SKRIPSI ANALISIS KINERJA KEUANGAN DAN KINERJA SOSIAL BANK SYARIAH DEVISA DAN BANK SYARIAH NON DEVISA DI INDONESIA OLEH : AMI ZULKHAIRA

SKRIPSI

ANALISIS KINERJA KEUANGAN DAN KINERJA SOSIAL BANK SYARIAH DEVISA DAN BANK SYARIAH NON DEVISA DI INDONESIA

OLEH :

AMI ZULKHAIRA 100502025

PROGRAM STUDI STRATA-1 MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2014

Universitas Sumatera Utara

Lembar Pernyataan

Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi saya yang berjudul “Analisis Kinerja Keuangan dan Kinerja Sosial Bank Syariah Devisa dan Bank Syariah Non Devisa di Indonesia” adalah benar hasil karya saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga, dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapat izin, dan/atau dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah, dan etika penulisan ilmiah. Apabila di kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.

Medan, Juni 2014

Penulis

Ami Zulkhaira 100502007

Universitas Sumatera Utara

ABSTRAK ANALISIS KINERJA KEUANGANG DAN KINERJA SOSIAL BANK SYARIAH DEVISA DAN BANK SYARIAH NON DEVISA DI INDONESIA Tujuan penelitian ini adalah untuk mengalisis hubungan antara kinerja keuangan dan kinerja sosial Bank Syariah Devisa dan Bank Syariah Non Devisa di Indonesia periode 2011-September 2013. Kinerja keuangan Bank Syariah diukur dari Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Return On Asset (ROA), Rasio Efisiensi kegiatan Operasional (REO), Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Leverage. Kinerja sosial Bank Syariah diukur dari Mudharabah Muyarakah Ratio (MMR), Qardh Ratio (QR), Zakat Ratio (ZR), dan Kontribusi untuk kesejahteraan Sohibul Maal (KSM). Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh Bank Syariah di Indonesia yang berjumlah sebelas (11) bank dan diambil sepuluh (10) bank sebagai sampel yang sesuai dengan kriteria yang telah ditentukan. Metode analisis data menggunakan metode korelasi dan independen sampel t-test. Hasil penelitian yang diperoleh dengan menggunakan korelasi menunjukkan bahwa kinerja keuangan memiliki hubungan yang signifikan dengan kinerja sosial Bank Syariah Devisa dan kinerja keuangan tidak memiliki hubungan yang signifikan dengan kinerja sosial Bank Syariah Non Devisa. Hasil penelitian yang diperoleh dengan menggunakan Independent Sampel T-Test menunjukkan bahwa tidak terdapat perbedaan kinerja keuangan Bank Syariah Devisa dan Bank Syariah Non Devisa serta tidak terdapat perbedaan kinerja sosial Bank Syariah Devisa dan Bank Syariah Non Devisa. Kata Kunci: Kinerja Keuangan, Kinerja Sosial, Bank Syariah

i Universitas Sumatera Utara

ABSTRACT ANALYSIS OF FINANCIAL PERFORMANCE AND SOCIAL PERFORMANCE OF DEVISA SHARIA BANK AND NON DEVISA SHARIA BANK IN INDONESIA The purpose of this study was to analyze the correlation financial performance and social performance of Devisa Sharia Bank and Non Devisa Sharia Bank in Indonesia in the period 2011-September 2013. The financial performance Sharia Bank is measured from the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Return On Asset (ROA), Efficiency Operational Ratio (REO), Financing to Deposit Ratio (FDR) and Leeverage. Social performance Sharia Bank is measured from the Mudharabah Muyarakah Ratio (MMR), Qardh Ratio (QR), Zakat Ratio (ZR), and Contribution for Shohibul Maal Welfare (KSM). The population in this study were all Sharia Banks in Indonesia, amount to eleven (11) banks and taken ten (10) banks as sample in accordance with predetermined criteria. Method of data analysis used correlation method and independent sample t-test. The result obtained by using correlation how tha financial performance have significant correlation with social performance of Devisa Sharia Bank and financial performance have insignificant correlation with social performance of Non Devisa Sharia Bank. The result obtained by using independent t-test show that there was not different financial performance of Devisa Sharia Bank and Non Devisa Sharia Bank and there was not different social performance of Devisa Sharia Bank and Non Devisa Sharia Bank. Keyword: Financial Performance, Social Performance, Sharia Bank

ii Universitas Sumatera Utara

KATA PENGANTAR Puji dan syukur kepada Tuhan yang Maha Esa sehingga penulis dapat menyelesaikan perkuliahan dan penulisan skripsi ini yang berjudul “Analisis Kinerja Keuangan dan Kinerja Sosial Bank Syariah Devisa dan Bank Syariah Non Devisa di Indonesia”, guna memenuhi salah satu syarat dalam memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini penulis mendapat bantuan yang sangat banyak dari berbagai pihak, maka dalam kesempatan ini dengan segala kerendahan hati, penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih atas segala bantuan, bimbingan, dan dukungan yang telah diberikan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan. Terima kasih yang sebesar-besarnya kepada kedua orang tua penulis Edi Surianto, S.E dan Supriyantini atas perhatian, doa, dukungan, pengorbanan, serta cinta kasih yang begitu besar selama ini tanpa mengenal lelah. 1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum,S.E, M.Ec, Ak selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E, M.E, selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara dan juga selaku dosen pembimbing yang selalu meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, serta saran dalam penulisan skripsi ini. 3. Ibu Dra. Marhayanie, M.Si, selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E, M.Si, selaku Ketua Prodi S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 5. Ibu Dra. Nisrul Irawati, M.Ba selaku dosen pembaca Penilai yang telah banyak memberikan bimbingan dan pengarahan selama proses penyusunan skripsi ini. 6. Kepada Bapak dan Ibu dosen Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara yang telah mendidik dan memberikan ilmunya kepada peneliti selama mengikuti perkuliahan serta seluruh staf dan pegawai yang telah banyak membantu selama proses penulisan skripsi ini. 7. Nenek tercinta, bulek Tuti dan bulek-bulek tersayang, Adik penulis M. Arif Winoto, abang penulis Dedi dan Andi yang telah memberikan bantuan, semangat dan doanya dalam menyelesaikan skripsi ini. 8. Seluruh keluarga besar penulis yang telah memberikan semangat, bantuan dan doanya dalam menyelesaikan skripsi ini. 9. Terima kasih buat Sahabat dan teman-teman saya Delfi, Nizal, Hera, Ellysa, Ridwan, Taufik, Inal, dan seluruh teman-teman yang tidak

iii Universitas Sumatera Utara

mungkin disebutkan satu persatu yang telah memberikan dorongan dan bantuan selama pembuatan skripsi. 10. Terima Kasih buat Kak Yossi, Kak Resty, Kak Yani, Kak Ratna, Yana, Dilla, Melisa, Ratna, Putri, Intan dan saudara-saudara penulis yang tidak mungkin disebutkan satu persatu di Keluarga BP2M FE USU, yang telah memberikan dorongan, doa, semangat dan bantuan kepada penulis dari awal perkuliahan sampai akhir perkuliahan. 11. Terima kasih buat abang, kakak senior serta adik-adik junior di FEB USU yang telah memberikan doa dan dukungannya kepada penulis. 12. Terima kasih buat teman-teman seperjuangan yang penulis cintai, temanteman stambuk 2010. 13. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu, yang tulus dan ikhlas memberikan doa dan dukungan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu, penulis senantiasa mengharapkan kritik dan saran yang sifatnya membangun dalam menyempurnakan skripsi ini serta bermanfaat dan dapat digunakan sebagai tambahan informasi bagi semua pihak yang membutuhkan. Medan, Juni 2014 Peneliti

Ami Zulkhaira

iv Universitas Sumatera Utara

DAFTAR ISI

Halaman ABSTRAK ......................... . ........................................................................................ ABSTRACT ............................................................... .................................................. KATA PENGANTAR ......... ........................................................................................ DAFTAR ISI ........................ ........................................................................................ DAFTAR TABEL .............................................................................................. ......... DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... ......... DAFTAR LAMPIRAN ....... ........................................................................................

i ii iii v vii viii ix

BAB I

PENDAHULUAN ....................................................................................... 1.1. Latar Belakang ...................................................................................... 1.2. Perumusan Masalah ............................................................................... 1.3. Tujuan dan Manfaat Penelitian .............................................................. 1.3.1. Tujuan Penelitian ........................................................................ 1.3.2. Manfaat Penelitian ......................................................................

1 1 10 10 11 11

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA, KERANGKA KONSEPTUAL DAN HIPOTESIS ....................................................................................... 2.1 Tinjauan Pustaka...................................................................................... 2.1.1 Lembaga Keuangan ....................................................................... 2.1.1.1. Pengertian Lembaga Keuangan .......................................... 2.1.1.2. Peran dan Fugsi Lembaga Keuangan ................................. 2.1.2.Bank .......... .................................................................................... 2.1.3. Bank Syariah ................................................................................ 2.1.3.1. Pengertian Bank Syariah .................................................... 2.1.3.2. Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ............. 2.1.4. Bank Syariah Devisa dan Non Devisa ......................................... 2.1.5. Kegiatan Usaha Bank Syariah ..................................................... 2.1.6. Kinerja Bank Syariah ................................................................... 2.1.6.1. Kinerja Keuangan Bank Syariah ....................................... 2.1.6.2. Kinerja Sosial Bank Syariah............................................... 2.2. Penelitian Terdahulu .............................................................................. 2.3. Kerangka Konseptual ............................................................................ 2.4. Hipotesis ...... . ........................................................................................

13 13 13 13 14 17 17 17 18 19 20 23 24 29 34 35 37

BAB III METODE PENELITIAN .......................................................................... 3.1. Jenis Penelitian ...................................................................................... 3.2. Tempat dan Waktu Penelitian ................................................................ 3.3. Batasan Operasional ............................................................................... 3.4. Defenisi Operasional ............................................................................. 3.5. Skala Pengukuran ................................................................................... 3.6. Populasi dan Sampel Penelitian .............................................................

38 38 38 38 39 42 43

v Universitas Sumatera Utara

3.6.1. Populasi ........ ............................................................................... 3.6.2. Sampel ......... ................................................................................ 3.7. Jenis Data .... ........................................................................................ 3.8. Metode Pengumpulan Data ................................................................... 3.9. Uji Asumsi Klasik ................................................................................. 3.10. Teknik Analisis .................................................................................... 3.10.1. Pengujian Hipotesis 1 dan 2 ...................................................... 3.10.2. Pengujian Hipotesis 3 dan 4 ...................................................... BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ......................................... 4.1 Gambaran Umum Perusahaan ................................................................ 4.1.1 Bank Syariah Mandiri ................................................................... 4.1.2 Bank Muamalat Indonesia ............................................................ 4.1.3 Bank Syariah BNI ......................................................................... 4.1.4 Bank Syariah Mega Indonesia ...................................................... 4.1.5 Bank BRI Syariah ......................................................................... 4.1.6 Bank Jabar dan Banten Syariah .................................................... 4.1.7 Bank Panin Syariah ...................................................................... 4.1.8 Bank Syariah Bukopin .................................................................. 4.1.9 Bank Victoria Syariah .................................................................. 4.1.10 Bank BCA Syariah ..................................................................... 4.2 Hasil Penelitian ........................................................................................ 4.2.1 Analisis Deskriptif ........................................................................ 4.2.1.1 Kinerja Keuangan ................................................................. 4.2.1.2 Kinerja Sosial ........................................................................ 4.2.2 Uji Asumsi Klasik ........................................................................ 4.2.3 Analisis Korelasi Hipotesis 1 dan 2 .............................................. 4.2.3.1 Analisis Korelasi Hipotesis 1 ................................................ 4.2.3.2 Analisis Korelasi Hipotesis 2 ................................................ 4.2.4 Analisis Independent Sampel T Test Hipotesis 3 dan 4 ............... 4.2.4.1 Analisis Independent Sampel T Test Hipotesis 3 ................. 4.2.4.2 Analisis Independent Sampel T Test Hipotesis 4 ................. 4.3 Pembahasan ... ........................................................................................

43 43 44 44 45 46 46 48 50 50 50 52 53 55 56 58 61 62 64 65 67 67 67 76 82 82 82 93 102 102 103 105

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN ................................................................... 5.1 Kesimpulan .... ........................................................................................ 5.2 Saran .... ..... .... ........................................................................................

107 107 107

DAFTAR PUSTAKA ............. .....................................................................................

110

LAMPIRAN

113

..................................................................................................... ......

vi Universitas Sumatera Utara

DAFTAR TABEL No. Tabel 1.1 2.1 2.2 3.1 3.2 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 4.13 4.14 4.15 4.16 4.17 4.18 4.19 4.20 4.21 4.22 4.23 4.24

Judul

Halaman

Jaringan Kantor Perbankan Syariah Periode 2011-2013 ........................... Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ..................................... Penelitian Terdahulu .................................................................................. Daftar Bank Syariah di Indonesia .............................................................. Interpretasi Koefisien Korelasi Nilai ......................................................... Rasio CAR periode 2011-2013 ................................................................. Rasio NPF periode 2011-2013 ................................................................... Rasio ROA periode 2011-2013 .................................................................. Rasio REO periode 2011-2013 .................................................................. Rasio FDR periode 2011-2013 .................................................................. Rasio Leverge periode 2011-2013 ............................................................. Kinerja Keuangan Bank Syariah Periode 2011-Sept 2013 ........................ Rasio MMR periode 2011-2013 ................................................................ Rasio QR periode 2011-2013..................................................................... Rasio ZR periode 2011-2013 ..................................................................... Rasio KSM periode 2011-2013 ................................................................. Kinerja Sosial Bank Syariah periode 2011-Sept 2013 ............................... Hasil Korelasi Kinerja Keuangan dan Kinerja Sosial Bank Syariah Devisa Secara Keseluruhan........................................................................ Hasil Korelasi Kinerja Keuangan Bank Syariah Devisa............................ Hasil Korelasi Kinerja Sosial Bank Syariah Devisa ................................. Hasil Korelasi Kinerja Keuangan dan Kinerja Sosial Bank Syariah Devisa................... .. .................................................................................. Hasil Korelasi Kinerja Keuangan dan Kinerja Sosial Bank Syariah Non Devisa................................................................................................. Hasil Korelasi Kinnerja Keuangan Bank Syariah Non Devisa ................. Hasil Korelasi Kinerja Sosial Bannk Syariah Non Devisa ....................... Hasil Korelasi Kinerja Keuangan dan Kinerja Sosial Bank Syariah Non Devisa................................................................................................. Hasil Statistik Kinerja Keuangan Bank Syariah Devisa dan Non Devisa.............. .................................................................................. Hasil Independent T Test Kinerja Keuangan Bank Syariah Devisa dan Bank Syariah Non Devisa .................................................................. Hasil Statistik Kinerja Sosial Bank Syariah Devisa dan Non Devisa ........ Hasil Independent T Test Kinerja Sosial Bank Syariah Devisa dan Bank Syariah Non Devisa .........................................................................

vii Universitas Sumatera Utara

2 19 28 43 48 69 70 71 73 74 75 75 76 78 79 80 81 82 83 85 86 87 88 90 91 93 92 94 94

DAFTAR GAMBAR No. Gambar 1.1 1.2 2.1

Judul

Halaman

Perkembangan Kinerja Keuangan CAR dan NPF Bank Umum Syariah Periode 2011-20 ................................................................ Perkembangan Kinerja Sosial Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah periode 2011-2013 ................................................ Kerangka Konseptual Kinerja Keuangan dan Kinerja Sosial Bank Syariah ...................................................................................

viii Universitas Sumatera Utara

4 8 30

DAFTAR LAMPIRAN No.Lampiran Judul 1. Output SPSS .........................................................................

Halaman 113

ix Universitas Sumatera Utara