In deze eerste financiële monitor van 2012 treft u de volgende hoofdstukken aan:

1e financiële monitor 2012 1. Inleiding In het geheel van planning&control instrumenten geven de eerste en tweede financiële monitoren de financiële afwijkingen weer ten opzichte van de lopende begroting. In een begrotingsjaar wordt voor de eerste keer melding gemaakt van belangrijke afwijkingen in een voorjaarnota (mei) Deze hebben betrekking op de lange termijn en zijn vaak een gevolg van nieuwe ontwikkelingen. In de voorjaarsnota wordt een financieel meerjarenperspectief (2013-2016)gegeven. Belangrijke structurele afwijkingen die we in 2012 al krijgen hebben een doorwerking voor de lange termijn en worden daar dus meegenomen. De financiële monitoren hebben tot doel om u te informeren over de stand van zaken in de lopende begroting en alle afwijkingen die nog leiden die begrotingswijzigingen. De financiële monitoren worden aan u voorgelegd in de maanden juni en december. De afwijkingen over het jaar 2012 moeten uiteraard wel verwerkt worden in de begroting 2012. Dit vindt plaats met de besluitvorming over de financiële monitor. In deze eerste financiële monitor van 2012 treft u de volgende hoofdstukken aan: 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1e

Financiële samenvatting Risicovolle budgetten incl. taakmutaties Afwijkingen op de begroting 2012 Ombuigingen begroting 2012 Kredieten Technische begrotingswijzigingen

Blz. Blz. Blz. Blz. Blz. Blz..

2 3 11 13 14 15

financiële monitor 2012 Pagina 1

2.

Financiële samenvatting (in euro’s)

Samenvatting afwijkingen 1e financiële monitor 2012 Nr. omschrijving incidenteel Hoofdstuk 4 Afwijkingen 1. Armoedebeleid -16.200 2. Onderwijs (bijdrage lichamelijke opv.) -33.000 4. ICT (beveiliging webapplicaties) -47.000 6. Gemeentelijke accommodaties -36.000 Hoofdstuk 5 Ombuigingen 2012 5.1.1.digitaliseren vergaderstukken -45.000 5.4.5. Toeristenbelasting -65.000 Hoofdstuk 6 Kredieten 1. Sportpark-zuid -100.000

TOTAAL

structureel

-342.200

(

1e


3. Risicovolle budgetten. Aanleiding We hebben een goed functionerend p&c-systeem, maar dat neemt niet weg dat wij extra alert moeten zijn in verband met het open einde van regelingen of vanwege risico’s in de markt. We hebben daarom een aantal budgetten benoemd als risicovolle budgetten. Deze beheersen we door ze in elk managementgesprek tussen afdelingshoofd en directie aan de orde te stellen. Dat geldt ook voor de reserves of voorzieningen die aan deze budgetten zijn verbonden. Vervolgens rapporteren we in de beide financiële monitoren de stand van zaken van deze budgetten. Wat zijn risicovolle budgetten? Het risicovol zijn van budgetten heeft betrekking op de budgetbeheersing en de informatievoorziening daarover. We hebben geen algemene definitie van risicovolle budgetten. We maken onderscheid in: a. Open-einde regelingen b. Subsidies van derden die niet meelopen in Sisa c. Moeilijke beheersbudgetten d. Crisisbudgetten e. Kredieten grondexploitatie, ruimtelijke projecten, infrastructurele voorzieningen

a. Open-einderegelingen Bij deze regelingen staan de ramingen vast in de gemeentebegroting. Vaak ontvangen we ook een vaste vergoeding van het rijk. Burgers hebben op basis van een regeling recht op uitkering of vergoeding. De vraag van burgers kan schommelen. Daardoor kunnen de werkelijke uitgaven/inkomsten afwijken van de ramingen. Het gaat om de volgende budgetten: 1. Wet Werk en Bijstand (WWB) Op het moment dat de crisis uitbrak bleken de Rijksmiddelen niet toereikend voor het financieren van de Wet Werk en Bijstand (WWB). Vanuit de trendnota 2009 is destijds € 3,5 miljoen extra vrijgemaakt in de begroting. Vanaf 2011 is dit gehalveerd naar ruim € 1,7 miljoen en voor het jaar 2012 is dit bedrag verder verlaagd tot circa € 700.000. Vanaf 2013 zijn er helemaal geen crisisgelden meer beschikbaar. Rekening houdend met het aantal bijstandsgerechtigden gaan we er vanuit dat we een totaal eigen risico lopen van € 1,2 miljoen (10% van het jaarbudget van het inkomensdeel WWB). Als de gemeente tekort komt op de WWB, kunnen wij boven dit bedrag een aanvullende uitkering vragen bij het rijk. Voor 2012 is boven de beschikbare crisisgelden van € 700.000 derhalve aanvullend € 500.000 benodigd. Dit effect is opgenomen in de voorjaarsnota 2012. In 2012 krijgen we inzicht in de gevolgen van de decentralisatie van de Wet Werken naar Vermogen (WWnV) voor deze budgetten. Op dat moment kunnen we een inschatting maken voor de langere termijn.

1e


2. Wmo (HH en WRV)

Budgettair neutraal

Wmo

begroot 2012

Jaarrekening 2011

prognose 1e fin.monitor 2012

resultaat 1e fin.monitor 2012

Huishoudelijke hulp (HH, TO en Pgb)

7.300.000

7.780.000

7.500.000

-200.000

850.000 650.000 700.000 425.000

790.000 720.000 390.000 370.000

950.000 800.000 400.000 425.000

-100.000 -150.000 300.000 0

900.000 9.025.000

1.350.000 8.700.000

1.300.000 8.775.000

400.000 250.000

75.000

-75.000

8.850.000

175.000

-incl.taakmutatie mc.2011 € 249.000 -incl.taakmutatie sc.2011 € -69.000

Regiotaxi Vervoersvoorziening Woningaanpassing pgb Rolstoel in natura Eigen bijdrage

Buurtcoaches en schuldhulpverlening totaal resultaat

0 9.025.000

8.700.000

Huishoudelijke hulp We verwachten een daling van de uitgaven voor hulp bij het huishouden t.o.v. 2011wegens anders indiceren en de verschuiving van het duurder product thuisondersteuning (TO) naar het goedkopere product huishoudelijke hulp (HH). Voor kosten herindicaties Huishoudelijke hulp is eenmalig € 100.000 opgenomen. WRV (woon-, rolstoel- en vervoersvoozieningen) Het budget Regiotaxi was structureel te laag, mede wegens een continue stijging van 8 % gebruik per jaar. Het budget 2012 is nu vanuit de compensatieagenda bijgesteld voor het toenemend gebruik. Voor herindicaties Regiotaxi is eenmalig € 100.000 opgenomen in 2012. De verwachting is dat de kosten voor de Regiotaxi, vanwege de nieuwe aanbesteding en spelregels van de Provincie Gelderland, komend jaar met ca. 40% zullen gaan stijgen. De kostenbesparende maatregelen die inmiddels zijn genomen zullen deze kostenstijging nooit gaan overbruggen. De prognose van de woonvoorzieningen is € 300.000 voordelig wegens minder toekenningen van aanvragen door veranderd beleid, De Kanteling en de aanwezigheid van steeds meer aangepaste woningen. De prognose van de Vervoersvoorzieningen is € 150.000 nadelig, met name omdat we een grote toestroom van aanvragen van cliënten van Fatima (ca. 120) voor een eerst indicatie verwachten. Deze cliënten waren niet eerder attent op de voorziening. Eigenbijdrage De verwachting is dat de Eigenbijdrage 2012 uitkomt op het niveau van 2011. Buurtcoaches en schuldhulpverlening Voor extra inzet Schuldhulpverlening en tijdelijke vervanging Buurtcoaches ramen wij € 75.000 nodig te hebben. In kader Wijkwerk nieuwe stijl zijn medewerkers Wmo ingezet. In afwachting van ontwikkelingen Wmo wordt voor Wmo tijdelijk capaciteit inghuurd. 1e


De reikwijdte van de wet Tot op de dag van vandaag is de compensatieplicht waarop de wet gebaseerd is, niet duidelijk afgebakend. Enerzijds zal jurisprudentie moeten worden opgebouwd om duidelijkheid te verschaffen, anderzijds zal vanuit Den Haag meer stelling moeten worden genomen omtrent de spelregels. In Doetinchem is de afgelopen twee jaar ingezet op een model conform De Kanteling waarbij met name de eigen kracht en eigen mogelijkheden van de burger vooraf gaan aan de noodzaak tot verstrekken van een individuele voorziening. Daarbij is ook gekeken naar de eigen financiële mogelijkheden van de burger. De weging van eigen vermogen en inkomen voor toegang tot de WMO is nog steeds punt van discussie in Den Haag, het is onduidelijk wanneer daar duidelijkheid over komt. Wanneer de redeneerlijn is dat alleen op basis van een Eigen Bijdrage de financiële capaciteit van de burger mag worden gewogen, zullen de uitgaven binnen de begroting Doetinchem weer toenemen. Ook is in Doetinchem ingezet op voorzienbaarheid. Immers je weet dat je ouder wordt en dus kun je sparen voor bijvoorbeeld een scootmobiel; De Kanteling. Onlangs heeft een rechter zich weer tegen dit principe uitgesproken en een bezwaar gegrond verklaard. Als Doetinchem dit beleid weer terug moet draaien zal dit een toename van uitgaven betekenen. Het voordeel 2012 wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve WMO omdat deze op dit moment volledig is uitgeput. Dit ook ten behoeve van het opvangen van eventuele nieuwe tekorten bij overheveling van taken uit de AWBZ. Daarnaast is in de voorjaarsnota 2012 voor gedeeltelijke dekking van de loonsom WWB € 51.000 opgenomen voor 2012 en 2013 te dekken uit de egalisatiereserve Wmo. Alsmede € 35.000 te dekken uit de egalisatiereserve Wmo in 2012 voor het maken van de risicokaarten sociaal. 3. Minimabeleid Schuldhulpverlening, Kwijtschelding, Meedoenregeling en Bijzondere bijstand. Vooralsnog verloopt de inzet van deze budgetten inclusief de taakmutaties uit 2011, binnen de raming en is geen bijstelling van de begroting nodig. 4. leerlingenvervoer Op dit moment is er geen reden om aan te nemen dat het budget wordt overschreden. Nacalculatie van de facturen van de tweede helft 2011 levert mogelijk nog een geringe teruggave van teveel betaalde vergoeding op. Bij de tweede financiële monitor is hierover zekerheid. Bovendien is dan duidelijk of de onafhankelijk indicatie leidt tot een structurele besparing op de kosten van leerlingvervoer met ingang van het schooljaar 2012/2013.

1e


b. Subsidies van derden die niet meelopen in Sisa We ontvangen regelmatig gelden waaraan de gever voorwaarden verbindt. Bijvoorbeeld het realiseren van een resultaat of voldoen aan spelregels. Als we niet aan de voorwaarden voldoen moeten we het bedrag helemaal of deels terug betalen. Deze budgetten lopen bijna allemaal mee in de jaarlijkse verantwoording in de jaarrekening middels Sisa. Omvangrijke subsidies die niet meelopen in Sisa en waarvan de beheersing lastig is, benoemen we in dit kader als risicovol budget. Het gaat om: 5. GSO 3 en 4 Op basis van het GSO 3 contract ontvangen we € 9,6 miljoen subsidie van de prov. Gelderland. Het contract bestaat uit twee onderdelen, te weten wijkaanpak (Noord, Overstegen en Oosseld) en de sleutelprojecten (Hamburgerbroek, Veentjes en Brewinc). Het contract loop tot en met 31 december 2011. Uiterlijk 15 juli 2012 moeten wij ons bij de provincie verantwoorden over de behaalde resultaten en de besteding van de subsidie. Wijkaanpak Dit onderdeel van het GSO-contract is uitgevoerd. De provinciale subsidie is besteed en de cofinanciering die we moesten leveren, hebben we geleverd. Sleutelprojecten Het Brewinc is afgerond met uitzondering van de bouw van de Shed-woningen. Deze woningen staan te koop maar vanwege de crisis op de woningmarkt is nog niet begonnen met de bouw. De provinciale subsidie voor het Brewinc is niet aan het Brewinc besteed maar aan Hamburgerbroek. De provincie heeft toestemming gegeven om met de middelen te schuiven tussen de drie sleutelprojecten. De Veentjes is voor wat betreft de woningbouw niet afgerond. Dit gaat ook niet gebeuren vanwege de crisis op de woningmarkt. Het niet doorgaan van de woningbouw betekent dat de parkeergarage niet wordt gerealiseerd. Een aantal andere onderdelen van de afspraken, bijvoorbeeld het terugbrengen van het aantal m2 winkelruimte, wordt wel gerealiseerd. Aan de provincie is gevraagd de miljoen euro provinciale subsidie voor de Veentjes over te hevelen naar Hamburgerbroek. Daar staat de provincie positief tegenover. Gemeentelijke afdelingen zijn op dit moment bezig met de uitvoering van het door uw raad vastgestelde plan “Kwaliteitsverbetering van de openbare ruimte gebied de Veentjes en omgeving”. Voor Hamburgerbroek hebben we € 2,1 miljoen extra subsidie aangevraagd en gekregen. Deze extra subsidie wordt ondergebracht in het nieuwe GSO-4contract wat een looptijd heeft van 1 januari 2012 tot en met 31 december 2015.

1e


c. Moeilijke beheersbudgetten Dat zijn budgetten waarvan de ervaring ons geleerd heeft (bijv. door overschrijdingen in het verleden) dat deze onder druk staan en lastig te beheersen zijn. De loonsom is hiervan een voorbeeld. Deze budgetten krijgen specifiek aandacht bij de maandelijkse managementgesprekken. Bij de loonsom gebeurt dit in de vorm van de loonsommonitor. Het gaat om de volgende budgetten: 6. Loonsom De Loonsom is al een aantal jaren onder controle en wordt regulier bewaakt via het managementoverleg. Voor de Loonsom zijn verder in het kader van de ombuigingen nadere afspraken gemaakt die onder die noemer bewaakt gaat worden. In een volgende monitor wordt de loonsom niet meer als moeilijk beheersbaar budget opgenomen. Op basis van de prognoses op peildatum 1 april zijn de budgetten voor de loonsom toereikend. 7. Dubieuze debiteuren p.m. Voor zowel de privaatrechterlijke als de publiekrechterlijk vorderingen bedraagt de voorziening dubieuze debiteuren per 31-12-2011 € 576.000. De benodigde voorziening wordt jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening geactualiseerd op basis van verschillende criteria. De omvang, de ouderdom en de status van de vordering zijn hierbij bepalende factoren. De mutatie op de voorziening dubieuze debiteuren is enerzijds afhankelijk van de ontwikkeling van de oninbare posten tot en met het jaar 2011 en anderzijds van het bedrag dat gereserveerd wordt voor oninbaar voor het jaar 2012. Voor nu is het niet mogelijk om een scherp beeld te schetsen over de verwachte totale omvang van de oninbare posten in 2012. De verwachting is dat conform voorgaande jaren rekening moeten houden met een toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren van € 200.000. Bij de 2 financiële monitor is een betrouwbaarder inschatting te geven over de ontwikkeling van de oninbare posten in het jaar 2012 en zal worden aangegeven hoe we hier beter op kunnen anticiperen.

d. Crisisbudgetten Dat zijn budgetten die onder druk staan door de financiële crisis. Deze budgetten zijn voor het eerst genoemd in de Trendnota begroting 2010. Ze worden expliciet gevolgd in de financiële monitoren. Het gaat om de volgende budgetten 8. Algemene uitkering gemeentefonds Bij de begrotingsbehandeling 2012 bent u al geïnformeerd over de gevolgen van de uitkomst van de septembercirculaire 2011. Voor het uitkeringsjaar 2012 betekende dit een nadeel van € 528.000. Daarna is de decembercirculaire 2011 verschenen. Deze gaf een voordelig resultaat van € 71.000 te zien. Per saldo dus een nadeel van € 457.000 voor het uitkeringsjaar 2012. In het financieel meerjarenperspectief 2012-2016 zijn de gevolgen van deze circulaires bij de voorjaarsnota 2012/begroting 2013 reeds verwerkt. Analyse saldo algemene uitkering gemeentefonds accres (nominaal accres) ontwikkeling uitkeringsbasis Prijsontwikkelingen Verdeelreserve afronding uitkeringsfactor technische correctie afrondingen/overig totaal resultaat 1e

2012 -566.000 -142.000 108.000 35.000 35.000 106.000 -33.000 -457.000


Taakmutaties Daarnaast zijn in de septembercirculaire en decembercirculaire 2011 een aantal taakmutaties opgenomen voor het jaar 2012. Deze specifieke activiteiten (ofwel taakmutaties genoemd) veranderen de opbrengst van de algemene uitkering en worden voor een gelijk bedrag als uitgaaf (al dan niet negatief) geraamd op het betreffende product. Het betreft nieuwe activiteiten waarvoor tot dusverre geen raming in de begroting 2012 is opgenomen dan wel aanpassingen op eerdere circulaires. Deze taakmutatie behoeven eerst bij de 2e financiële monitor te worden toegelicht. Taakmutaties september- /decembercirculaire 2011 ( bedragen x € 1.000) 2012 -5

afdeling

-23

BV

50

Mo

-23

Mo

7

Mo

1.177

Mo

32

Mo

-142

W&B

Decentralisatie uitkering WMO

-69

Wmo

Transitiekosten decentralisatie AWBZ begeleiding naar de WMO

150

Wmo

21

Wmo

25

Wmo

228

Wmo

Omschrijving Digital klantdossier National uitvoeringsprogramma Eigen kracht Decentralisatie uitkering MO/OGGz Versterking toezicht & handhaving kinderopvang Decentralisatie uitkering Centra jeugd en gezin Invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg Regionale omgevingsdiensten

Normering lokaal inkomensbeleid Aanpassing norm kwijtschelding en bijzondere bijstand ivm kinderopvang Bijzondere bijstand voor kwetsbare groepen Totaal

Mo

1.428

Taakmutaties Toelichting bij de producten 9. Belastingen en heffingen OZB: De belastingaanslagen over 2012 zijn opgelegd. De begrote opbrengst 2012 is gerealiseerd. De afhandeling van bezwaarschriften loopt nog. De bezwaarperiode is inmiddels verstreken. Overige belastingen: De begrote opbrengst van hondenbelasting, baatbelasting en precariobelastingen is bijna gerealiseerd. Nog niet alle kohieren zijn opgelegd, maar we verwachten de totale opbrengst te realiseren. 10. Leges omgevingsvergunning Van de begrote opbrengst van € 2.133.000 is half april € 320.000 gerealiseerd. Dit is ongeveer 15% van de begrote opbrengst. Voor 2012 is een bouwvolumeprognose gemaakt waarbij een opsomming is gegeven van de verwachte legesopbrengsten. Op basis hiervan zal de begrote opbrengst over heel 2012 worden gehaald. De geplande projecten hebben een grote invloed op de totale legesopbrengsten. Van belang is zicht te krijgen welke projecten wel/niet doorgang gaan vinden om een juiste inschatting te maken voor de rest van 2012. Bij de 2e financiële monitor 2012 zal hierover meer duidelijkheid zijn.

1e


11. Parkeerbelastingen Bij de notitie parkeerbeleid (raadsbesluit van febr. 2012) zijn diverse tariefswijzigingen vastgesteld. Daarnaast worden er een aantal fysieke maatregelen getroffen om de parkeeropbrengsten te verbeteren. De bestuurlijke behandeling is nog niet afgerond en omdat eventuele maatregelen in de loop van dit jaar worden doorgevoerd, kunnen we het effect hiervan op dit moment nog niet inschatten. Bij de 2e monitor 2012 komen we hierop terug. Als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen en daarnaast volume ontwikkelingen stijgen de totale beheerskosten ten behoeve van de diverse parkeervoorzieningen met in totaal een bedrag van afgerond € 60.000. In de meerjarenprognose van het parkeerfonds is rekening gehouden met een totale kostenstijging van in totaal € 86.000 ( 2,5%). Ook is er extra personele capaciteit ingehuurd voor de advisering rondom de bouw van Saturn met parkeergarage en de notitie parkeerbeleid. Deze kosten worden ingeschat op afgerond € 30.000. Dekking van bovengenoemde extra kosten vindt plaats vanuit het parkeerfonds. 12. Garantstellingen Zoals in de beeldvormende raad van 12 april jl. aangegeven zijn we een heel eind op streek met de doorlichting. We werken aan een risicoanalyse en risicoweging en voeren gesprekken met betrokken instellingen en fondsen voor de bouw van een risicokaart. Dit verwachten we in het najaar af te ronden zodat dit meegenomen kan worden in de tweede financiële monitor 2012 waarin we een complete afzonderlijke rapportage aanbieden ter bespreking

1e


e. Kredieten grondexploitatie, ruimtelijke projecten, infrastructurele voorzieningen De kredieten voor ruimtelijke- en grondexploitatieprojecten dragen altijd een verhoogd risico. Dat komt door de lange projectduur, vele betrokken partijen, wetgeving, etc. Deze kredieten beheersen we door jaarlijks de exploitatieopzetten te actualiseren en de gevolgen ervan te vertalen in de reserves en voorzieningen. De risico’s van deze projecten werken door in de afdrachten aan het fonds bovenwijkse voorzieningen. Dit fonds actualiseren wij ook jaarlijks. Er is een afzonderlijke lijst van ruimtelijke- en grondexploitatiekredieten. Het gaat om: 13. GREX. Jaarlijks worden de grondexploitaties geactualiseerd. Op dit moment zijn de voorlopige cijfers nagenoeg bekend. In de taskforce woningbouw rapportage van mei 2012 worden voorstellen gedaan tot bijsturing. In afwachting van deze besluitvorming zullen de grondexploitaties worden geactualiseerd. En naar het zich laat aanzien zullen deze geactualiseerde grondexploitaties met de kredietaanvragen direct na de zomervakantie aan u worden voorgelegd. De gegevens van de grondexploitaties worden verwerkt in de begroting van 2013. Omzettaakstelling FO Ten gevolge van de keuzes binnen de Taskforce en de algemene terugloop van de projecten is er al geruime tijd spanning op de omzettaakstelling. In het kader van de Trendnota 2009 zijn er middelen vrijgemaakt om de teruglopende omzettaakstelling te kunnen opvangen. In de huidige begroting (2012) is rekening gehouden met € 0,5 mln. aan beschikbare middelen. Wij voorzien dat dit bedrag volledig zal worden ingezet voor dit jaar. De directie heeft voorts opdracht gegeven aan Bureau Berenschot om voorstellen te doen voor een toekomstbestendige omzettaakstelling voor de afdeling FO en team Grondzaken (afdeling Bedrijfsvoering). Uit dat onderzoek van Berenschot, welk in april in een informatieve raad is toegelicht, komt naar voren dat er een incidenteel probleem is tot 2016. Vanaf 2016 zal de formatieomvang zodanig zijn gereduceerd dat er sprake is van evenwicht tussen formatie en omzettaakstelling. Deze incidentele kosten tot 2016 worden in totaal begroot op € 3,4 mln. (inclusief het verlies op een verminderde overheadbijdrage en plankosten grexen). Voor een goed begrip, de formatiereductie van beide bedrijfsonderdelen bedraagt tussen 2009 en 2016 in totaal 19 fte, waarvan inmiddels 10 fte is gerealiseerd. Bij de jaarrekening 2011 is geanticipeerd op deze ontwikkeling en is voorgesteld hiervoor een bestemmingsreserve te vormen.

1e


4. Afwijkingen op de begroting 2012 In dit hoofdstuk benoemen we voor- en nadelen die zich in 2012 voor (gaan) doen. Het betreft hier ontwikkelingen die onvermijdelijk zijn; de financiële gevolgen hiervan zullen we moeten nemen. (bedragen in €; V is voordeel, N is nadeel; I is incidenteel, S is structureel) 1.Armoedebeleid € 16.200 N / I Conform raadsbesluit d.d. 2 februari 2012 bij amendement van D66 is bepaald dat de dekking voor het onderzoek armoedebeleid niet binnen de reserve bijzondere bijstand mocht worden gezocht maar binnen Algemene Middelen cq. begroting. Zonder expliciet te zijn uit welke post. 2.Isselborg; lokalen lichamelijke oefening € 33.000 N /I Isselborgh maakt gebruik van gymnastieklokalen die in eigen beheer zijn. Voor de exploitatie van deze eigen voorziening ontvangt het schoolbestuur een vergoeding. Het recht op deze vergoeding en de hoogte daarvan vloeit voort uit de Verordening voorziening huisvesting onderwijs gemeente Doetinchem. Door stijging van het aantal leerlingen en daarmee het aantal klokuren lessen lichamelijke oefening, dat bepalend is voor de hoogte van de vergoeding, is het in de begroting opgenomen bedrag niet meer voldoende. |Isselborgh is een cluster 4 onderwijsvoorziening. Voor het hebben van een dergelijke onderwijsvoorziening binnen de gemeentegrenzen wordt de gemeente in het gemeentefonds gecompenseerd. De vergoeding per kind is ongeveer het dubbele van de vergoeding voor een kind in het regulier basisonderwijs. De compensatie is afhankelijk van het aantal leerlingen dat de schoolvestiging binnen de gemeente bezoekt. De stijgende uitgaven, als gevolg van een stijgend aantal leerlingen, worden dus in de algemene uitkering gecompenseerd door stijgende inkomsten. 3.Huur tijdelijke huisvesting Isselborgh Budgettair neutraal In de gemeentebegroting 2010 is voor uitbreiding van de Isselborgh een bedrag beschikbaar gesteld van 1,2 miljoen euro. De structurele lasten hiervan zijn € 67.500. Vanwege de invoering van de Wet Passend Onderwijs is de toekomstige omvang van het speciaal onderwijs onzeker. Daarom is besloten voorlopig uit te gaan van tijdelijke oplossingen. Naar verwachting zal dit de komende twee schooljaren nog het geval zijn, dus tot 1 juli 2014. Eén van deze tijdelijke oplossingen is de huur van het gebouw Dr. Huber Noodtplaats 6, Doetinchem. Dit pand wordt gehuurd sinds 1 augustus 2010. De huur van dit pand bedraagt op jaarbasis € 84.000. Verschil in lasten dekken uit de reserve huisvesting onderwijs. 4..Kosten beveiliging webapplicaties 47.000 N / I Na een aantal beveiligingsincidenten stelde het NCSC (National Cyber Security Centre) eind 2011 nieuwe, verscherpte richtlijnen op voor de beveiliging van webapplicaties vast. De overheid adviseert nadrukkelijk om de beveiligingsrichtlijnen van het NCSC na te leven voor alle webapplicaties van gemeenten. Voor applicaties die aan DigiD gekoppeld zijn is het verplicht aan deze richtlijnen te voldoen. Voor eind 2012 zal de rijksoverheid controleren door middel van een audit vanuit de rijksoverheid of de gemeenten aan deze verplichting voldoen. De kosten hiervoor zijn voor de gemeente. Deze maatregel is niet voorzien. Eind 2011 is gebleken hoe groot de impact is van een hackpoging. Om weer aangesloten te worden op DigiD en onze digitale dienstverlening te kunnen voortzetten, hebben onze leveranciers grote aanpassingen moeten doen. Dit heeft geleid tot extra kosten.

1e


De technische infrastructuur en alle webapplicaties van de gemeente Doetinchem zijn onderzocht of zij voldoen aan de nieuwe richtlijnen. Daar waar het nodig is laten wij aanpassingen doorvoeren. Dit traject sluiten wij af met een audit, zodat wij kunnen aantonen als gemeente zorgvuldig te hebben gehandeld. Absolute beveiliging is niet te garanderen en daarom is het voor een gemeente als informatieverwerkende organisatie belangrijk om zorgvuldigheid aan te kunnen tonen. Incidenteel dient voor 2012 rekening te worden gehouden met € 15.000 aan onvoorzien gemaakte kosten voor de heraansluiting op DigiD, exploitatiekosten € 12.000 en jaarlijkse auditkosten € 20.000; totaal onvoorzien voor 2012 € 47.000. De structurele lasten voor de beveiliging webapplicaties zijn aangemeld in de Voorjaarsnota 2012. 5.Transities sociale domein (loonsom WI) Budgettair neutraal Met de vaststelling van de voorjaarsnota 2012 hebben we op de compensatieagenda een risicoreservering opgenomen voor de transities die op ons afkomen in het sociale domein. Hierbij gaat het om de Wet werken naar vermogen en de decentralisaties Awbz en Jeugdzorg. Deze risicoreservering laten we in het meerjarenperspectief oplopen tot bijna € 900.000 vanaf 2015. Zoals het er nu naar uit ziet gaat de Wet werken naar vermogen in per 2013, de Awbz per 2013 en/of 2014 en de Jeugdzorg per 2015. Voor 2012 t/m 2014 doen we tot een bedrag van jaarlijks € 300.000 een beroep op deze reservering voor de tekorten op de loonsom door extra inzet voor de uitvoering van de WWB als gevolg van de economische crisis. Dit wordt met deze onderbouwing financieel verwerkt in de begroting 2012. De hiervoor benodigde loonsom van de afdeling Werk en Inkomen is bepaald aan de hand van “meten is weten” (met normuren per (deel-) product). 6.Verhuur vml bibliotheek 36.000 N/I Dit nadeel betreft het exploitatietekort (geen huuropbrengst + kosten instandhouding) van de leegstaande bibliotheek in Doetinchem tot het moment van verkoop van dit pand. Na verkoop van het pand vallen van de exploitatie-uitgaven weg en kan de eindbalans worden opgemaakt. 7.Post vrijval investeringslasten Door een deel van de investeringen met maatschappelijk nut vervroegd af te schrijven om zodoende structurele ruimte te creëren in de begroting (onderdeel van de ombuigingen) wordt de jaarlijkse vrijval aan investeringen lager. Vanaf 2012 betekent dit een jaarlijks lagere vrijval van € 30.000. Dit structureel meegenomen in voorjaarsnota 2012. 8.Investeringsagenda In de voorjaarsnota 2012 (blz. 12) is voor 2012 een nadeel aangegeven van € 65.000 betreffende investeringen voor mobiliteitsprojecten, ouderenontmoetingspunt en onderwijshuisvesting. Deze zijn in meerjarenperspectief verwerkt.

1e


5.

Ombuigingen begroting 2012

In dit hoofdstuk informeren we u over de uitvoering van de ombuigingsopdrachten Ombuigingstaakstelling 2012 Afwijkingen2012 (incidenteel) 5.1.1.Digitalisering stukken collegevergaderingen 5.3.2.Regio Achterhoek 5.4.5. Toeristenbelasting Verwacht resultaat 2012

Ombuigingstaakstelling 2011 -2015 Afwijking structureel 5.4.5. Toeristenbelasting Verwacht resultaat 2015

6.904.000 45.000 1.995 65.000 6.792.005

13.566.100 77.500 13.488.600

5.1.1.Nieuwe werken € 45.000 N / I Het digitaliseren van vergaderstukken college heeft wat meer voorbereiding gevergd. De implementatie vindt wel dit najaar plaats, maar het financieel voordeel komt in 2013. Dit levert een eenmalig nadeel op van € 45.000 5.3.2. Regio Achterhoek-Euregio € 1.995 N/I Een heel kleine afwijking is het uitstellen van de korting op de Euregio. De Euregio geeft aan deze korting niet in 2012 te kunnen realiseren maar wel in 2013. De raad heeft hiertoe besloten in haar vergadering van maart 2012. 5.4.5. Toeristenbelasting € 65.000 N /1 Een van de onderdelen uit het totale ombuigingenpakket van de voorjaarsnota 2011 was de invoering van toeristenbelasting. Begin 2012 is de discussie opgelaaid over de wenselijkheid hiervan. De heffing van de toeristenbelasting brengt namelijk onevenredig hoge uitvoeringskosten (administratie, controle, bezwaar en beroep etc.) met zich mee bij een relatief bescheiden opbrengst. De volgende argumenten zijn reden om af te zien van de invoering van toeristenbelasting: • een grote administratieve belasting; • hoge uitvoeringskosten; • een lage opbrengst. Voor 2012 leidt het afzien van de invoering van de toeristenbelasting tot een incidenteel nadeel van € 65.000 .In totaal leidt het tot een structurele afwijking van € 77.500 Dit is verwerkt in het fi. meerjarenperspectief van de voorjaarsnota 2012.

1e


6.

Kredieten

Sportpark Zuid € 100.000 N / I Gezien de vele ontwikkelingen op Sportpark Zuid (Tophal, IJsbaan, Graafschapcollege etc.) en de complexiteit van de opgave is er een grotere ambtelijke ondersteuning nodig dan aanvankelijk voorzien. In de huidige begroting is slechts € 60.000 opgenomen. Op een budget van € 1 mln. is dat (conform de gebruikelijke methodiek, uitgaande van 26% van de investering ) een veel te laag bedrag. Wij stellen daarom voor om dit planbudget op te hogen naar € 160.000. Dit betekent dus een verhoging eenmalig met € 100.000. Geldlening t.b.v. glasvezelnetwerk A18 bedrijvenpark budgettair neutraal De beschikbaarheid van een glasvezelnetwerk is een eis van bedrijven om zich te vestigen op het A18 bedrijvenpark. Het is om deze reden een groot goed, dat de Parkmanagementorganisatie dit product in haar dienstenpakket heeft opgenomen, zodat het A18 bedrijvenpark aantrekkelijk en concurrerend in de markt staat. Het is doelmatiger wanneer de genoemde mantelbuis eigendom wordt van de Stichting Parkmanagement (SP) en zij zelf de investering doet. Dit vanwege uitvoeringstechnische factoren (beheer en onderhoud van de mantelbuis ligt bij SP) en het feit, dat de parkmanagementorganisatie als dienst het glasvezelnetwerk aanbiedt. De gemeente Doetinchem draagt hier niet de zorg voor en blijft ‘buiten beeld’, terwijl de Stichting voor de verdere ontwikkeling en exploitatie van dit netwerk zorgt en hiermee de kans krijgt een volwaardig dienstenpakket aan de ondernemers op het A18 bedrijvenpark aan te bieden. Voorgesteld wordt hiervoor een geldlening van € 200.000 te verstrekken aan SP, af te lossen in 4 jaar met rentevergoeding en voorfinanciering via de grondexploitatie bedrijvenpark A18 met als zekerheidstelling een hypothecair recht op de mantelbuis. Herinrichting parkeerterrein sportpark De Pol budgettair neutraal De afwatering van het in 2006 heringerichte sportpark De Pol vindt plaats door middel van een zogenaamde Aquaflowverharding. Het hemelwater wordt via een waterpasseerbare bestrating naar een ondergrondse berging van puingranulaat geleid, waarna het wordt geïnfiltreerd in de ondergrond. Aansluiting op de riolering was (en is) niet mogelijk. Al in de onderhoudsperiode is geconstateerd dat de waterdoorlatendheid van de Aquaflowverharding onvoldoende is. Bij hevige regenbuien levert dat een enorme wateroverlast op, die dagenlang aanhoudt, met de daarbij behorende klachten. Een eerste onderzoek naar de oorzaak bracht aan het licht dat de voegen tussen de stenen verstopt zaten, door het gebruik van een voegvulling met een te fijne fractie. In samenspraak met de betrokken partijen (Jaartsveld, Aquaflow en gemeente)is de Aquaflowverharding herstraat. Helaas heeft het herstraten niet het gewenste resultaat opgeleverd. Daarna zijn nog diverse onderzoeken uitgevoerd. De verwachting nu is dat het probleem wordt veroorzaakt door een combinatie van factoren, zoals een verstopt filterdoek en maatverschil in stenen. Besloten is tot het herstellen van de Aquafowverharding. Hierbij moeten de betonstenen, de straatlaag en het filterdoek worden vervangen. Ook de verharding van de naastgelegen rijbaanstroken moeten worden herstraat. Als extra zekerheid zullen infiltratiekolken bijgeplaatst worden. Ten slotte bestaat dan nog de mogelijkheid op termijn een overstortleiding aan te leggen naar het achterliggende bos. De totale kosten worden geschat op € 80.000 en worden gedekt uit de middelen voor het Gemeentelijk rioleringsplan (GRP). De belangrijkste afweging om hiervoor te kiezen is behoud van de oorspronkelijke constructie (geen kapitaalvernietiging). De Aquaflowverharding is ooit aangelegd als pilotproject. Door het in de oorspronkelijke staat te herstellen, kan er ervaring mee worden opgedaan over een langere periode. 1e


7. Technische begrotingswijzigingen Niet van toepassing

1e


In deze eerste financiële monitor van 2012 treft u de volgende hoofdstukken aan:

Recommend Documents