MAGYAR KAJAK-KENU SZÖVETSÉG
ELŐTERJESZTÉS
a KÖZGYŰLÉS részére
a Közgyűlés hatáskörébe tartozó, gazdálkodást érintő kérdésekről
2009. március
TARTALOM 1. A 2008. évi gazdálkodásról szóló beszámolók 1.1. Közhasznú jelentés 1.1.1. Számviteli beszámoló (azonos a mérlegbeszámolóval) a, Mérleg és eredmény kimutatás (összefoglaló adatok) b, A Szövetség tartozásairól és követeléseiről készített kimutatás 1.1.2. Kimutatás az államháztartás alrendszereiből származó támogatások felhasználásáról 1.1.3. Kimutatás a Szövetség által a Szövetség tagjai részére biztosított, cél szerinti juttatásokról 1.1.4. Kimutatás a Szövetség vezető tisztségviselői részére a Szövetség költségvetése terhére biztosított juttatásokról 1.1.5. A Szövetség cél szerinti tevékenységének tartalmi értékelése (azonos az Elnökség beszámolójával) 1.2. Költségvetési beszámoló 1.2.1. A költségvetés végrehajtása (összefoglaló adatok, a terv és a megvalósulás bemutatása) 1.2.2. A költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása 1.3. A Szövetség szervezeti egységeinek tevékenysége
2
1. A 2008. évi gazdálkodásról szóló beszámoló 1.1.
Közhasznú jelentés
1.1.1. Számviteli beszámoló (azonos a mérlegbeszámolóval) a) Mérleg és eredmény kimutatás (összefoglaló adatok) A Szövetség 2008. évi mérlegét és eredmény-kimutatását, valamint a mérleg auditálását tartalmazó könyvvizsgálói záradékot a 1.1.1. – a) számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint: -
mérleg
-
eredmény kimutatás
-
auditálását tartalmazó könyvvizsgálói záradék
MÉRLEG A 2008. évi mérleg főösszege 934.050 e. forint. A mérleg főösszeg (eszközök és források összesen) 117.428 e. forinttal, 11,2 %-kal csökkent az előző évhez képest. Ennek legfőbb oka, hogy pénzügytechnikai indokkal az ÖM 2007 év végén előfinanszírozta a 2008. évi olimpiai felkészülést, 2008-as forrásokból így annak nagy része még az előző évi mérlegben jelent meg.
A
Szövetség továbbra is rendelkezik – lekötött pénzeszközként – a 2006-os évről áthozott, a beruházások finanszírozására félretett forrásokkal, amelynek értéke 194.000.000 ft. A befektetett eszközök állománya 29.643 e. forinttal nőtt, amelynek oka, hogy 2008ban, mind a felnőtt válogatott olimpiai felkészüléséhez, mind a sportágfejlesztés keretében jelentős mértékű hajó és csónakmotor vásárlásra került sor, amelyeket az egyesületek egy szerződés keretében tartós használatra megkaptak.
3
EREDMÉNYKIMUTATÁS A Szövetség vállalkozási tevékenységet nem folytat. A közhasznú tevékenységből származó bevétel 837.501 e. forint, a ráfordítás 812.311 e. forint. A Számviteli törvény és a vonatkozó jogszabályok alapján összeállított eredménykimutatás 25.190 e. forint eredményt mutat. b) A Szövetség tartozásairól és követeléseiről készített kimutatás A vonatkozó kimutatások az 1.1.1 – b) számú mellékletben találhatók. 1.1.2. Kimutatás az államháztartás alrendszereiből származó támogatások felhasználásáról Az 1.1.2 számú melléklet tartalmazza a 2008. évi, pénzforgalomban realizált támogatásokat. A támogatások összessége 402.438.026 forint volt, amely 130 millió forinttal több, mint az előző évben. Növekedett mind az általános szakmai támogatás, mind a NUSI által a Csillag és a Bajnok programra adott forrás is. Az általános támogatások mellett deklaráltan az olimpiai felkészülésre plusz 40 millió forint extra támogatást kaptunk és 38 millió forintot pedig a Gubacsi hídi beruházásra fordíthattunk. Ez utóbbi felhasználása 2009. első félévében történik majd meg. E mellett a Szövetség továbbra is részese az ÖM kiemelt szakmai programtámogatásának is, amely 2008ban 10 millió forintra emelkedett és ezzel továbbra is az MKKSZ által indított patrónus program kerül kiegészítésre. A Szövetségen közvetlenül keresztülfutó pénzek mellett 40 millió forint műhelytámogatás és 50 millió forint SPORT XXI támogatás közvetlenül az egyesületek számára futott be, további nagyságrendileg 20 millió forint pedig a SOSZ javaslatára elosztott egyesületi támogatásból kerülhetett a szakosztályok számláira. A Szövetség 2008-ben ismételten eredményesen pályázott az NSSZ és a NUSI különböző témákban kiírt támogatási kereteire, amelyekből hajókat vásárolhattunk és
4
további edzőtáborokat finanszíroztunk. Ebben az évben is sikeresen pályáztunk az NCA-nál és 0,7 millió forint támogatást kaptunk. A felhasználás tekintetében elmondható, hogy az ÖM és a NUSI támogatási rendje szerint a források nagy százaléka konkrét feladatokra érkezik, így az csak ott használható fel, az eredményességi támogatás pedig, ahogy az a költségvetés kiadási oldalának részletezésében látható, a felnőtt és utánpótlás szakmai feladatokra és az egyesületi támogatási rendszer működtetésre került felhasználásra. 1.1.3. Kimutatás a Szövetség által a Szövetség tagjai részére biztosított, cél szerinti juttatásokról A juttatások tételes kimutatást az 1.1.3. jelű táblázat mutatja 1.1.4. Kimutatás a Szövetség vezető tisztségviselői részére a Szövetség költségvetése terhére biztosított juttatásokról A Szövetség tisztségviselői közül a Szövetség költségvetése terhére juttatásokban részesültek: -
a Szövetség főtitkára (alkalmazotti juttatások és költségtérítés)
-
a Szövetségi Kapitány (alkalmazotti juttatások és költségtérítés)
Összesített juttatások: -
bruttó bér
12.740.000
-
közteher
4.124.000
-
költségtérítés
1.194.000
5
1.2.
Költségvetési beszámoló
1.2.1. A
költségvetés
végrehajtása
(összefoglaló
adatok
a
terv
és
a
megvalósulás bemutatása) A 1.2. számú melléklet tartalmazza a (pénzforgalmi) költségvetés végrehajtását bemutató táblázatokat. 1.2.2. A költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása A
pénzforgalomban
realizált
összes
bevétel
1.022.351.451
Ft,
a
kiadás
1.016.048.728 Ft volt, tehát a költségvetés többlete megközelítőleg 6.000.000 forint, amelyhez hozzájön a 2008-as beruházásokra céltartalékként elhatárolt és lekötött pénzeszközként megjelenő 189.670.000 forint, illetve látható, hogy 2008 év végén előfinanszíroztunk már 2009. évi eseményeket 4 millió forint értékben. A kintlévőségeink teljes egészében fedezik az áthúzódó kötelezettségeinket. Ez összességében azt jelenti, hogy a Szövetség 2008-ben tovább tudta növelni a 2006. évben keletkezett 180 millió forintos többletet és így közel 200 millió forint rendelkezésre áll a beruházások megkezdésére a 2009. év első felében. A költségvetés bevételi terv- és tényszámai közötti eltérés két tételből adódik. Egyrészről növekedett a szponzori támogatások mértéke, másrészről az Ifi U23 EB rekordlétszámú részvétele miatt, jelentősen nőtt az esemény szállás és részvételi díj bevétele. Az állami támogatásoknál megjelenő negatív eltérés a tervezéshez képest csak technikai, mivel pénzügytechnikai okokból az 50 milliós egyesületi támogatásból 15 millió forintot az ÖM-nél hagytunk és az a műhelytámogatással együtt direkt került a szakosztályok részére kifizetésre. A Szövetség 2008-ben is elsősorban az utolsó negyedévben adódó utófinanszírozási problémáit egy 20 millió forintos likvid hitelből finanszírozta, amely azonban 2008. december 31-én teljes egészében visszatöltésre került.
6
Bevételek részletesen A
bevételi
oldal
egyik
legnagyobb
tétele
továbbra
is
az
államháztartás
alrendszereiből érkező támogatások összessége. A pénz 2008-ban is a MOB és az NSSZ javaslatára, de egy helyről, az ÖM Sport Szakállamtitkárságától érkezett. El kell mondani, hogy az ÖM-től érkező direkt támogatások mellett egyre több természetben felhasználható és indirekt forrás is érkezik az MKKSZ-hez és tagszervezeteihez. Legnagyobb volumen a SPORT XXI támogatás, amely 2008-ban ugyan sajnos tovább csökkent, de így is 50 millió forintot tett ki és jelentős pénz, 40 millió forint érkezett tagszervezeteinkhez az olimpiai műhelytámogatáson keresztül is. Meghatározó nagyságrendet tesz ki – 2008-ben jelentősen közel 70 millió forint volt - a Héraklész Bajnok és a Csillag programon keresztül érkező indirekt források összege
is,
amelyből
létesítményhasználat,
edzőtáborozás
és
nemzetközi
versenyeztetés finanszírozható. A Szövetség vagyoni értékű jogaiból származó bevételei közel 10 millió forinttal nőttek. Extra támogatást adott – a már meglévő szerződési kereteken felül – az MKB és a SUN, évközben véglegesítődött a megállapodás a Hídépítővel és barter megállapodás formájában belépett együttműködő partnerként a HP is. A Szövetség vagyonkezelésből és cél szerinti tevékenységéből származó bevételei 2008-ban összességében 21 millió forintot tettek ki, amely elmarad a tervezettől. Ez annak köszönhető, hogy az Evezős Szövetség mind a mai napig nem egyenlítette ki a Gubacsi hídi használat 2008. évi számláit, amely december 31-ével közel 7 millió forintot tesz ki A 2008-as költségvetés meghatározó tételei voltak a hazai rendezésű nemzetközi versenyek, ahol is az IFI és U23 EB bevételei – a már az előzőekben említett okokból kifolyólag – növekedtek a tervezethez képest, a Világkupa bevételei azonban gyakorlatilag a tervezett szinten valósultak meg. Ez a két tétel 2008-ban összesen 277 millió forint volt.
7
Kiadások részletesen A
kiadási
oldal
legnagyobb
volumene
a
tagszervezeti
támogatások,
a
sportágfejlesztés és a szakmai tevékenységgel összefüggő kiadások. A Szövetség 2008-ben is az olimpiai műhelytámogatás és a SPORT XXI támogatás mellett saját forrásból is támogatta az egyesületeket. Az előző évhez képest 5 millió forinttal több, 50
millió
forint
került
kiosztásra
utánpótlás
egyesületi
támogatásként.
Megduplázódott a patrónus programra fordítható összeg, amely 35 millió forintot tett ki és az előző évhez képest 3 millió forinttal több, 15 millió forintos nagyságrendben kajakok, kenuk
és csónakmotorok kerültek kiosztásra az egyesületek között. Az
olimpiai állami jutalmazás kiegészítéseként az utánpótlás edzők és nevelő edzők részére 20 millió forintos extra jutalom került átutalásra, melynek minimum egy főre jutó összegei 500 ezer és 1 millió forint között kerültek meghatározásra. A szakmai programok a tervezettnél kevesebből, de maximális szinten valósultak meg, a tervezett 215 millió forint helyett 200 millió forint került felhasználásra. Minden kiemelt nemzetközi eseményen részt vettünk és az elmúlt évhez képest jelentősen növekedett az edzőtábori napok száma is. A versenyzők melegvízi edzőtáboraira szánt pénzt az előző évhez képest megdupláztuk és saját forrásainkból 30 millió forinttal és NUPI-s forrásból 5 millió forinttal segítettük. Zökkenőmenetesen lebonyolódtak versenyeink, a pályaüzemeltetők átlagosan 8-10%-os emelést építettek be a bérleti díjakba. A PR marketing kiadások a tervezettnél nagyobb szinten valósultak meg, amely abból adódott, hogy látva az évközi pénzügyi lehetőségeinket augusztusban egy előzetesen nem tervezett óriás plakát kampányt indítottunk az olimpiával összefüggésben. A Szövetség bérjellegű kiadásai a tervezett szinten, a dologi kiadásai kis mértékben a tervezett felett valósultak meg. Elsősorban tervezési hiba miatt közel két millió forinttal növekedtek a nemzetközi sportdiplomáciára fordított összegek és így összességében az igazgatási kiadások ezzel az összeggel haladták meg az előzetes irányszámot. 8
A vagyonkezeléssel összefüggő kiadások jelentősen elmaradtak a tervezettől, amelynek legfőbb oka, hogy a Latorca utcai beruházás egyáltalán nem indult el, a Gubacsi hídnál pedig mivel a közbeszerzési eljárás a napokban zárult le csak a tervezési költségek jelentek még meg. A Szövetség szervezeti egységeinek tevékenysége (ez a bekezdés még csak feltételes, hiszen a két Szövetség közgyűlés a napokban zajlik majd) A Szövetség négy szervezeti egysége közül a Budapesti Kajak-Kenu Szövetség és a Tolna Megyei Kajak-Kenu Szövetség eleget tett a Szövetség Alapszabályában meghatározott kötelezettségének. Éves közgyűlésükön elfogadták szakmai és pénzügyi beszámolóikat, melyeket tagjaik közvetlenül megismertek és eredeti példányai a Szövetség székhelyén megtekinthetők. Budapest, 2009. március
9
