17JUL12014
O N D1 Gemeente Molenwaard
Jaarrekening Gemeenschappelijke Regeling G~vudo 2013
~~~~~~~ Deloitte Accountants
V.
'Door i~en!~íi
Pagina 1 van 13
Inhoudsopgave Algemeneinieiding ...................................................................................................3
Doelvan de regeling ................................................................................................ 3 Bestuurlijke organisatie ......................................................................................... 3-4 A. JAARVERSLAG ................................................................................................ 5 1. Programmaverantwoording...............................................................................5 2. Paragrafen...................................................................................................5-6 B. JAARREKENING ...............................................................................................7 1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .............................................. 7 Z. Balans per 31 december 2013 ........................................................................... 8 3. Exploitatierekening 2013 ..................................................................................9 4. Toelichtingen balans per 31 december 2013 ..................................................... 10 Toelichting op de exploitatierekening 2013 ....................................................... 11 5. Specificatie garantstellingsprovisíe 2013 ................................................................... 12 Vaststelling........................................................................................................... 13
~~~~ Delv~tt° AcCOUnta~ i ~Iv Voor eden*.iEicat~edoe einde•^• 9enorend hí~ controleverklanng ~ ó
~~~ - ~~.~ Pagina 2 van 13
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Jaarrekening 2013
1. Algemene inleiding Voor u ligt de jaarrekening 2013 van de gemeenschappelijke regeling "Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken" (Gevudo). Gevudo bezit 529 aandelen van de N.V. Huisvuilcentrale Noord-Holland (HVC) te Alkmaar en behartigt en coordineert de belangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. Als gevolg van toetreding van nieuwe aandeeihouders tot HVC is het aandelenbezit van GR Gevudo per 31 december 2013 uitgekomen op 18,15% van het totaal (529 van 2914 aandelen, conform brief van HVC d.d. 20 juli 2012). In deze jaarrekening is een inzicht gegeven in de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling, haar activiteiten en de ontwikkeling van het resultaat 2013. De jaarrekening is opgesteld conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Het jaar 2013 is afgesloten met een negatief resultaat van ca. € 34.000,- .Dit is gelijk aan de kosten van het uitvoeren van beheerstaken, waarin een incidentele kostenpost van t € 10.000,- is opgenomen voor het opschonen van het archief. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de volledige doorbetaling van de garantstellingsprovisie, daar waar in de begroting voorzien was dat € 30.000,- zou worden ingehouden op de garantstellingsprovísie ten behoeve van de uitvoering van beheerstaken. Dit budget is ten onrechte uitgekeerd aan de gemeenten. Voorgesteld zal worden om in 2014 alsnog € 30.000,- in te houden op de doorbetaling van de garantstellingsprovisie om daarmee de liquiditeitspositie van de GR Gevudo op een redelijk niveau te brengen. Doel van de regeling Qe gemeenschappelijke regeling is destijds aangegaan door de gemeenten Alblasserdam; Binnenmaas (kern Puttershoek); Dordrecht; Giessenlanden; Gorinchem; Graafstroom; Hardinxveld-Giessendam; Hendrik-Ido-Ambacht; Leerdam; Liesveld; Nieuw-Lekkertand; Papendrecht; Sliedrecht; Strijen; Zederik en Zwijndrecht. De gemeenten Binnenmaas en Strijen zijn per 31 december 2010 uitgetreden uit de gemeenschappelijke regeling. Per 1 januari 2013 zijn de gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkertand opgegaan in de gemeente Molenwaard, waarmee het aantal deelnemende gemeenten op 12 komt. Formeel doel van de regeling is de samenwerking ter behartiging van de belangen van het op milieuhygiënisch verantwoorde wijze verwerken van huishoudelijke afvalstoffen en andere categorieën van afvalstoffen afkomstig uit de Drechtsteden en de Alblasserwaard en Vijfheerenlanden. Waar de regeling +n het verleden daadwerkelijk actief was in het verzamelen en verwerken van huishoudelijk afval wordt het doel thans feitelijk uitsluitend verwezenlijkt door het verwerven, beheren en vervreemden van aandelen in het kapitaal van de N.V. Huisvuilcentrale Noord-Holland en het partij zijn bij overeenkomsten tussen de aandeelhouders van HVC.
Bestuurlijke organisatie De regeling kent drie bestuursorganen: - het algemeen bestuur; - het dagelijks bestuur; - de voorzitter.
Algemeen bestuur Elke gemeenteraad vaardigt één collegelid af in het algemeen bestuur. Het algemeen bestuur had in 2013 aldus 12 leden. De leden beschikken over een meervoudig stemrecht. De voorzitter maakt deel uit van het bestuur. De voorzitter is het lid dat door de gemeenteraad van Dordrecht wordt aangewezen. Het totaal aantal stemmen bedraagt 1.000. Het stemgewicht per lid word van de in de vijf jaar voorafgaande aan het jaar waarin een besluit wor ~ betreffende gemeenten in rekening gebrachte verwerkingskosten met bet~gl~„i~~t,~~ _df~ dan wel via de bemiddeling van het lichaam verwerkt huishoudelijk afval. mor +u _.,t~: f~.cst! ?~Oe
1 ✓~
S
~
i ^den
~ ` ~`'~"~ ``v f
Pagina 3 van 13
`,
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Jaarrekening 2013
Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur wordt gevormd door de voorzitter van het algemeen bestuur, alsmede door drie leden die door het algemeen bestuur uit hun midden worden aangewezen. Er is momenteel geen portefeuilfeverdeling tussen de leden. In 2013 bestond het dagelijks bestuur uit de volgende leden: de heer E. van der Burgt (Dordrecht), voorzitter; de heer H. Akkerman (Giessenlanden), plaatsvervangend voorzitter; mevrouw J.R. Reuwer-Verheij (Papendrecht); de heer A.R. Rijsdijk (Gorinchem), Voorzitter De voorzitter is volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen een bestuursorgaan van het openbaar lichaam, maar bij Gevudo heeft de voorzitter geen zelfstandige bevoegdheden.
~~~~~`~~ Delo,t[a AcE~untant Voor ~denc~f!cat adoefe~ d 3 ?horend 5a; contralever ~arng ~ d
~~ ~ -~~
Pagina 4 van 13
Jaarrekening 2013
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
A.
JAARVERSLAG
1.
Programmaverantwoording
1.1.
War wil Gevudo bereiken?
Gevudo heeft met ingang van 2007 het karakter van een 'houdstermaatschappij": zij voert zelf geen operationele taken meer uit. Het beoogd maatschappelijke effect is derhalve beperkt. Gevudo kan echter haar invloed als aandeelhouder, onder meer in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, aanwenden wanneer over zaken wordt beslist die maatschappelijke belangen van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling raken.
1.2. Wat doet Gevudo daarvoor? Onder meer door middel van bestuursvergaderingen wordt contact onderhouden met de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Verder wordt vanuit de regio een inbreng geleverd in de innovatieplatforms van de HVC. 1.3.
Wat mag het kosten?
Omschrijving Bedra en x € 1.000
Werkelijk 2012
Begroting '
Werkelijk.:
2013
2013
Lasten
3.312
1.205
1107
Baten
1.295
1.205
1073
-2.017
0
-34
0
-34
Resultaat voor bestemming Resuitaatbestemming Resultaat na bestemming
Z.
2.017 0
Paragrafen
2.i. Lokale hengen Deze verplichte paragraaf ís voor onze gemeenschappelijke regeling niet van toepassing. Weerstandvermogen 2.2. De weerstandcapaciteit wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo beschikt om de mogelijke negatieve resultaten en de lopende risico's af te dekken. De operationele bedrijfsrisico's zijn door het afstoten van de stortplaats afgenomen tot nihil. Wel zijn de volgende zaken van belang. In 2007 is de stortplaats overgedragen aan HVC. Er is door Gevudo een vrijwaring gegeven aan HVC voor het geval de stortplaats (uiterlijk in 2015) niet door de Provincie in nazorg zou worden geaccepteerd als gevolg van onvolkomenheden van het beheer in de periode Gevudo. Vooralsnog is er een goedgekeurd nazorgplan en zijn er schriftelijke provinciale verklaringen waaruit blijkt dat het beheer op grond van de vergunning op orde is. Inmiddels heeft controle op de afronding van de nazorg plaatsgevonden en wordt gewacht op de formele berichtgeving omtrent acceptatie. Gevudo staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de ~nanciële verplichtingen die HVC aangaat in het kader van de financiering van verbrandingsinstallaties. Hiervoor wordt een garantstellingsprovisie ontvangen. Het aandeel van de Gevudo in de ontvangen garantstellingsprovisie is als volgt opgebouwd: 529 van in totaal 2914 aandelen maal een leningsomvang van € 591.132.000,- is € 107.312.570,-. Hiervan 1% provisie bedraagt € 1.073.125,70. HVC voert haar activiteiten uit in de structuur van een naamloze vennoo~schap (N.V.). No. nc maalgesproken is de aansprakelijkheid van een aandeelhouder in een N~:4i~p~r~~t~`~~ en ,»~ ...-_ ._, ~3[~e -.o 3 =~~r~~, j 'o,j _ontrolev~rclariny d .~. `~lv~ ~ `~J~~
Pagina 5 van 13
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Jaarrekening 2013
kapitaalstorting. HVC heeft met haar aandeelhouders daarnaast prtvaatrechteiijke overee ^komsten gesloten waarin onder meer is geregeld dat de aandee~houders meedelen ',~ zowe~ winsten als verliezen. Hierdoor is de aansprakelijkheid in principe onbeperkt. Per einde 2012 heeft HVC een eigen vermogen van ca. € 68 min, euro. Deze reserve sten opzichte van einde 2011 teruggelopen met ca. € 20 min. Door reorganisat'e verwacht HVC in 2013 een opgaande lijn in het operationeel resultaat te bereiken. Het verloop van de reserve is als volst. Omschrijving Bedragen x E 1 Algemene bedrijfsreserve
2.3.
Ultimo 2012
Mutatles 2013
Ultlmo 2013
60.247
-33.895
26.352
Onderhoud kapitaalgoederen
Deze verplichte paragraaf is voor onze gemeenschappelijke regeling niet van toepassing.
2.4. Financiering Op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (EIDO) moet een aantal zaken rondom de financiering nader worden toegelicht. • Kasgeldlimiet: In 2013 is geen kredietfaciliteit aangegaan, waarmee de kasgeldlimiet niet wordt overschreden. • Renterisico norm: Op dit onderdeel worden geen risico's gelopen omdat Gevudo geen langlopende financieringen heeft c.q. nodig heeft. • Liquiditeitsrisico: Op dit punt worden geen risico's gelopen. • Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. • Uitzettingen/beleggingen: Er zijn per einde 2013 geen uitzettingen en beleggingen Bedrijfsvoering 2. S. De bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich voornamel'~jk tot het faciliteren van het eigen bestuur. In de exploitatie is dit ook zichtbaar. De contro'etaak wordt uitgevoerd door de controller van de Dienst Gezondheid &Jeugd Zuid-Holland Zu1d. 2.6.
Verbonden partiien
Instelling
Aard actfvitelt en ftnanclering
Bestuurlijke betrokkenheld
Ontwikkelingen / ~ieico's
HuisVuilCentrale Alkmaar N.V.
Exploiteren van afvaleerwerkingsinstallaties
18,15% aandeelhouder; Gevudo levert 1 commissaris
Als gevolg teruglopend aanbod in te verwerken afval is er een toenemend financieel risico. Er wordt risico gelopen op financiering van investeringen welke niet direct met afvalverwerking te maken hebben.
2.7.
Grondbeleid
Deze verplichte paragraaf is voor onze gemeenschappelijke regeling niet van toepassing.
~e!or;e ac.ounfant;
/
boor ~dent;fiC3C~9dOe e rden ?_turend b~~ _o~iroleve~k!anrg d d
Pagina 6 van 13
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
B.
Jaarrekening 2013
JAARREKENING
1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering en resultaatbepaling vinden plaats met als uitgangspunt belangenbehartiging van de gezamenlijke aandeelhouders richting de HVC. Activa en passiva zijn gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Vorderingen zijn, onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, tegen de nominale waarde verantwoord. Als vergelijkende cijfers, zijn de cijfers opgenomen welke betrekking hebben op de exploitatie van de stortplaats ontleend aan de goedgekeurde begroting 2413 en de vastgestelde jaarrekening 2012. Financiële vaste activa Deelnemingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze post wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen voor mogelijke oninbaarheid worden in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Algemene bedrijfsreserve De algemene bedrijfsreserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling. Het bedrag wordt gevormd via reserveringen ten laste van het exploitatieresultaat en/of toevoegingen of onttrekkingen van voordelige respectievelijk nadelige exploitatieresultaten. Schulden en overlopende passiva De schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Nier uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Bij de overdracht aan de HVC z',jn door Gevudo een tweetal zekerheden afgegeven waarvan
onderstaande nog actueel is •
Een vrijwaring als de stortplaats in 2015 n'~et door de provincie ir nazorg wordt geaccepteerd als gevo'g van handelingen of gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden of hun oorsprong vinden voor de overdrachtsdatum. Inmiddels heeft controle op de afronding van de nazorg plaatsgevonden en wordt gewacht op de formele berichtgeving omtrent acceptatie.
~~
Gelo~tt? ac~;;~.nta~~
~
,,'por ~~e~~: fic3~t2~GY!2! ~?I' 3enore^d b~~ tontrol~ver~iar.ng d 7
Pagina 7 van 13
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
2.
Jaarrekening 2013
Balans per 31 december 2013
ACTIVA
31-Z2-2013
31-12-2012
Vaste activa Financiële vaste activa
€
24.047
€
24.047
Subtotaal vaste activa
€
24.047
€
24.047
Vlottende activa Debiteuren en overlopende activa
€
6.986
€
27.810
Liquide middelen
-
1.720
-
569.540
Subtotaal vlottende activa
€
8.706
€
597.350
Totaal activa
E
32.753
C
621.397
PASSIVA Vaste passiva Algemene bedrijfsreserve Uit te keren aan deelnemende gemeenten Nog te bestemmen resultaat
31-12-2013
31-12-2012
€
60.247
€
-
-33.896
-
Subtotaal vaste passiva
€
26.351
€
60.247
Vlottende passiva Crediteuren en overlopende passiva
€
6.402
€
561.150
Totaal passiva
C
32.753
C
621.397
Garantstelling
~ 107.312.570
60.247
~ 107.290.458
D~~~~tt . Deloiti° AC~ounr3.~.
~j
~r `/oor itien:,flca;;edoei Be!~orer.d óii coctroleverklanng d.d .
Pagina 8 van 13
Jaarrekening 2013
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Exploitatierekening 2013 Omschrijving Bedragen x E 1
Realisatie 2012
Begroting 2013
Realisatie 2013
PERSONEEULASTEN Directie Personeelskosten overig IZA voormalig personeel Secretariaat en administratie Subtotaal
-
24.960 20.960
21.360
20.960
11.360
20.960
3.640
2 850
ALGEMENE BESTUURS-EN BEHEERSKOSTEN Bestuu rsROSte n Accountantskosten Representatie Bank-en rentekosten Opschonen archief Adviezen Diverse kosten
1.900 120 20.935
Subtotaal
23.175
8.640
13.015
1.118,299
1.175.000
1.073.126
3.268.299
1.175..000
1.073.126
3.312.434
1.205.000
1.107.101
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Uitbetaling garantsteliingsprovisie/dividend Incidentele kosten inzake teruggave Mílíeubelasting Uitkering aan deelnemende gemeenten Subtotaal TOTALE LASTEN
RENTE3ATEN OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN Dividend NVC Garantste(lingsprovisie HVC Diverse baten Subtotaal INCIDENTELE BATEN TOTALE BATEN RESULTAAT VOOR BESTEMMING
130 9.324 5 000 711
2Z0
2.150.000
79
19.155
1.118.298
P.M 1.205.000
1.073.126
1.118.298
1.205.000
1.073.205
157.550
-
1.295.003
1.205.000
1.073.205
-2.017.436 2.017.436
O
-33,896 0
0
0
-33.896
Resultaatbestemming (mutaties reserves) RESULTAAT NA BESTEMMING
~~~~~~~ Deloit~° A~~oun±a. `/oor ~dent,f~catledoef ~n en 3er.orend ~~; contrafe
!anng ~ d
Pagina 9 van 13
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
3.
Jaarrekening 2013
Toelíchtíngen balans per 31 december 2013
Financiële vaste activa
Boekwaarde per 31 december
2012 24.047
2013 24.047
Deelneming HVC E
24.047
C
24.047
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar 2013 P.M. 17 6.969
Handelsdebiteuren Afvalstoffenbelasting Rentevergoeding banktegoeden Door te schuiven BTW
~
Boekwaarde per 31 december
€
6.986
Tegoed in rekening courant ING Tegoed spaarrekening ING Tegoed in deposito Boekwaarde per 31 december
2012 € P.M. 27.810 ~
27.810
€
2013 1.720
€
2012 569.540
~
1.720
~
569.540
Saldo per 1 januari Uitkering aan gemeenten Resultaat boekjaar
€
2013 60.247
E
Boekwaarde per 31 december
C
Liquide middelen
Algemene bedrijfsreserve
-33.896 26.351
C
2012 1.744.929 -2.150.000 465.317 60.247
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < i jaar 2013 Garantstellingsprovisie tweede half jaar Crediteuren Overige schulden
€
Boekwaarde per 31 december
C
E 4.402 2.000 6.402
2012 559.150 2.000
C
561.250
Deio~tteAcc~.:,~~~i' B',' '/oor identcficat~=d~ele r.den Bzno~and b~~ rontroleverklanng d.d `~ ~ _ ~\~ Pagina 30 van 13
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Jaarrekening 2013
Nier uit de balans blijkende rechten en verpiichtíngen Bij de overdracht aan de HVC zijn door Gevudo een tweetal zekerheden afgegeven waarvan onderstaande nog actueel is: Een vrijwaring ais de stortplaats in 2015 niet door de provincie in nazorg wordt geaccepteerd als gevolg van handelingen of gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden of hun oorsprong vinden voorde overdrachtsdatum. Inmiddels heeft controle op de afrond~ng van de nazorg plaatsgevonden en wordt gewacht op de formele berichtgeving omtrent acceptatie. Gevudo staat naar rato van haar deelname ín HVC garant voor het nakomen van de financtë~e verplichtingen dle HVC aangaat in het kader van de financiering van verbrandingsinsta~~aties. Hiervoor wordt een garantstellingsprovisie ontvangen. Over het boekjaar 2013 staat Gevudo garant voor haar aandeel in de leningen ad € 107.312.570,[529/2914 maal €591.132.000,-]
5.
Taelich#ing op de exploitatierekening 2013
De uitbetaling van de garantstellingsprovisie en dividend aan de deelnemende gemeenten vindt plaats op basis van een vijfjarig voortschrijdend gemiddelde van hoeveelheid aangeleverd afval x tarief. In 2023 s € 1073.126,- provisie ontvangen van HVC. Deze is doorbetaald aan de deelnemende gemeenten. In de begroting was doorbetaling van de garantstellingsprovisie aan de deelnemende gemeenten voorzien onder aftrek van E 30.000,- beheerskosten. Omdat in de realisatie de volledige garantstellingsprovisie is doorbetaald, is een nadelig exploitatieresultaat behaald van bijna € 34.000,-. Het nadelig resultaat bestaat uit de beheerskosten, waarvan f € 10.000,- incidenteel is als gevolg van de noodzakelijke opschoning van het archief, Hierdoor is de reservepositie gedaald naar f € 26.000,- en is de liquiditeitspositie krap geworden. In 2013 is geen dividend ontvangen van HVC.
~~í~~~t~
oe~~ -t= A.cou^ta
3~~_. _-~ b , ton'roie, ~r'ctar.ny ~ ~1
Pagina 11 van 13
129.2%
7otW
9.988 x.096 5535 &1I5 IOSáSp
~2.J7B 5.312 x.852 BA9D 111.5x8
a.rs>
1.905 2a5~ i66] 2183
29.E9B 12.25q 7380 l51] 7.722
37!0
9p.p56
953 3.995 5.399 B.d65
2.X58 2162 106 2361
>.sz
26.006 11.a95 7.t05 x.129 7.757
271t
t. ~2a.7~2 512+30 Sdt.030 491896 12024.007
99.~9t
209.715 AO.165 3B7.i60 217.J~2
3es.aes
3.99~.a7'7 1.472.788 773.SBJ SM.80< 912059
9.96 ~.a88 5.574 B.B10
2.2fa 2227 1777 2+56
~.»
29.OSa 10.901 7.~8/ 3.709 7709
Xlt2
f0317.9W
1.IS~.tSi +96.BU8 SuZiB X89570
ansa+
X96.000 238d~J 715% 20x.]21
2397.0+8 1.178.7J9 S~J.002 t75.f98 B1~.a19
9b30.t50
9Z6.gJ6 700.&75 54754 758.555
X77185 23lq.76 JW.859 210.459
~o.xei
27lO5~~ I.ly9.gp9 68d.3W 119. 9 719.118
ummHna OV+n~kwa~ViwMminQ TD1s TYtM r IIO~vNNNW E97.00 C33.00 E93.00 2710 7008 170.9
8.7D870
619.]27 355.155 de0.5t1 810.985
7~a.~ee
i9f.g81 19pA18 2726% 265.058
ZagZ53s I.gZL055 832N5 t20.3N 880.]73
[NAO 2UI1
8.8x5.798
BB7.%a 799.32 ~%.OBB 80Hd90
20t.~98 X98207 781.953 219.56
~ ir
2agg.9p5 970.189 8J75% ~19.f01 6BB.A2
i00.00!~
9.98% x.32% S.iM 8,98.
a.sax
~.%x 2.27% 3.23% 212+L
29.78x 11.58% 6.e0Y. ~ABX 7.&3%
parcamp~
C
E E E L
e
E E E C
2 E E E E
E
t073. t2S
106.87] +B.+Oi 15577 71.87!
a~.sra
20.305 2~.~2 N.653 12 ]Sa
7+9.Su 12~.1~7 12370 M.2t2 84.W2
I.0%3.tp5.ap
bWrp
L
Pagina 12 van 13
goor idert~fca*iedo lei sr 3en.orend 6~1 .on«roi _rkianng d d
D?iCliie ACCO~.. ~
~~~~#~~,.-,
9.3205 9
9879!5 X29.012 517.32 897. 77
aso esa X97.252 225-027 72p.353 210.}52
2.%2.182 1.ta9.512 fi~-ST! a~5.79~ 778.326
Nia
E89.00 pamNM1E p12
Gem!!nN Mluw~LG4MehsM1. GRmeenb Gn~f~ragn en Gemlm~b lieivlq WimM 9]men O! Gemamt! MdMVaeN. Wful OYlneW~~w 10 OGe12D1~ i!: E Jt.000
t209~ 5810 5.70 1.502
~ F/~Niw.C1n~. Lseeaam SpMbetM
~.a~a
2000 2.541 3.]72 2. 91
~.,+s
2255 2905 a.120 2.29
X2128 +2.123 8.9ta X572 9.01
2W9
s29~7 15.836 8.]18 5.858 9.907
1(p9
ipnnn
WwwdeRksnaM GraWetroom Zeuerlk tierveq
croaxnuwe~
GC1Q
N~MtlY OorMadn Zwyntlrx/n tWgr#ICO anpaclrc ~~rtlam PapaigteUt
GeIllaat~Mrr
T~MI 1W
GA GEVU~O
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Jaarrekening 2013
VASTSTELLING Dagelijks bestuur Als ontwerpjaarrekening vastgesteld en aangeboden aan het algemeen bestuur
Het dagelijks b des
tuur van de Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
et
~~ P.H.F. Kennedie
r,
----
~~ ~~~~~-~^
Algemeen bestuur Vastgesteld doo~et algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Gevudo in de openbaren ergadering vanl~ juni 2Q 14. ~,, ~, de secr,~t
de voo
er
L P.H.F. Kennedie
~~d..•--~""~~ ~~ 5
UJ
~~~
r
por ,dert,fscat~e oei~~.dan 3ahorend 5i; ~ont~$1~tierk~aring n_~ .~
..
t~
j
~..:
Pagina 13 van 13
,~,
Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9830 www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (Gevudo) Postbus 8 3300 AA DORDRECHT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de (in de jaarstukken op pagina 7 tot en met 12 opgenomen) jaarrekening 2013 van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (Gevudo) te Dordrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (Gevudo) is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waa.ronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Oeloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel [e Rotterdam onder nummer 24362853.
Member ot Deloitte Tou[he Tohmatsu Limited
DPS_24912/sew
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuur. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3%van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen control-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
2 DPS_24912/sew
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (Gevudo) een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht op externe niet-topfunctionarissen In overeenstemming met de aanvullende beleidsregels van 12 maart 2014, hebben wij geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de functionarissen zoals genoemd in art. 4.2 lid 2 letter c WNT (externe niet-topfunctionarissen). Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artike1213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Rotterdam, 14 juli 2014 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: Drs. R.M.J. van Vugt RA
3 DPS_24912/sew
17 JULI 2014
O Gemeente Molenwaard
Aan
De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten in de Gemeenschappelijke regeling GEVUDO
Uw kenmerk
Ons kenmerk 1255150
Datum 15 juli 2014
Onderwerp Jaarrekening 2013 Gevudo
Bijlagen) 1.
Behandeld door/tel.nr. P.H.F. Kennedie 078 770 41 54
Geachte leden van de gemeenteraad, Hierbij zenden wij u de jaarrekening 2013 van de Gemeenschappelijke Regeling GEVUDO. Deze is in het Algemeen Bestuur van 19 juni jongstleden besproken en vastgesteld onder voorbehoud/ in afwachting van de verklaring van de accountant. Deze is nu ontvangen. Het resultaat over 2013 bedraagt € 33.000 negatief. Dat komt doordat bij de doorbetaling van provisie aan gemeenten onvoldoende rekening is gehouden met de eigen kosten. Voornoemd resultaat doet geen recht aan het uitgangspunt dat alle kosten van Gevudo worden gedekt vanuit de provisie van HVC en vervolgens het restant wordt uitgekeerd aan de deelnemers. E.e.a. zal bij de provisieuitkering in 2014 worden gecorrigeerd. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.
Hoogachtend, %/ Dagelijks B ~u~r van Gevudo
r'
~~
/ -~/i
~R:+i:~ ennedie secretaris
Gemeenschappelijke Regeling, GEVUDO
J. Mos voorzitter
p/a Postbus 166, 3300 AD DORDRECHT
t 078 770 3010
