Jaarrekening 2012
met steun van:
ondertekend door de raad van toezicht op 15 april 2013
Inhoud
Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Verdeelstaat 2012 Jaarplan 2013
3 4 5 6 8 10 11
2
Balans per 31 december (na resultaatbestemming) 2012
2011
ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Rekening courant Liquide middelen
€ €
311.322
€ €
44.075 373.754
totaal activa €
311.322
€
417.829
€ € €
261.596 261.596
€ € €
212.902 204.927 417.829
€
49.726
€
-
totaal passiva €
311.322
€
417.829
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves
KORTLOPENDE SCHULDEN Rekening courant moederstichting
3
Staat van baten en lasten werkelijk 2012
begroot 2012
werkelijk 2011
BATEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Subsidiebaten
€ € €
148.746 224.188 372.934
€ € €
150.087 223.607 373.694
€ € €
188.743 230.466 419.209
€ € € €
240.519 5.772 88.260 334.551
€ € € €
269.972 12.891 72.832 355.695
€ € € €
266.864 12.337 82.129 361.330
€
10.312
€
-
€
11.823
resultaat €
48.695
€
18.000
€
69.702
€
18.000
LASTEN Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste afschrijvingen Doorbelaste overige lasten
FINANCIELE BATEN EN LASTEN Rentebaten
Extra budget voor optimalisatie/werving
Resultaatbestemming Onder voorbehoud van de definitieve vaststelling van de subsidie is het resultaat als volgt verdeeld: Algemene reserve
€
4
48.694
Waarderingsgrondslagen
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Opbrengsten van producten en diensten worden opgenomen in het jaar waarin de producten zijn geleverd toegerekend. Subsidies Subsidies worden ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen.
5
Toelichting op de balans
ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA
stand per 31-12-12 Liquide middelen Friesland Bank klimspaardeposito SNS meersparen ABN AMRO vermogensspaarrekening Deutsche Bank vermogensspaarrekening Rabobank bedrijfsspaarrekening betaalrekeningen
€ 97.397 € 108.673 € 100.000 € € € 5.252 € 311.322 Alle liquide middelen zijn zonder kosten vrij opneembaar.
stand per 31-12-11
€ € € € € € €
rente per 31-12-12 5,3/2,75% 2,35% 2,30% 0,00% 0,00%
96.125 103.249 100.000 74.380 373.754
PASSIVA EIGEN VERMOGEN stand per 31-12-11 Algemene reserve Resultaatreserve
€
212.902 €
bij 2012
af 2012
48.694 €
stand per 31-12-12
- €
261.596
De resultaatreserve is gevormd uit het resultaat van de bedrijfsvoering. Deze reserve fungeert als weerstandsvermogen om in minder goede tijden de activiteiten te kunnen blijven voortzetten. De omvang van deze reserve is bepaald op minimaal 10% en maximaal 100% van de jaaromzet. Bestemmingsreserves Reservering personeelsbeleid Vervangingsreserve inspectiebussen
€ € €
139.261 € 65.666 € 204.927 €
- € - € - €
139.261 € 65.666 € 204.927 €
-
De reservering voor personeelsbeleid is gevormd om te voorkomen dat in de toekomst te verwachten kosten in het kader van beëindigingsregelingen (zoals seniorenbeleid, outplacement, aanvullende werkloosheidsuitkeringen) de uitvoering van reguliere activiteiten zou hinderen. Deze bestemmingsreserve is in 2010, evenals in Fryslân, op 70% van de maximale uitkering per 31-12-10 gebracht, berekend op grond van de nieuwe kantonrechtersformule. De bestemmingsreserve heeft een langlopend karakter. Aangezien alle dienstverbanden inmiddels naar de moederstichting zijn overgegaan en de ANBI-status met terugwerkende kracht is toegekend, is deze bestemmingsreserve ook aan de moederstichting overgedragen en verrekend via rekening courant.
6
De vervangingsreserve voor inspectiebussen is gevormd om de extra kosten voor het vervangen van de inspectiebussen, vanwege subsidie voor de eerste bus en waardestijging, te verspreiden. Aangezien alle activa inmiddels aan de moederstichting zijn overgedragen en de ANBI-status met terugwerkende kracht is toegekend, is deze bestemmingsreserve ook aan de moederstichting overgedragen en verrekend via rekening courant. KORTLOPENDE SCHULDEN stand per 31-12-11 Rekening courant moederstichting
€
44.075 €
bij 2012 111.126 €
Alle activiteiten worden via rekening courant met de moederstichting verrekend.
7
af 2012
stand per 31-12-12
204.927 €
49.726-
Toelichting op de staat van baten en lasten
BATEN werkelijk 2012
begroot 2012
werkelijk 2011
Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Abonnementen € Inspecties € Aanvullend advies (uitlopende verplichtingen) € €
24.400 109.201 15.145 148.746
€ € € €
23.667 126.420 150.087
€ € € €
22.496 91.574 74.673 188.743
Subsidie provincie Drenthe
224.188
€
223.607
€
230.466
€
Provincie Drenthe heeft een budgetsubsidie toegezegd. Daarvoor worden producten geleverd in de vorm van bouwkundige inspecties van cultuurhistorische bouwwerken in Drenthe en eventueel kleine herstelwerkzaamheden. De subsidievoorwaarden zijn verantwoord in het jaarverslag. Na inzending van het jaarverslag en de jaarrekening zal de subsidie worden vastgesteld. Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De opbrengst aanvullend advies komt voort uit verplichtingen die nog voor de oprichting van de aparte vennootschap (24 mei 2011) door Monumentenwacht Drenthe zijn aangegaan. De opbrengst van inspecties was lager dan begroot omdat de gemiddelde inspectieduur korter was. LASTEN werkelijk 2012 aantal fte per 31 december Doorbelaste personeelskosten Bruto salarissen met vakantietoelage Werkgeverslasten Inleen personeel
Doorbelaste afschrijvingen Doorbelaste overige lasten Overige personeelslasten Kantoorkosten Vervoerskosten Huisvestingskosten Algemene kosten
begroot 2012
4,2
werkelijk 2011
4,6
4,2
€ € € €
180.670 59.849 240.519
€ € € €
200.256 54.727 14.989 269.972
€ € € €
204.157 62.707 266.864
€
5.772
€
12.891
€
12.337
€ € € € € €
14.082 21.924 15.342 6.414 30.498 88.260
€ € € € € €
11.579 12.826 17.702 8.565 22.160 72.832
€ € € € € €
10.53528.082 18.456 3.235 42.891 82.129
8
Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De personeelskosten waren lager dan begroot omdat de gemiddelde inspectieduur korter was en omdat voor de optimalisering van de rapportage meer werd uitbesteed. Desondanks zijn de werkgeverslasten gestegen, voornamelijk vanwege een forse stijging van het werkgeversdeel van de pensioenafdrachten. De kantoorkosten zijn hoger dan begroot omdat er voor optimalisering van de rapportage meer werd uitbesteed. De algemene kosten zijn hoger dan begroot vanwege het introduceren van de abseiltechniek (deze wordt in Fryslân al veel langer gebruikt) FINANCIELE BATEN EN LASTEN werkelijk 2012 Rentebaten
€
9
10.312
begroot 2012 €
werkelijk 2011 -
€
11.823
Verdeelstaat producten inspecties
aantal declarabele uren
Monumenten optimalisatie Monitor
3.719
72
180
BATEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten € Aanvullend advies (uitlopende verplichtingen) € Subsidiebaten € €
133.601 206.188 339.789
€ € € €
-
€ € € €
18.000 18.000
213.895 1.620 79.783 295.298
€ € € €
4.362 105 1.656 6.122
€ € € €
10.904 262 6.822 17.987
LASTEN Personeelskosten Afschrijvingen Overige lasten
€ € € €
FINANCIELE BATEN EN LASTEN Rentebaten
€
9.658 €
187 €
468
resultaat €
54.149 €
5.935- €
480
De opbrengsten zijn direct toegekend, de kosten en rentebaten zijn verdeeld naar rato van het aantal directe uren.
10
Jaarplan 2013 begroot 2013
werkelijk 2012
begroot 2012
PRODUCT aansluitingspercentage rijksmonumenten aansluitingspercentage provinciale monumenten
35% 30%
35% 13%
35% 17%
aantal abonnementen gemiddelde inspectiefrequentie aantal inspecties
735 2,1 350
721 1,9 377
700 2,0 350
gemiddelde inspectieduur aantal declarabele uren
12,0 4.200
10,5 3.971
12,9 4.515
kostprijs per declarabel uur uurtarief abonnementstarief
€ 81,72 € 28,00 € 40,00
€ 80,45 € 28,00 € 40,00
€ 78,78 € 28,00 € 40,00
BATEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Subsidiebaten
€ € €
144.060 230.241 374.301
€ € €
148.746 224.188 372.934
€ € €
150.087 223.607 373.694
€ € € €
236.005 21.719 85.517 343.241
€ € € €
229.161 1.986 88.260 319.407
€ € € €
269.972 12.891 72.832 355.695
€
6.000
€
9.845
€
-
resultaat €
37.060
€
63.372
€
18.000
€
37.060
€
18.000
LASTEN Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste afschrijvingen Doorbelaste overige lasten
FINANCIELE BATEN EN LASTEN Rentebaten
Extra budget voor optimalisatie/werving
11
