IDENTIFIKASI PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK DEVISA DENGAN BANK NON DEVISA DI INDONESIAPERIODE 2013-2015
SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh: AMELIA SUCIANI B100120097
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2016
i
FAIOLTAS EI(ONOMI DAN BISMS LNI\'ERSITAS MUHAMMADIYAH SURAXARTA Jr A- Yani Tromol Pos I, P.b€lai! Kartasura Telp- (0271)7174t7 ts.(0271)7 t5448 Surakartn Kode Pos 57162 W€bsite: htlp:/Anl'\\.urns ac.id Enail: u!!@!!I1s.4jd
SI'RA.T PERSETUJUAN SKRIPSI
Yang bertanda targan di bawah ini Pembimbing Skipsi Tugas Akhir
Nama
:
Ma'ruf, SE., MM
Telah membaca dan mencermati skripsi denganjudull
IDENTIFIKASI PERBEDAAN KINERIA KEUANGAN ANTARA BANK DE\'ISA DENGAN BANK NON DEVISA DI INDONESIA PERIODE 20132015 Oleh:
AMELIA SUCIANI B100120097
Pendantanganan diterima
ini
berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
Suakart4 Ollober 2016 Pembimbing
gW (Dra. W. Mukharomah, MM)
!l
PENGESAEAN Ymg be.ta!&
&!ge
di bs*2h ini iEhL m€dbaa skiFsi dEngeFdul:
IDENTIIIXASI PERBEDAAN KNERIA KEUANGAN ANTARA BANK DEVISA DENGAN BAN( NON DE!1SA DI INDONESIA PEEioDE 2013. 2015
NMa NIM
:
Anelia sucidi
:810012009?
?dln&eng8n bcrpd&p8r
bslw skipsi rwbul lelal o duti
SUE*et,
syd8l
Oktobq 2016
(Dn w. Mukimo.t, MM)
riyolo, SE, M"si)
PERSEMBAHAN Dengan mengucap syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat dan karunia-Nya hingga terselesaikan skripsi ini, kupersembahkan untuk: 1.
Allah SWT yang telah memberi anugrah di hidupku dan senantiasa mencurahkan nikmat serta hidayah-Nya.
2.
Rasulullah SAW semoga shalawat dan salam selalu tercurah kepada Beliau Nabi Muhammad SAW, keluarga serta sahabat.
3.
Bapak (Suroto) Ibu (Supami) tercinta yang telah memberikan semuanya, doa, kasih sayang, cinta, pengorbanan, dukungan, dan kebahagiaan yang begitu indah dalam hidupku. Semoga Allah selalu melimpahkan berjuta kenikmatan yang tiada henti kepada Ibu dan Bapak
4.
Kakak Ku tercinta Adi Susanto, Adi Sutejo, Enita Indah, Rosana, Priyani Lustiati yang telah menjadi pendukungku selama ini.
5.
Sahabat-sahabatku Jellymut (Dyah, Mentari, Anggun, Ari, Ayu Jijah, Fitri, Mbak Rita, Jihan) yang selalu memberikan semangat, memberikan motivasi dalam mengerjakan skripsi ini.
6.
Sahabat-sahabatku Oza, Herlina, Ariska, Dimas yang sudah memberikan pengalam tentang skripsi ini.
7.
Sahabat-sahabatku yang dirumah Gemolong Mega, Erlinda, dan Ayu yang selalu memberikan semangat, dorongan untuk mengerjakan skripsi ini.
8.
Teman-temanku seperjuangan di Universitas Muhammadiyah Surakarta.
9.
Semua pihak yang telah menjadi bagian dari hari-hari penulis yang tidak bisa disebutkan datu persatu, terima kasih atas dukungannya, do’a dan semua yang telah diberikan.
10. Universitas tempat saya menimba ilmu (Universitas Muhammadiyah Surakarta) yang telah memberikan banyak ilmu dan wawasan kepadaku.
v
MOTTO
“Jadilah sabar dan shalat sebagai penolongmu. Dan sesungguhnya yag demikian itu sungguh berat, kecuali bagi orang-orang yang khusyu’’. (QS.Al-Baqarah:45) Kemenangan yang seindah-indahnya dan sesukar-sukarnya yang boleh direbut oleh manusia ialah menundukkan diri sendiri (Ibu Kartini) Jadilah kamu manusia yang pada kelahiranmu semua orang tertawa bahagia, tetpai hanya kamu sendiri yang menangis, dan pada kematianmu semua orang menangis sedih, tetapi hanya kamu sendiri yang tersenyum (Mahatma Gandhi) Hai orang-orang yang beriman, mintalah pertolongan (Kepada Allah) dengan sabar dan shalat, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar. (Q.S, Al-Baqarah:153) Banya kegagalan dalam hidup ini dikarenakan orang-orang tidak menyadari betapa dekatnya mereka dengan keberhasilan saat mereka menyerah (Thomas Alva Edison) Kita berdo’a kalau kesusahan dan membutuhkan sesuatu, mestinya kita juga berdoa dalam kegembiraan besar dan saat rezeki yang melimpah (Kahlil Gibran) Hiduplah seperti pohon kayu yang lebat buahnya, hidup di tepi jalan dan dilempari orang dengan batu, tetapi dibalas dengan buah. (Abu Bakar Sibli) Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal ia amat baik bagi kamu. Dan boleh jadi kamu mencintai sesuatu, padahal ia amat buruk bagi kamu. Allah Maha mengetahui sedangkan kamu tidak mengetahui” (Al-Baqarah: 216)
vi
ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk mengidentifikasi identifikasi perbedaan kinerja keuangan antara bank devisa dengan bank non devisa di indonesia periode 2013-2015. Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar dalam Bank Indonesia selama periode 2013-2015. Sampel dalam penelitian ini adalah 30 (bank devisa) dan 30 (bank non devisa). Teknik pengambilan sampel dilakukan secara purposive sampling teknik analisis data yang digunakan yaitu dengan menggunakan teknik analisis deskriptif dan t-test. Hasil penelitian menunjukkan tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (CAR) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan sig (0,515) > 0,05 tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (ROA) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan nilai sig (0,076) > 0,05. tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (LDR) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan nilai sig (0,622) > 0,05. tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (NPL) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa ditunjukkan dengan nilai sig (0,852) > 0,05. tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (BOPO) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan nilai sig (0,075) > 0,05. tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara (NIM) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa dengan nilai sig (0,075) > 0,05. Kesimpulan tidak terdapat perbedaan kinerja keuangan antara bank devisa dengan bank non devisa di Indonesiaperiode 2013-2015 Kata Kunci: CAR, ROA, LDR, NPL, BOPO, NIM, Devisa, Non Devisa
vii
ABSTRACT This study aims to identify the identification of differences between the financial performance of foreign banks with non-foreign exchange bank in Indonesia period 2013-2015. This research is a descriptive research. The population in this study are all banking companies listed in Bank Indonesia during the period 2013-2015. The sample in the study was 30 (foreign banks) and 30 (non-bank foreign exchange). The sampling technique is purposive sampling data analysis technique used is by using descriptive analysis techniques and t-test. The results showed no significant differences between (CAR) Foreign Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with sig (0.515)> 0.05 is not a significant difference between (ROA) Foreign Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with sig (0.076)> 0 05. there is no significant difference between (LDR) Foreign Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with sig (0,622)> 0.05. there is no significant difference between (NPL) Foreign Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange indicated by the value sig (0.852)> 0.05. there is no significant difference between (ROA) Foreign Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with sig (0,075)> 0.05. there is no significant difference between (NIM) Foreign Exchange Banks and Non-Bank Foreign Exchange with sig (0,075)> 0.05. Conclusion there is no difference between the financial performance of foreign banks with non-foreign exchange bank in Indonesiaperiode 2013-2015. Keywords: CAR, ROA, LDR, NPL, ROA, NIM, Foreign Exchange, Non-Exchange
viii
KATA PENGANTAR Assalamu’alikum Wr. Wb Syukur alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat hidayah-Nya serta memberikan ketabahan, kekuatan, kemudahan dan kedamaian berfikir dalam menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul “Identifikasi Perbedaan Kinerja Keuangan Antara Bank Devisa Dengan Bank Non Devisa Di Indonesiaperiode 2013-2015” untuk melengkapi dan memenuhi syarat guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Penulis menyadari sepenuhnya tanpa adanya bimbingan, dorongan dan bantuan dari berbagai pihak, penulis tidak akan mampu melaksanakan skripsi ini dengan baik. Maka dengan segala kerendahan hati mengucapkan terima kasih kepada: 1. Prof.
Dr.
H.
Bambang
Setiaji,
MS,
Selaku
Rektor
Universitas
Muhammadiyah Surakarta. 2. Dr. Triyono,SE, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang berkenan dengan ikhlas dan penuh kesabaran membimbing dan mengarahkan penulis dalam menyelesaikan ini dan terimakasih atas waktu yang diberikan untuk berkonsultasi. 3. Dr. Anton Agus Setyawan, M.Si selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 4. Wuryaningsih Dwi Lestari, Dra selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan arahan dan bimbingan dalam studi penulis. 5. Dra. W. Mukharomah, MM selaku pembimbning skripsi terimakasih atas segala
waktu,
bimbingan
dan
motifasinya
sehingga
peneliti
bisa
menyelesaikan penelitian ini tepat pada waktunya. 6. Seluruh Dosen Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu pengetahuan yang sangat bermanfaat bagi penulis.
ix
7. Bapak ibu tercinta,terima kasih atas doa dan kasih sayang yang telah engkau berikan, pengorbananmu yang tiada lekang, rangkaian tasbih dalam doa-doa malam yang tiada pernah putus, semoga tetesan butir-butir keringatmu terwujud sebagai keberhasilan dan kebahagianku, maaf selalu membuat ibu dan bapak kecewa. 8. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu. 9. Penulis
menyadari bahwa penyusunan skripsi ini masih jauh dari
kesempurnaan, oleh sebab itu kritik dan saran pembaca yang bersifat membangun sangat kami apresiasi. Semoga skripsi ini dapat diterima dan bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan. Wassala’mualaikum Wr. Wb. Surakarta,15 Oktober 2016 Penulis
AMELIA SUCIANI
x
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL........................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI .........................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ..........................................................
iii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ..........................................
iv
PERSEMBAHAN ...........................................................................
v
MOTTO ...........................................................................................
vi
ABSTRAK ......................................................................................
vii
ABSTRAC .........................................................................................
viii
KATA PENGANTAR .....................................................................
ix
DAFTAR ISI ....................................................................................
xi
DAFTAR GAMBAR .......................................................................
xiii
DAFTAR TABEL ............................................................................
xiv
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................
xv
BAB I PENDAHULUAN ................................................................
1
A.
Latar Belakang .......................................................................
1
B.
Rumusan Masalah ...................................................................
3
C.
Tujuan Penelitian ....................................................................
4
D.
Manfaat Penelitian ..................................................................
5
E.
Sistematika Penulisan .............................................................
6
BAB II LANDASAN TEORI ..........................................................
7
A. Bank ..........................................................................................
7
B. Jenis-jenis Bank ........................................................................
7
C. Fungsi Bank ..............................................................................
8
D. Sumber Dana Bank ...................................................................
9
E. Kinerja Bank .............................................................................
10
F. Kinerja Keuangan Bank ............................................................
10
G. Pengukur Kinerja Keuangan Bank ............................................
11
H. Penelitian Terdahulu .................................................................
15
I. Kerangka Pikiran ......................................................................
17
J. Hipotesis ...................................................................................
17
xi
BAB III METODE PENELITIAN...................................................
18
A. Jenis Penelitian..........................................................................
18
B. Populasi, Sampel, dan Teknik Samping....................................
18
C. Jenis Data dan Sumber Data .....................................................
19
D. Definisi Operasinal Variabel .....................................................
20
E. Metode Analisis Data ................................................................
23
BAB IV HASIL PENELITIAN ......................................................
24
A. Deskripsi Data ............................................................................
24
B. Statistik Deskriptif .....................................................................
25
C. Uji Prasyarat ...............................................................................
26
D. Pengujian Hipotesis ...................................................................
27
E. Pembahasan ................................................................................
31
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ...........................................
34
A. Kesimpulan ..............................................................................
34
B. Saran .........................................................................................
34
DAFTAR PUSTAKA .....................................................................
36
LAMPIRAN .....................................................................................
37
xii
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Kerangka Pikiran ..........................................................
xiii
17
DAFTAR TABEL Table 4.1 Pengambilan Sampel Penelitian ......................................
24
Tabel 4.2 Statistik Deskriptif Bank Devisa .....................................
25
Tabel 4.3 Statistik Deskriptif Bank Non Devisa .............................
26
Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas Kolmogorov Bank Devisa ............
26
Tabel 4.5 Hasil Uji Normalitas Kolmogorov Bank Non Devisa .....
27
Tabel 4.6 Hasil Uji Beda (CAR) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa
28
Tabel 4.7 Hasil Uji Beda (ROA) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa
28
Tabel 4.8 Hasil Uji Beda (LDR) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa
29
Tabel 4.9 Hasil Uji Beda (NPL) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa
29
Tabel 4.10 Hasil Uji Beda (BOPO) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa
30
Tabel 4.11 Hasil Uji Beda (NIM) Bank Devisa Dan Bank Non Devisa
30
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Perbankan Lampiran 2 Data Sekunder Bank Devisa Dan Non Devisa Lampiran 4 Analisis Deskriptif Lampiran 5 T-Test
xv
