LAPORAN KEUANGAII UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKIIIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2O1ODAN 2OO9 TIDAK DIAUDIT
Plmandm IndnnemThk
JL YOSSUDARSO BYPASS, P O B O X1 0 7 2J,A K A R T1A4 0 1 0 T E L: ( 0 2 16) 5 1 0 0 6F1A X; ( 0 2 16) 5 1 0 0 6 9
SURATPERNYATAANDIREKSI TENTANG TANGGUNGJAWABATAS I.APORANKEUANGAN UNTUKPERIODESEMBII.ANBULANYANGBERAKHIR 30 SEPTEMBER 2O1ODAN2OO9 TbK PT MANDOMINDONESIA Kamiyang bertandatiangandibawahini 1. Nama Alamatkantor AlamatdomisilisesuaiKTP atau kartuidentitaslain NomorTelepon Jabatan 2. Nama Alamatkantor AlamatdomisilisesuaiKTP atau kartuidentitrelain NornorTelepon Jabatan
TatsuyoshiKitamura Jl. Yos SudarsoBy Pass,Jakartautara Apt. PlazeSenayanANo.222,JakartaPusat 021- 6510061 PresidenDirektur/CEO Muhammad MakmunArsyad Jl. Yos SudarsoBy Pass,JakartaUtara GrandPrimaBintaraC UB BekasiBarat o21- 6510061 Direktur
menyatakanbahwa: 1. Bertanggungjawab atas penpsunan dan penyajianlaporankeuanganPerusahaan; 2. LaporankeuanganPerusahaantelah disusun dan disajikansesuai dengan prinsip akuntansiyang berlakuumumdi Indonesia; 3. a. SemuainformasidalamlaporankeuanganPerusahaantelah dimuatsecam lengkapdan benar; b. Laporan keuangan Perusahaantidak mengandunginformasi atau fakta material yang tidak benar,dan tidak menghilangkaninformasiatiaufakta material; 4. Kami bertanggungjawab atas sistempengendalianintem dalam Perusahaan. Demikianpemyataanini dibuatdengansebenamya. Jakarta,28 Oktober2010 PresidenDirektur/ CEO
TatsrryoehiKitamura
m a n d o m , / H u m a n& F r e e d o m
Direktur
tuhammad takmun Arsyad
TbK PT. MANDOMINDONESIA NERACA 2O1ODAN2OO9 30 SEPTEMBER
2010 Rp
Catatan
2009 Rp
ASET ASET LANCAR Kas dan setarakas Investasi Piutangusaha hubungan Pihakyangmempunyai istimewa Pihakketiga Piutanglain-lain hubungan Pihakyangmempunyai istimewa Pihakketiga- bersih Persediaan- bersih Uangmuka Biayadibayardimuka Pajakpenghasilanbadanlebihbayar
170.447.791773 3 769.641076
2d,3 2e,4 2f,5
132.269.644.001 3.286.191194
230.335 253.332 22.941184.278
25
168.927.444506 37.5U.157.847
o
25 783.534.527 177 253.575014 2.870 536.877 7.571365.175 11.594291.232
29,7 2h,8 2p,21
558.830.384627
627.567.173.284
JumlahAset Lancar
1s.803800 699.2310s2 838 208.433.871 g5 058.380 7.068.982.009
ASET TIDAK LANCAR Piutanglain-lain Biayadibayardimuka Aset pajaktangguhan- bersih Aset tetap- setelahdikurangiakumulasi penyusutansebesarRp 371.922.771.588 tahun2010dan Rp 341.395.631.740 tahun2009 Perangkatlunakkomputer Bebantangguhan- hak atastanah Uangjaminan
88.566171 1.684535.820 17.276579.525
2p,21
253.395923 1.993988692 13.680881.547
403.087874.600 13 297.662.818 6 34't.174361 3.947.336.808
2i,9 2k 2t,10 11
400.499.514121 7.512.477587 6.886.398885 3 913.469.150
JumlahAset Tidak Lancar
445.723.730103
JUMLAHASET
1.O73.290 903.387
6
2n,8
4U.740.125.905 993.570510.532
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagiantidakterpisahkandari laporankeuangan
2
TbK PT MANDOMINDONESIA NERACA 2010 DAN2009 (Laniutan) 30 SEPTEMBER
2010 Rp
Catatan
2009 Rp
KEWAJIBANDAN EKUITAS KEWAJIBANLANCAR Hutangusaha hubungan Pihakyangmempunyai istimewa Pihakketiga Hutanglain-lainkepadapihakketiga Hutangpajak Biayayang masihharusdibayar hubungan Pihakyangmempunyai istimewa Pihakketiga JaminanPelanggan
12 6 960.408.312 48.380.019.933 2.372.009716 7.515.244.747
25
11.337030.365 28.256619.415 1.968.326.076
25
13 14
KEWAJIBANTIDAK LANCAR Kewajibanimbalanpascakerja
38 807.936196
I 177.O17.569 17.823.036.696 2.124066.194 91.732468.436
106.789.658.564
JumlahKewajibanLancar
5 531.796.295 36.086.270.002 1.764.252.283 19.226.029.397
2o.15
35.469.931.010
EKUITAS Modalsaham- nilainominalRp 500 oer saham saham Modaldasar- 804.266.668 Modalditempatkandan disetor201.066.667 saham Tambahanmodaldisetor Labayang belumdirealisasi atas perubahannilaiwajar efek Saldolaba penggunaannya Ditentukan penggunaannya Tidakditentukan
16 100.533.333.500 1 8 8 . 5 3 1 . 6 1 0 . 7 9 4 2m,17
JumlahEkuitas
927.693.308.627
866 368.111.086
1.073.290.903.387
993.570510 532
JUMLAHKEWAJIBANDAN EKUITAS
500 100.533.333 1 8 8 . 5 3 1 . 6 1709 4
945 054.500 20.106.666.700 617.576643.133
23
20.106.666.700 557.196.500.092
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagianyang tidakterpisahkandari laporankeuangan
3
PT MANDOMINDONESIA TbK LAPORANLABA RUGI UNTUKPERIODESEMBILANBULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER2O1ODAN 2OO9 Catatan
Rp 1.1U.951.254.1602n,18,25
PENJUALANBERSIH
2009 Rp 1 048.851.639.393
BEBANPOKOKPENJUATAN
696.190.759.8782n,19,25
663.622.206.208
LABA KOTOR
408760.494282
385.229.433.185
BEBANUSAHA Penjualan Umumdan administrasi
164.494450.895 96.150.522.614
134.806.230.430 87.268.132.662
JumlahBebanUsaha
260 644.973.509
222.074.363092
LABA USAHA
148.115.520.773
163.155.070.093
2n.20
2n
(BEBAN)LArN-LAIN PENGHASTLAN Penghasilan bunga Keuntunganatas penjualanaset tetap Kerugianpenurunannilaipersediaan Kerugiankurs mata uang asing- bersih Lain-lain- bersih
4 437.972293 1 095.595.999 (8.154.876212) (1.648614.043) 4.765 740.509
(Beban)Lain-lain- Bersih Penghasilan
2i,9 2b
1 4 8 . 6 1. 3 3 9 . 3 1 9
MANFAAT(BEBAN)PAJAK Pajakkini Pajaktangguhan
(44.208.347.5OO) 6.228.767.717
(5.928.7s0.925) 5.000.191.820 (7.900.788.493)
495.818.546
LABA SEBELUMPAJAK
3829.392972 16.512 406 ( 1 08 1 8 . 1 3 47 6 6 )
155.254281.600 2p,21 (47.814.374.160) 3082.1il281
BebanPajak- Bersih
(44.732.219.879],
LABABERSIH
110 522.061.721 2q,22
LABA PER SAHAMDASAR
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagianyangtidakterpisahkandari laporankeuangan
4
550
U)
s
YE _of F)<
tJJ
zi
S
6oaz z< <E >o n
h5
(t _o (tt
('
a
C' E
tr,
:e
E
o, do E . o E. oo -o qt F-
cl (5l ol (ut
ol
s
(o
(f,
(f)
sN
(o
t.) o
oo oo |fro () o) (\ C\t s(o O) (f)
s F-
o) @
o) f.-
(., (,
o
o (o
@ @
o o |r) (o
(., (.,
(f)
1r) o o
(f)
ro o o
(f)
c.,
(f)
o o ro
(a tr)
s
N
@ @
E
j
(I'
c G,
c)
(I,
o
c $ o
('
(\'
p
o a
I c
c) v C' E
o) o (It
c (I'
a
f
(U
c
o (')
c
C'
o)
E
f (l)
o-
c (It
(U -o I
I
o o. (U a
o (u (tt o (U o (It -c J
ro
TbK PT. MANDOMINDONESIA LAPORANARUS KAS UNTUKPERIODESEMBILANBULANYANGBERAKHIR 2O1ODAN2OO9 PADATANGGAL30 SEPTEMBER Catatan ----Rp 2010 OPERASI ARUSKAS DARIAKTIVITAS Penerimaan kasdaripelanggan kas dari/untuk: Penerimaan(pengeluaran) Penghasilan bunga Pemasok Karyawan Royalti Bebanpenjualan Pajakpenghasilan Bebanumumdan lainnya
-
1.123.251.976.885
19 21
2009
-p
1.075.949.317.427
3.829.392.972 4.437.972.293 (536.182.817.132) (556.871 .221.123) (109.376.631.668) (97.493.324.327) (42.686.865.772) (44.409.026.966) (170.746.611.006) (142.831.653.376) (47.868.316.909) (43.030.336.268) (s3.255.144.7U\ (61.661.449.1 54)
Operasi KasBersihDiperolehDariAktivitas
141.594.672.993
159.460.588.119
INVESTASI ARUSKASDARIAKTIVITAS Hasilpenjualanasettetap Perolehanperangkatlunakkomputer Perolehanasettetap
1.250.545.456 (6.339.806.451) (48.647.349.740\
170.181.819 (5.853.671.100) (56.403.756.092)
UntukAktivitas Kas BersihDigunakan lnvestasi
(53.736.610.735)
(62.087.245.373\
(u.296.425.456\
(60.294.129.865)
(64.296.425.456\
(60.294.129.865)
PENDANAAN ARUSKAS DARIAKTIVITAS Pembayarandividen
24
Untuk Kas BersihDigunakan AktivitasPendanaan KENAIKANBERSIHKAS DAN SETARAKAS
23.561.636.802 147.152.250.091
KAS DAN SETARAKASAWAL PERIODE kursmatauangasing Dampakperubahan terhadapkas dan setarakas
(266.095.120) 170.447.791.773
KAS DAN SETARAKASAKHIR PERIODE
37.079.212.881 99.238.814.953 (4.048.383.833) 132.269.644.001
TAMBAHAN PENGUNGKAPAN Aktivitasinvestasidanpendanaanyangtidak kas: mempengaruhi Pengurangan asettetapmelaluihutang lain-lain
(239.005.105)
perangkatlunakkomputer Pengurangan melaluihutanglain-lain
(1.118.600.000)
(20.641.660)
Lihatcatatanatas laporankeuanganyang merupakanbagianyangtidakterpisahkandari laporankeuangan
6
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN SEMBILAN BULANYANGBERAKHIR UNTUKPERIODE 2O1O DAN2OO9 PADATANGGAL30 SEPTEMBER 1.
UMUM a
Pendirian dan Informasi Umum Modal Penanaman PT. MandomIndonesia Tbk (Perusahaan) dalamrangkaUndang-Undang didirikan No. l4tanggal5 AsingNo.1 tahun1967jo.Undang-Undang No.11 tahun1970berdasarkanAkta Nopember1969dari AbdulLatief,S.H.,notarisdi Jakarta.Akta Pendirianini disahkanoleh Menteri No.J.A.5/150/18 tanggal28 Nopember KehakimanRepublikIndonesiadalam Surat Keputusannya 1970 serta diumumkandalam BeritaNegaraRepublikIndonesiaNo.24 tanggal23 Maret 1971, antara kaliperubahan, initelahmengalami beberapa TambahanNo. 141.AnggaranDasarPerusahaan Terbatasdan lainuntukdisesuaikan No.40 Tahun2007mengenaiPerseroan denganUndang-Undang Hak Memesan persetujuan untukmelakukanPenawaranUmumTerbataslll denganmengeluarkan EfekTerlebihDahulusebagaimana tertuangdalamAktaNo.9 tanggal10 Juni2008dariP. SutrisnoA. initelahdisetujui olehMenteriHukumdan Tampubolon S.H.,M.Kn.,notarisdiJakarta.Aktaperubahan Tahun2008tanggal HakAsasiManusiaRepubliklndonesia dalamsuratnyaNo. AHU-43773.AH.01.02. 22 Juli2008 sertadiumumkandalamBeritaNegaraRepubliklndonesiaNo. 99 tanggal9 Desember tertuangdalamAkta No.48 modaldasarsebagaimana 2008,TambahanNo. 26905dan peningkatan tanggal23 September2008 dari P. SutrisnoA. TampubolonS.H., M.Kn.,notarisdi Jakarta.Akta dalam perubahan ini telahdisetujuioleh MenteriHukumdan Hak AsasiManusiaRepublikIndonesia suratnyaNo. AHU-80380.AH.01.02. Tahun2008 tanggal31 Oktober2008 sertadiumumkandalam 2008,TambahanNo.26906.Perubahan No.99 tanggal9 Desember BeritaNegaraRepublikIndonesia tertuang pasal18 tentangTugasdan WewenangDireksisebagaimana terakhirmengenaiperubahan S.H.,M.Kn.,notarisdiJakarta. dalamAktaNo.36tanggal22April2010dariP. SutrisnoA. Tampubolon Hukum Kementerian Perubahan tersebuttelahditerimadan dicatatdi dalamdatabaseSisminbakum tanggal4Mei2010. dan HakAsasiManusiaRepublikIndonesia di bawahNo.AHU-AH.01.10-10688 Perusahaanberdomisilidi Jakarta Utara dengan pabrik berlokasidi SunterJakarta dan Kawasan terletakdi Jl. Yos SudarsoBy Pass, IndustriMM2100,Cibitung, JawaBarat.KantorpusatPerusahaan Jakarta. terutama ruanglingkupkegiatanPerusahaan Sesuaidenganpasal3 AnggaranDasarPerusahaan, bahanpembersih dankemasanplastik. meliputiproduksidanperdagangan kosmetika, wangi-wangian, Perusahaanmulai berproduksi secarakomersialpada bulanApril 1971.Pabrikyang berlokasidi KawasanIndustriMM2100,CibitungJawa Barat mulai beroperasisecarakomersialpada 4 Januari 2001.HasilproduksiPerusahaan dipasarkandi dalamdan ke luar negeri,termasukke Uni Emirat Arab,Jepang,Malaysia, Filipina, Thailanddan India
b.
Penawaran UmumEfekPerusahaan Pada tanggal28 Agustus 1993, Perusahaanmemperolehpernyataanefektif dari ketua Badan untuk melakukan PengawasPasar Modal (Bapepam)dengan SuratnyaNo. S-1340/PM/1993 penawaran dengannilainominalRp 1.000persaham umumperdanaatas4,4 jutasahamPerusahaan umummenjadi13 juta kepadamasyarakat, setelahpenawaran sehinggaseluruhsahamPerusahaan saham. Pada bulan Agustus1995, para pemegangsaham menyetujuipembagiansaham bonus melalui kapitalisasi tambahanmodaldisetorsebanyak13 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan menjadisebanyak 26 juta saham. pemecahan nilainominalsaham(stock PadabulanAgustus1997,parapemegangsahammenyetujui juga Perusahaan split)dari Rp 1.000menjadiRp 500, sehinggajumlahsahamyang ditempatkan meningkatdari26jutasahammenjadi52 jutasaham. pembagiansahambonusmelalui Pada bulanSeptember1997,para pemegangsahammenyetujui kapitalisasi tambahanmodaldisetorsebanyak26 juta sahamsehinggaseluruhsahamPerusahaan 78 jutasaham. menjadisebanyak 7
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN 2010DAN2009(LANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER melakukanPenawaranUmum SahamTerbatasI denganHak Pada bulan Mei 2000, Perusahaan MemesanEfek TerlebihDahulusebanyak78 juta lembarsaham sehinggajumlah saham yang ditempatkandan disetorpenuh menjadi156 juta saham.Sahamtersebutdicatatkandi Bursa Efek Jakartapadatanggal5 Juni2000. Penawaran UmumSahamTerbatasll denganHak PadabulanPebruari 2006,Perusahaan melakukan MemesanEfek TerlebihDahulusebanyak24,96juta lembarsahamsehinggajumlahsahamyang ditempatkandan disetorpenuhmenjadi180,96juta saham.Sahamtersebuttelahdicatatkandi Bursa EfekJakartapadatanggal17 Pebruari2006. Pada bulan Juni 2008 PerusahaanmelakukanPenawaranUmum SahamTerbataslll denganHak MemesanEfek TerlebihDahulu sebanyak20.106.667 saham sehinggajumlah saham yang di Bursa saham.Sahamtersebuttelahdicatatkan ditempatkan dandisetorpenuhmenjadi201.066.667 padatanggal12 Juni2008. EfekIndonesia sahamdengan sejumlah201.066.667 Padatanggal30 September 2010,seluruhsahamPerusahaan nilainominalRp 500 per sahamtelahtercatatpadaBursaEfek Indonesia. c.
Lain SusunanPenqurus dan Informasi padatanggal30 September 2010dan2009adalahsebagaiberikut: SusunanpengurusPerusahaan 2010 PresidenKomisaris Komisaris
MasayoshiMomota MotonobuNishimura HarjonoLie
YoshikatsuNishumi MotonobuNishimura HarjonoLie
Komisaris Independen
HumalaPanggabean Djasman
HumalaPanggabean Utomo
PresidenDirektur/CEO WakilPresidenDirektur
TatsuyoshiKitamura YoshihiroTsuchitani SastnaWidjaya
TatsuyoshiKitamura YoshihiroTsuchitani SastraWidjaya
DireKurSenior
TakeshiHibi
Katsuya Sogo TakeshiHibi
DireKur
Muhammad l\rlakmunArsyad HermanSaleh Tugiyono KoichiWatanabe YoshitakaNishihira lGtsutoshiShigemura
Djasman MuhammadMakmunArsyad HermanSaleh Tugiyono KoichiWatanabe
Susunanketua dan anggota komite audit pada tanggal 30 September2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:
2010 Ketua Anggota
HumalaPanggabean Djasman NadarsjahMahdur Edi Priyono
HumalaPanggabean Nadarqah Mahdur EdiPriyono
adalah masing-masing Pada tanggal30 September2010 dan 2009,jumlah karyawanPerusahaan 3.995dan 3.808karyawan. 8
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN (LANJUTAN) 2O1ODAN2OO9 PADATANGGAL30 SEPTEMBER
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a.
Penvajian LaporanKeuanqan Laporankeuangandisusunsesuaidenganprinsipdan praktekakuntansiyang berlakuumum di lndonesia. Dasarpenyusunanlaporankeuangan,kecualiuntuk laporanarus kas, adalahdasar akrual.Laporan keuangantersebut disusun berdasarkannilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun akun masing-masing pengukuran akuntansi dalamkebijakan berdasarkan lainsebagaimana diuraikan tersebut. aruskas denganmengelompokkan metodelangsung Laporanaruskasdisusundenganmenggunakan dalamaktivitas operasi,investasi dan pendanaan. yangdigunakan laporankeuanganadalahmatauangRupiah Matauangpelaporan untukpenyusunan (Rp)
b.
Transaksi dan SaldoDalamMataUanqAsinq selama PembukuanPerusahaandiselenggarakan dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi periodeberjalandalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi.Pada tanggalneraca,aset dan kewajibanmoneterdalammata uang asing disesuaikan untukmencerminkankurs yang berlakupada tanggaltersebut.Keuntunganatau kerugiankurs yang timbuldikreditkanataudibebankandalamlaporanlabarugiperiodeyangbersangkutan. Pengqunaan Estimasi Penyusunan laporankeuangansesuaidenganprinsipakuntansiyang berlakuumum di Indonesia jumlah aset dan manajemenmembuatestimasidan asumsiyang mempengaruhi mengharuskan kewajibanyang dilaporkandan pengungkapan aset dan kewajibankontinjensipada tanggallaporan Realisasidapatberbeda keuangansertajumlah pendapatan dan bebanselamaperiodepelaporan. denganjumlahyangdiestimasi.
d.
Kasdan SetaraKas Kasdan setarakas terdiridari kas,bankdan semuainvestasiyangjatuhtempodalamwaktutiga bulan sertatidakdibatasipenggunaannya. ataukurangdaritanggalperolehannya danyangtidakdijaminkan
e.
lnvestasi Depositoberianoka Depositoberjangkayang jatuh temponyatebihdari tiga bulantetapiterealisasidalam satu tahundari sebesarnilainominal. dandinyatakan tanggalneracadisajikan sebagaiinvestasi sementara Investasiefekekuitasvanqnilaiwaiarnvatersedia Investasiefek yang diperdagangkan disajikansebesarnilai wajarnya.Laba dan rugi yang belum direalisasiakibat kenaikanatau penurunannilai wajarnyadisajikandalam laporanlaba rugi periode berjalan.
I
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR 2010DAN2009(LANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER lnvestasiefek yang tersediauntukdijualdisajikansebesarnilaiwajarnya.Laba dan rugi yang belum dalamekuitassampaipada nilaiwajarnyadiakuilangsung akibatkenaikanataupenurunan direalisasi keuntunganatau kerugian penurunan nilaiPada saat itu, saat efek tersebutdijualatau telah terjadi yangsebelumnya dalamlabarugiperiodeberjalan. kumulatif telahdiakuidalamekuitasdibebankan Untuk menghitunglaba atau rugi yang direalisasi,biaya perolehanefek ditentukanberdasarkan metode"masukpertamakeluarpertama". dari efek antarkelompokdicatatsebesarnilaiwajarnya.Untukefek yang dipindahkan Pemindahan laba atau rugi yang belum direalisasipada saat tanggaltransfertelah kelompokdiperdagangkan, dan olehkarenaitu tidakbolehdihapus. tercatatsebagaipenghasilan f.
PiutangRaqu-Raqu Penvisihan penelaahan terhadapmasingpiutangragu-raguberdasarkan Perusahaanmenetapkanpenyisihan masingakunpiutangpadaakhirperiode.
s.
Persediaan Persediaandinyatakanberdasarkanbiaya perolehanatau nilai realisasibersih, mana yang lebih rendah.Biayaperolehanditentukandenganmetoderata-ratatertimbang. jumlahyangmungkindirealisasi persediaan estimasi Penyisihan barangusangditentukan berdasarkan persediaan. penjualan penggunaan masing-masing atau dimasa depan dari melaui
h.
BiavaDibavarDimuka biaya dengan menggunakan Biaya dibayardimuka diamortisasiselama manfaatmasing-masing metodegarislurus. AsetTetap barangataujasa atauuntuk Asettetapyangdimilikiuntukdigunakan dalamproduksiataupenyediaan dicatatberdasarkanbiayaperolehansetelahdikurangiakumulasipenyusutandan tujuanadministratif nilai. akumulasi kerugianpenurunan taksiranmasa metodegarislurusberdasarkan Penyusutan denganmenggunakan dihitungdisusutkan manfaatekonomisasettetapsebagaiberikut: Tahun B a n g u n a nd a n p e n g e m b a n g a n M e s i nd a n p e r a l a t a n P e r a b o t a nd a n p e r l e n g k a p a n Kendaraanbermotor
5-30 3 -'t2 4 4-5
Masa manfaat ekonomis,nilai residu dan metode penyusutandireviewsetiap akhir tahun dan pengaruhdarisetiapperubahanestimasitersebutberlakuprospektif Tanahdinyatakanberdasarkan biayaperolehandan tidakdisusutkan.
-10-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2O1O DAN2OO9(LANJUTAN) pada laporanlaba rugi padasaat terjadinya. BiayaBebanpemeliharaan dan perbaikandibebankan biaya lain yang terjadiselanjutnyayang timbul untuk menambah,menggantiatau memperbaikiaset tetap dicatatsebagaibiayaperolehanasetjika dan hanyajika besarkemungkinanmanfaatekonomis di masa depan berkenaandenganaset tersebutakan mengalirke entitasdan biayaperolehanaset dapatdiukursecaraandal. Aset tetap yang sudahtidak digunakanlagi atau yang dijualdikeluarkan nilainya. Keuntungan dan kerugianpenurunan darikelompokasettetapberikutakumulasipenyusutan atau kerugiandari penjualanasettetaptersebutdibukukandalamlaporanlaba rugi padaperiodeyang bersangkutan. Aset dalam penyelesaiandinyatakansebesar biaya perolehan.Akumulasibiaya perolehanakan padasaatselesaidansiapdigunakan. ke masing-masing dipindahkan asettetapyangbersangkutan PenurunanNilaiAset Bila nilai tercatatsuatu aset melebihitaksiranjumlah yang dapat diperolehkembali(estimated recoverableamount)maka nilaitercatattersebutditurunkanke jumlah yang dapatdiperolehkembali tersebut,yangditentukansebagainilaitertinggiantarahargajual netodan nilaipakai. PeranqkatLunakKomputer perangkat langsung dalam Biayaperolehan lunakkomputermeliputiseluruhbiayayangdapatdikaitkan selama4 tahundenganmetode mempersiapkan asettersebuthinggasiapdigunakan dan diamortisasi garislurus. - HakAtasTanah BebanTanqquhan Biaya yang terjadi sehubungandengan pengurusanlegal hak atas tanah ditangguhkandan diamortisasi denganmetodegarislurusselama15tahun. BiayaEmisiSaham Biayaemisisahamdisajikan sebagaibagiandaritambahanmodaldisetordantidakdiamortisasi. n.
Pendaoatan Penqakuan dan Beban Peniualan Baranq Pendapatan daripenjualan barangdiakuibilaseluruhkondisiberikutdipenuhi: o . . . .
manfaatkepemilikan Perusahaan risikosecarasignifikan dan memindahkan telahmemindahkan barangkepadapembeli; pengendalian Perusahaan efektifatasbarangyangdijual; tidaklagimengelola ataumelakukan Jumlahpendapatan tersebutdapatdiukurdenganandal; dengantransaksiakanmengalirkepada Besarkemungkinan manfaatekonomiyangdihubungkan Perusahaan; dan Biayayang terjadiatau yang akan terjadisehubungantransaksipenjualandapat diukurdengan andal.
Penohasilan Bunqa Penghasilanbungadiakruberdasarkanwaktuterjadinyadenganacuanjumlah pokokterhutangdan tingkatbungayangsesuai. Beban Bebandiakuipadasaatterjadinya. - 1 1-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR (LANJUTAN) 2O1O DAN2OO9 PADATANGGAL30 SEPTEMBER
o.
lmbalanPascaKerja programimbalanpasca kerja imbalanpasti untuk semua karyawan Perusahaanmenyelenggarakan tetapnyaberdasarkanPeraturanKerja Bersama dan PeraturanPerusahaantentang Direksi dan DewanKomisaris. imbalanpascakerjamenggunakan metodeProjectedUnit Credit.Akumulasikeuntungan Perhitungan yanglebihbesardiantara1oo/o dan kerugianaktuarialbersihyangbelumdiakuiyangmelebihijumlah darinilaikiniimbalanpastidan 10%nilaiwajarasetprogramdiakuidenganmetodegarislurusselama dari para pekerjadalamprogramtersebut.Biayajasa lalu rata-ratasisa masakerjayangdiprakirakan akandiakui langsungapabilaimbalantersebutmenjadihak atauvested,dan sebaliknya dibebankan sebagaibebandenganmetodegarislurusselamaperioderata-ratasampaiimbalantersebutmenjadi vested. Jumlah yang diakui sebagaikewajibanuntuk imbalanpasca kerja di neraca merupakannilai kini dan kerugianaktuarialyang belumdiakui, kewajibanimbalanpastidisesuaikan dengankeuntungan biayajasa laluyangbelumdiakuidan nilaiwajarasetprogram.
p.
PaiakPenqhasilan yangdihitung labakenapajakdalamtahunyangbersangkutian berdasarkan Bebanpajakkini ditentukan tarifpajakyangberlaku. berdasarkan pajakperiodemendatangyangtimbuldari pajaktangguhandiakuiataskonsekuensi Asetdankewajiban perbedaanjumlahtercatataset dan kewajibanmenurutlaporankeuangandengandasar pengenaan pajakaset dan kewajiban.Kewajibanpajaktangguhandiakuiuntuksemuaperbedaantemporerkena sepanjang pajakdan asetpajaktangguhan temporeryangbolehdikurangkan, diakuiuntukperbedaan labakenapajakpadamasadatang. besarkemungkinan dapatdimanfaatkan untukmengurangi telah Pajak tangguhandiukur denganmenggunakantarlf pajakyang berlakuatau secarasubstansial dalamlaporanlabarugi,kecuali ataudikreditkan dibebankan berlakupadatanggalneraca.Pajaktangguhan pajaktangguhan yangdibebankan ataudikreditkanlangsungke ekuitas. pajaktangguhan sesuaidenganpenyajian disajikandi neracaatasdasarkompensasi Asetdan kewajiban pajakkini. asetdankewajiban LabaPerSaham Laba per saham dasar dihitungdenganmembagilaba bersih residualdenganjumlah rata-rata tertimbangsahamyangberedarpadatahunyangbersangkutan. Laba per saham dilusiandihitungdenganmembagilaba bersihresidualdenganjumlah rata-rata tertimbangsahambiasayang telah disesuaikandengandampakdari semuaefek berpotensisaham biasayangdilutif.
r.
Informasi Seqmen dan Informasisegmendisusunsesuaidengankebijakanakuntansiyang dianutdalampenyusunan penyajianlaporankeuangan.Bentukprimerpelaporansegmenadalahsegmenusaha,sedangkan segmensekunderadalahsegmengeografis. produkatau yangdapatdibedakan dalammenghasilkan Segmenusahaadalahkomponenperusahaan jasa (baikprodukataujasa individual maupunkelompokprodukataujasa terkait)dan komponenitu memilikirisikodan imbalanyangberbedadenganrisikodan imbalansegmenlain. -12-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN) produkatau Segmengeografisadalahkomponenperusahaanyangdapatdibedakandalammenghasilkan jasa pada lingkungan(wilayah)ekonomitertentudan komponenitu memilikirisiko dan imbalanyang berbedadenganrisikodan imbalanpada komponenyang beroperasipada lingkungan(wilayah)ekonomi lain. 3.
KASDANSETARAKAS
Kas Rupiah DollarAmerikaSerikat Yen Bank Rupiah BankCentralAsia Bankof Tokyo MitsubishiUFJ Cabarg Jakarta Bank ResonaPerdania Bank SumitomoMitsui Indonesia BankMZuhoIndonesia DollarAmerikaSerikat Bank of Tokyo MitsubishiUFJ CabangJakarta Bank SumitomoMitsui Indonesia BankMLuhoIndonesia Bank ResonaPerdania Yen Bank of Tokyo MitsubishiUFJ CabangJakarta Bank SumitomoMitsui Indonesia BankMizuhoIndonesia
2010 Rp
2009 Rp
226.833.400 4.488.772 213.531
178.170.125 5.363.274 538.972
1.967.550.694
3.608.156.585
1.000.719.255 457.667.583
131.204.591 389.507.489
409.787.692 73.606.370
516.999.296 851.359.026
3.691.305.334
2.345.242.193
46.125.836 20.394.999 17.775.716
70.478.67 24.260.49 19.779.V57
551.823.538 48.238.985 7.2ffi.68
(Dilanjutkan)
13 -
6.975.433.291 88.885.994 21,265.552
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN 2010DAN2009(LANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER
2010 Rp DepositoBerjangka Rupiah Bank ResonaPerdania Bank SumitomoMitsui lndonesia Bank MizuhoIndonesia Bank of Tokyo MitsubishiUFJ CabangJakarta
49.000.000.000
31.000.000.000
46.000.000.000 30.000.000.000
17.000.000.000 22.000.000.000
28.000.000.000
18.000.000.m0
8.924.000.000
29.043.000.000
DollarAmerikaSerikat Bank of Tokyo MitsubishiUFJ
4.
2009 Rp
Jumlah
170.447.791.7/3
132.269.644.ffi1
Tingkatbungedepositoberjangka per tahun Rupiah DollarAmerikaSerikat
5,7tr - 6,00% 0,07Yo
6,200/0- 6,65% 0,100/o
INVESTASI 2010 Rp D e p o s i t ob e r j a n g k a B a n k M i z u h oI n d o n e s i a
1.968.326.076
Efek yang diperdagangkan padanilaiwajar P T U n i l e v e r I n d o n e s i aT b k P T R a m a y a n a L e s t a r iT b k Lainnya
2009 Rp 2.124.066.194
1.070.000.000 65.000.000 27.125.000 1.162.125.000
J u ml a h E f e k y a n g t e r s e d i au n t u k d i j u a l Nilaiwajarefek awal tahun Laba yang belum direalisasi a t a s k e n a i k a n n i l a iw a j a r
1. 1 9 5 . 6 8 6 . 0 0 0 605.629.000 1. 8 0 1. 3 15 . 0 0 0 3.769.641.076
Jumlah T i n g k a t b u n g a d e p o s i t ob e r j a n g k ap e r t a h u n D o l l a rA m e r i k a S e r i k a t
0,500/o
3 . 2 8 6 . 1 9 19. 14 0,90%
Nilaiwajarefek ditentukanberdasarkanhargapasarefek tersebutdi BursaEfek Indonesiapada hari yang palingdekatdengantanggalneraca
14-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN 2010DAN2009(LANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER PIUTANGUSAHA 2010 Rp
2009 Rp
a . B e r d a s a r k a np e l a n g g a n Pihakyang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 25) PT Asia Paramita Indah Mandom Philippines Corporation M a n d o m C o r p o r a t i o nJ, e p a n g M a n d o m ( M a l a y s i a )S d n B h d MandomCorporation ( T h a i l a n d )L t d . M a n d o m C o r p o r a t i o nC h i n a
220.536.909.563 2.463.886.415 2.378.904.109 2.297.445.248
6.319.776.549 4.180.796.860 er3.668.s85
2.089.900.941 568.207.056
3.131.776.973
230.335253.332
Jumlah Pihakketiga G E M T r a d i n gC o m p a n y ,L L C , U A E PT Tanesia Cosway(M) Sdn Bhd G a r d e n i aC o s m o c a r e P V T , L T D Lain-lain Jumlah Pihakketiga Jumlah
.425.539 154.651
168.927.444 506
9.828.202.169 7 j25.907.272 4.643.792.589 783.357.644 559.924.604
3 . 6 7 .11 1 0 . 7 1 1 24.943.928.568 4.293.463.478 2.291.350.777 2.384.304.313
22.941.184.278 253.276437.610
.847 37.584.157 206.511.602.353
228.957.595.816
196.681.600.496
21.436731.236 2.882.110.558 253.276.437 610
9 . 8 3 0 . 0 0815 7
umur Berdasarkan Belumjatuhtempo Sudahjatuhtempo 1 s/d 30 hari > 30 hari Jumlah
206.511.602.353
matauang c . Berdasarkan Ru p i a h DollarAmerikaSerikat Yen
180.299.666.085 228.222741439 2 2 . 0 3 1 . 1 3490 8 22.106.585.006 4.180.796.860 2.947.111.165
Jumlah
.610 253.276.437
2 0 6 . 51 6 0 2 . 3 5 3
Tidakterdapatpiutangusahayangdijaminkan. bahwaseluruhpiutangtersebutdapatditagihsehinggatidak dibentukpenyisihan Manajemenberpendapat piutangragu-ragu.
-15-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN) 6.
PIUTANG LAIN-LAIN
2010 Rp P i h a ky a n g M e m p u n y a i H u b u n g a nl s t i m e w a M a n d o mC o r p o r a t i o nJ, e p a n g Z h o n g S h a n C i t y R i d a ,C o . L t d .
2009 Rp
7.201.920 8.601.880 15.803.800
P i h a kK e t i g a P i n j a m a nk a r y a w a n D i k u r a n gbi a g i a nj a n g k a p a n j a n g B a g i a ny a n g i a t u ht e m p o d a l a m satu tahun L a i n - l a i n- s e t e l a hd i k u r a n g i p e n y i s i h a np i u t a n gr a g u - r a g u
389.333 564 88.566.171
525.069938 253.39s.923
300.767.393
271.674.015
482.767.134
.037 427.557
783.534.527
699.231.052
yangdijaminkan. Tidakterdapatpiutanglain-lain PinjamankaryawanmerupakanfasilitaspinjamandenganbungarendahyangdiberikanPerusahaanuntuk pinjaman Pembayaran karyawannya. dilakukan dengancicilanbulanandandikurangidarigaji. Manajemenberpendapatbahwapenyisihanpiutangragu-ragutanggal30 September2010 adalahcukup piutangtersebutdan manajemen untuk menutupikerugianyang mungkintimbuldari tidak tertagihnya tidakdibentuk 2009dapatditagihsehingga berpendapat bahwaseluruhpiutangpadatanggal30 September piutangragu-ragu. penyisihan 7.
PERSEDIAAN 2010 Rp Barangjadi Barangdalam proses B a h a nb a k u B a h a np e n g e m a s B a r a n gp r o m o s id a n l a i n n y a Barangdalam perjalanan
71.420.457.472 16.917.992.006 38.659.769.431 28.936.099.646 1 . 6 2 17 1 4 . 9 0 0 20.904.925.735
Jumlah P e n y i s i h a np e n u r u n a n n i l a io e r s e d i a a n
178.460.959.190
Bersih
177.253.575.014
Mutasi penyisihanpenurunan nilai persediaan Saldoawal Penambahan P e mb a l i k a nd a n p e n g h a p u s a n
(1.2O7.3U.176)
2009 Rp 100.099.886.814 17.356.900.257 48.970.341.799 26.924.270.532 763.729.001 15.707.O11.265 209.822139.668 ( 1.388.267 .830) 208.433.871.838
1. 5 6 6 . 7 4 3 . 9 1 3 8.154.876.212 (8.514.235.949)
+9U.185.297 10.818.134.766 (14.384.052.233\
1 207.384.176
1.388.267.830
S a l d oa k h i r Tidak terdapat persediaanyang dijaminkan.
Manajemen berpendapatbahwa penyisihanpenurunan nilai persediaantersebut adalah cukup. 16-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2O1O DAN2OO9(LANJUTAN)
Persediaantelah diasuransikanterhadap risikokebakaran,pencuriandan risiko lainnya kepada PT masing-masing sebesarUS$ 19,5juta dan JPY AsuransiMSIG Indonesia denganjumlahpertanggungan 2010dan US$ 19,6juta dan JPY 50 juta padatanggal30 September 50 juta padatanggal30 September tersebutcukupuntukmenutupikemungkinan 2009.Manajemenberpendapat bahwanilaipertanggungan kerugianyangdialamiPerusahaan. 8.
BIAYADIBAYARDIMUKA
2010
2009
Rp
Rp
Sewarumah lklandan promosi Asuransi Lain-lain
4.747.425.664 2.967.282.726 884.585.745 656.606.860
5.392.288.345 2.073.604.315 961.870.060 635.207.981
Jumlah
9.255.900.995
9.062.970.701
Bagianjangkapanjang: Sewa rumah lklandan promosi Lainlain
1.223.123.901 46't.411.919
1.710.968.190 15.270.502 267.750.000
Jumlah
1.684.535.820
1.993.988.692
Bagianjangkapendek: Sewa rumah lklandan promosi Asuransi Lain-lain
3.524.301.763 2.505.870.807 884.585.745 656.606.860
3.681.320.155 2.058.333.813 961.870.060 367.457.981
Jumlah
7 571.365.175
7.068.982 009
- 4t a I
-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN 2O1O DAN2OO9(LANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER 9.
ASETTETAP 30 September
1 Januari 2010 -----p--p---
Penambahan
2O1O
Reklasifikasi
Penquranqan
Elayaperolehan: Tanah Bangunandan pengemoarEan lvbsin dan peralatan Ferabotan dan perlerEkapan lcndaraan bennotcr Aset dal am penyelesaian Bangunan dan pengembarEan llesin dan peralatan Perabotan dan perlengkapan
174004630611 435@776957 7.595637755 380o7289p7 15065327298
3 496652075 387167%627 57994000
Jumlah
75342g575742
48 408344.635
%.827274189
Akurulast penyusutan: Bangunandan perEemoangan lvbsin dan peralatan Ferabotan dan perlengkapan lGndaraan benrntcr
60 678040541 255457510306 58.3470r'.418 31603082089
6 186002937 35 16209t 475 536590766 3 137070788
38712v4 23605102630 3 028509758
66825331134 267014502 151 6 3 7 1n 5 1 U 31711U3 119
Jumlah
353573337354
45021758tm6
26672324732
371922771588
Nilai Tercatat
3998s6238388
83653004124
96 000000
83749cn4124 605697.389 15250000 5.516014U4
54 000.000 23U87UA31 3 028509758
3w652075 28n7.65750 57994000 (3 346652.075) e8n7667fi) (57.994.000) -
Baya perolehan: Tanah Elangurnndan pengemDangan tVbsindan peralatan Ferabotan dan perlerEkapan lcndaraan benrctcr Aset dalam penyelesaian Bangunan clan pengembangan lvlesindan peralatan Perabotan dan perleflgkapan
-----t-----
5 326.357 949 20 631m6 760 m n6718
7/50t0646188
30 September Penambahan
2009
Reklasifikasi
Penquranqan
83749004124 166537416.516 3718/.1184960 6ffi7.332.141 386582141 606
150000000 25.574407175
403087874600
'1Januari 2009
1n n7 282ffi 4401723%65 7.m8881755 40.49t-733783
821000000 899575865 428819996 3m451819
7 686.550890 55 639 765 415 708 690
3 078.086146 50 792130606 63,050000
-
-
83749@4 124
I4A4 444 095 ffi9%2UU2 359 176 718 -
17576260 611 425gg0 494n7 7 339 689 090 38 5/.3184735
(84U444095) (ffi 9% 2U U2) (359176718)-
10509912524
Junlah
693 669 930.74
ffi.n3 fi4 432
8.157.899345
741 895.145861
Akunulasi penyusutan: Elangunandan perEemoarEan lvtsin dan peralatan Ferabotrandan perlerEkapan lcndaraan berrnotcr
g 451235572 218ggt 0m 925 144 54nE'.O37 27 829292547
6 029918453 32 505661 399 &779 157 3 700936475
7 590561047 44Tt4 141 3€,8894744
60 4811g 025 24390,91012n 5WU21ffi 31 161334278
Jumlah
306682566188
42717295484
8004229932
341395631740
NilaiTercatat
3869873&1586
400499514121
18
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN) dialokasisebagaiberikut: Bebanpenyusutan 2010 Rp Biayapabrikasi Bebanusaha
40.175.025.624 4.846.733.U2
37.590.739.968 5.126.555.516
Jumlah
45.021.758.966
42.717.295.484
Perusahaanmempunyaibeberapabidangtanah di Sunter,Jakarta dan KawasanIndustriMM2100, Cibitung,Jawa Baratserta di beberapadaerahuntuk kegiatanpemasarandenganhak legal berupaHak tidak terdapatmasalah Guna Bangunanyang berjangkawaktu 20-30 tahun.Manajemenberpendapat denganperpanjanganhak atas tanah karenaseluruhtanah diperolehsecarasah dan didukungdengan buktipemilikanyangmemadai. terutamaterdiri dari mesin dan softwareyang bertujuanuntuk meningkatkan Aset dalam penyelesaian adalahsekitar aset dalampenyelesaian kualitasprodukdan kapasitasproduksi.Persentasepenyelesaian dan ditaksirakanselesaidalamtahun2010. 10Todarijumlahbiayayangdianggarkan olehbencanaalam, terhadaprisikokerugianyangdisebabkan Asettetapkecualitanahtelahdiasuransikan kebakaran,sabotase,pengrusakan dan gangguanusaha lainnyakepadaPT AsuransiMSIG Indonesia 2010 sebesarUS$83,6juta dan Rp 76,7miliarpadatanggal30 September denganjumlahpertanggungan berpendapat bahwa 2009.Manajemen dan US$ 68,7juta dan Rp 79,8 miliarpadatanggal30 September nilai pertanggungantersebut cukup untuk menutupi kemungkinankerugian atas aset yang dipertanggungkan. keuntungan dari penjualan/penghapusan asettetapadalahsebagaiberikut: Perhitungan 2010 Rp Biayaperolehan: Tanah Bangunan dan pengembangan Mesindan peralatan Perabotandan perlengkapan Kendaraanbermotor
96.000.000 54.000.000 23.648.764431 758 3.028.509 26.827.274.189
Jumlah penyusutan: Akumulasi Bangunandan pengembangan Mesindan peralatan Perabotandan perlengkapan Kendaraanbermotor
(38.712.344) (23.605.102.630)
Jumlah
(26.672.324.732)
(3.028.509.758)
Nilaitercatatasetyangdijual/ dihapusbukukan
154.%9.457
Hasilpenjualanasettetap
1.250.U5.456
penjualar/penghapusan Keuntungan aset tetap
1.095.595.999
Tidakterdapatasettetapyangdijaminkan -19-
2009 Rp
890 7.686.550 55.639765 415.708.690 8.157.899.345
(7.590.561.044 (4.774.141) (3ffi.894.744) (8.004229.932) 153.669.413 1 7 0 . 1 8, 811 9 16.512.406
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR (LANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2O1O DAN2OO9
- HAKATASTANAH 10. BEBANTANGGUHAN
2010 Rp Hak atastanah amortisasi Akumulasi Bersih
2009 Rp
10.818.700.617 (4.477.526.256\
10.818.700.617 rc.932.301.732\
6.341.174.361
6.886.398.885
Akun ini merupakanbiayayang dikeluarkanuntuk biaya notarisdan pajak terkaitdenganperolehanhak hak atas tanah berupa atas tanah di KawasanIndustriMM2100,Cibitung,Jawa Baratdan perpanjangan sertifikatHak GunaBangunanyangberlokasidi Sunter,Jakarta,yangberlakusampaidengantahun2027. dan2009sebesarRp 490.159.397. selamatahun2010sebesarRp 408.918.393 Jumlahbebanamortisasi 11. UANGJAMINAN
2010 Rp
2009 Rp
Keanggotaan Pemasanganlistrik Lain-lain
1.693.331.964 1.570.652.684 683.352.160
1. 8 1 2 . 8 1 3 . 8 1 6 1.570.652.684 530.002.650
Jumlah
3.947.336.808
3.913.469.150
-20 -
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASI.APORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN)
12. HUTANGUSAHA 2010 Rp pemasok a. Berdasarkan hubungan Pihakyangmempunyai istimewa(Catatan25) MandomCorporation, Jepang Pihakketiga T. HasegawaCo. Ltd. JO. CosmeticsCo. Ltd. PT New Red & White PT KarsavictaSatya PT DNP Indonesia Basf South EastAsia fte. Ltd. PT PolytamaPropindo PT KemasIndahMaju PT ChemcoPrimaMandiri PT GoldenVisionGemilang (masing-masing Lain-lain dibawahRp. 1.000.000.000)
2009 Rp
6 . 9 6 04 0 8 . 3 1 2
5.531.796.295
7.789.091.643 5.765.050.564 4.246.421.698 2.819.520 .000 2.188.932.898 1.2149.436.080 1 . 3 8 .18 8 5 . 0 5 0 1.236.960.780 1.069.769.789 140.448.000
5.526.443.446 190.998.025 2.655.400.750 3.054.480.000 1.213.747.230
1.068.030.028
20.292.503.431
22.377.170.523
48.380.019.933
36.086.270.002
55.U0.428.245
4 1. 6 1 8 . 0 6 6 . 2 9 7
Yen DollarAmerikaSerikat Rupiah Euro
22.0€4.660.34 17.143.906.922 16.088.576.749 43.284.210
12.117.930.470 14.946.206.v4 13.933.704.537 620.224.946
Jumlah
s5.u0.428.245
41.618.066.297
Berdasarkan umur Belumjatuhtempo Jatuhtempo1-30hari Jatuhtempo> 30 hari Jumlah
51.680.455636 3 . 5 5 1 . 2 2895 9 108.742.750 55.340.428.245
35.932.980.007 5.597.355.840 87.730.450 41.618.066.297
Jumlah Jumlah matauang b . Berdasarkan
Jangkawaktu kredityang timbuldari pembelianbahanbaku dan bahanpengemas,baik dari pemasok dalammaupunluarnegeriberkisar30 sampai90 hari.
- 2 1-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN 2010DAN2009(LANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER
13. HUTANGPAJAK 2010 Rp
2009 Rp
Pajakkini(Catatan21) Pajakpenghasilan: Pasal21 Pasal23 Pasal25 Pasal26 Pasal4 ayat2 Nilai PajakPertambahan
2.251.655.774
2.008.7U.546
504.508.315 104.222.119 4.195.758.723 378.100.589 23.516.424 57.482.803
660.318.716 419.696.701 5.269.403.265 370.725.870 163.4$.021 10.333.7U.278
Jumlah
7.515.24.747
19.226.029.397
14. BIAYAYANGMASIHHARUSDIBAYAR Hubungan lstimewa PihakyangMempunyai 2009 Rp Bonus Royalti lnsentrf
7.737.253.74 2.882.429.121 717.347.5N
5.765.088.032 2.878.460.898 533.468.639
Jumlah
11.337.030.365
9.177.017.569
PihakKetiga 2010 Rp lklan dan promosi Bonus Royalti Listrik,Air, Telepon Sewa kendaraan Lain-lain
15.792100.050 7.42.397.200 2.378.148.676 1.417.161.867 241.035.932 985.775.690
Jumlah
28.256.619.415
-22 -
2009 Rp 363 8.497.424 5.492.632.917 1.083.63s.133 1.ffi3.317.273 226.974.848 959.052.162 17.823.036.696
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN) 15. IMBAI-AN PASCAKERJA program imbalanpasca kerja Sesuai dengan PeraturanPerusahaan,Perusahaanmenyelenggarakan imbalanpastisebagaiberikut: . o .
ProgramPensiunManfaatPasti. No. 13/2003. Ketenagakerjaan lmbalanPascaKerjaLainnyaberdasarkan Undang-undang lmbalan Pasca Kerja Lainnyauntuk Direksi dan KomisarisberdasarkanPeraturanPerusahaan tentangDireksidan DewanKomisaris.
Rinciankewajiban imbalanpascakerjaadalahsebagaiberikut: 2009 Rp P r o g r a mp e n s i u n m a n f a a tp a s t i l m b a l a np a s c a k e r j a b e r d a s a r k a n U n d a n g - U n d a n gK e t e n a g a k e r j a a n l m b a l a np a s c a k e r j a l a i n n y au n t u k d i r e k s id a n k o m i s a r i s
35.495.685.944
Jumlah
38.807.936.196
999.426.377
2.312.82387s
1.092.243.598 -507 32.'t34.711 2.242.975.905 3 5. 4 6 9 . 9 3. 1010
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi adalah:
2009
2010 Rp Programpensiunmanfaatpasti lmbalanpascakerjaberdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan lmbalanpascakerjalainnyauntuk direksidan komisaris
5.536.301.400
Jumlah
7.322.558.743
Rp 916.848.636
1 017.733.126
4.543.039.839 573.564.384
768.524.217
6.033.452.859
ProgramPensiunManfaatPasti dasarpensiun Programpensiunmanfaatpastimemberikanimbalanpascakerjaberdasarkanpenghasilan dan masakerjakaryawan.Jumlahkaryawanyangberhakatasprogrampensiunini adalah1.277karyawan di tahun2010dan 1.335karyawan di tahun2009. telah Dana pensiunini dikelolaoleh Dana PensiunMandomIndonesia(DPMI)yang akta pendiriannya disahkanolehMenteriKeuangan RepublikIndonesia tanggal7 Juni 1996dalamSuratKeputusannya No. KEP.198/Km.1711996. PendanaanDPMIterutamaberasaldari kontribusipemberikerjadan karyawan.
-23 -
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR (LANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2O1ODAN2OO9 Bebanimbalanpascakerjayangdiakuidi laporanlabarugiadalah: 2010 Rp Biayajasakini Biayabunga Hasilyangdiharapkandariaset program
489445.800 1.276.467.172 ( 6 e 6 . 3 1 0 . 2)1 1 (51.869.635)
Kerugianaktuarialbersih
1.017.733.126
Jumlah
2009 Rp 370.681.924 1.176.348.478 (630.181.766) 916.848.636
Kewajibanimbalanpascakerjayangtermasukdalamneracaadalahsebagaiberikut: 2 0 10 Rp Nilaikini kewajiban Nilaiwajaraset program yangbelumdiakui Kerugian aktuarial
2009 Rp
22.218.350.O51 (14.064.525.570) (7.154.398.104)
15.972.730.043 (12.587.878.685) (2.292.607.760)
999.426.377
1.092.243.598
Kewajibanbersih Aset programterutamaterdiridaridepositoberjangka. Mutasikewajiban bersihdi neracaadalahsebagaiberikut:
2010 Rp Saldoawal oeriode Bebantahunberjalan Kontribusi Saldoakhirperiode
2009 Rp
1.049.037.636 1017.733j25 (1.067.U4.384\
1.157918.459 916.848.636 (982.523.497\
999.426.377
1.092.243.598
No. 13/2003 lmbalanPascaKeriaLainnvaberdasarkan Ketenaqakeriaan Undanq-undanq yangberlaku. undang-undang Perusahaanmembukukanimbalanpascakerjauntukkaryawanberdasarkan Untuk manfaatpensiunnormal,Perusahaanmenghitungdan membukukannilai yang tertinggiantara yang berlakudenganmanfaatyang diterima imbalanyang diterimakaryawanberdasarkanundang-undang dari programpensiunmanfaatpasti. Jumlah karyawanyang berhak atas imbalanpasca kerja tersebut adalah1.193karyawan di tahun2009. di tahun2010dan 1.220karyawan Bebanimbalanpascakerjayangdiakuidi laporanlabarugiadalah: 2010 Rp
2009 Rp
Biayajasakini Biayabunga Amortisasikerugianaktuarial
2.066.396.663 3.227.164.134 242.740.603
1.572.951.608 2.925.106.140 44.982.091
Jumlah
5 . 5 3 6 . 3 0410 0
4.543.039.839
-24 -
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN) Kewajibanimbalanpascakerjadineracaadalahsebagaiberikut: 2010 Rp
2009 Rp
yangtidakdidanai Nilaikinikewajiban
56.370.16s.564
40.068.150.541
yangbelumdiakui Kerugian aktuarial
(20.874.479.620)
(7.933.439.034)
Kewajibanbersih
35.495.685.9{4
32.134.711.507
Mutasi kewajibanbersihdineraca adalahsebagaiberikut:
2010
2009
Rp
Rp
Saldoawal periode Bebantahunberjalan manfad Pembayaran
32.822.135.83 5.536.301.400 (2.862.751.039)
30.395.2S2,853 4.543.039.838 (2.803.621.184)
Saldoakhirperiode
35.495.68s.944
32.134.7't1.ffi7
lmbalanPascaKerjaLainnyauntuk Direksidan KomisarisberdasarkanPeraturanPerusahaantentanq Direksidan DewanDireksi juga membukukanimbalanpasca kerja yang jumlahnya Untuk Direksidan Komisaris,Perusahaan JumlahDireksidan Komisarisyangberhakatas imbalan ditentukanolehfaktormanfaatdan penghasilan. pascakerjatersebutadalah7 orangpadatahun2010dan 8 orangpadatahun2009. Bebanimbalanpascakerjayangdiakuidi laporanlabarugiadalah:
2010 Rp
2009 Rp
B i a y aj a s a k i n i B i a y ab u n g a Am ortisasikerugianaktuarial
383.304.742 237.628.745 147.590.730
278.876.899 194.694.765 99.992.720
Jumlah
768.524.217
573.564.384
Kewajibanimbalan pasca kerja di neraca adalah sebagai berikut:
2010 Rp yangtidakdidanai Nilaikinikewajiban
4.157.451.396
yangbelumdiakui Kerugian aktuarial Kewajiban bersih
-25 -
2009 Rp 3.566.200.849
(1.844.627 .521)
(1.323.224.94)
2.312.823.875
2.242.975.905
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN 2010DAN2009(LANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER Mutasikewajibanbersihdi neracaadalahsebagaiberikut: 2009 Rp
2010 Rp Saldoawal periode Bebantahunberjalan Pembayiaran manfaat
2.440.800.909 768.524.217 (896.501.250)
1.669.411.521 573.564.384
Saldoakhirperiode
2.312.823.876
2.242.975.W5
PT PadmaRadyaAktuaria. Perhitungan seluruhimbalanpascakerjadilakukanoleh aktuarisindependen Asumsiutamayangdigunakandalammenentukanpenilaianaktuariaadalahsebagaiberikut: 2009
2010 Tingkatkematian
:
1jlo/oTabelMortalita lndonesiall
100%TabelMortalita ll lndonesia
normal Umurpensiun
:
55 tahun
55 tahun
gaji Tingkatkenaikan Karyawan Direksidan Komisaris
. '.
per tahun 10o/o 7o/oper tiahun
10%pertahun 7% pertahun
Tingkatdiskonto
'.
8o/oper tahun
11%pertahun
investasi Tingkatpengembalian
'.
7o/oper tahun
7% pertahun
16. MODALSAHAM
Nama PemeqanqSaham
JumlahSaham
2010 Persentase JumlahModal Disetor Kepemilikan Rp 60,835% 1 1, 3 1 7 o / o 5,012o/o 1.6220/o 0,1260/o 0,010% 0.0070a 0,0060/o
61.159.742.500 1 1. 3 7 7. 4 4 7 . 0 0 0 5.038.631.000 I .630.192.000 126.502.000 9.666.500 6.500.000 6.444.000
42.356.417
21.066%
21.178.208.500
2 0 1. 0 6 6 . 6 6 7 : -
100.00%
100.533.333.500
Jepang MandomCorporation, PT AsiaJayaParamita SutanWifsonSuryadi PT Asia ParamitaIndah HarjonoLie SastraWidjaya Tatsuyoshi Kitamura Y o s h i h i rT os u c h i t a n i asing Masyarakat(masing-m kurangdari 5%)
122.319.485 22-754.894 10.077.262 3.260.384 253.004 19.333 13.000 12.888
Jumlah
-26 -
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN)
Nama Pemeoano Saham
Jumlah Saham
2009 rersentase lr@!!!g1_
JumlahModal Disetor Rp
M a n d o m C o r p o r a t i o n ,J e p a n g PT Asia Jaya Paramita PT The City Factory P T A s i a P a r a m i t aI n d a h Harjono Lie Y o s h i k a t s uN i s h i u m i SastraWidjaya T a t s u y o s h iK i t a m u r a Y o s h i h i r oT s u c h i t a n i K a t s u y aS o g o M a s y a r a k a t( m a s i n g - ma s i n g k u r a n gd a r i 5 % )
122.319.485 22.754.894 1 0 . 98 7. 8 0 0 3.260.384 253.004 64.444 19.333 13.000 12.888 6.449
60,835%
0,010% 0,006% 0,006% 0,003%
6 1. 1 5 9 . 47 2 . 5 0 0 11.377.447.000 5.489.400.000 1.630.192.000 126.502.000 32.222.000 9.666.500 6.500.000 6.444.000 3.224.500
41.383.986
20,5820/o
20.691.993.000
Jumlah
2 0 1. 0 6 6 . 6 6 7
1 0 000o/o
100.533.333.500
11,3170/o 5,4600/o 1,6220/o 0,1260/o 0,0320/o
BerdasarkanKeputusanPemegangSaham PT. The City Factory (Dalam Likuidasi)sebagaimana Keputusan Pemegang SahamNo. 14 tanggal23Pebruari2010yang dituangkan dalamAktaPernyataan dibuat oleh P. SutrisnoA. TampubolonS.H., M.Kn., notarisdi Jakarta,telah diputuskanperihal PemberesanHarta KekayaanPT. The City Factoryantaralain kepemilikansahamperseroanoleh PT. The CityFactorysebagianbesarberalihkepadapemegangsahamSutanWilsonSuryadi.
-27
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN (LANJUTAN) 2O1O DAN2OO9 PADATANGGAL30 SEPTEMBER
MODALDISETOR 17. TAMBAHAN Selisih ModalDsdq DiatasNilai
BiayaEmisi Saham Rp
Totd Rp
Tambahan modaldsetor setelahpenawaranumum padatahun1993
33.557.236.m0
33.557.236.000
lGpitalisasisdram bcnus padatahun1995
(13.000.0m.000)
(13.000.000.000)
lGpitdisasisdrambmus padatahun1997
(13.000.000.000)
(13.000.000.000)
PenawaranUmumSdram Terbata I sebanyak 78 juta sdram padatahun2000
39.000.000.000 (1.779.510.383)
[email protected]
PenawaanUmumSdram Terbatc llsebanyak 24,% jutasaham padatahun2006
78.000.000.000 (2.533.374.301)
75.466.625.699
Penawaran UmumS*ram Terbatc lllsebanyd< 20.106.667 saham padatahun2008
70.373.334.500 (2.0 .075.022\
68.287.2ffi.478
Saldoper 30Se$enba 2010dan2009
188.531.610.794 194.930.570.500 : (6.398.959.706) -
-26-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN 2010DAN2009(|-ANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER BERSIH 18. PENJUALAN 2009 Rp
2010 Rp Lokal Ekspor
837.033.615.047 277.027.535.907
787.727.598.744 269.991.441.866
Jumlah
1. 1 1 4 . 0 6 1 . 1 5 0 . 9 5 4
1. 0 5 7 . 7 1 9 . 0 4 0 . 6 1 0
(9.109.896.794)
(8.867.4O1.217)
Retur Peniualan
1 . 1 0 4 . 9 5.12 5 4 . 1 6 0
PenjualanBersih
1 .048.851.639.393
produkutamaadalahsebagaiberikut: Rincianpenjualanberdasarkan 2009 Rp
2010 Rp
402.309.155.983 405.899.405.937 190.086.793.145 2ffi.728.932.827 132.250.100.350 157.375.794.492 12..643.587.ffi2 114.6't4.854.210 43.525.060.733 46.399.939.669 27.706.526.260 33.947.692.277 19.513.843.il7 27.236.728.v3 15.382.808.335 14.675.484.613 13.623.560.014 9.546.827.032 8.243.294.U8 8.259.043.452 M.850.965.220 u.982.495.404
Gatsby Pixy Ladys Pucelle Tancho Pixy Toiletary Spalding Lovillea Johny Andrean Mandom Miratone Lain-lain
.254.160 1.104.951
1.048.851 .639.393
Pada tahun 2010 dan 2009, penjualankepada pihak-pihakyang mempunyaihubungan istimewamasingmasing adalah 79o/odan760/odarijumlah penjualan bersih (Catatan 25). Penjuafanbersih yang melebihi 10o/odari penjualanbersih adalah sebagai berikut:
2010 Rp
2009 Rp
PT Asia ParamitaIndah G E M P l a z a( L . L . C ) PT Tanesia
780.090.244.088 131.294.048.356
676.646.833.654 107.402.946.497 1 0 0 . 0 9 2 . 2 0.18 4 9
Jumlah
9113U.292.444
884.141.982.000
-29 -
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN)
19. BEBANPOKOKPENJUALAN 2010 Rp
2009 Rp
Bahan baku dan bahan pengemas yang digunakan Tenaga kerja langsung Amortisasidan penyusutan Biayaoverheadpabrik
521.123.429.642 52.074.391.183 40.203.922.644 33.7U.440.113
Jumlah biaya produksi
6 4 7 . 1 3 6 . 1 8 3 . 5 8 2 620.266.745.310
Barangdalam proses Saldo awal periode Saldo akhir periode
499.476.343.089 48.614.324.76 37.619.636.988 34.556.440.527
17.120.212.094 (16.917.992.006)
11.910.224.445 (17.U8.137.152\
Beban pokok produksi
647.338.403.670
614.828.832.603
Barangjadi Saldo awal periode Saldo akhir periode
11 7 . 3 9 5 . 6 0 8 . 3 5 1 141.719.962.302 (100.099.886.814) (71.42O.457 .472\
Royalti Pemakaiannon komersial
6 9 3 . 3 1 3 . 5 5 4 . 5 4 9 656.2148.908.091 4 1 . 53 1. 0 1 2 . 9 6 3 44.115.078.112 (34.339.714.846) (41.237 .872.783\
Beban pokok penjualan
696.190.759.878
Jumlah
663.622.206.208
Jepang,pihakyang mempunyal Pembelianbahanbakudan bahanpengemasdari MandomCorporation, hubungan istimewa, masing-masingsebesar Rp 50.589.716.880(15%) pada tahun 20'10 dan (Catatan25). (14%)padatahun2009melebihi10Vodarijumlahpembelian Rp 73.195.043.033 20. BEBANUSAHA -
2010 Rp
2009 Rp
BebanPenjualan lklandan promosi Pemasaran Perjalanan dinas Pengangkutan
115.623.260.095 37.475.761.755 5.895.323.353 5.500.105.692
105.542.760.579 19.652.860.663 5 . 5 7 0 .111 . 3 0 8 4 040.497.880
Jumlah
164.494.450.895
134.806.230.430
-30-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(I-ANJUTAN) 2010 Rp BebanUmumdan Administrasi Karyawan Kantor Penyusutan Kendaraanbermotor Amortisasi gedung Pemeliharaan
69.039.575.710 16.009.724.516 4.846.733.342 4 . 8 9 11. 5 2 . 2 2 2 992.822.445 370.514.379
60.651.030.742 15.869.650.256 5.126.555.516 3.955.987.843 1.146.406.556 5 1 8 . 5 0.17 4 9
Jumlah
96.150.522.614
87.268.132.662
2 1 . PAJAKPENGHASILAN BebanpajakPerusahaan terdiridari:
2010
2n9 Rp
Pajakkini Pajaktangguhan
(47.814.374jffi) 3.m,2.1il.281
Bersih
(4.732.219.879',)
Pajakkini Rekonsiliasi antaralabasebelumpajakmenurutlaporanlaba rugi denganlaba kena pajakadalahsebagai berikut: 2010 Rp L a b as e b e l u mp a j a km e n u r u t l a p o r a nl a b ar u g i Perbedaan temporer: l m b a l a np a s c ak e r j a P e n g h a p u s a pn e n u r u n a nn i l a ip e r s e d i a a n P e r b e d a a np e n y u s u t a kno m e r s i adl a n f i s k a l P e r b e d a a na m o r t i s a ski o m e r s i adl a n f i s k a l penjualan P e r b e d a a na n t a r ak e u n t u n g a n aset tetap komersialdan fiskal P e n y i s i h a un n t u kb o n u s i )i a y ap r o m o s i P e n y i s i h a (nR e a l i s a s b P e n y i s i h a bn i a y al a i n - l a i n Jumlah
-31
148.611.339.319
2009 Rp .600 155.254.281
2.495.962.068 (359.359.737) 4.067.162.222 232.216.936
2.247.308.178 ( 3 . 5 6 5 . 971. 4 6 7 ) 3.780.297.105 (224.883.276)
(758.138.689) 15.179.650.944 3 . 7 19 . 6 9 5 .218 337.881.997
(297.110) 11.257 .720.949 ( 1. 8 6 4 . 8 4 61 .3 6 )
24.915.070.869
11.629.382.243
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR (LANJUTAN) 2O1O DAN2OO9 PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010 y a n gt i d a kd a p a t Perbedaan d i p e r h i t u n g k amne n u r u tf i s k a l : B e b a ny a n gt i d a kd a p a td i k u r a n g k a n P e n g h a s i l abnu n g ad a n s e w a y a n g s u d a hd i k e n a k a np a j a kf i n a l
7.942.655.613 (4.060.696.842) 3.881.958.771
Jumlah L a b ak e n a p a j a k
176.833.390.354
4 170.765 .622.61
Perhitunganbebandan hutangpajak kini adalahsebagaiberikut:
2010 Rp Bebanpajakkini D i k u r a n gpi e m b a y a r a pn a j a k p e n g h a s i l adni mu k a Pasal22 P a s a l2 3 P a s a l2 5 Fiskal J u ml a h Hutangpajak kini
2009 Rp
44.208.347.500
47.814.374.160
5.788.237.030 37.582.9'13 783 3 6 . 1 3 0 . 8 7. 1
5.392.100.320 42.890.417 40.368.178.877 2.500.000
41.956.691.726
45.805.669.614
2.251.655.774
2.008.704.546
pada tanggal30 September2010 Pajak penghasilanbadan lebih bayar sebesarRp. 11.594.291.232 merupakanpajak penghasilanbadan lebih bayar tahun 2009, sampaisaat ini masih dalam proses pemeriksaan oleh kantorpajakuntukmenunggurestitust. pajakapapun. 2010dan2009perusahaan tidakmenerimasuratketetapan Selamaperide30 September
-32 -
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN 2010DAN2009(|-ANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER Paiak Tanqquhan Rincian dari aset (kewajiban)pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
1 Januari 2010
Dikreditkan (dibebankan) ke laporanlabarugi
30 September 2010
Asetpajaktangguhan: lmbalanpascakerja penurunan Penyisihan nilaioersediaan Penyisihan untukbonus Penyisihan untukpromosi Penyisihan biayalain-lain
9.077993 532 391685.979 1 783088015 152.138021
623.990.517 (89.839.934) 3.794912.736 929.923782 84 470.498
9.701984.049 301 846.045 3.794912.736 2.713.011797 236.608.519
Kewaji banpajaktangguhan: Perbedaan antarapenyusutan komersialdan fiskal Perbedaan antaraamortisasi biayatangguhanhakatas tanahkomersialdanfiskal
827 255.8U
5805423/.
Asetpajaktangguhan- bersih
6 228767717
1 Januari 20@ Asetpdak tangguhan: lmbalanp6ca kerja penurunan Penyisihan nilaipersediaan untukbonus Penyisihan untukpromosi Penyisihan Kewajibanpajaktangguhan: Perbedaanantarapenyusutian kornersial danfiskal Perbedaanantiaraanortisai biryatangguhanhakatm tanahkomersialdanfiskal Asetp{ak tangguhan- bersih
Dkreditkan (dibebnkan)ke laporanlabaruqi
17 276 579.525
30 Sedember 2009
8.305.655.708
$1.827.045
8.867.492.753
1.387.171.884
(998.456.891) 3.152.161.866 (522.156.918)
388.714.993 3.152.161.866 1.630.470.465
9r4.999.998
(142.875.638)
[email protected] (1.087.875.636) (1s8.852.073) 10.5%.727.266
-33-
(56.220.819) (215.072.W2) 3.ffi2.154.281
13.680.881.U7
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN) Rekonsiliasi antarabebanpajakdan hasil perkalianlaba akuntansisebelumpajakdengantarif pajakyang berlakuadalahsebagaiberikut: 2010 Rp
2009 Rp
Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi
1 4 8 . 611. 3 3 9 . 3 1 9
155.254.281.600
Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku: 1 tahun 25o/o x R p 14 8 . 6 11 . 3 3 9 . 3 9 x R p 1 5 5 . 2 5 4 . 2 8.16 0 0 2010 dan28o/o tahun 2009
(37.152.834.830)
(43.471.198.848)
(37.152.834.830)
(43.471.198.848)
(2.12s.281.098)
(2.223.st3.s72)
1.298.536.056
1.136.991 56 .1
Jumlah Pengaruhpajak atas manfaat (beban) yang tidak dapat diperhitungkan menurutfiskal: Beban yang tidak dapat dikurangkan Penghasilanbunga dan sewa yang sudah dikenakanpajak final Penyesuaianpajak tangguhan akibat perubahantarif pajak
(174.072.746\ (1.261.021 .202) 171
Jumlah Faktor pembulatan
(44.732.219.879)
Beban pajak
22. LABAPERSAHAMDASAR laba per sahamdasaradalahsebesar Jumlahrata-ratatertimbangsahamyang beredaruntukperhitungan 2010dan2009. 201.066.667 sahampadatanggal30 September
23. CADANGAN UMUM tercantum dalamAktaNotarisNo. 13tanggal SahamTahunansebagaimana PadaRapatUmumPemegang antaralain 6 Mei 1997dari A. PartomuanPohan,S.H.,notarisdi Jakarta,pemegangsahammenyetujui pembentukan cadangan umumsebesarRp 5.200jutadarilababersihtahun1996. tercantumdalamAktaNotarisNo.6 tanggal PadaRapatUmumPemegang SahamTahunansebagaimana 6 Mei 1998dari A. PartomuanPohan,S.H.,notarisdi Jakarta,pemegangsahamantaralain menyetujui penambahan cadangan umumsebesarRp 2.600jutadarilababersihtahun1997. dalamAktaNotarisNo.27tanggal tercantum SahamTahunansebagaimana PadaRapatUmumPemegang pemegang antaralain sahammenyetujui Jakarta, Pohan, notaris di Mei 2000 dari A. Partomuan S.H., 9 penambahan umumsebesarRp 7.800jutadarilababersihtahun1999. cadangan tercantumdalamAkta NotarisNo. 30 tanggal PadaRapatUmumPemegangSahamTahunansebagaimana sahammenyetujui S.H.,M.Kn.,notarisdiJakarta,pemegang 25 April2006dariP. SutrisnoA. Tampubolon, cadangan umumsebesarRp 2.496jutadarilababersihtahun2005. antaralainpenambahan
-34-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR 2O1O DAN2OO9(LANJUTAN) PADATANGGAL30 SEPTEMBER Pada Rapat Umum PemegangSaham Tahunansebagaimanatercantumdalam Akta Notaris No. 16 S.H.,M.Kn.,notarisdi Jakarta,pemegangsaham tanggal23 April2009dari P. SutrisnoA. Tampubolon, menyetujui antaralainpenambahan cadangan umumsebesarRp 2.011jutadarilababersihtahun2008.
24. DIVIDENKAS dalamAktaNotarisNo.34 tanggal tercantum PadaRapatUmumPemegang SahamTahunansebagaimana 22 April2010 dari P. SutrisnoA. TampubolonS.H., M.Kn.,notarisdi Jakarta,para pemegangsaham pembagian menyetujui dividensebesarRp 64.341jutaatauRp 320persahamuntuktahunbuku2009. tercantum dalamAktaNotarisNo. 16tanggal PadaRapatUmumPemegang SahamTahunansebagaimana 23 April 2009 dari P. SutrisnoA. TampubolonS.H., M.Kn.,notarisdi Jakarta,para pemegangsaham pembagian menyetujui dividensebesarRp 60.320jutaatauRp 300persahamuntuktahunbuku2008. HUBUNGAN ISTIMEWA 25. SIFATDANTRANSAKSI SifatHubunqanlstimewa sahamutamaPerusahaan. Jepangadalahpemegang a. MandomCorporation, b
yangpemegang sahamutamaPerusahaan: Perusahaan sahamnya samadenganpemegang -
(Singapore) MandomCorporation Pte.,Ltd (Thailand) Ltd. MandomCorporation MandomChinaCorporation MandomKoreaCorporation Mandom(Malaysia)Sdn Bhd MandomPhilippines Corporation MandomTaiwanCorporation SunwaMarketing Co.,Ltd. Ltd.,China ZhongShanCityRidaFineChemicalCo.,
yangsamadenganperusahaan. ataumanajemen c. PT AsiaParamitaIndahmemilikisebagianpengurus
-35-
TbK PT.MANDOMINDONESIA CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN) TransaksiHubunqanlstimewa yangdilakukan istimewa, yangmempunyai hubungan transaksidenganpihak-pihak Perusahaan melakukan denganhargadan persyaratanyang wajar sebagaimanadilakukandenganpihakketigaatau persyaratan yang mempunyaihubunganistimewaadalahsebagai perjanjian.Rinciantransaksidenganpihak-pihak berikut: a.
padatahun2010 dan 2009,merupakan 79o/o dan760/odarijumlahpenjualanbersihmasing-masing 2010dan penjualan hubunganistimewa.Padatanggal30 September kepadapihakyangmempunyai 2009,piutangatas penjualantersebutdicatatsebagaibagiandari piutangusaha,yangmeliputimasingmasing21o/odan 17o/o darijumlahasetpadatanggal30 September2010dan 2009. hubunqan istimewa adalahsebaoaiberkut: kepadapihakyanomempunvai Rincianoeniualan 2010 Rp Lokal P T A s i a P a r a m i t aI n d a h Ekspor M andom Corporation,Jepang Mandom Corporation (Thailand)Ltd. M a n d o mP h i l i p p i n e s Corporation Mandom (Malaysia)Sdn Bhd Mandom Corporation (Singapore)Pte., Ltd. M andom Taiwan Corporation M andom China Corporation Mandom Korea Corporation Sunwa MarketingCo. Ltd. Zhong Shan City Rida Fine C h e m i c a lC o . , L t d . ,C h i n a Jumlah
780.090.24.088
2009 Rp 676.646.833.654
25.459.547.556
29.167.816.320
24.s',t1.607.200
17.222.117.168
23.605.79t.962 20.308j22.020
40.964.907.226 27.137.254.678
1.523.755.303 566.640.830 56144.531 271.2Vt.296 197.758.800
3.703.898.759 35.615.970 308.836.710 344.937.600 29.646.865
877.096.209.586
795.561.864.950
Pembelian bahan baku dan bahan pengemas dari Mandom Corporation,Jepang sejumlah (14%)padatahun2009.Padatanggal (15%)padatahun2010danRp73.195.043.033 Rp50.589.716.S80 neraca,hutangatas pembeliantersebutdicatatsebagaibagiandari hutangusaha,yangmeliputi4,8o/o padatanggal30 September2010dan 2009. dan4,3o/o darijumlahkewajibanmasing-masing c.
Jepang Royaltidan biayatrademarkatas pemberianhak khususyangdiberikanMandomCorporation, pada tahun 2009 dicatat pada tahun 2010 dan Rp 36.427.459.294 sejumfahRp 37.337.757.728 sebagaibebanpokokpenjualan.Padatanggalneraca,royaltiyang masihterhutangdisajikansebagai bagiandaribiayayangmasihharusdibayar.
d.
jual beli produkantaraPerusahaan denganPT Asia ParamitaIndah, denganperjanjian Sehubungan masing-masing Rp1.846.963.121 sebesarRp2.00S.603.721dan Perusahaanmencatatbebaninsentif pada tahun2010 dan 2009. Padatanggalneracabiayayang masihharusdibayaratas insentifini disajikansebagaibagiandari biayayangmasihharusdibayar.
-36-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN PERIODESEMBILAN BULANYANGBERAKHIR PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2O1O DAN2OO9(LANJUTAN) 26. INFORMASISEGMEN SeqmenUsaha Perusahaan hanyamemilikisatu segmenusahayaitukosmetika.Informasimengenaiprodukkosmetika yangdigunakan manajemen adalah: untuktujuanpelaporan
Perawatan kulitdan rias Perawatanrambut Wangi-wangian Lain-lain Penjualanbersih
2010 Rp 1.949 391.186.41 388.622.215.916 319.473.253.137 5.669.373.158
2009 Rp 323.111.159.738 415.334.297.885 302.260.966.886 8.145.214.8U
1 . 1 0 4 . 9 5 1 . 2 5 4 . 1 6 01 . 0 4 8 . 8 5 1 . 6 3 9 . 3 9 3
SeomenGeoqrafis PenjualanPerusahaandi pasardomestik(lndonesia)sebesar75o/opadatahun2010 dan 74o/opadatahun 2009dari penjualanbersih.Penjualansebesar25%tahun2010dan 26% tahun2009 berasaldari penjualan Filipina, Thailanddan India. negara,terutamaUniEmiratArab,Jepang,Malaysia, eksporke beberapa 27. IKATAN a.
Perusahaanmempunyaiikatan kontrak barang modal dengan berbagaipemasokpihak ketiga, sehubungandengan pembelianmesin dan softwaresejumlahRp 4.390 juta pada tanggal 30 September 2010,
b.
Perusahaanmengadakanperjanjianroyalti dengan Mandom Corporation,Jepang, pihak yang mempunyaihubunganistimewa,dan J.O. Cosmeticsserta PT HarmoniMitra Jaya (pendaftarmerk tertentu.Royalti JohnnyAndrean),pihak ketiga,sehubungandenganpenjualanatas produk-produk ditentukansebesar1% sampaidengan5o/odaripenjualanbersihsesuaidenganperjanjian. Perjanjianini berlaku untuk 1 (satu) hingga 10 (sepuluh)tahun dan dapat diperpanjangsecara otomatis, kecuali jika kedua belah pihak memutuskan untuk mengakhiri perjanjian dengan pemberitahuan yangdisyaratkan. dan PT HarmoniMitraJayamasing-masing hakyangdiberikan J.O.Cosmetics Royaltiataspemberian juta juta padatahun2009 dibebankan sebagai pada Rp 5.086 tahun 2010 dan Rp sejumlah 6.777 bebanpokokpenjualan.
c.
juga mempunyaibeberapafasilitaskreditterutama Padatanggal30 September2010, Perusahaan berupafasilitaspinjamanjangkapendek,pinjamanaksepdan kreditimporyang belumdigunakan dan Bankof padaBankSumitomoMitsuiIndonesia, BankMizuhoIndonesia, BankResonaPerdania, juta. 8 US$ 101,5 milyar dan fasilitas Rp TokyoMitsubishi total sebesar dengan
d.
perjanjian denganPT AsiaParamitaIndah,pihakyangmempunyai mengadakan distribusi Perusahaan (L.L.C)dan PT Tanesia,pihak ketiga,sehubungan Gem Plaza istimewa, dengan hubungan serta produk-produk Perusahaandi wilayahtertentusesuaidengansyaratdan denganpendistribusian ini berlaku1 (satu)dan 2 (dua)tahundan dapat Perjanjian kondisiyangditetapkan dalamperjanjian. keduabelahpihak. kecualijikadihentikan sesuaidenganpersetujuan diperpanjang secaraotomatis,
- 3 7-
PT.MANDOMINDONESIA TbK CATATANATASLAPORANKEUANGAN BULANYANGBERAKHIR PERIODESEMBILAN PADATANGGAL30 SEPTEMBER 2010DAN2009(LANJUTAN) e.
Perusahaanmengadakanperjanjian kerjasama dengan PT Tanesia untuk menyediakanjasa manajemendan menyewakanbangunandan kendaraan.Perjanjianini berlaku 1 (satu)tahun dan dapat diperpanjangsecaraotomatis,kecualijika kedua belah pihak memutuskanuntuk mengakhiri yangdisyaratka perjanjia n. n denganpemberitahuan
MONETERDALAMMATAUANGASING 28. ASETDANKEWAJIBAN dalammata uang memilikiaset dan kewajiban Padatanggal30 September 2010 dan 2009,Perusahaan asingsebagaiberikut: 2009
2010 Tffiq€sin-:d-upiah-
Aset Kasdansetarakas U S $
't.423.587
JPY
5.690.368
12.704.090.656 607.536.123
Investasi
US$
220.565
1.968.326.076
P i u t a n gu s a h a
US$ JPY
U a n gj a m i n a n
US$
2.477.206 2 2 . 1 0 6 . 5 8 5 . 0 0 5 27.603.539 2.947.111.164 212.176
B i a y ay a n g m a s i h h a r u sd i b a y a r
US$ JPY EURO
US$ JPY J a m i n a n p e l a n g g a n US$ JumlahKewajiban
219.406
2.124.066.194
2.275.709 2 2 . 0 3 1 . 1 3 9 . 4 1 0 38.784.953 4 . 1 8 0 . 7 9 6 . 8 5 9 206486
1.936.425.708
42.227.107.648
68.866.136.088
1.92't.101 17 . 1 4 3 . 9 0 6 . 9 3 0 2 0 6 . 6 6 4 . 3 1 6 22.064.660.363 43.284.211 3.566
1 . 5 4 3 . 8 7 0 14.946.206.341 112.417.173 1 2 . 1 1 7 . 9 3 0 . 4 7 2 620.224.946 43.806
J u m l a hA s e t Kewaiibar,r H u t a n gu s a h a
1.893.458.624
3.254.635 3 1 . 5 0 8 . 1 2 3 . 0 8 1 7.085.584.836 65.732.463
242.963.664 70.912.283 1.893.458.624
27.226 664.186 212.176
16.857 9.192 219.406
163.193.682 990.845 2.124.066.194
41.459.186.075
29.972.612.480
767.921573
38.893.523.608
Aset Bersih
padatanggal30 September2010 dan 2009, adalah sebagai Kurs konversiyang digunakanPerusahaan berikut: Matauanq 1 US$ 1 JPY 1 Euro
2010 30 September Rp
30 September2009 Rp
8.924,00 106,77 12.138,88
9.681,00 107,79 14.'158,47
-38-
