Laporan Keuangan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Tidak Diaudit) (Mata Uang Indonesia)

Laporan Keuangan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Tidak Diaudit) (Mata Uang Indonesia) PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk

DAFTAR ISI

Halaman Laporan Keuangan Laporan Posisi Keuangan

1–2

Laporan Laba Rugi Komprehensif

3

Laporan Perubahan Ekuitas

4

Laporan Arus Kas

5

Catatan atas Laporan Keuangan

6 – 28

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk Laporan Posisi Keuangan Per 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

ASET Catatan

30 September 2011 31 Desember 2010 Rp Rp

Kas dan Setara Kas

2b,3,19

81.207.216.054

40.540.288.769

Piutang Usaha – setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp. 648.110.202 pada 30 September 2011 dan Rp. 668.182.703 pada 31 Desember 2010

2c,4,19

17.192.055.186

26.971.878.791

Lain-lain

19

4.606.442.559

4.199.228.182

Persediaan

2e,2h,5

163.971.403.010

144.181.982.253

Beban Dibayar Dimuka

2f

3.446.584.333

2.286.572.411

Aset Pajak Tangguhan– Bersih

2m

203.596.155

203.596.155

2.801.505.079

3.052.049.724

11.401.070

21.460.847

155.352.024.098

137.533.188.653

428.792.227.544

358.990.245.785

Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 7.050.840.416 pada 30 September 2011 dan Rp. 6.684.256.771 pada 31 Desember 2010

2g,2i,2l,6,8

Aset Tidak Berwujud – setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp. 95.664.098 pada 30 September 2011 dan Rp. 85.604.321 pada 31 Desember 2010

2j 2e,2h,7,8

Tanah Untuk Pengembangan JUMLAH ASET

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan ini 1

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk Laporan Posisi Keuangan (Lanjutan) Per 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan

30 September 2011 31 Desember 2010 Rp Rp

LIABILITAS Pinjaman

2h,8,19

Hutang Usaha Lain-lain

19 9a 9b

2.889.765.166 5.331.688.226

129.284.300 5.324.624.225

2m,10

4.752.765.414

10.889.645.318

2k,2n,11,19

113.280.839.881

124.434.414.233

2k,12,19

143.963.656.020

76.493.735.941

Pendapatan Diterima Dimuka

4.138.336.717

2.053.949.273

Hutang Dividen

3.858.444.000

Hutang Pajak Beban Masih Harus Dibayar Uang Muka Pelanggan

−

11.450.000.000

−

278.215.495.424

230.775.653.290

50.769.000.000 99.807.732.120

50.769.000.000 77.445.592.495

JUMLAH EKUITAS

150.576.732.120

128.214.592.495

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

428.792.227.544

358.990.245.785

JUMLAH LIABILITAS EKUITAS Modal saham – nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar – 240.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 101.538.000 saham Saldo laba

1b,13


PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk Laporan Laba Rugi Komprehensif Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 September 2011 Rp


Penjualan dan Pendapatan

2k,14

125.340.299.344

83.827.283.999

Beban Pokok Penjualan

2k,15

(68.662.295.178 )

(45.240.709.321 )

56.678.004.166

38.586.574.678

(15.917.595.074 ) (12.744.004.654 ) 3.970.594.294

(8.666.775.239 ) (10.896.951.919 ) 124.543.110

31.986.998.732

19.147.390.630

(5.766.415.107)

(4.302.246.621 )

26.220.583.625

14.845.144.009

Laba Bruto Beban Distribusi Beban Umum dan administrasi Pendapatan Lainnya

2k,16 2k,6,17

Laba Sebelum Manfaat (Beban) Pajak 2m

Beban Pajak Penghasilan Jumlah Pendapatan Komprehensif Periode Berjalan

2o

Laba Bersih per Saham

258,23


146,20

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Modal Saham Rp Saldo per 31 Desember 2009

50.769.000.000

Saldo Laba Rp

Ekuitas Rp

53.731.549.574

104.500.549.574

Jumlah Pendapatan Komprehensif Periode Berjalan

14.845.144.009

14.845.144.009

Dividen

(3.858.444.000 )

(3.858.444.000 )

Saldo per 30 September 2010

50.769.000.000

64.718.249.583

115.487.249.583

Saldo per 31 Desember 2010

50.769.000.000

77.445.592.495

128.214.592.495

Jumlah Pendapatan Komprehensif Periode Berjalan

26.220.583.625

26.220.583.625

Dividen

(3.858.444.000 )

(3.858.444.000 )

Saldo per 30 September 2011

50.769.000.000

99.807.732.120


150.576.732.120

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk Laporan Arus Kas Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 September 2011 30 September 2010 Rp Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Pembayaran untuk : Gaji dan tunjangan karyawan Pembayaran kepada pemasok dan pihak ke-tiga Kas diperoleh dari aktivitas operasi Penghasilan lainnya – bersih Penghasilan bunga Pembayaran bunga pinjaman Pajak penghasilan dan pajak lainnya Arus kas neto diperoleh dari aktivitas operasi

(6.967.695.695 ) (145.036.146.393 ) 68.866.087.760 6.663.507.906 2.079.903.137 (741.576.388 ) (24.634.956.130 ) 52.232.966.285

(5.522.007.114 ) (75.208.921.114 ) 21.424.825.524 4.770.894.586 234.828.925 (2.686.004.167 ) (7.917.619.706 ) 15.826.925.162

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Arus kas neto digunakan untuk aktivitas investasi

(116.039.000 ) (116.039.000 )

(205.480.000 ) (205.480.000 )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran pinjaman Arus kas neto digunakan untuk aktivitas pendanaan

(11.450.000.000 ) (11.450.000.000 )

(6.700.000.000 ) (6.700.000.000 )

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

40.666.927.285

8.921.445.162

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

40.540.288.769

8.783.143.019

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

81.207.216.054

17.704.588.181

220.869.929.848


102.155.753.752

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyataan dalam Rupiah, kecuali dinyataan lain)

1. GAMBARAN UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Gowa Makassar Tourism Development Tbk (Perusahaan) didirikan pada tanggal 14 Mei 1991 berdasarkan akta notaris Haji Abdullah Ashal, S.H. No. 34 yang kemudian diubah dengan akta notaris Dorcas Latanna, S.H. No. 5 tanggal 7 Agustus 1998. Akta pendirian dan perubahannya tersebut disetujui oleh Menteri Kehakiman dalam suratnya No. C-2288 HT.01.01.Th 99 tanggal 3 Februari 1999 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 44 tanggal 1 Juni 1999, Tambahan No. 3221. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Maria Josefina Grace Kawi Tandiari, S.H. No. 43 tanggal 22 Juni 2001, mengenai perubahan penunjukan komisaris dan direksi Perusahaan dari setiap lima tahun menjadi setiap tahun. Akta pendirian dan perubahannya tersebut telah diterima oleh Menteri Kehakiman dalam suratnya No.C-14317.HT.01.04.Th.2001 tanggal 27 November 2001. Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak dalam bidang investasi dan pengembangan real estat dan properti. Perusahaan berkedudukan di Makassar, Sulawesi Selatan dengan kantor pusat Perusahaan berlokasi di Jalan Metro Tanjung Bunga Kav. 3-5. Perusahaan mulai beroperasi komersial pada tanggal 21 Juni 1997. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 16 Juni 2000, yang dinyatakan dalam akta notaris Maria Josefina Grace Kawi Tandiari, S.H. No. 14 tanggal 16 Juni 2000, para pemegang saham menyetujui dan / atau mengesahkan, antara lain pencatatan saham pendiri sebanyak 66.000.000 saham dan penawaran saham maksimum sebanyak 35.538.000 saham baru Perusahaan kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta). Perubahan ini disetujui oleh Menteri Hukum dan Perundang-undangan dalam surat keputusannya No. C-18090 HT.01.04-TH. 2000 tanggal 16 Agustus 2000. Penerbitan saham Perusahaan di Bursa Efek Indonesia disetujui oleh PT Bursa Efek Indonesia dalam suratnya No. S-3523/BEJ.EEM/12-2000 tanggal 7 Desember 2000. Pada tanggal 30 September 2011, seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.

6

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. GAMBARAN UMUM (Lanjutan) c. Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan yang diangkat berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Luar Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 25 Februari 2011 dan 27 Mei 2010 adalah sebagai berikut : Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris

: : : : : : : : : :

2011 H. Achmad Amiruddin Poerwanto Pratiknjo Erman Munzir H. Masagoes Ismail Ning Adhyaksa Dault H.A.Muh. Anis Zakaria Kama Imam Mujahidin Fahmid H. Muh. Yusuf Sommeng Tanri Abeng Ketut Budi Wijaya

2010 H. Achmad Amiruddin Poerwanto Pratiknjo Erman Munzir H. Masagoes Ismail Ning Adhyaksa Dault H.A.Muh. Anis Zakaria Kama Imam Mujahidin Fahmid H. Muh. Yusuf Sommeng Tanri Abeng Ketut Budi Wijaya

Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

: : : : :

H. Andi Anzhar Cakra Wijaya Soeparmadi Wahyu Tri Laksono Siek Citra Yohandra Arthur Felix Kalesaran

H. Andi Anzhar Cakra Wijaya Soeparmadi Wahyu Tri Laksono Siek Citra Yohandra Arthur Felix Kalesaran

Jumlah renumerasi yang dibayarkan kepada dewan komisaris dan direktur perusahaan masingmasing sebesar Rp. 1.687.788.760 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan Rp. 1.929.833.433 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010. Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 Perusahaan mempekerjakan 53 dan 59 karyawan tetap (tidak diaudit).

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia (IAPI) dan peraturan Badan Pengawasan Pasar Modal (Bapepam). Laporan keuangan disusun atas dasar akrual (accrual basis) menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Neraca disajikan dengan menggunakan metode unclassified berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 44, “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”.

7

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan) Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disajikan dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah. b. Setara Kas Setara Kas meliputi deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijaminkan. c. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan hasil penelaahan atas kolektibilitas piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. d. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Hubungan istimewa didefinisikan sebagai berikut : (1)

perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);

(2)

perusahaan asosiasi (associated company);

(3)

perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor);

(4)

karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut;

8

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) d. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (Lanjutan) (5)

perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

e. Persediaan Persediaan terdiri dari lahan siap bangun, dan rumah hunian dan tanah yang siap untuk dijual atau dalam penyelesaian dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata (average method). Beban yang dikeluarkan sehubungan dengan pengerjaan, pengembangan, dan pematangan tanah, termasuk beban pendanaan atas pinjaman bank dan fasilitas kredit lainnya yang diperoleh untuk mendanai pembangunan proyek real estat, serta perolehan dan pengembangan tanah sampai dengan tahap penyelesaian dikapitalisasi sebagai bagian dari persediaan. Tanah yang dimiliki Perusahaan untuk pengembangan di masa yang akan datang disajikan sebagai “Tanah untuk Pengembangan”. Nilai tercatat tanah tersebut akan direklasifikasi menjadi persediaan atau akun aset lainnya mana yang lebih tepat, pada saat dimulainya pengembangan. f.

Beban Dibayar Di Muka Beban dibayar di muka diamortisasi berdasarkan masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

g. Aset Tetap Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : Tahun Bangunan Peralatan, perlengkapan dan perabot kantor Kendaraan

10-20 3-5 5

Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi.

9

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) g. Aset Tetap (Lanjutan) Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Pada saat aset tetap sudah tidak digunakan lagi atau dilepas, maka biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap, dan laba atau rugi yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada periode berjalan. h. Kapitalisasi Biaya Pinjaman Sesuai dengan PSAK No. 26 yang telah direvisi, “Biaya Pinjaman”, beban bunga dan beban pendanaan lainnya yang terjadi dari pinjaman yang diperoleh untuk mendanai perolehan tanah pengembangan dan pematangan tanah serta pembangunan proyek real estat dikapitalisasi ke persediaan dan tanah untuk pengembangan, yang mana lebih sesuai. Kapitalisasi dihentikan pada saat seluruh aktivitas yang berhubungan dengan perolehan dan pengembangan tanah selesai dan aset siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya. i.

Sewa Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara subtansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa operasi jika sewa tersebut tidak mengalihkan secara subtansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Pada awal masa sewa, lessee mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebagai nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Penilaian ditentukan pada awal kontrak. Tingkat diskonto yang digunakan dalam perhitungan nilai kini dari pembayaran sewa minimum adalah tingkat suku bunga implisit dalam sewa, jika dapat ditentukan dengan praktis, jika tidak, digunakan tingkat suku bunga pinjaman inkremental lessee. Biaya langsung awal yang dikeluarkan lessee ditambahkan kedalam jumlah yang diakui sebagai aset. Kebijakan penyusutan aset sewaan adalah konsisten dengan aset tetap yang dimiliki sendiri.

j.

Aset Tidak Berwujud Sesuai dengan PSAK No. 19 yang telah direvisi, “Aset Tidak Berwujud”, biaya perolehan perangkat lunak akuntansi (accounting software) yang diperoleh Perusahaan ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama lima (5) tahun.

10

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) k. Pengakuan Pendapatan dan Beban Sesuai dengan PSAK No. 44, “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”, pendapatan dari penjualan lahan siap bangun, dan rumah hunian dan tanah diakui dengan menggunakan metode akrual penuh (full accrual method), apabila seluruh kriteria berikut terpenuhi : 1.

Rumah hunian dan tanah a. Pengikatan jual beli telah berlaku dan telah ditandatangani; b. Harga jual akan tertagih, yang terlihat dari jumlah pembayaran yang diterima sekurangkurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati; c. Tagihan penjual terhadap pembeli di masa yang akan datang bebas dari subordinasi; d. Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan yang umum terdapat pada suatu transaksi penjualan kepada pembeli dan penjual tidak lagi terlibat secara signifikan atas properti tersebut. Dalam hal ini, pembangunan properti telah selesai dan siap untuk digunakan.

2.

Lahan siap bangun (bila bangunan akan didirikan oleh pembeli) a. Masa pengembalian uang muka telah lewat; b. Pembeli telah membayar uang muka sekurang-kurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati; c. Harga jual akan tertagih, yang terlihat dari jumlah pembayaran yang diterima sekurangkurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati; d. Tagihan penjual terhadap pembeli di masa yang akan datang bebas dari subordinasi; e. Penjual tidak mempunyai kewajiban yang signifikan lagi untuk menyelesaikan pematangan lahan yang dijual, pembangunan fasilitas yang dijanjikan ataupun yang menjadi kewajiban dan beban penjual sesuai dengan perjanjian antara penjual dan pembeli.

Seluruh pembayaran yang diterima dari pelanggan disajikan sebagai “Uang Muka Pelanggan” sampai transaksi-transaksi tersebut memenuhi kriteria pengakuan pendapatan. Beban pokok penjualan lahan siap bangun ditentukan berdasarkan biaya perolehan tanah ditambah taksiran pengeluaran-pengeluaran lainnya untuk pengembangan dan pematangannya. Beban pokok penjualan rumah hunian mencakup beban aktual pengerjaan yang terjadi dan taksiran beban untuk menyelesaikan pekerjaan. Taksiran beban untuk menyelesaikan pekerjaan disajikan dalam “Beban Masih Harus Dibayar”. Selisih antara jumlah taksiran beban dengan beban aktual pengerjaan atau pengembangan dibebankan pada “Beban Pokok Penjualan” periode berjalan. Beban usaha diakui pada saat terjadinya (accrual basis). l.

Penurunan Nilai Aset Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset”, nilai aset ditelaah untuk penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset apabila adanya suatu kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat seluruhnya terealisasi. Penurunan nilai aset diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi.

11

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) m. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan Pajak penghasilan final. Pajak penghasilan final diakui secara proporsional dengan pendapatan komersial yang diakui selama periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan final pada perhitungan laba rugi komprehensif diakui sebagai pajak dibayar di muka atau hutang pajak. Atas pendapatan yang terkena pajak final, seperti pendapatan sewa ruangan tidak terdapat beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal. Apabila nilai tercatat aset atau kewajiban yang berhubungan dengan pajak penghasilan final untuk laporan komersial berbeda dengan nilai pelaporan fiskal, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan. Pajak penghasilan tidak final Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan dan banding, pada saat keputusan atas keberatan dan banding tersebut telah ditetapkan. Pajak penghasilan kini dihitung dari laba kena pajak, yaitu laba yang telah disesuaikan dengan peraturan pajak yang berlaku.

n. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Sesuai PSAK No. 24, “Imbalan Kerja”, imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada Perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit.

12

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) n. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja (Lanjutan) Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk : (a) memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal, atau (b) menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela.

o. Laba Bersih per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba per Saham”, laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama periode pelaporan, yang perhitungannya berdasarkan atas 101.538.000 saham untuk periode yang berakhir pada 30 September 2011 dan 2010. p. Aset dan Kewajiban Keuangan Aset Keuangan Aset keuangan dikelompokkan menjadi 4 kategori, yaitu (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo serta (iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya. (i)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

(ii)

Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

13


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) p. Aset dan Kewajiban Keuangan (Lanjutan) (iii)

Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dimana manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, selain : a. Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi; b. Investasi yang ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c. Investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

(iv)

Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk dimiliki selama periode tertentu, dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana laba atau rugi diakui pada laporan perubahan ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba rugi yang sebelumnya diakui pada bagian ekuitas akan diakui pada laporan laba rugi. Sedangkan pendapatan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi.

Kewajiban Keuangan Kewajiban keuangan dikelompokkan ke dalam kategori, yaitu (i) kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii) kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. (i)

Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Nilai wajar kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah kewajiban keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai kewajiban diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

14


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) p. Aset dan Kewajiban Keuangan (Lanjutan) (ii)

Kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi Kewajiban keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Estimasi Nilai Wajar Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada tanggal neraca. Investasi pada efek ekuitas yang nilai wajarnya tidak tesedia dicatat sebagai harga perolehan. Nilai wajar untuk instrumen keuangan lain yang tidak diperdagangkan di pasar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Perusahaan menggunakan metode discounted cashflow dengan menggunakan asumsi-asumsi berdasarkan kondisi pasar yang ada pada saat tanggal neraca untuk menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan lainnya. q. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode laporan. Karena terdapat ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, nilai aset, kewajiban, pendapatan dan beban aktual yang akan dilaporkan di masa mendatang kemungkinan berbeda dari estimasi tersebut. r. Informasi Segmen Perusahaan mengklasifikasikan produk mereka menjadi dua segmen usaha utama yaitu Real Estat dan Rekreasi, Restoran dan Lainnya

15


KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: 30 September 2011 Rp Kas

31 Desember 2010 Rp

19.500.000

19.500.000

Bank Mata Uang Rupiah : PT Bank Panin Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Agroniaga Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk Sub Jumlah

15.213.375.348 4.755.283.048 4.340.168.417 2.196.269.938 861.445.000 802.857.566 215.155.993 171.784.466 136.375.344 16.783.887 28.709.499.007

4.642.252.109 6.367.342.618 2.534.025.040 4.949.675.165 − 2.389.846.156 2.213.344.557 450.996.421 217.019.967 1.590.547.139 25.355.049.172

Deposito Mata Uang Rupiah : PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Danamon Tbk Sub Jumlah

30.204.500.091 13.104.776.000 5.149.460.000 2.743.900.956 796.580.000 383.500.000 95.500.000 52.478.217.047

14.199.459.597 − − 245.800.000 336.980.000 383.500.000 − 15.165.739.597

Jumlah

81.207.216.054

40.540.288.769

Tingkat suku bunga yang berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai berikut : Rupiah Tingkat Bunga

:

5,25% - 7,25%

16


PIUTANG USAHA Akun ini merupakan piutang dari penjualan kepada pihak ketiga adalah sebagai berikut : 30 September 2011 31 Desember 2010 Rp Rp Lahan siap bangun Rumah hunian dan tanah

10.816.155.310 7.024.010.078

19.048.674.598 8.591.386.896

Jumlah Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu

17.840.165.388 (648.110.202 )

27.640.061.494 (668.182.703)

Bersih

17.192.055.186

26.971.878.791

Analisa umur piutang usaha dihitung berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai berikut : 30 September 2011 Jumlah Persentase (%) Belum jatuh tempo Sampai dengan 3 bulan > 3 bulan – 6 bulan > 6 bulan – 1 tahun > 1 tahun Jumlah

12.750.044.208 1.539.582.834 1.592.360.277 1.310.067.867 648.110.202 17.840.165.388

71,47 8,63 8,93 7,34 3,63 100,00

31 Desember 2010 Jumlah Persentase (%) 21.648.742.850 2.307.588.538 1.078.344.110 1.937.203.293 668.182.703 27.640.061.494

78,32 8,35 3,90 7,01 2,42 100,00

Berdasarkan hasil penelaahan atas keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp. 648.110.202 pada 30 September 2011 dan Rp. 668.182.703 pada 31 Desember 2010 cukup untuk menutup kemungkinan kerugian tidak tertagihnya piutang usaha.

17


PERSEDIAAN 30 September 2011 Rp Persediaan terdiri dari : Lahan siap bangun Rumah hunian dan tanah Jumlah

31 Desember 2010 Rp

78.105.176.151 85.866.226.859

73.819.146.434 70.362.835.819

163.971.403.010

144.181.982.253

Rincian persediaan berdasarkan lokasi proyek di Makassar adalah sebagai berikut : 30 September 2011 Ha Kelurahan Tanjung Merdeka Kelurahan Barombong Kelurahan Maccini Sombala Desa Tamanyeleng Kecamatan Mariso

33,29 32,38 23,45 14,42 13,59 117,13

31 Desember 2010 Ha 37,02 32,38 23,54 15,33 13,59 121,86

Beban bunga dan beban pendanaan lainnya yang dikapitalisasi sebagai bagian dari persediaan masing-masing sebesar Rp. 305.209.177 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan Rp. 1.731.605.478 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010. Sertipikat kepemilikan untuk semua persediaan adalah atas nama Perusahaan.

18

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. ASET TETAP Rincian aset tetap adalah sebagai berikut : 2011 Penambahan Pengurangan

Saldo awal 1 Jan 2011 Rp Biaya perolehan Pemilikan langsung : Tanah Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Jumlah Aset sewa pembiayaan

Rp

948.663.064 4.612.608.001 3.255.134.783 728.070.647 9.544.476.495 191.830.000

─ ─ 116.039.000 ─ 116.039.000 ─

Rp

Saldo akhir 30 Sep 2011 Rp

─ ─ ─ ─ ─

948.663.064 4.612.608.001 3.371.173.783 728.070.647 9.660.515.495

─

191.830.000

Jumlah biaya perolehan

9.736.306.495

116.039.000

─

9.852.345.495

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Jumlah

3.054.233.935 2.738.845.923 699.346.913 6.492.426.771

206.946.583 153.340.814 6.296.248 366.583.645

─ ─ ─ ─

3.261.180.518 2.892.186.737 705.643.161 6.859.010.416

─

191.830.000

─

7.050.840.416

Aset sewa pembiayaan

191.830.000

Jumlah akumulasi penyusutan

6.684.256.771

Nilai buku

3.052.049.724

19

─ 366.583.645

2.801.505.079

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. ASET TETAP (Lanjutan) Saldo awal 1 Jan 2010 Rp Biaya perolehan Pemilikan langsung : Tanah Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Jumlah Aset sewa pembiayaan

948.663.064 4.588.050.001 3.019.312.533 721.620.647 9.277.646.245 191.830.000

2010 Pengurangan Penambahan Rp

─ 24.558.000 235.822.250 6.450.000 266.830.250 ─

Rp

Saldo akhir 31 Des 2010 Rp

─ ─ ─ ─ ─

948.663.064 4.612.608.001 3.255.134.783 728.070.647 9.544.476.495

─

191.830.000

Jumlah biaya perolehan

9.469.476.245

266.830.250

─

9.736.306.495

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Jumlah

2.721.947.348 2.557.128.856 687.846.080 5.966.922.284

332.286.587 181.717.067 11.500.833 525.504.487

─ ─ ─ ─

3.054.233.935 2.738.845.923 699.346.913 6.492.426.771

─

191.830.000

─

6.684.256.771

Aset sewa pembiayaan

191.830.000

Jumlah akumulasi penyusutan

6.158.752.284

Nilai buku

3.310.723.961

─ 525.504.487

3.052.049.724

Beban penyusutan masing-masing sebesar Rp. 366.583.645 dan Rp. 525.504.487 dibebankan pada beban umum dan administrasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010. Aset tetap diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 3,7 miliar pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko tersebut. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua aset Perusahaan dapat terealisasi seluruhnya, oleh karena itu tidak diperlukan penurunan nilai aset.

20

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN 30 September 2011 Ha Kelurahan Tanjung Merdeka Kelurahan Barombong Kelurahan Maccini Sombala Desa Tamanyeleng Kecamatan Mariso Desa Benteng Somba Opu

59 72 33 21 14 10 209

31 Desember 2010 Ha 60 68 33 21 14 10 206

Beban bunga dan beban pendanaan lainnya dikapitalisasi pada tanah untuk pengembangan masingmasing sebesar Rp. 271.801.931 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan Rp.1.535.688.268 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010.

8.

PINJAMAN Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 73 tanggal 23 Juni 2004 dengan PT Bank Agroniaga Tbk, yang telah diperpanjang beberapa kali, terakhir dengan Surat Persetujuan Perubahan Fasilitas Kredit No. AB/Cr.S/043/PPK/IX/2010 tertanggal 30 September 2010, Perusahaan mendapat persetujuan perubahan fasilitas pinjaman menjadi sebagai berikut : Pinjaman Tetap Reguler (PTR I) – Non Revolving sebesar Rp. 12.950.000.000,Pinjaman Tetap Reguler (PTR II) – Revolving sebesar Rp. 7.000.000.000,Jangka waktu pinjaman adalah 12 bulan dan dikenakan suku bunga 15,5% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan sebagai berikut : 13 (tiga belas) bidang tanah seluas 183.480 m2 masing-masing dengan Hak Guna Bangunan (HGB No. 20001, No. 20002, No. 20003, No. 20004, No. 20005, No. 20006, No. 20007, No.20008, No. 20009, No. 20010, No. 20011, No. 20012 dan No. 20013 yang terletak di Kelurahan Barombong, Kecamatan Tamalate, Kota Makassar, Propinsi Sulawesi Selatan atas nama Perusahaan. - Tanah dan bangunan masing-masing seluas 82.478 m2 sesuai SHGB No. 20588 surat ukur No.00676/2001 tgl 4-12-2001 yang terletak di Kelurahan Tanjung Merdeka, Kecamatan Tamalate, Kota Makassar, Propinsi Sulawesi Selatan atas nama Perusahaan. Saldo pinjaman ini pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp. 11.450.000.000,-. Pada tanggal 8 April 2011, Perusahaan telah melunasi pinjaman ini kepada PT Bank Agroniaga Tbk sehingga seluruh jaminan berupa tanah seluas 183.480 m2 beserta tanah dan bangunan masing-masing seluas 82.478 m2 dan 781 m2 telah di kembalikan kepada Perusahaan.

21


PINJAMAN (Lanjutan) Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 3 dan No. 4 tanggal 24 Mei 2011, Perusahaan mendapatkan fasilitas kredit dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan plafond sebesar Rp. 50.000.000.000,berupa : - KMK Non Revolving − Rp. 10.000.000.000,- dengan jangka waktu 24 bulan dan di kenakan suku bunga 11% pa. - KMK Revolving − Rp. 40.000.000.000,- dengan jangka waktu 12 bulan dan dikenakan suku bunga 11% pa. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan sebagai berikut : 13 (tiga belas) bidang tanah seluas 183.480 m2 masing-masing dengan Hak Guna Bangunan (HGB No. 20001, No. 20002, No. 20003, No. 20004, No. 20005, No. 20006, No. 20007, No.20008, No. 20009, No. 20010, No. 20011, No. 20012 dan No. 20013 yang terletak di Kelurahan Barombong, Kecamatan Tamalate, Kota Makassar, Propinsi Sulawesi Selatan atas nama Perusahaan. Sebidang tanah seluas 31.713,3 m2 sesuai HGB No. 22878 yang terletak di Kelurahan Tanjung Merdeka, Kecamatan Tamalate, Kota Makassar, Propinsi Sulawesi Selatan atas nama Perusahaan. Sampai dengan tanggal 30 September 2011, Perusahaan belum menggunakan pinjaman ini.

9.

HUTANG a.

Hutang Usaha Akun ini terdiri dari saldo hutang kepada berbagai kontraktor.

b.

Hutang Lain-lain Akun ini terdiri dari saldo hutang pada : 30 September 2011 Rp Sertifikasi Penyewa Lain-lain Jumlah

3.572.997.481 191.821.050 1.566.869.695 5.331.688.226

22

31 Desember 2010 Rp 3.229.237.995 201.972.871 1.893.413.359 5.324.624.225

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari : 30 September 2011 Rp Taksiran hutang pajak penghasilan Pasal 25/29 Final Pajak penghasilan Pajak 21 Pajak 23 Pajak pertambahan nilai – bersih Pajak pembangunan 1 (PB1) Jumlah

31 Desember 2010 Rp

− 2.195.390.960

161.566.197 5.140.009.370

77.734.392 280.964.851 2.152.039.301 46.635.910

21.920.052 252.021.315 5.276.355.812 37.772.572

4.752.765.414

10.889.645.318

11. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari beban masih harus dibayar untuk : 30 September 2011 Rp Taksiran beban untuk menyelesaikan pekerjaan Honorarium manajemen dan pemasaran Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja Lain-lain Jumlah

31 Desember 2010 Rp

104.376.688.153 4.913.681.272 3.922.230.511 68.239.945

120.082.645.166 − 4.167.011.341 184.757.726

113.280.839.881

124.434.414.233

Perusahaan mengakui kewajiban manfaat karyawan sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku. Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja Perusahaan per 31 Desember 2010 dihitung oleh aktuaris independen PT Jasa Aktuaria JAPA yang laporannya bertanggal 12 Januari 2011. Pada periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 jumlah karyawan yang berhak 53 karyawan. Manajeman berkeyakinan bahwa estimasi atas uang jasa tersebut telah memadai untuk menutup kewajiban manfaat karyawan.

23

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. UANG MUKA PELANGGAN Akun ini merupakan uang muka yang diterima dari pelanggan sehubungan dengan penjualan :

Rumah hunian dan tanah Lahan siap bangun Jumlah


31 Desember 2010 Rp

137.787.868.110 6.175.787.910

74.916.027.144 1.577.708.797

143.963.656.020

76.493.735.941

13. MODAL SAHAM 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 Persentase Ditempatkan dan Pemilikan disetor penuh Jumlah Saham (%) Rp

Pemegang Saham PT Makassar Permata Sulawesi Pemerintah Daerah Tingkat I Sulawesi Selatan Pemerintah Daerah Tingkat II Kotamadya Makassar Pemerintah Daerah Tingkat II Kabupaten Gowa Yayasan Partisipasi Pembangunan Sulawesi Selatan Lain-lain (masing-masing dibawah 5%)

33.000.000 13.200.000

32,50 13,00

16.500.000.000 6.600.000.000

6.600.000 6.600.000 6.600.000 35.538.000 101.538.000

6,50 6,50 6,50 35,00 100,00

3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000 17.769.000.000 50.769.000.000

Pada tanggal 30 September 2011, seluruh saham Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (lihat juga Catatan 1b).

14. PENJUALAN DAN PENDAPATAN Akun ini merupakan pendapatan penjualan bersih dari : 30 September 2011 30 September 2010 Rp Rp Rumah hunian dan tanah Lahan siap bangun Rekreasi, Restoran dan lainnya

105.159.994.904 14.883.034.540 5.297.269.900

59.034.167.389 20.884.636.360 3.908.480.250

Jumlah

125.340.299.344

83.827.283.999

24

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian akun ini adalah sebagai berikut : 30 September 2011 Rp


Rumah hunian dan tanah Lahan siap bangun Rekreasi, Restoran dan lainnya

61.610.383.930 4.354.477.359 2.697.433.889

36.667.608.925 6.442.871.191 2.130.229.205

Jumlah

68.662.295.178

45.240.709.321



Pemasaran dan promosi Komisi Lain-lain

10.391.067.278 4.891.589.011 634.938.785

6.166.292.910 1.810.698.384 689.783.945

Jumlah beban distribusi

15.917.595.074

8.666.775.239



16. BEBAN DISTRIBUSI Rincian akun ini adalah sebagai berikut :

17. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian akun ini adalah sebagai berikut :

Gaji dan kesejahteraan karyawan Perjalanan Prasarana Kantor Sewa Honorarium tenaga ahli Sumbangan dan kontribusi Penyusutan (lihat Catatan 6) Telepon dan faksimili Perbaikan dan pemeliharaan Lain-lain Jumlah beban umum dan administrasi

25

7.130.781.471 1.337.848.939 1.116.927.118 661.959.949 609.580.821 515.545.973 366.583.645 212.621.720 101.141.796 691.013.222

5.331.211.390 1.425.085.704 1.005.785.162 538.563.589 1.109.343.876 166.806.749 306.942.082 207.248.951 165.389.374 640.575.042

12.744.004.654

10.896.951.919

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. INFORMASI SEGMEN Perusahaan membagi produknya menjadi dua segmen yaitu : Real Estat dan Rekreasi, Restoran dan Lainnya.

Informasi Segmen Usaha Penjualan dan pendapatan

Real Estat

30 September 2011 Rekreasi, Restoran dan Lainnya

Jumlah

120.043.029.444

5.297.269.900

125.340.299.344

Laba bruto

54.078.168.155

2.599.836.011

56.678.004.166

Laba komprehensif

24.544.851.542

1.675.732.083

26.220.583.625

Jumlah aset

427.211.740.425

1.580.487.119

428.792.227.544

Persediaan

163.971.403.010

Aset tetap – Bersih Kewajiban

Informasi Segmen Usaha

−

163.971.403.010

1.599.470.906

1.202.034.173

2.801.505.079

277.992.330.804

223.164.620

278.215.495.424

Real Estat

30 September 2010 Rekreasi, Restoran dan Lainnya

Jumlah

Penjualan dan pendapatan

79.918.803.749

3.908.480.250

83.827.283.999

Laba bruto

36.808.323.633

1.778.251.045

38.586.574.678

Laba komprehensif

14.479.881.005

365.263.004

14.845.144.009

Jumlah aset

329.524.475.036

1.940.061.072

331.464.536.108

Persediaan

140.840.688.185

Aset tetap – Bersih Kewajiban

−

140.840.688.185

1.916.703.319

1.328.933.809

3.245.637.128

215.583.091.015

394.195.510

215.977.286.525

26

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah risiko kredit, risiko suku bunga dan risiko likuiditas. Perhatian dan pengelolaan risiko ini telah meningkat dengan mempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia dan internasional. (i) Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko dimana Perusahaan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, klien atau pihak lawan yang gagal memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Instrumen keuangan Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain. Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut. Perusahaan mengelola risiko kredit dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang dapat diterima untuk masing-masing pelanggan dan lebih selektif dalam pemilihan bank dan institusi keuangan, yaitu hanya bank-bank dan institusi keuangan ternama dan yang berpredikat baik yang dipilih. (ii) Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko dimana posisi arus kas Perusahaan menunjukkan pendapatan jangka pendek tidak cukup untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk operasi normal Perusahaan dan secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas, dan arus kas aktual, serta jadwal jatuh tempo aset dan kewajiban keuangan.

27

PT GOWA MAKASSAR TOURISM DEVELOPMENT Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI YANG BARU DAN REVISI Berikut ini PSAK dan ISAK baru maupun revisi yang diterbitkan oleh Institut Akuntan Indonesia (IAI) : Berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012: • PSAK 10 (Revisi 2010) “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing” • PSAK 18 (Revisi 2010) “Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya” • PSAK 24 (Revisi 2010) “Imbalan Kerja” • PSAK 34 (Revisi 2010) “Kontrak Konstruksi” • PSAK 46 (Revisi 2010) “Pajak Penghasilan” • PSAK 50 (Revisi 2010) “Instrumen Keuangan : Penyajian” • PSAK 53 (Revisi 2010) “Pembayaran Berbasis Saham” • PSAK 60 “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” • PSAK 61 “Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah” • ISAK 13 “Lindung Nilai Investasi Neto dalan Kegiatan Usaha Luar Negeri” • ISAK 15 “Batas Aset Manfaat Pasti, Persyaratan Minimum dan Interaksinya” • ISAK 18 “Bantuan Pemerintah - Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi” • ISAK 20 “Pajak Penghasilan-Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya ” Manajemen Perusahaan tidak menerapkan lebih dini PSAK dan ISAK tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.

28

Laporan Keuangan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 (Tidak Diaudit) (Mata Uang Indonesia)

Recommend Documents