabangJakarta Bank MizuhoIndonesia BankSumitomoMitsuiIndonesia
Rp
95.231.850 't7.7U.086 1.469.016
806.653.679 742.477.869
823.6%.686 792/@.486
3 8 8 . 11 . 7 1 5 304.180.501 287.277.0n
979.8.58,422 580.513.070 84.582.099
2.112.re3.26
Pihakketiga- DollarAmerikaSerikat The Bankof Tokyo- Mitsubishi UFJ, Ltd.,CabangJakarta BankSumitomoMitsui lndonesia Bank Mizuholndonesia Bank ResonaPerdania
31t12t2011
?8,6/il.592
27.598.0S 8.242.025
26.125.021 7.842.517
576.055.861
190.384.655
39.444.361 21. 70.76 18.S3.665
37.335.767 20.638.315 18.042.328
76.000.000.000
21.000.000.000
43.000.000.000 42.000.000.000 40.000.000.000
20.000.0m.000 22.m0.000.000 23.m0.000.000
Junlah
206.538.852.751
89.862.335.910
Tingkatbungadepositoberjangka per tahun Rupiah
3,77o/o- 5,15o/o
-19-
- 5,00% 4,10o/o
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER2Oll BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011(LANJUTAN) 5.
INVESTASI 30n9t2012 Rp Depositoberjangka- pihak ketiga Rupiah Bank ResonaPerdania
31n2nx1 Rp
15.000.000.000
DollarAmerikaSerikat Bank Mizuholndonesia
2j32.613.872
2.010.340.870
Jumlah
2j32.613.872
17.010.340.870
Efekyangtersediauntukdijual Biayaperolehan Labayang belumdirealisasiatas kenaikannilaiwajar
861.810.500
Jumlahnilaiwajar
2.U2.179.5n
1.175.054.500
2.903.990.0m
2.036.865.000
5.036.603.872
Junlah Tingkatbungadepositoberjangka per tahun Ruptiah DollarAmerikaSerikat
861.810.500
19.047.205.870
0,6670
5,125o/o 0,80%
30n9t2012 Rp
31t12no1'l Rp
Perubahandalam nilai wajar efek tersediauntuk dijual:
Saldoawal Perubahan nilaiefek Saldoakhir
1.175.054.500 867.125.000
918.811.500 256.243.000
2.042.179.500
1.175.054.500
Nilai wajar efek ditentukanberdasarkanharga pasar efek tersebutdi Bursa Efek Indonesia.
-20-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0 S E P T E M B E R 2 ODlA 2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l SERTAPER]ODE BULANYANGBERAKHIR SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011(LANJUTAN) 6. PIUTANG USAHA 30t09t2012 Rp
31t12t2011 Rp
a. Berdasarkanpelanggan Pihakberelasi(Catatan27) PT Asia Paramitalndah MandomCorporation,Jepang MandomIndiaCorporation Mandom(Malaysia) Sdn Bhd MandomPhilippines Corporation MandomCorporation (Thailand)Ltd. MandomTaiwanCorporation
231.806.527.391 230.141.205.077 10.025.470.403 4.323.351.308 8.505.204.629 5.532.852.431 f .il4.200.602
Sub-jumlah
3.268.205.758
4.621.143.480
2.756.397.838
455.081.933 54j72.232
261.894.658.450
Pihakketiga GEM PlazaLLC Cosway(M) Sdn Bhd PT HarmoniMitraJaya Sub-jumlah Jumlah
241.139.154.632
3.344.233.300 2.292.'',t5.235 350.085.912
3.684.615.855 2.379.680.510 1.468.030.529
5,986.3U.M7
7.532.326.894
267.880.992.897
248.671.481.526
b. Berdasarkan umur Belumjatuhtempo Jatuhtempo1-30hari
256.694j64.172 11j86.828.72s
242.943.203.818 5.728.277.708
Jumlah
267.880.992.897
248.671.481.526
232.156.613.303
231.609.235.606
22.354.675.891 13.369.703.703
12.738.894.6't2 4.323.351.308
c. Berdasarkanmatauang Matauangfungsional Rupiah Matauangasing DollarAmerikaSerikat Yen Jumlah
267.880.992.897
248.671.481.526
Manajemenberpendapatbahwa seluruh piutang tersebutdapat ditagih sehinggatidak dibentukpenyisihan piutangragu-ragu. Tidakterdapatpiutangusahayang digunakansebagatJamtnan.
-21
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASI.APORANKEUANGAN 3 0 S E P T E M B E R 2 ODl A 2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011(LANJUTAN) 7. PIUTANG LAIN-LAIN 30t09t2012 Rp Pihakketiga Pinjamankaryawan Dikurangibagianjangkapanjang Bagianyangjatuhtempodalam satutahun Lain-lain Jumlah
31t12t2011 Rp
2.079.356.448 1.182.000.928
2.365.442.674 1.478.275.932
897.355.520 318.949.062
887.166.742 74.269.584
1.216.304.582
961.436.326
Pinjamankaryawanmerupakanfasilitas pinjamandengan bunga yang diberikanPerusahaanuntuk pinjamandilakukandengan cicilan setiap bulan dengan pengurangangaji karyawannya. Pembayaran karyawan. Manajemen berpendapat bahwaseluruhpiutangpadatanggal30 September 2012dan 31 Desember 2011 penyisihan piutangragu-ragu. dapatditagihsehingga tidakdibentuk Tidakterdapatpiutanglainlainyangdigunakan sebagatJamtnan. 8. PERSEDIAAN 30t09t2012 Rp
31n2nx1 Rp
Barangjadi Barangdalamproses Bahanbaku Bahanpengemas Barangpromosidan lainnya Barangdalamperjalanan
120.420.101.662 23.305.476.348 83.547.965.174 33.860.077.612 1.260.209.890 26.270.685.274
143.737.378.748 17.687.299.406 5s.897.537.406 30.774.648.42 1.357.207.856 31.OO4.640.493
Jumlah penurunan Penyisihan nilai persediaan
288.664.515.960
280.458.711.951
(1.279.4o9.461\
(2.025.266.494\
Bersih
287.385.106.499
278.433.445.457
Mutasipenyisihannilai persediaan:
30nw2012 Rp Saldoawal Penambahanpenyisihan Pembalikandan penghapusan Saldoakhir
31n2nor Rp
2.025.%6.49t 10.595.117.833 (11.340.974.866)
1.337.139.254 12.047.730.887 (11.359.603.647)
1.279.4o9.461
2.025.266.494
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan nilai persediaantersebutadalah cukup untuk menutupi kerugianyang akan timbul.
-22-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE BULANYANGBERAKHIR SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) yangdigunakansebagaijamrnan. Tidakterdapatpersediaan Persediaantelah diasuransikanterhadaprisiko kebakaran,pencuriandan risiko lainnyakepada PT AsuransiMSIGIndonesia denganjumlahpertanggungan masing-masing sebesarUS$19,5juta dan JPY juta padatanggal30 September2Ol2 50 2011.Manajemen berpendapat bahwanilai dan 31 Desember pertanggungan yangdialamiPerusahaan. tersebutcukupuntukmenutupi kerugian kemungkinan 9. BIAYADIBAYAR DIMUKA 30t09t2012 Rp
31t12201',1 Rp
Sewa rumah lklandan promosi Asuransi Lain-lain
6.506.33s.610 1.770.913.227 992.624.386 138.198.278
4.O84.910.240 1. 3 9 1 . 1 0 6 . 7 7 3 4.369.199 142.295.60'l
Jumlah
9.408.071.501
5.622.681.813
Dikurangi bagianjangkapanjang: Sevrlarumah lklandan promosi
1.849.733.390 104.166.666
977.213.760-
Jumlahbiayadibayar dimukatidaklancar
1.953.900.056
977.213.760
Bagianjangkapendek: Saryarumah lklandan promosi Asuransi Lain-lain
4.656.ffi2.220 1.666.746.561 992.624.386 138.198.278
3.107.696.480 1.391.106.773 4.369.199 142.295.601
Jumlahbagianlancardari biayadibayardimuka
7.454.171.445
4.645.468.053
30t09t20't2 Rp
31t12t20't1 Rp
10. PAJAKDIBAYARDIMUIG
pasal28A: Pajakpenghasilan 2010 2009 Pajakpertambahan nilai- bersih
10.371.928.589
10.617.370.981 10.371.928.589 3.501.404.749
Jumlah
10.371.928.589
24.490.704.319
Pada tanggal 23 Maret20'11 dan 30 Maret 2011, PerusahaanmenerimaSurat KetetapanPajak untuk Pajak PenghasilanPasal 4(2) final, 21, 23, 26, dan PPN untuk tahun pajak 2009 yang menyatakankurang bayar Rp 1.321.4O7.779 termasuksanksi administrasisebesarRp 302.752.989.Seluruhjumlah tersebut telah dibayar pada tanggal 14 April 2011 dan dibukukan sebagai bagian dari beban umum dan administrasi. -23-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0 S E P T E M B E R 2 ODlA 2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011(LANJUTAN) Perusahaan menerimaSuratKetetapanPajakuntukPajakPenghasilanBadanuntuktahun pajak2009, No. 00005/461091092111 lebihbayarRp 243.250.566, berbeda tanggal23 Maret2011,yangmenyatakan yang dilaporkanoleh PerusahaandalamSurat denganjumlahlebih bayarsebesarRp 11.594.291.232 Pemberitahuan Tahunan.NamunPerusahaanmenyetujuikoreksihanyasebesarRp 979.112.077dan mengajukan suratkeberatanNo.030/MA/ACCllVl2111 atasjumlahsebesarRp 10.371.928.589. Pada tanggal27 Januari2012, PerusahaanmenerimaSurat KeputusanDirektoratJenderalPajakNo. yang menyatakanmenolaksurat keberatanyang disebutkandiatassehubungan KEP€7MPJ.1912012, dengan KetetapanPajak Lebih Bayar untuk Pajak PenghasilanBadan tahun 2009 dan tetap Padatanggal2 April2012, mempertahankan SuratKetetapanPajakLebihBayarsebesarRp2a3.25O.566. prosesbandingke Pengadilan Perusahaan telahmengajukan Pajak. PerusahaanmenerimaSurat KetetapanPajak untuk Pajak PenghasilanBadan tahun pajak 2010, No.0001 1l4OOl1OlO92l12 tanggal30 Maret2O12,yangmenyatakan lebihbayarsebesarRp 8.547.509.481 berbedadenganjumlahlebih bayaryang dilaporkanPerusahaandalamSuratPemberitahuan Tahunan sebagai sebesarRp 10.617.370.981, dan selisihsebesarRp 2.069.861.500 telahdisetujuiPerusahaan koreksi. juga menerimaSuratKetetapanPajakuntukPajakPertambahan Padatanggal30 Maret2O12Perusahaan Nilai Barangdan Jasa tahun2010 yang menyatakankurangbayarsebesarRp 735.050.000termasuk sanksi administrasisebesarRp 387.550.000dan dibukukansebagai bagian dari beban umum dan administrasi. 1 1 .A S E T T E T A P 1 Januari 2012 Rp Baya perolehan: Tanah BarBunandan pengembang*r Mein dan p€ralatan Perabotandan p€rlengl€pan lcndaraan bermotor Aset dalam peny€lesaian Bargunan dan pengembangan Mcsin dan peralatan Perabotandan pedengkapen Kerdaraan benrpbr
_@!gl_
Rp
__-@g33g_ Rp
81.838.6Gt.624 176.612774.6U 5@ 876858.94s 8.280935.764 &3U.912829
2',t32.&3-711 2.900.268.553 350 529.529 2 506.312.910
Reldadfikasi Rp
30 S6@mbcr 2o12 Rp
412.9?o.W
5.44.767.Tn
86.909.517.401
s8.5m.0m 4S1.4(,9.532 6.600.000 1 762851135
u245.',t97410 47.73p.4r'1.89 728.472.W 735.424.636
152.62..1oF.W 546.526.159.655 I3trr.338.2*r 41.843.7W.2&
(14.245197.41O) (47.73o4,4.1.WJ (72€,472.W| (7t5.424.ffi)
2.697.500 000 33.986.895 5lO 35.460000
11 547 @7.410 40 947.0€8 54Sl 693 012 940 7#.424ffi
844.694.007386
61 812.943.2s
7.532.2m.ffi7
Mesin dan oeralatan Perabotandan p€rlengkapen lcndaraan bemotor
76 53ti 913 682 3 1 17 1 1 . 2 6 6 . 7 9 5 71't7.647.8@ 33 otr].059.562
6 836.62.116 38 797 138.970 515 884.536 2.6?s.824.ffi2
4.e1.413.658 6.600.000 1.re2.851.135
83 147086.376 345 586 992 107 7tfr992.46 3Kt.870.0*}.1Gt
Jumlah
428 365.8879@
€ z8 910 3(X
6.913754.215
470.231 043.997
Nilai Tercatat
416324.119 478
Jumlah Akumulasipenpsutan: Elengunanden pengembangan
n.ffJg422.
5.&3.767.Tn
n.m.517.46
w.45€.437.79
43/'.27 393737
-24-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE BULANYANGBERAKHIR SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011(LANJUTAN) 1 Januari 2fJ11 Rp Biayaperolehan: Tanah Bangunandan pengembangan Mesin dan oeralatan Perabotandan perlengkapan Kendaraanbermotor Aset dalam penyelesaian Bangunandan pengembangan Mesin dan peralalan Perabotandan perlengkapan
Penambahan Rp
Pengurangan Rp
Reldasifikasi
31 Desember 2ol1 Rp
-
81
[email protected]
903m 000
81928969624
1 048499700 m5 4260m 13730.669.339 48V27275cf0 1520Sl 687 19.008 0m 3.486.253.908
1743€o372.924 466E39270055 7 696.806.172 .lO410.9&1.920
1.,139 328060 740.W.m 45'1045905 3 44o',t81.817
46',t46720o 10.281.9.7n
3.284532.500 71.732175817 187.561.687
(1 (X8,€9 700) (48.927.275.ffi) (152.091.684
178.il2n4.W 500.876.858.945 8.280.S5764 4.364.912.tn 2 6S75m mO 33.986.895.5,{0 35.46O.mO
781009.5656t8
81.276.099.015',t7.fi1.657.247
844 694 @7.386
Kendaraanbermotor
ffi 3711U.797 276.82E 93E,fEE 6 399885138 32.653681708
8 389979131 4E.321606960 7%6fi'132 38:t5631.762
27 .m.2& 13.48 478.673 18893.101 3.486.253.908
76.533.913.682 311.711.2fF..7% 7.117U7.W 33.0G1.059 562
Jumlah
384.253.640.131
61.284.074.0$
17.171.4m.n4
428.365.887.908
Nilai Tercatat
396.755.925,187
Jumlah Akumulasipenyusutan: Bangunandan pengembangan Mesin dan peralatan Perabotandan perlengkapan
416.328.119.478
Bebanpenyusutan dialokasisebagaiberikut: 2012 Rp Biayapabrikasi Elebanusaha (Catatan22)
43.873.n8.631 4.905.131.671
Junlah
48.778.910.392
2011
Rp 40.921.222.547 5.035.548.522
Perusahaanmempunyaibeberapabidang tanah di Sunter,Jakarta,dan KawasanIndustriMM2100, Cibitung,JawaBaratsertadi beberapadaerahuntukkegiatanpemasaran denganhak legalberupaHak Guna Bangunanyang berjangkawaktu20-30tahunyang akanjatuh tempoantaraSeptember2021 dan hak atastanahkarena Juni 2034.Manajemen berpendapat tidakterdapatmasalahdenganperpanjangan yangmemadai. seluruhtanahdiperoleh secarasahdandidukung denganbuktipemilikan Aset dalam penyelesaianterutamaterdiri dari mesin dan peralatanpabrik yang bertujuanuntuk penyelesaian meningkatkan kualitasprodukdan kapasitasproduksi.Persentase asetdalampenyelesaian adalahsekitar97o/odarijumlahbiayayangdianggarkan dan ditaksirakanselesaidalamsatusampaienam bulanmendatang. Tidakterdapatasettetapyangdigunakansebagaijamrnan.
-25-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011(LANJUTAN) Aset tetap kecualitanah telah diasuransikan terhadaprisiko kerugianyang disebabkanoleh bencana alam, kebakaran,sabotase,pengrusakan dan gangguanusaha lainnyakepadaPT AsuransiMSIG lndonesiadenganjumlahpertanggungan sebesarUS$ 119,02juta dan Rp 72,8 miliarpada tanggal 30 September 2012dan US$113,2jutadan Rp 69,8miliar,padatanggal31 Desember 2011.Manajemen berpendapat bahwanilai pertanggungan kerugianatasaset tersebutcukupuntukmenutupikemungkinan yangdipertanggungkan. penghapusan Perhitungan keuntungan dari penjualan/ asettetapadalahsebagaiberikut: 2012
2011
Rp
Rp
Biayaperolehan: Tanah Bangunandan pengembangan Mesindan peralatan Perabotan dan perlengkapan Kendaraanbermotor
412.920.offi 368.500.000 4.981.409.532 6.600.000 1.762.851.135
90.300.000 255.726.000 6.081.762.076
Jumlah
7.532.280.667
9.463.793.257
3.036.005.181
Akumulasipenyusutan: Bangunandan pengembangan Mesindan peralatian Perabotan dan pedengkapan Kendaraanbermotor
(222.889.422) (4.921 .413.658) (6.600.000) (1.762.851.135)
(217.s00.246) (5.879.699.605)
Jumlah
(6.913.754.215)
(9.133.20s.032)
618.526.452
330.588.225
Nilaitercatatasettetapyang dijual/ dihapusbukukan
(3.036.00s.181)
Hasilpenjualanasettebp
7.435.954.54
2.147.727.271
penjualanasettetap Keuntungan
6.817.428.O92
1. 8 1 7 . 1 3 9 . 0 4 6
30n9t2012
31t12t2011 Rp
12. BEBANTANGGUHAN- HAK ATAS TANAH
Hakatastanah Akumulasi amortisasi
10.818.700.617 (5.159.056.911)
Elersih
5.659.643.706
Akun ini merupakanbiaya yang dikeluarkanuntuk perpanjangan hak atas tanah berupasertifikatHak GunaBangunanyangberlokasidi Sunter,Jakarta,yangberlakusampaidengantahun2027. Jumlahbebanamortisasi selamaperiodeJanuari-September 2012dan Januari-Desember 2011masingmasingadalahRp 175.875.929 danRp 545.224.524.
-26-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) 13. UANGJAMINAN 30t09t2012 Rp
31tl2t2011 Rp
Keanggotaan Pemasanganlistrik Lain-lain
1.798.135.068 1.570.652.684 1.323.612.300
1.716.060.348 1.570.652.684 967.949.520
Junlah
4.692.40,0.052
4.254.662.552
30t09t2a12 Rp
31t12t2011 Rp
14. UTANGUSAHA
a. Berdasarkanpemasok Pihakberelasi(Catatan27) MandomCorporation, Jepang
1.062.726.820
Pihakketiga PT New Red & White PT ChemcoPrimaMandiri J.O.Cosmetics Co..Ltd. Mitsubishi Corporation Singapore PT DNPlndonesia Mitsubishi ChemicalIndonesia T. Hasegawa Co.Ltd PT Soci Mas PT KarsavictaSatya PT TigerMandiriPratama PT MegaPutra ItochuGhemicalFrontierCorp PT ChoriIndonesia PT MC lndonesia ToyotaTsushoCorp.Jpn BASFSouthEastAsia Pte Ltd Lain-lain(masing-masing dibawahRp 1 000.000.000)
4.082.844.729 3.462.355.551 2.963.215.913 2.724.238.440 2.235.O74.693 2.198.456.950 1.914.937.087 1.842.066.418 1.830.400.000 1.469.101.920 1.248.968.725 1.186.988.160 1.172.568.560 1.079.015,391 1.035.919.188 949.3 11
Jumlah Jumlah (Dilanjutkan)
-27 -
1.625.21',t.324 236.727.657 404.484.809 637.389.720 288.691.013 638.560.000 635.317.313 1.601.600.000 101.375.208 332.313.390 345.173.076 354.301.607
1.436.371.200
20.198.518.882
6.05s.697.463
50.645.619.738
14.693.213.780
51.708.346.558
14.693.213.780
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER2O12 DAN2011 (LANJUTAN) 30t09t2012 Rp
31t12t20',t1 Rp
b. Berdasarkanmatauang Matauangfungsional Rupiah
17.354.750.065
6.118.030.957
Matauangasing DollarAmerikaSerikat Yen Euro
23.948.212.O34 10.352.224.875 53.159.584
7.292.302.785 1.280.261.186 2.618.852
Jumlah
51.708.346.558
14.693.213.780
49.371.078.265 2.334.243.293 3.025.000
11.626.212.081 3.067.001.699
c. Berdasarkanumur Belumjatuhtempo Jatuhtempo1-30hari Jatuhtempo> 30 hari Jumlah
s1.708.346.558
14.693.213.780
Jangkawaktukredityang timbuldari pembelianbahanbaku dan bahanpengemas,baik dari pemasok dalammaupunluarnegeriberkisarantara30 sampai90 hari. Tidakadajaminanyangdiberikan olehPerusahaan atasutangusaha. 15. UTANGPAJAK 30togt2012 Rp PajakKini (Catatan23) Pajakpenghasilan: Pasal21 Pasal23 Pasal25 | 29 Pasal26 Pasal4 ayat2 PajakPertambahan Nilai
13.986.862.775
Jumlah
20.119.252.360
792.505.110 145.229.363 3.784.030.442 687.054.476 228.550.243 495.019.951
-28-
31t12t2011 Rp 1.683.305.361 4.753.188.616 575.626.928 3.181.033.664 77't.322.'t86 152.084.4_15 11 . 11 6 . 5 6 1 . 1 7 0
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0 S E P T E M B E R 2 ODlA 2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) 16. BIAYAYANGMASIHHARUSDIBAYAR 30tog12012 Rp
31n2n011 Rp
lklandan promosi Karyanvan Royalti(Catatan27) Listrik,air dan telepon Sewa Kendaraan Lain-lain
20.949.080.981 16.O40.4't3.707 7.7s0.295.563 2.322.595.293 366.281.812 1.618.251.822
12.461.156.395 2.005.796.806 8.530.705.589 2.208.310.O29 171.378.564 894.669.794
Jumlah
49.046.919.178
26.272.017.177
17. IMBALAN KERJA programimbalanpasca kerja Sesuai dengan PeraturanPerusahaan,Perusahaanmenyelenggarakan imbalanpastisebagaiberikut: r ProgramPensiunlmbalanPasti o fmbalanPascaKerjaLainnyaberdasarkan No. 1312003 Ketenagakerjaan Undang-undang o lmbalan Pasca Kerja Lainnyauntuk Direksi dan KomisarisberdasarkanPeraturanPerusahaan tentangDireksidan DewanKomisaris . lmbalanKerjaJangkaPanjangLainnya Rincianliabilitas imbalanpas€ kerjaadalahsebagaiberikut: 30n912012
Rp 2.287.420.428
Programpensiunimbalanpasti lmbalanpascakerjaberdasarkan Undang-U ndangKetenagakerjaan lmbalanpascakerjalainnyauntuk direksidan komisaris lmbalankefa jangka panjanglainnya Junlah
31t12f2011 Rp 1.328.717.563
49.387.22,543
43.110.607.596
5.225.W2.667
3.686.047.652
5.174.W4.016
5.110.425.117
62.075.539.654
53.235.797.928
Beban yang diakui di laporan laba rugi komprehensifadalah sebagai berikut:
Programpensiunimbalanpasti lmbalanpascakerjaberdasarkan ndangKetenagake4aan Undang-U lmbalanpascakerjalainnyauntuk direksidan komisaris lmbalankerjajangka panjanglainnya Jumlah
30n9t2012
31n2nl1'l
Rp 2.365.019.7s2
Rp 2.006.870.090
9.234.391.595
L027.302.681
1.539.855.015
1. 1 3 6 . 1 2 9 . 0 1 5
553.880.899
5.110.425.117
13.693. 147.261
- 2 9-
17.280.726.903
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER2Oll BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011(LANJUTAN) ProqramPensiunlmbalanPasti penghasilan dasarpensiun Programpensiunimbalanpastimemberikan imbalanpascakerjaberdasarkan dan masakerjakaryawan.Jumlahkaryawanyangberhakatasprogrampensiunini adalah1.130peserta ditunda aktifdan 110 pensiunan ditundapada30 September 2012,1.138pesertaaktifdan 110 pensiunan pada31 Desember2011. (DPMI)yangaktapendiriannya telah Danapensiunini dikelolaoleh DanaPensiunMandomIndonesia No. disahkanolehMenteriKeuangan RepublikIndonesia tanggal7 Juni1996dalamSuratKeputusannya KEP.198/Km.17l1996. Pendanaan DPMIberasaldarikontribusipemberikerjadan karyawan. Bebanyangdiakuidalamlaporanlabarugikomprehensif adalah: 30t0912012 Rp
31t12t2011
Biayajasa kini Biayabunga Hasilyangdiharapkan dariaset program Kerugianaktuarialbersih
1.218.925.521 1.438.257.680
963.850.325 1.834.322.012
Jumlah
2.365.019.752
(738.607.704',) 446.444.256
Rp
(e21.50s.537) 130.203.290 2.006.870.090
Liabilitasimbalanpascakerjayang diakuidi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut:
Nilaikini liabilitas Nilaiwajaraset program Kerr4ianaktuarialyang belumdiakui Liabilitasbersih
30t09t2012
311122011
Rp
Rp
33.624.384.3S (18.906.e97.e6) (12.429.56.061)
29.920.589.411 (17.610.919.597) (10.980.952.251)
2.287.420.428
1.328.7'17.563
Aset programterutamaterdiri dari depositoberjangka. Mutasiliabilitasbersihdi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut:
30t09t2012 Rp Saldoawaltahun Bebantahun bajalan Kontribusi
1.328.717.ffi3 2.365.019.752 (1.406.316.887)
Saldoakhir
2.287.420.428
30-
31t12t2011 Rp 1.117.023459 2.006.870.090 (1.795.175.986) 1.328.717.563
PT.MANDOM INDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0 S E P T E M B E R 2 ODl A 2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l SERTAPER]ODE SEMBITAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER2OI2 DAN2011(LANJUTAN) lmbalanPascaKeriaberdasarkan No. 13/2003 Ketenaoakeriaan Undano-undanq Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja untukkaryawan berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaanyang berlaku. Untuk manfaat pensiun normal, Perusahaanmenghitungdan membukukan nilai yang tertinggiantaraimbalanyang diterimakaryawanberdasarkanundang-undang yang berlakudenganmanfaatyangditerimadari programpensiunimbalanpasti.Jumlahkaryawanyang berhakatas imbalanpascakerjatersebutadalah1.181pada 30 September2012 dan 1.193pada 31 Desember2O11. Bebanyangdiakuidalamlaporanlabarugikomprehensif adalah: 30n9t2012 Rp
31t12f2011
Biayajasakini Biayabunga Amortisasikerugianaktuarial
4.245.551.505 3.624..3F,2105 1.364.537.985
3.750.653.036 4.651.423.704 625.225.941
Junlah
9.234.391.595
LO27.302.681
Rp
Liabilitasimbalanpasca kerja yang diakui di laporanposisi keuanganadalah sebagai berikut:
30n9t2012 Rp yang Nilaikiniliabilitas tidakdidanai KerLrgian aktuarialyarp belum diakui
85.088.186.073
73.463.207.149
(35.700.S3.530)
(30.352.599.553)
49.387.22.il3
Liabilitas bersih
31n2no11 Rp
43.110.607.596
Mutasiliabilitasbersihdi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut:
30n9t2012 Rp
31112t2011
Rp
Saldoawal Bebantahun berjalan Pembayaranmanfaat
43.110.607.55 9.234.391.595 (2.957.n6.W\
37.925.103.573 9.027.302.682 (3.841.798.6s9)
Saldoakhir
49.387.2zU3
43.110.607.596
- 3 1-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012DAN31 DESEMBER 2011 BULANYANGBEMKHIR SERTAPERIODE SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011(LANJUTAN) tentano lmbalanPascaKeriaLainnvauntukDireksidan KomisarisberdasarkanPeraturanPerusahaan DireksidanDewanKomisaris jugamembukukan ditentukan Perusahaan imbalanpascakerjayangjumlahnya UntukDireksidan Komisaris, penghasilan. olehfaktormanfaatdan Jumlahdireksidan komisarisyangberhakatasimbalanpascakerja 10 orangditahun2012dan2011. tersebutadalahmasing-masing adalahsebagaiberikut: Bebanimbalanpascakerjayangdiakuidi laporanlabarugikomprehensif 30n9t2012 Rp
Biayajasakini Biayabunga Amortisasi kerugian aktuarial
848.302.585 236.876.673 454.675.757
Junlah
1.539.855.015
31n2nor Rp 586.113.525 303.677.343 246.338.147 1.136.129.015
Liabilitasimbalanpascakerjayang diakuidi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut: 30t09t2012 Rp
31t12t201'l Rp
Nilaikiniliabilitas Kerugianaktuarialyangbelumdiakui
7.205.4€0.465 (1.979.5s7.798)
5.648.678.281 (1.e62.630.629)
Liabilitas bersih
5.225.W2.667
3.686.047.652
Mutasiliabilitasbersihdi laporanposisikeuanganadalahsebagaiberikut:
30t09t2012 Rp
31t12f2011 Rp
Saldoawal Elebantahun berjalan
3.686.Or7.652 1.539.855.015
2.549.918.637 1.136.129.015
Saldoakhir
5.225.W2.667
3.686.047.652
lmbalanKeriaJanqkaPanianq Perusahaanjuga memberikancuti jangka panjang kepada seluruh karyawan untuk setiap tahun kerja dimulai dari tahun kesepuluhkaryawantersebut bekerja pada Perusahaan(untukjenjang staf) dan setiap 5 (lima) tahun kerja dimulai dari tahun kelima (untuk jenjang manajer) karyawan tersebut bekerja pada Perusahaan,sesuai dengan PeraturanKerja Bersama.
-32-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0 S E P T E M B E R 2 ODlA 2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) Perhitunganseluruh imbalanpasca kerja per tanggal 30 September2012 dilakukanoleh aktuaris independenPT PadmaRadyaAktuariasesuaidenganlaporannyatertanggal2 Oktober2012.Asumsi penilaian utamayangdigunakan dalammenentukan aktuariaadalahsebagaiberikut: 2011
2012 Tingkat kematian
100%TabelMortalita lndonesia ll
100%TabelMortalita lndonesia ll
Umurpensiun normal
55 tahun
55 tahun
Tingkat kenaikangaji Karyawan DireksidanKomisaris
10%pertahun 706pertahun
10%pertahun pertahun 7olo
Tingkatdiskonto Karyawan DireksidanKomisaris
pertahun 6,250/0 5,5%pertahun
6,5%pertahun 5,5%pertahun
investasi : Tingkatpengembalian
5,5%pertahun
per tahun 7,25Vo
18. MODALSAHAM nl Ogl2O12 dan31| 12Ifr 11
Nann PemegangSaham
JumlahSaham
Persentase Kepemilikan
JumlahModal Dsetor Rp
MandomCorporation, Jepang PT AsiaJayaParamita WilsonSuryadiSutan PT AsiaParanitalndah HarjorrcLie SastraWidjaya YoshihiroTsuchitani (masing-masing Masyarakat kumngdari 5o/o)
122319.485 22.7V.894 10.137.262 3.260.384 253.004 19.333 12.888
60,8350/o 11,3170/o 5,O420/o 1,6220/o 0,1260/o 0,010% 0,006%
61.159.742.500 .OOO 11.377.447 5.068.631.000 1.630.192.000 126.502.000 9.666.500 6.444.000
42.309.417
21 ,O420/o
21.154.7c€.500
Juniah
201.066.667
100,0000/o
100.533.333.500
-33-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) 19. TAMBAHAN MODALDISETOR Selisih Modal Disetor DiatasNilai NominalSaham
BiayaEmisi Saham Rp
Rp Tarnbahanmodaldisetor setelahpenawaranumum p a d at a h u n1 9 9 3 Kapitalisasisahambonus pada tahun 1995 lGpitalisasisahambonus pada tahun 1997 PenawaranUmumSaham Terbatas I sebanyak 78 juta saham pada tahun2000 PenawaranUmum Saham Terbatas ll sebarryak24,96 juta saham pada tahun2006 PenawamnUmumSaham Terbataslll sebanyak20.106.667 saham pada tahun 2008 Saldo per 30 Septenber 2012 dan 31 Desember2011
Jumlah Rp
33.557.236.000
33.s57.236.000
(13.000.000.000)
(13.000.000.000)
(13.000.000.000)
(13.000.000.000)
39.000.000.000
( 1 . 7 7 e . 5 1 0 . 3 8 3 )37.n0.489.617
78.000.000.000
(2.533.374.301) 75.466.625.699
70.373.334.500
(2.086.075.022)
194.930.570.500 :
68.287.259.478
(6.398.959.706) 1 8 8 . 5 3 1 .610.794
20. PENJUALAN BERSIH
2012 Rp
2011 Rp
Lokal Ekspor
1.001.887.057.665 412.972.ffi2.048
PenjualanKotor Returpenjualan
1 . 4 1 4 . 8 5 9 . 9 1 9 . 7 1 3 1.219.614.527.617 (8.9s6.622.s99) (9.789.382.334)
PenjualanBersih
1.405.903.297.114 1.209.825.145.283
891.914.522.350 327.700.005.267
Rincianpenjualanberdasarkankategoriproduk adalah sebagaiberikut: 2012 Rp Wanita Pria Lainnya
724.923.708.420 6s5.805.747.992 25.173.840.701
Jumlah
1.405.903.297 .',t14
34-
2011 Rp 664.469.269.544 519.862.642.095 25.493.233.6M 1.209.825.145.283
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASI.APORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER2Oll SERTAPERIODE BULANYANGBERAKHIR SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011(LANJUTAN) adalah86% dan &4% Padatahun2O12dan 2011,penjualankepadapihak-pihak berelasimasing-masing darijumlahpenjualan bersih(Catatan 27). Rincianpenjualanbersihke pelangganyang melebihi10% dari jumlahpenjualanbersihadalahsebagai berikut: 2012 Rp 990.563.866.250 149.742.874.68
PTAsiaParanitalndah GemPlaza(L.L.C)
2011 Rp 879.877.315.208 130.834.762.935
1.140.306.740.9301.010.712.078.143
Jumlah 21. BEBANPOKOKPENJUALAN
2012 Rp
201'l Rp
Bahanbakudan bahanpengemas yangdigunakan Tenagakerjalangsung Amortisasidan penyusutian Biayaoverheadpabrik
700.165.788.116 72.210.497.4W 44.804.627.639 50.636.012.656
612.075.809.923 59.627.527.768 40.927.644.107 41.347.853.844
Jumlahbiayaproduksi
867.816.925.901
753.978.835.642
Barangdalamproses Saldoawal Saldoakhir
17.687.299/6 (23.305.476.348)
14.337.939.342 (16.83s.666.725)
Bebanpokokproduksi
862.198.748.959
75't.48'1.108.259
Barangjadi Saldoawal Saldoakhir
143.737.378.78 (120.420.101.662)
98.652.491.698 (93.1s1.301.2s6)
Jumlah
885.516.026.02t5
756.982.298.701
Royalti(Catatan27 dan29) Pemakaiannon komer$al
63.795.657.36s (48.661 .69s.019)
s5.803jt64.777 (4't.270.7O8.7131
Bebanpokokpenjualan
900.649.988.391
771.514.754.765
Pembelianbahan baku dan bahan pengemasdari Mandom Corporation,Jepang, pihak berelasi, masingmasing sebesar Rp 93.593.436.168(13%) pada tahun 2012 dan Rp67.973.193.478(11o/o)pada tahun 2011 yang melebihi 1oo/odarijumlah pembelian(Catatan27).
-35-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012DAN31 DESEMBER 2011 BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) 22. BEBANUSAHA 2012 Rp
2011 Rp
BebanPenjudan Penjualan lklandanpranosi Sewa lnsentif Pengangkutan Perjalanan dinas RisetPemasaran Lain-lain
92.224.68,6.924 46.977.875.5U 30.901.049.067 14.563.731.713 8.286.870.52. 4.535.265.013 1.738.100.156 3.274.26.04
202.50't.804.943
Junlah
79.301.232.874 421U.637.'t62 27.586.149.122 12.703.918.605 7.458.419.433 4.122.U4.779 1.526.217.768 3.290.648.794 178.173.268.537
BebanUmumdanAdministrasi Karyawan Kantor Penyusutan Kendaraan bermotor SewaApartemen Telepon danPos Amortisasi gedung Pemeliharaan
93.269.347.125 13.799.331.250 4.905.131 .671 4.285.476.752 3.974.744.891 3.606.696.297 1.469.674.797 1.102.394.777 897.989.1s6
80.397.005.916 't1.615.131.482
Jumlah
127.3',t0.786.716
111.590.27't.829
Jumlah
329.812.591.659
289.763.540.366
Perjalanandinas
5.035.548.522 3.902.311.958 3.842.052.111 3.652.733.929 838.903.511 691.691.739 1.614.892.661
23. PAJAK PENGHASILAN Beban pajak Perusahaanterdiri dari:
2012 Rp
2011 Rp (43.851.626.500) 4.738.783.056
Pajakkini Pajaktangg$an
(54.5e8.166.750) 8.467.51 1.658
Bersih
(46.130.655.092) (39.112.843.444)
-36-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0 S E P T E M B E R 2 ODlA 2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) Paiakkini Rekonsiliasiantara laba sebelumpajak menurutlaporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
2012 Rp Labasebelumpajakmenurut laporanlabarugi Perbedaantemporer: Penyisihan untukbonus (realisasi) Penyisihan biayapromosi lmbalanpascakerja (realisasi) penghargaan Penyisihan karyawan Perbedaanpenyusutan danfiskal komersial penjualan Perbedaan antarakeuntungan asettetapkomersialdan fiskal Realisasipenurunan nilaipersediaan Perbedaanamortisasi komersialdanfiskal gaji Realisasibiaya Penyisihanbiayalain-lain Jumlah
2011 Rp
178.196.399.757
147.974.687.477
16.040.413.707 11.524.435.938 7.887.746.7% 1.048.224.416
15.864.375.710 (1.708.861.455) 4.509.380.827 (3.80s.308.683)
1.014.382.5U
4.823.911.469
(202645.816)
(669.644.6s0)
(74s.8s7.033)
(524.564.664)
('t .884.243.832)
549.672.460
(1.322.43s.60s) 420j03.700 34.682.456.670
18.136.629.109
yangtidakdapat Perbedaan menurutfiskal: diperhitungkan Bebanyangtidakdapat dikurangkan yangsudahdikenakan Penghasilan pajakfinal Jumlah Labakenapajak
218.392.e67.7U
175.406.506.252
Perhitunganbebandan utangpajakkiniadalahsebagaiberikut:
2012 Rp
2011 Rp
Bebanpajakkini
54.598.166.750
43.851.626.500
Dikurangipembryaranpajak penghasilan dimuka Pasal 22 Pasal23 Pasal25
8.931.387.000 11.997.053 31.667.919.922
7.259.711.460 12.767.38'l 30.634.877.450
40.611.303.975
37.907.356.291
13.986.8€.2.775
5.944.270.209
Jumlah Utangpajakkini
-37-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER2Oll SEMBILAN BULANYANGBEMKHIR SERTAPERIODE PADATANGGAL30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011(LANJUTAN) PaiakTanoouhan Rincianaset(liabilitas)pajaktangguhanadalahsebagaiberikut: 1 Januari 2012 pajaktangguhan: Aset(liabilitas) lmbalankerja Penyisihan untukbonus Penyisihan untukprormsi Perbedaan antarapenyusutan danfiskal komersial Penyisihan biayagaji penurunan Penyisihan nilaipersediaan Perbedaan antaraamortisasi hakatas biayatangguhan tanahkomersial danfiskal Penyisihan biayalainJain Asetpajaktangguhan- bersih
13.308.949.481 1.033.482.666
Aset pajaktangguhan- bersih
30 Septenber 2012
1.971.936.682 15.280.886.163 4.010.103.427 4.010.103.427 2.881.108.985 3.914.591.651
1.O84.722.886 352.530.452
292.934.187
1.287.657.O73 352.530.452
506.316.624
(186.464.2s8)
319.852.366
34s.265.533
(674.163.468) 262.056.1 04
(328.897.905) 262.056.104
't6.631.267.il2
1 Januari 2011 Aset (liabilitas)pajaktangguhan: lmbalankerja Penyisihanuntuk prornosi Perbedaanantarapenyusutan komersialdan fiskal Penyisihanbiayagaji Penyisihanpenurunan nilai persediaan Perbedaanantaraarnortisasi biayatangguhanhak atas tanah kornersialdan fiskal Penyisihanpenghargaankaryawan
Dkredit<,an (dibebankan) ke laporanlabarugi
8.467.511.658 25.098.779.300
Dikreditkan (dibebankan)ke faporanlaba rugi
31 Desenber 2011
2.910.938.004 (1.077.684.872)
13.308.949.481 1.033.482.666
410.200.842 558.408.837
674.522.044 (205.878.385)
1.084.722.886 352.530.452
334.284.814
172.031.810
506.316.624
369.839.305 (951.327.17't\
345.265.533
1 0 . 3 9 8 . 011. 4 1 7 .538 2.'111.167
(24.573.772) 951.327.171 14.738.826.847
-38-
1.892.440.795
't6.631.267.642
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 3 0 S E P T E M B E R 2 ODlA 2 N3 1 D E S E M B E R 2 O l l BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011(LANJUTAN) Rekonsiliasi antarabebanpajakdan hasilperkalianlabaakuntansisebelumpajakdengantarifpajakyang berlakuadalahsebagaiberikut: 2012 Rp
2011
Rp
Labasebelumbebanpajakmenurut laporanlaba rugi komprehensif
178j96.399.757
147.974.687.477
Bebanpajakdengantarif pajak yangbedaku: 25o/oxRp 178.196.399.757 tahun2012dan 25o/o x Rp 147.974.687.477tahun2011
(44.549.099.939)
(36.993.671.869)
Pengaruhpajakatas manfaat(beban) yang tidakdapatdiperhitungkan menurutfiskal: Bebanyangtidakdapatdikurangkan Penghasilanbungadan sewayang sudahdikenakanpajakfinal Penyesuaianland rightatas tanahCibitung Jumlah Faktorpembulatan Bebanpajak
(3.504.368.279)
(3.909.265.434)
2.125.g',t5.460
1.585.468.017
(203.102.510)
204.625.779
(1.581.555.329) 176
(2.11e.171 .63e) 63
(46.130.655.092)
(39.112.843.44.4\
24. LABA PER SAHAM DASAR Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar untuk perhitungan laba per saham dasar adalah sebesar201.066.667sahampada tanggat30 September2O12dan 2011. Perusahaantidak menghitung laba per saham dilusian karena Perusahaantidak mempunyaiefek berpotensisahambiasa bersifatdilutifpada tahun 2012 dan 2011.
25. CADANGANUMUM Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimanatercantumdalam Akta Notaris No. 13 tanggal6 Mei 1997dariA. PartomuanPohan,S.H.,notarisdiJakarta,pemegangsahammenyetujuiantara lain pembentukancadanganumumsebesarRp 5.200juta dari laba bersihtahun 1996. Pada Rapat Umum PemegangSaham Tahunan sebagaimanatercantumdalam Akta NotarisNo. 6 tanggal 6 Mei 1998 dari A. PartomuanPohan, S.H., notarisdi Jakarta,pemegangsaham antara lain menyetujui penambahancadanganumumsebesarRp 2.600juta dari laba bersihtahun 1997. Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimanatercantumdalam Akta Notaris No. 27 tanggal9 Mei2000 dariA. PartomuanPohan,S.H.,notarisdi Jakarta,pemegangsahammenyetujuiantara lain penambahancadanganumumsebesarRp 7.800juta dari laba bersihtahun 1999.
-39-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE BULAN YANG BEMKHIR SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) Pada Rapat Umum PemegangSahamTahunansebagaimanatercantumdalam Akta NotarisNo. 30 tanggal25 April 2006 dari P. SutrisnoA. TampubolonSH., M.Kn.,notarisdi Jakarta,pemegangsaham menyetujui antaralainpenambahan cadanganumumsebesarRp 2.496lutadari lababersihtahun2005. Pada Rapat Umum PemegangSahamTahunansebagaimanatercantumdalam Akta NotarisNo. '16 tanggal23 April2009dari P. SutrisnoA. Tampubolon SH.,M.Kn.,notarisdi Jakarta,pemegangsaham penambahan menyetujui antaralain cadanganumumsebesarRp 2.011jutadari lababersihtahun2008. 26. DIVIDENKAS Pada Rapat Umum PemegangSahamTahunansebagaimanatercantumdalam Akta NotarisNo. 11 tanggal24 April2O12dari P. SutrisnoA. TampubolonSH., M.Kn.,notarisdi Jakarta,para pemegang atau Rp 370 per sahamuntuktahun sahammenyetujuipembagiandividensebesar Rp 74.394.666.790 buku2011. Pada Rapat Umum PemegangSahamTahunansebagaimanatercantumdalam Akta NotarisNo. 10 tanggal20 April 2011 dari P. SutrisnoA. TampubolonSH., M.Kn.,notarisdi Jakarta,para pemegang atau Rp 340 per sahamuntuktahun sahammenyetujuipembagiandividensebesar Rp 68.362.666.780 buku2010. PIHAKBERELASI 27. SIFATDANTRANSAKSI SifatPihakBerelasi a.
MandomCorporation, JepangadalahentitasindukPerusahaan.
b.
yangpemegangsahamnyasamadenganpemegangsahamutamaPerusahaan: Perusahaan
-
(Singapore) Pte.,Ltd. MandomCorporation (Thailand) MandomCorporation Ltd. (lndia)Pvt.,Ltd. MandomCorporation MandomChinaCorporation MandomKoreaGorporation Mandom(Malaysia) SdnBhd MandomPhilippines Corporation MandomTaiwanCorporation SunwaMarketingCo.,Ltd. ZhongShanCityRidaFineChemical Co.,Ltd.,China
c. PT Asia ParamitaIndahadalahentitasyang dikendalikanoleh salah seorangpersonilmanajemen kunciPerusahaan. Transaksi denoanPihakBerelasi penjualan Perusahaan transaksidenganpihakberelasi,dimanahargaatastransaksi-transaksi melakukan perjanjian. dan pembelianpadaumumnyaditentukanmelaluinegosiasiataupersyaratan
-40-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR 30 SEPTEMBER PADATANGGAL 2012DAN2011 (LANJUTAN) Rinciantransaksidengan pihak-pihakberelasiadalah sebagai berikut: a. 860/odan 84o/odari jumlah penjualan bersih masing-masingpada tahun 2012 dan 2011, merupakan penjualankepada pihak berelasi. Piutang atas penjualantersebut dicatat sebagai bagian dari piutang usaha sebesar21o/odarijumlah aset pada tanggal 30 September2012 dan 2O11. Rincianpenjualankepada pihak berelasiadalah sebagaiberkut: 2012 Rp Lokal PT Asia Paramitalndah Ekspor MandomCorporation, Jepang MandomPhilippines Corporation Mandom(Malaysia) Sdn Bhd MandomCorporation (Thailand) Ltd. MandomCorporation(lndia)Pvt Ltd MandomCorporation (Singapore) Pte.,Ltd. MandomKoreaCorporation MandomTaiwanCorporation SunwaMarketingCo., Ltd. ZhongShanCity RidaFine ChemicalCo.,Ltd.,China MandomCorporation, China
2011 Rp
990.563.866.250
879.877.315.208
76.504.878.058
46.392.217.793
54.091.328.706 39.573.896.945
34.853.080.301 29.258.448.089
27.558.019.665 12.306.340.233
20.072.658.283
1.883.812.669 1.02s.961.439 693.382.542 154.791.000
1.841.552.099 615.798.551 287.789.927 217.816.200
-
1.492.987.160 408.737.180
1.204.356.277.504 1.015.318.400.791
Jumlah
b. Pembelian bahan baku dan bahan pengemas dari Mandom Corporation, Jepang sejumlah padatahun2011. (1306)pada tahun2012dan Rp 67.973.193.478 (11o/o) Rp 93.593.436.168 c. Gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris dan Direksi selama periode yang berakhir pada tanggal dan Rp 14.229.098.372yang 30 September2012 dan 2011 masing-masingsebesarRp 15.169.566.514 dicatatsebagaibagiandari bebanoperasi. d. Royalti dan biaya trademark atas pemberian hak khusus yang diberikan Mandom Corporation,Jepang sejumlah Rp 55.476.225.200pada tahun 2O'12dan Rp 47.873.772.UO pada tahun 2011 dicatat sebagai beban pokok penjualan.Pada tanggal pelaporan,hutang atas royalti tersebut dicatat sebagai bagian dari biayayang masihharusdibayar. e. Sehubungan dengan perjanjian distribusi antara Perusahaan dengan PT Asia Paramita Indah, Perusahaanmencatatbeban insentifsebesar Rp 2.592.329.514dan Rp 2.286.956.480masing-masing pada tahun 20'12 dan 2011. Pada tanggal pelaporanjumlah terhutang atas insentif ini disajikan sebagai bagian dari biaya yang masih harus dibayar.
-41-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE BULANYANGBERAKHIR SEMBILAN PADATANGGAL30 SEPTEMBER2O12 DAN2011 (LANJUTAN) 28. INFORMASISEGMEN SeqmenUsaha berdasarkan segmenoperasidiidentifikasi Efektiftanggal1 Januari2011,standarbaru mewajibkan informasiyang dikajiulangoleh pengambilkeputusanoperasionalyangdigunakanuntuktujuanalokasi sumberdayadanmenilaikinerjasegmentersebut. berdasarkanPSAK5 (revisi2009) berdasarkandivisidivisi Perusahaanmelaporkansegmen-segmen pada operasi,samadengansegmenoperasi standarsebelumnya. PeniualanProdukKosmetik Perusahaan hanyamemilikisatu segmenusahayaitukosmetika.lnformasimengenaiprodukkosmetika yangdigunakanuntuktujuanpelaporanmanajemen adalahsebagaiberikut: 2012 Rp Peraryatan kulitdan rias Peravvatanrambut Wargi-wargian Lain-lain
498.627.313.986 499.837.399.840 382.074.665.986 25.363.917.392
Penjualanbersih
1.405.903.n7iM
2011 Rp 463.959.130.311 4 3 1 . 0 9 11. 17 . 7 2 7 299.929.116.666 14.845.780.579 1.209.825.145.283
Pasar Geoorafis sebesar PenjualanPerusahaandi pasar domestik(lndonesia)pada tahun 2012 dan 2011 masing-masing 71o/odan 74o/odari penjualan bersih. Penjualan sisanya berasal dari penjualan ekspor ke beberapa negara,terutamaUni EmiratArab, Jepang,Malaysia,Filipina,Thailanddan India. Wilavah Geografis Seluruh aset tidak lancar Perusahaanberada di wilayah lndonesia. 29. IKATAN a. Perusahaan mempunyai ikatan kontrak barang modal dengan berbagai pemasok pihak ketiga, sehubungan dengan pembelian peralatan pabrik sejumlah Rp 12.457.271.647pada tanggal 30 September2012. b. Perusahaan mengadakan perjanjian royalti dengan Mandom Corporation, Jepang, pihak yang mempunyaihubungan istimewa(Catatan27), dan J.O. CosmeticsCo., Ltd. serta KusdiantoSoewarno (pemilik merek Johnny Andrean), pihak ketiga, sehubungan dengan penjualan atas produk-produk tertentu. Berdasarkan perjanjian pemakaian merek, kompensasi atas penggunaan merek Jol'lnny Andrean akan dibayarkan kepada PT Harmoni Mitrajaya. Royalti ditentukan sebesar 1% sampai dengan 6% dari penjualanbersih sesuai dengan per;an1ran.
-42-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN2011(LANJUTAN) secara Perjanjianini berlakuuntuk 1 (satu)hingga 10(sepuluh)tahun dan dapat diperpanjang otomatis, kecuali jika kedua belah pihak memutuskanuntuk mengakhiriperjanjiandengan pemberitahuan yangdisyaratkan. RoyaltiataspemberianhakyangdiberikanJ.O.CosmeticsCo.,Ltd.dan KusdiantoSoewarnomasingpada tahun 2011 pada tahun 2012 dan Rp 7.929.391.931 masingsejumlahRp 8.319.432.165 penjualan. dibebankan sebagaibebanpokok mempunyaibeberapafasilitas Padatanggal30 September 2O12dan 31 Desember 2011,Perusahaan kreditdan L/C yang belumdigunakandari BankSumitomoMitsuiIndonesia,BankResonaPerdania, BankMizuhoIndonesia, dan The Bankof Tokyo- MitsubishiUFJ, Ltd.,dengantotalfasilitassebesar Rp60 milyardanUS$7,64jutadanRp 100milyardanUS$9,14juta. d.
perjanjian mengadakan Perusahaan distribusidenganPT AsiaParamitaIndah,pihakyangmempunyai hubungan istimewa,serta dengan Gem Plaza (L.L.C), pihak ketiga, sehubungandengan pendistribusian produk-produk Perusahaan di wilayahtertentusesuaidengansyaratdan kondisiyang perjanjian. ditetapkandalam Perjanjianini berlaku1 (satu)dan 2 (dua)tahundan dapatdiperpanjang keduabelahpihak. secaraotomatis,kecualijikadihentikansesuaidenganpersetujuan
e. Perusahaanmengadakanperjanjiankerjasamadengan PT Tanesia untuk menyediakanjasa manajemen dan menyewakan bangunan,kendaraan.Perjanjianini berlaku1 (satu)tahundan dapat perjanjian untukmengakhiri secaraotomatis,kecualijikakeduabelahpihakmemutuskan diperpanjang yangdisyaratkan. denganpemberitahuan 30. ASETDANKEWAJIBAN MONETERDAI.AMMATAUANGASING memiliki asetdanliabilitas moneter Padatanggal30 September 2O12dan31 Desember 2011, Perusahan dalammatauangasingsebagaiberikut: 30t09f2012 Matauangasing Rupiah Aset Kasdansetarakas
US$ JPY
69.259 17.500.208
Investasi
us$
222.42s
Piutang usaha
US$ JPY
2.331.526 30.1 06 108.1
Uangjaminan
US$
235.561
JumlahAset Liabilitas Utangusaha
us$
2.132613.872
221.696
2.010.340.870
22.354675.890 13369.703.704
1.404.819 37.013.980
12.738.894.612 4.323.351.308
220.26
1.997.009.369
2.2sE.558.E68
23.948.212.037 9.289498.054 53.159.582 339.798.145 68.173.058
US$ JPY
35.440 551.363
pelanggan Jaminan
US$
222.425
AsetBersih
267.870.081 338.176.216
2.497.728 75.130.641 4.285
Utanglain-lain
Rupiah
29.540 2.895.265
66,4.059.223 2.163.806.218
42943.417.775
JPY EURO
JumlahLiabilitas
31t1?ngr MatauarEasing
2.132.613.872
21.675.642.455
804.'180 10.960.840 23
7.2C2.302.785 't.280.26'1j86 2.618.852
54.788 354.279
496.818.037 41.380.922
221.696
2.010.340.870
35.E31.454.748
11.123.722.652
7.111.%3.027
10.551.919.803
-43-
CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 BULANYANGBERAKHIR SERTAPERIODE SEMBILAN PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) Kurs konversiyang digunakanPerusahaanpada tanggal30 September2012 dan 31 Desember2011, adalahsebagaiberikut: 30t09t2012 Matauano
31nznor
Rp
1 US$ 1 JPY 1 Euro
9.588 123,64$ 12.407
Rp 9.068 116,8032 11.739
31. INSTRUMENKEUANGAN.MANAJEMENRISIKOKEUANGANDAN RISIKOMODAL a. ManajemenResiko Modal Perusahaanmengelolarisiko modal untuk memastikanbahwa mereka akan mampu untuk melanjutkan keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan keuntungan para pemegang saham melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Struktur modal Perusahaan terdiri dari kas dan setara kas (Catatan 4), deposito berjangka(Catatan 4), modal yang ditempatkan(Catatan 18), tambahan modal disetor (Catatan19) dan saldo laba. Dewan Direksi Perusahaan secara berkala melakukan review struktur permodalan Perusahaan. Sebagai bagian dari review ini, Dewan Direksi mempertimbangkanbiaya permodalandan risiko yang berhubungan. b. Tujuan dan kebijakanmanajemenrisiko keuangan Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa sumber daya keuangan yang memadaitersedia untuk operasi dan pengembanganbisnis, serta untuk mengelolarisiko mata uang asing, tingkat bunga, kredit dan risiko likuiditas.Perusahaanberoperasi denganpedomanyang telah ditentukanoleh DewanDireksi. i. Manajemenrisikomata uang asing
Perusahaantereksposterhadap pengaruhfluktuasi nilai tukar mata uang asing terutama dikarenakantransaksiyang didenominasi dalammata uang asing sepertipenjualanekspordan pembelian yang didenominasidalam matauangasrng. barang Perusahaanmengelolaeksposurterhadap mata uang asing dengan mencocokkan,sebisa penerimaan danpembayaran individumatauang.Jumlaheksposur mungkin, dalammasing-masing padatanggalpelaporan dalamCatatan30. diungkapkan matauangasingbersihPerusahaan Manajemen risikotingkatbunga Perusahaan tereksposterhadaprisikotingkatbunganilaiwajarkarena,depositobank,dan piutang lain-lain tingkatbungatetap. memiliki saldo bank dan Perusahaanmengelolaeksposurterhadaptingkatbungadenganmenempatkan bungayangkompetitif. depositopadabank-bank terpercayayangmemberikan akun-akun tanpabunga. Instrumen keuanganlainnyamilikPerusahaan merupakan
-44-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN 30 SEPTEMBER2Ol2 DAN31 DESEMBER 2011 SERTAPERIODE SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2012DAN2011 (LANJUTAN) ilt.
Manajemen risikokredit yang Risikokreditmengacupadarisikorekanangagaldalammemenuhikewajibankontraktualnya mengakibatkan kerugianbagiPerusahaan. RisikokreditPerusahaan terutamamelekatpada rekeningbank dan piutangusaha.Perusahaan menempatkan saldo bank pada institusikeuanganyang layak serta terpercaya.Piutangusaha dan rekanan dilakukandenganpihakketigaterpercayadan pihakberelasi.EksposurPerusahaan dimonitorsecaraterusmenerusdan nilaiagregattransaksiterkaittersebardi antararekananyang telah disetujui.Eksposurkredit dikendalikanoleh batasan(timit) rekananyang direviewdan disetujuiolehrekananmanajemen secaratahunan. Nilai tercatataset keuanganpada laporankeuangansetelahdikurangidenganpenyisihanuntuk kerugianmencerminkan eksposurPerusahaan terhadaprisikokredit.
tv.
risikolikuiditas Manajemen Tanggungjawab utama manajemenrisiko likuiditasterletak pada dewan direksi,yang telah membangunkerangkamanajemenrisiko likuiditasyang sesuai untuk persyaratanmanajemen jangkapendek,menengahdanjangkapanjangPerusahaan. Perusahaan likuiditasdan pendanaan mengelolarisiko likuiditasdenganmenjagakecukupansimpanan,fasilitasbank dan fasilitas simpanpinjamdenganterusmenerusmemonitorperkiraandan aruskas aktualdan mencocokkan profiljatuh tempoasetdanliabilitas keuangan. Perusahaanmemeliharakecukupandana untuk membiayaikebutuhanmodal kerja yang berkelangsungan.
Nilaiwajarinstrumen keuangan Karenasifatjangkapendekdari transaksi, nilaiwajardari kas dan setarakas,piutangusaha,piutang lainnyajangka pendek,perdagangandan utang lain, biaya yg masih harus dibayardan jaminan pelanggan yangmendekati padatanggalpelaporan. nilaitercatatnya Nilai wajar dari piutanglainnyajangka panjangmendekatinilai tercatatsebagaisuku bunga yang merekabawamendekati di pasar. sukubunga yangsebandingdenganinstrumen Uangjaminanmerupakan uangkeanggotaan seumurhidupdan uangjaminanyangdapatdikembalikan jasa terkait.Nilaiwajaruangjaminanmendekati ketikaPerusahaan memutuskan untukmenghentikan nilaitercatatnya karenasaatjatuhtempouangjaminantidakdapatditentukan. Aset keuanganAFS dicatat pada nilai wajarnyayang ditentukanberdasarkanharga pasar efek tersebut.
-45-
