Lampiran 1 : Ilustrasi Pengungkapan Kecukupan Modal-Metode Standar
No. 1 a
Tagihan Bruto
Jenis Eksposur
Tagihan Bersih
Risiko Kredit Eksposur Neraca Tagihan kepada Pemerintah Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral Tagihan kepada Bank Tagihan kepada Entitas Sektor Publik Tagihan kepada Perusahaan Tagihan Portfolio Retail Kredit Beragun Rumah Tinggal Kredit Beragun Properti Komersil Kredit Pegawai atau Pensiunan Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Aset Lainnya Total Eksposur Neraca
b
Eksposur Rekening Administratif Komitmen yang dapat dibatalkan sewaktu-waktu Komitmen dengan jangka waktu < 1 tahun Komitmen dengan jangka waktu > 1 tahun Transaksi perdagangan Jaminan atas transaksi tertentu Garansi Total Eksposur Rekening Administrasi
c
Eksposure Counterparty Credit Risk Transaksi derivatif Transaksi repo Transaksi reverse repo Total Eksposur Counterparty Credit Risk Total (a+b+c)
2 a b c
Risiko Pasar Risiko Suku Bunga Risiko Nilai Tukar Risiko Ekuitas Risiko Komoditi
3
Risiko Operasional
4
Total Aktiva Tertimbang Menurut Risiko
Long
Short
*) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
ATMR
Min CAR pada 8%
Lampiran 2 : Ilustrasi Pengungkapan Risiko Kredit : Metode Standar Total Eksposure Setelah Netting dan Mitigasi Risiko Kredit Bobot Risiko
Tagihan kpd Pemerintah
Tagihan kpd Tagihan kpd BPM Bank
Tagihan kpd ESP
Tagihan kpd Perusahaan
Tagihan Portfolio Kredit Beragun Ritel Rumah Tinggal
0% 20% 35% 40% 50% 75% 100% 150% 350% 400% 600% 1250% Rata-rata Bobot Risiko Faktor Pengurang Modal
*) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
Kredit Beragun Kredit Pegawai Tagihan yang Properti Komersil atau Pensiunan Telah Jatuh Tempo
Aset Lainnya
Total ATMR
Lampiran 3a : Ilustrasi Pengungkapan Berdasarkan Eksposur Yang Diperingkat Oleh Lembaga Pemeringkat Peringkat Korporasi oleh Lembaga Pemeringkat Nama Lembaga Pemeringkat Jenis Eksposur
Standard and Poor's Moodys Fitch PT Pemeringkat Efek Indonesia PT. Fitch Ratings Indonesia
AAA to AAAaa to Aa3 AAA to AAAAA to id AAid AAA (idn) to AA- (idn)
Tagihan kepada Entitas Sektor Publik Tagihan kepada Perusahaan
TOTAL
*) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
A+ to AA1 to A3 A+ to AA+ to id Aid A (idn) to A- (idn)
Peringkat BBB+ to BBBaa1 to Ba3 BBB+ to BBid BBB+ to id BBBBB+ (idn) to BB- (idn)
B+ to D B1 to C B+ to D id B+ to id D B+ (idn) to D (idn)
Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat
Lampiran 3b : Ilustrasi Pengungkapan Berdasarkan Eksposur Yang Diperingkat Oleh Lembaga Pemeringkat Peringkat Jangka Pendek Bank dan Perusahaan Yang Diperingkat oleh Perusahaan Pemeringkat Peringkat
Nama Lembaga Pemeringkat Jenis Eksposur
Moody's Standard and Poor's Fitch Ratings PT Pemeringkat Efek Indonesia PT. Fitch Ratings Indonesia
P-1 A-1 F1+, F2 idA1 F1+ (idn), F1(idn)
Tagihan kepada Bank Tagihan kepada Perusahaan
TOTAL
*) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
P-2 A-2 F2 idA2 F2(idn)
P-3 A-3 F3 idA3 F3(idn)
NP Lain B+ to D idA4 to idD B(idn) to D(idn)
Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat
Lampiran 3c : Ilustrasi Pengungkapan Berdasarkan Eksposur Yang Diperingkat Oleh Lembaga Pemeringkat Peringkat Pemerintah dan Bank Sentral oleh Lembaga Pemeringkat Nama Lembaga Peringkat Pemeringkat Jenis Eksposur
Standard and Poor's Moodys Fitch PT Pemeringkat Efek Indonesia PT. Fitch Ratings Indonesia
AAA to AAAaa to Aa3 AAA to AAAAA to id AAid AAA (idn) to AA- (idn)
A+ to AA1 to A3 A+ to AA+ to id Aid A (idn) to A- (idn)
BBB+ to BBBaa1 to Ba3 BBB+ to BBid BBB+ to id BBBBB+ (idn) to BB- (idn)
B+ to D B1 to C B+ to D id B+ to id D B+ (idn) to D (idn)
Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat
B+ to D B1 to C B+ to D id B+ to id D B+ (idn) to D (idn)
Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat Tanpa Pemeringkat
Tagihan kepada Pemerintah Tagihan kepada Sentral Bank
TOTAL
*) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
Peringkat Pemerintah dan Bank Sentral oleh Lembaga Pemeringkat Nama Lembaga Peringkat Pemeringkat Jenis Eksposur
S&P Moodys Fitch Pefindo Firch Ratings Indonesia
AAA to AAAaa to Aa3 AAA to AAidAAA to id AAAAA (idn) to AA- (idn)
Tagihan kepada Bank Tagihan kepada Bank Pembangunan Mulltilateral
TOTAL
*) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
A+ to AA1 to A3 A+ to AidA+ to id AA (idn) to A- (idn)
BBB+ to BBBaa1 to Ba3 BBB+ to BBid BBB+ to id BBBBB+ (idn) to BB- (idn)
Lampiran 4 : Ilustrasi Pengungkapan Mitigasi Risiko Kredit No.
Jenis Eksposur
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Eksposur Neraca Tagihan kepada Pemerintah Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral Tagihan kepada Bank Tagihan kepada Entitas Sektor Publik Tagihan kepada Perusahaan Tagihan Portfolio Retail Kredit Beragun Rumah Tinggal Kredit Beragun Properti Komersil Kredit Pegawai atau Pensiunan Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Aset Lainnya Total Eksposur Neraca
B 13 14 15 16 17 18
Eksposur Rekening Adminsitratif Komitmen yang dapat dibatalkan sewaktu-waktu Komitmen dengan jangka waktu < 1 tahun Komitmen dengan jangka waktu > 1 tahun Transaksi perdagangan Jaminan atas transaksi tertentu Garansi Total Eksposur Rekening Administratif
C 19 20 21
Eksposur Counterparty Credit Risk Transaksi derivatif Transaksi repo Transaksi reverse repo Total Eksposure Counterparty Credit Risk
Tagihan Bersih
Bagian Yang Tidak Dijamin
Bagian Tagihan Bersih Yang Dijamin Garansi/Credit Derivative Eligible Financial Collateral 0% 20% 50% 100% 0% 20% 50% 100%
Total (A+B+C)
*) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
Lampiran 5 : Ilustrasi Pengungkapan Risiko Kredit Counterparty No.
Deskripsi
Nilai Pokok
Tagihan Derivatif
A Transaksi Derivatif 1
2
3
4
5
Foreign exchange related contracts Jangka waktu < 1 tahun Jangka waktu 1 s.d. 5 tahun Jangka waktu > 5 tahun Interest/profit rate related contracts Jangka waktu < 1 tahun Jangka waktu 1 s.d. 5 tahun Jangka waktu > 5 tahun Equity related contracts Jangka waktu < 1 tahun Jangka waktu 1 s.d. 5 tahun Jangka waktu > 5 tahun Other Commodity Contracts Jangka waktu < 1 tahun Jangka waktu 1 s.d. 5 tahun Jangka waktu > 5 tahun Credit Derivative Contracts Jangka waktu < 1 tahun Jangka waktu 1 s.d. 5 tahun Jangka waktu > 5 tahun
B. Transaksi Repo dan Reverse Repo 1 2
Transaksi Repo Transaksi Reverse Repo
Total *) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
Tagihan Bersih
ATMR
Lampiran 6 : Ilustrasi Pengungkapan IRRBB Dampak Posisi pada Periode Laporan (xxx basis points) Paralel Shift Jenis Mata Uang Kenaikan/Penurunan Earnings
Kenaikan/Penurunan Economic Value
Mata uang A Mata uang B Mata uang C Total
*) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
Lampiran 7 : Pengungkapan Sekuritisasi Sesuai dengan Pemeringkat Eksternal Peringkat Eksposur Sekuritisasi Berdasarkan Peringkat Pemeringkat Eksternal
Jenis Eksposur
No.
1
Eksposur Neraca dan Rek. Administratif
2
Sekuritisasi
Moodys S&P Fitch Ratings PT Pefindo Fitch Ratings Indonesia
Aaa to Aa3 Aa1 to A3 Baa1 to Baa3 Ba1 to Ba3 AAA to AAA+ to ABBB+ to BBBBB+ to BBAAA to AAA+ to ABBB+ to BBBBB+ to BBAAA to AAA+ to ABBB+ to BBBid id id id id id idBB+ to idBBAAA (idn) to AA-(idn) A (idn)+ to A-(idn) BBB(idn)+ to BBB-(idn) BB(idn)+ to BB-(idn)
B1 and below B+ and below B+ and below idB+ and below B+(idn) and below
Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat
B-1 C idB B(idn)
Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat Tanpa Peringkat
Total
Peringkat Jangka Pendek Eksposur Sekuritisasi Sesuai dengan Pemeringkat Eksternal Jenis Eksposur
No.
Moodys S&P Fitch Ratings PT Pefindo Fitch Ratings Indonesia
P-1 A-1 F1+ idA1 F1+(idn)
P-2 A-2 F1 idA2 F1(idn)
1 Eksposure Neraca dan Rek. Administratif 2 Sekuritisasi
Total *) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
P-3 A-3 F2 idA3 F2(idn)
NP B B idA4 F3(idn)
Lampiran 8 : Pengungkapan Sekuritisasi Tradisional (Trading dan Banking Book) No.
1
Underlying Asset
Total Eksposur Disekuritisasi
Past Due
Diterbitkan oleh Bank Jenis eksposur (contoh : jenis underlying assets)
2
Sekuritisasi oleh pihak ketiga dimana Bank sebagai sponsor Jenis eksposur (contoh jenis underlying asstes) Total
*) Ilustrasi tersebut di atas hanya sebagai contoh, bank masih perlu melakukan penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku.
Impaired
Gain/Loss Diakui Selama Selama Periode Pembukuan
Lampiran 9 : Ringkasan Aktivitas Sekuritisasi Tahun Berjalan No.
Underlying Asset
A
Banking book Tagihan beragun rumah tinggal Tagihan beragun properti Tagihan kepada perusahaan Tagihan portfolio retail Aset lainnya
B
Trading book Obligasi korporasi Total
Jumlah
Pengakuan Laba atau Rugi Penjualan
