ONVZ Holding
B.V.
Jaarverslag 2011
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Inhoudsopgave AANBIEDING DOOR DE RAAD VAN BESTUUR.
1. KERNCIJFERS 2. CORPORATE GOVERNANCE
3. SAMENSTELLING
RAAD VAN COMMISSARISSEN.
4. SAMENSTELLING
RAAD VAN
BESTUUR.
5. VERSLAG
VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN
6. VERSLAG
VAN DE RAAD VAN
..
14
17
BESTUUR
17 17
ALGEMEEN FINANCIELE INFORMATIE
19 19 20 20 21 21
KLANTBELANG
ORGANISATIE EN PERSONEEL MARKTONTWIKKELING.
.
MAATSCHAPPELIJK VERANTWOORD ONDERNEMEN .
VERWACHT RESULTAAT OVER
2012
SLOT
7. GECONSOLIDEERDE
JAARREKENING 2011
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 . GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING 2011 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
2011
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
2011
RISICOMANAGEMENT.
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER
31
DECEMBER
2011
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING OVER
8. ENKELVOUDIGE
2011 .
JAARREKENING 2011
31
71
2011 2011 .
VENNOOTSCHAPPELIJKE
BALANS PER
VENNOOTSCHAPPELIJKE
WINST- EN VERLIESREKENING
DECEMBER
TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING
72 74 75 75
2011. .. 31 DECEMBER
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING BALANS PER
TOELICHTING OP DE VENNOOTSCHAPPELIJKE
WINST EN VERLIESREKENING
9. OVERIGE GEGEVENS VAN DE ONAFHANKELIJKE
2011
76 78
80 ACCOUNTANT
STATUTAIRE BEPALINGEN INZAKE RESULTAATBESTEMMING.
Company.info
2011.
TOELICHTING OP DE VENNOOTSCHAPPELIJKE
CONTROLEVERKLARING
23 25 27 28 29 51 65
.
80 82
ONVZ Holding
B.V. , Houten
door de Raad van Bestuur
Aanbieding
de klant. Wij streven daarom voortdurend naar het verder verhogen van de tevredenheid van onze klanten. Zo hebben wij in 2011 op het gebied van digitalisering stappen gezet om onze dienstverlening aan onze klanten nog verder te verbeteren. Bij ONVZ draait alles om
Onze gezonde bedrijfsvoering leidt tot solide financiele resultaten, in de toekomst kunnen continueren. Klanttevredenheid,
stabiliteit en continu'iteit
Houten, 18 april 2012 Mr. E.A. Kleijnenberg Voorzitter Raad van Bestuur
Company.info
in
zelfstandigheid
waarmee
wij
onze zelfstandige
positie
zijn dan ook voor ONVZ sleutelbegrippen.
ONVZ Holding
B.V. , Houten
1. Kerncijfers In
onderstaande
tabel zijn alle bedragen
in
duizenden
2011
2010
2009
883.898 23.753 22. 190 66.839 5.041
794. 156 25.057 21.318 61.970 11.329
759.406 28.745 21.073 53.792 23.249
48. 127 5, 3%
48.242 5, 7%
48.296 6, 4%
Eigen vermogen
214.399
190.646
165.589
Solvabiliteit (%)
252, 4%
230, 8%
212, 1%
(%)'
11,7%
14, 1%
19,2%
Schaderatio (%)'
92, 4%
92, 2%
92, 9%
Verdiende premies eigen rekening
Resultaat Resultaat technische rekening schadeverzekering Bruto marge'
Totaal beleggingsresultaten Bedrijfskosten
Bedrijfskosten als percentage van de premie
Rentabiliteit
1
2
3
Company.info
euro's tenzij anders vermeld.
Bruto marge is het saldo van de verdiende premies eigen rekening minus de schaden eigen rekening. Rentabiliteit is het netto resultaat gedeeld door het gemiddeld
eigen vermogen.
Schaderatio is de schade eigen rekening gedeeld door de verdiende premies eigen rekening.
ONVZ Holding
B.V. , Houten
2. Corporate Governance Binnen het private zorgverzekeringsstelsel is ervoor gekozen om de basisverzekering en de aanvullende verzekeringen aan te bieden vanuit twee aparte rechtspersonen. De basisverzekering wordt uitgevoerd door ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. en de aanvullende verzekeringen door ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. Beide vennootschappen hanteren de handelsnaam ONVZ Zorgverzekeraar.
Beide vennootschappen zijn 100% dochter van de structuurvennootschap ONVZ Holding B.V. te Houten. De aandelen van ONVZ Holding B.V. zijn volledig in handen van Vereniging ONVZ. ONVZ Holding B.V. heeft daarnaast een 100% deelneming in ONVZ Benefits B.V. en in Metexis B.V. ONVZ Benefits B.V. is een organisatie die verzuimverzekeringen in de markt zet. In Metexis B.V. heeft van ONVZ plaatsgevonden. de ontwikkeling van het verzekerdeninformatiesysteem In 2011 is de Stichting Onroerend Goed ONVZ (SOGO), waarin het onroerend goed voor eigen gebruik was ondergebracht, omgezet naar een vereniging genaamd Vereniging Onroerend Goed ONVZ (VOGO). VOGO is na omzetting gefuseerd met Vereniging ONVZ waarna de activa en passiva van VOGO middels een agiostorting via ONVZ Holding B.V. zijn overgedragen aan ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V.
Als gevolg van de invoering van de Zorgverzekeringswet is de Onderlinge ONVZ Ziekenfonds U.A. in run off gegaan. Ultimo 2009 is de Ziekenfondswet definitief afgerekend. In deze onderneming worden geen
activiteiten verricht.
De structuur voor alle verbonden juridische entiteiten, gezamenlijk 31 december 2011 schematisch als volgt worden weergegeven:
Vereniging
Company.info
ONVZ,
kan
per
ONVZ
ONVZ Holding
ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V.
te noemen
B.V.
ONVZ Aanvullende verzekering N. V.
Onderlinge ONVZ Ziekenfonds U. A.
Metexis B.V.
ONVZ Benefits
B.V.
ONVZ Holding
B.V. , Houten
voor de De Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen zijn gezamenlijk verantwoordelijk structuur corporate governance van ONVZ. Binnen de corporate governance zijn de belangrijkste bevoegdheden en verantwoordelijkheden neergelegd bij de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen.
Op ONVZ wordt door ondermeer De Nederlandsche Bank (DNB), de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) en de Autoriteit Financiele Markten (AFM) toezicht uitgeoefend. Daarnaast heeft ONVZ ook te maken met het College voor Zorgverzekeringen (CVZ). Deze instantie is onder meer belast met de uitvoering van de vereveningsregeling op grond van de Zorgverzekeringswet. Nederland en van het Verbond van Verzekeraars door deze belangenverenigingen opgestelde gedragscodes te weten: — Gedragscode Verzekeraars 2011 ; - Gedragscode Goed Zorgverzekeraarschap. ONVZ is lid van Zorgverzekeraars
en onderschrijft
de
Verder heeft het Verbond van Verzekeraars op 15 december 2010 de Governance Principes Verzekeraars vastgesteld. In april 2011 hebben ook Zorgverzekeraars Nederland en de Federatie van Onderlinge Verzekeraars deze principes onderschreven. De principes zijn op 25 mei 2011 aangewezen als gedragscode in de zin van artikel 391 lid 5 van boek 2 het Burgerlijk Wetboek. De inwerkingtreding van de Principes is bepaald op 1 januari 2011. Daarmee is vastgelegd dat verzekeraars voor wie de Principes van toepassing zijn, in hun jaarverslag dienen te rapporteren over de naleving van de Principes. Voor de wijze waarop invulling wordt gegeven aan de Governance website en verklaart zij het volgende:
Principes verwijst ONVZ naar haar
Raad van Commissarissen In
2011 is het reglement van de Raad van Commissarissen
met de Raad van Commissarissen
aangepast aan de Governance Principes en
besproken en vastgesteld.
De Raad van Commissarissen kent een zodanige samenstelling dat sprake is van een brede en diverse ervaring en achtergrond. De Raad van Commissarissen wordt in staat gesteld om alle interne en externe als commissaris. ontwikkelingen te kunnen beoordelen en te betrekken bij hun werkzaamheden over specifieke is in het verslagjaar gestart met informatiesessies De Raad van Commissarissen onderwerpen. Deze sessies hebben tot doel het verhogen van de kennis op specifieke onderwerpen die van belang zijn voor de gang van zaken bij een zorgverzekeraar en zijn onderdeel van de permanente educatie voor de leden van de Raad. Om de permanente educatie gerichter aan te pakken wordt in 2012 met de Universiteit van Nyenrode gaat dat in samenwerking gestart met een opleidingsprogramma plaatsvinden.
De Raad van Commissarissen commissies.
evalueert jaarlijks het eigen functioneren
en het functioneren
van haar
worden geselecteerd aan de hand van een algemene Leden van de Raad van Commissarissen profielschets, die met betrekking tot een vacante positie wordt aangevuld met specifieke kenmerken.
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
De leden van de Raad van Commissarissen ontvangen een passende beloning, die wordt vastgesteld door de algemene vergadering van de vennootschap en die niet afhankelijk is van de resultaten van ONVZ. Bij het toezicht houden op het risicobeheer binnen ONVZ, wordt de Raad van Commissarissen ondersteund door de uit haar eigen leden benoemde Audit- en Risicocommissie.
Raad van Bestuur In 2011 zijn de reglementen van de Raad van Bestuur aangepast aan de Governance de Raad van Bestuur besproken en vastgesteld.
Principes en met
De leden van de Raad van Bestuur zijn actief betrokken bij relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en binnen de financiele sector en maken actief deel uit van diverse gremia binnen de hierdoor beschikken zij over brede en gevarieerde kennis en ervaring, die hen in brancheorganisaties, staat stelt hun werkzaamheden naar behoren uit te voeren.
de permanente educatie gerichter aan te pakken wordt in 2012 gestart met dat in samenwerking met de Universiteit van Nyenrode gaat plaatsvinden. opleidingsprogramma Om
een
De Raad van Bestuur besteedt veel aandacht aan het risicobeheer binnen de organisatie en weegt dit mee bij haar eigen besluitvorming. nadrukkelijk De Raad van Bestuur is nauw betrokken bij de binnen ONVZ die betrekking heeft op aangelegenheden die van voorbereiding van besluitvorming materiele invloed zijn op het risicobeheer en het risicoprofiel van ONVZ. Aan een van de leden van de Raad is de portefeuille
heeft geen verantwoordelijkheden leder
lid
risicobeheer toegewezen. Deze portefeuillehouder op commercieel gebied.
van de Raad heeft de moreel-ethische
verklaring
ondertekend.
De klant centraal ONVZ stelt de klant en diens vrije keuze in de zorg voorop. Een goede dienstverlening draagt bij aan het behoud van bestaande verzekerden en het werven van nieuwe verzekerden. Een goede bereikbaarheid, korte doorlooptijden en hoogwaardige servicegerichte informatie spelen daarbij een belangrijke rol. Vanuit de perceptie meer gezondheidsverzekeraar dan ziektekostenverzekeraar te willen zijn, wordt invulling gegeven aan de dienstverlening. Deze is vooral gericht op het verzekerd zijn van gezondheid en zorg. ONVZ levert daartoe naast verzekeringen ook gezondheids- en zorgdiensten, onder andere gericht
op preventie en begeleiding. In 2008 is het veranderingstraject genaamd Klant en Kwaliteit gestart, welk in 2009 is afgerond. Dit traject had als doel de kwaliteit van de dienstverlening voor onze klanten verder te optimaliseren en en klantintimiteit te realiseren. De hele organisatie is getraind in thema's als communicatie(stijlen) verantwoordelijkheid nemen voor de klant, met als rode draad de kernwaarden. Met leidinggevenden is extra stilgestaan bij de essentie van leiderschap en voorbeefdgedrag.
Ook de organisatiestructuur klantgroepgerichte structuur
Teneinde de klant centraal te kunnen de plaats gekomen van de oude, functionele structuur. is aangepast.
in
stellen
is een
De organisatie is verder gericht door het delen van de collectieve ambitie, bestaande uit de ONVZ identiteit en de aangescherpte missie en visie. Medewerkers weten zich nu gesteund door deze ambitie en de ONVZ kernwaarden in hun dagelijks handelen ten behoeve van onze klanten.
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Rislcomanagement De ontwikkeling van professioneel risicomanagement is in 2011 een belangrijk speerpunt geweest. Binnen de organisatie is geborgd dat ieder niveau verantwoordelijkheid draagt voor een adequaat risicobeheerssysteem. De afdeling Interne Controle toetst periodiek de opzet en werking van de risicobeheers- en controlesystemen en rapporteert hierover aan de Raad van Bestuur. In mei 2011 is een hernieuwde Instellingen Risicoanalyse Methode.
risico-inventarisatie
uitgevoerd
op basis
van
FIRM
(Financiele
De Raad van Commissarissen heeft toezicht gehouden op het door de onderneming gevoerde risicobeleid. Zo is het risicoprofiel beoordeeld. Voorts is geconstateerd dat de kapitaalsallocatie en het is met de risicobereidheid. liquiditeitsbeslag in overeenstemming
Audit Binnen ONVZ vervult de afdeling Interne Controle deze functie. Deze afdeling opereert onder de directe verantwoordelijkheid van de voorzitter van de Raad van Bestuur en heeft een rapportagelijn naar de voorzitter van de Audit- en Risicocommissie.
De afdeling Interne Controle heeft tot taak het beoordelen en onderzoeken van het geheel van die de volledigheid, juistheid en tijdigheid van processen en samenhangende (controle)maatregelen informatieverwerking waarborgen. Dit doet zij door: het monitoren en beoordelen van de opzet en werking van de systemen van administratieve organisatie en interne controle binnen de onderneming en van ONVZ. Daarnaast door het adviseren over mogelijke de bijdrage aan de bedrijfsdoelstellingen verbeteringen binnen de organisatie en het behulpzaam zijn bij het doorvoeren daarvan. De afdeling Interne Controle rapporteert Risicocommissie.
over de bevindingen
aan de Raad van Bestuur en de Audit- en
Belonings beleid Gedurende 2008 en 2009 is door de werkgroep beloningsbeleid geactualiseerd.
Beoordelen
en Belonen
het
beoordeling-
en
Het reglement van de Raad van Commissarissen bepaalt dat ONVZ een zorgvuldig, beheerst en duurzaam beloningsbeleid voert dat in lijn is met haar strategie en risicobereidheid, doelstellingen en waarden en waarbij rekening wordt gehouden met de lange termijn belangen van ONVZ, de relevante context en het maatschappelijk draagvlak.
De Raad van Commissarissen heeft het beloningsbeleid voor het senior management en de beginselen van het beloningsbeleid voor overige medewerkers goedgekeurd en ziet toe op de uitvoering daarvan door de Raad van Bestuur. De vergoeding bij ontslag voor de huidige bestuursleden zal in beginsel eenmaal het jaarsalaris niet overstijgen. In sommige situaties kan een ontslagvergoeding verschuldigd worden die boven dit bedrag uitkomt. Dit betreft een afwijking van de onderhavige bepaling. Voor nieuw te benoemen bestuursleden zal worden voldaan aan de onderhavige bepaling. ONVZ kent geen variabele beloning voor haar Raad van Bestuur.
Company.info
ONVZ Holding
S.V. ,
Houten
3. Samenstelling Raad
van Commissarissen
De Raad van Commissarissen heeft tot taak toezicht te houden op het beleid van de Raad van Bestuur en de algemene gang van zaken binnen ONVZ. Bij het vervullen van hun taken moeten de leden van de Raad van Commissarissen, onafhankelijk van de organisatie, zich richten op het belang van ONVZ. De Raad van Commissarissen is collectief verantwoordelijk voor de uitvoering van haar taken. van ONVZ Holding B.V. is per 31 december 2011
De samenstelling van de Raad van Commissarissen als volgt: Mr. B. Staal, voorzitter Prof. Dr. N. A. M. Urbanus, secretaris J.G. van der Werf De samenstelling van de Audit- en Risicocornmissie Holding B.V. is per 31 december 2011 als volgt: J.G. van der Werf, voorzitter Prof. Dr. N. A. M. Urbanus
van de Raad van Commissarissen
van ONVZ
In het verslagjaar is de taak van de Auditcommissie uitgebreid met de taak van risicomanagement zoals deze is benoemd in de Governance Principes. De Auditcommissie zal in het vervolg dan ook Audit- en Risicocommissie worden genoemd.
Curricula vitae leden van de Raad van Commissarissen (op basis van de situatie per 31 december 201 1) De heer mr.
B. Staal (1947)
Huidige hoofdfuncties 2007 —heden Zelfstandig (bestuurs)adviseur 2007 —heden Voorzitter Nederlandse Vereniging van Banken (part-time) Uit dien
hoofde:
- Lid Dagelijks Bestuur VNO — Lid SER — Lid Raad van Microfinanciering
Huidige nevenfuncties Lid Raad van Toezicht Sint Antoniusziekenhuis Lid Raad van Toezicht TROS Voorzitter Raad van Advies Twijnstra Gudde Lid bestuur Nationaal Restauratiefonds Lid Bestuur Liszt Concours Voorzitter Comite Nationale Veteranendag Lid Nationaal Comite 4 en 5 mei
Company.info
Nieuwegein
B.V. , Houten
ONVZ Holding
Voormalige (hoofd)functies Lid Eerste Kamer Commissaris van de Koningin in de provincie Utrecht Partner en lid directie BCG-interim management, Boer 8 Croon Group Lid Eerste Kamer Algemeen directeur "Randon Beveiliging" (Randstad-Groep) Commercieel directeur uitzendorganisatie "ASB" (Vendex) Commissaris van politie te Almere Plaatsvervangend korpschef van Lelystad-Almere van Hoofdinspecteur politie, Ministerie van Binnenlandse Zaken Inspecteur van politie te Haarlem
2010 —2011 1998 —2007 1996 —1998 1991 —1998 1989 —1996 1987 —1989 1982 —1987 1978 —1982 1975 —1978 1970 —1975
De heer Prof. Dr. N. A. M. Urbanus (1943) Huidige hoofdfuncties Geen Huidige nevenfuncties Voorzitter Raad van Toezicht NIVEL Voorzitter Strategy and Governance Forum Price Waterhouse Coopers Lid Raad van Advies Inspectie voor de Gezondheidszorg Voorzitter Bestuur Amsterdam Institute for International Development UvA-VU Voorzitter Wetenschappelijke Adviesraad van de publiekslezing de Anatomische Les Lid Raad van Advies Nederlandse Vereniging voor Medical Technology Assessment
Voormalige (hoofd)functies Voorzitter Raad van Toezicht UMC Utrecht Lid Raad van Toezicht UMC Utrecht Voorzitter van de Raad van Bestuur van het Academisch Medisch Centrum na de integratie van Academisch Ziekenhuis en Faculteit Geneeskunde in een bestuurlijke organisatie Tevens Decaan van de Faculteit Geneeskunde van de Universiteit van Amsterdam 1988 —2001 Voorzitter Raad van Bestuur van het Academisch Ziekenhuis bij de Universiteit
2007 —2011 2001 —2007 1994 —2001
1984 —2001 De heer
Amsterdam (AZUA) Hoogleraar Keel-neus-oorheelkunde
J.G. van
AMC-UvA
der Werf (1952)
Huidige hoofdfuncties Geen
Huidige nevenfuncties Voorzitter Raad van Toezicht NOS Voorzitter Raad van Commissarissen van Ordina Vice-voorzitter Raad van Commissarissen van Delta Vice-voorzitter Raad van Toezicht van UMC-Utrecht, voorzitter Audit Committee Lid Raad van Commissarissen van De Lotto, voorzitter Audit Committee Voorzitter dagelijks bestuur Pensioenfonds Cultuur Vice-voorzitter Raad van Commissarissen van Zevenwouden Vice-voorzitter Raad van Toezicht van het Nederlands Dans Theater Lid van het internationale bestuur van Right to Play en voorzitter Right to Play Nederland
10
Company.info
van
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Voormalige (hoofd) functies
2002 —2008
1992 —2002 1987 —1992 1982 —1986 1977 —1981 1973 —1977
Voorzitter van de directie van AEGON Nederland, lid van de executive/ management board van AEGON Lid van de directie van AEGON Nederland Voorzitter van de directie van AEGON directe verkoopkanalen Districtsdirecteur Verkoop AGO/AEGON Hotel Manager Officier Koopvaardij
11
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
4. Samenstelling
Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur heeft de dagelijkse leiding en is verantwoordelijk voor het formuleren van de van de strategie met het bijbehorende risicoprofiel alsmede het beleid voor het verwezenlijken doelstellingen van ONVZ. Ook voor de interne risicobeheersings- en controlesystemen is de Raad van Bestuur verantwoordelijk. Deze worden met de Raad van Commissarissen besproken. De leden van de Raad van Bestuur worden benoemd door de Raad van Commissarissen. Voor bepaalde besluiten van de Raad van Bestuur, zoals aangeduid van de Raad van Commissarissen.
De Raad van Bestuur heeft zijn reglement van de Governance Principes.
in
de statuten, is goedkeuring
nodig
voor de Raad van Bestuur aangepast aan de uitgangspunten
De leden van de Raad van Bestuur zijn actief betrokken bij relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en binnen de financiele sector en maken actief deel uit van diverse gremia binnen de brancheorganisaties, hierdoor beschikken zijn over brede en gevarieerde kennis en ervaring, die hen in staat stelt hun werkzaamheden naar behoren uit te voeren. Om de permanente educatie gerichter aan te met de pakken zal in 2012 gestart worden met een opleidingsprogramma dat in samenwerking Universiteit van Nyenrode gaat plaatsvinden.
De samenstelling
van de Raad van Bestuur van ONVZ Holding
B.V. is per 31 december 2011 als volgt:
E.A. Kleijnenberg, voorzitter Drs. J.P.A. van Haarlem RA Mr.
Curricula vitae van de leden van de Raad van Bestuur (op basis van de situatie per 31 december 201 1)
Mr.
E.A. Kleijnenberg (1951)
Loopbaan 2005 —heden 2002 —2005 1997 —2002 1984 —1997 1975 —1984
Voorzitter Raad van Bestuur van ONVZ Vice-voorzitter Raad van Bestuur van De Goudse Verzekeringen Lid Raad van Bestuur van De Goudse Verzekeringen diverse functies bij De Goudse Verzekeringen Secretaris Verbond van Verzekeraars
Nevenfuncties Bestuurslid Zorgverzekeraars Nederland Voorzitter van de Commissie Medisch Ethische Zaken van het Verbond van Verzekeraars Voorzitter Raad van Commissarissen Multizorg VRZ Bestuurslid VRZ Zorgverzekeraars Lid Raad van Commissarissen Vierstroom Lid Raad van Commissarissen Rabobank Krimpenerwaard
12
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Opleiding Postdoctoraal Bedrijfskunde, Erasmus Universiteit Rotterdam Doctoraal Nederlands Recht, Erasmus Universiteit Rotterdam HBS-A, St. Janscollege te Den Haag
Drs.
J.P.A. van
Loopbaan 2005 —heden 1999 —2005 1990 —1999
Haarlem RA (1964)
Raad van Bestuur ONVZ Directeur Verzekeringszaken ONVZ diverse functies bij KPMG Audit Lid
Nevenfuncties Lid Bestuurscommissie
Verzekeringen & Uitvoering van Zorgverzekeraars Commissie informatiebeleid van Zorgverzekeraars Nederland Bestuurslid en penningmeester VRZ Zorgverzekeraars Lid
Opleiding Postdoctorale Accountantsopleiding, Rijksuniversiteit Groningen Doctoraal Bedrijfseconomie, Rijksuniversiteit Groningen VWO, St. Ludgercollege te Doetinchem
13
Company.info
Nederland
ONVZ Holding
5. Verslag
B.V. , Houten
van de Raad van Commissarissen
Binnen het kader van corporate governance Commissarissen als toezichthouder.
en de wettelijke
vereisten
functioneert
de Raad van
De Raad kent een Auditcommissie die in 2011 is omgevormd tot een Audit- en Risicocommissie die, als voorbereiding op de plenaire behandeling in de Raad, de daartoe aangewezen onderwerpen bespreekt. De voorzitter van de Audit- en Risicocommissie rapporteert hierover in de plenaire vergadering.
De Raad van Bestuur heeft de Raad van Commissarissen geinformeerd op welke wijze zij de kwaliteit van de financiele verslaglegging bewaakt. Op basis van deze informatie en de rapportage van de externe accountant is de Raad van Commissarissen van mening dat de Raad van Bestuur op adequate ten aanzien van de kwaliteit van de financiele wijze invulling heeft gegeven aan zijn verantwoordelijkheid informatievoorziening. Daarnaast heeft de Raad vastgesteld dat de risico's goed beheerst worden. het verlengde van zijn toezichthoudende taak is de Raad betrokken bij onderwerpen zoals de en implementatie van grote projecten. Dit betekent een intensieve strategie, het risicomanagement De Raad is in het met de Raad van Bestuur en uitvoerige informatie-uitwisseling. samenwerking verslagjaar gestart met informatiesessies over specifieke onderwerpen. Deze sessies hebben tot doel het verhogen van de kennis op specifieke onderwerpen die van belang zijn voor het reilen en zeilen van een zorgverzekeraar en zijn onderdeel van de permanente educatie voor de leden van de Raad. Zo is uitvoerig stilgestaan bij de onderwerpen vereveningsstelsel, Solvency II, beleggingsbeleid en AWBZ. In
In het verslagjaar is veel aandacht besteed aan de herijkte strategie. Mede naar aanleiding van de marktontwikkelingen in 2010 heeft de Raad van Bestuur de strategie op belangrijke onderdelen herijkt. Deze herijking is uitvoerig met de Raad van Commissarissen doorgesproken. Hierbij is stilgestaan bij de van de verschillende risico's en kansen die de aanpassingen met zich meebrengen. Uitgangspunt strategie is continuiteit in zelfstandigheid. Met de herijkte strategie is verder invulling aan dit uitgangspunt
gegeven. heeft de Raad Naar aanleiding van vragen van de Raad van Commissarissen inzake fraudebeheersing binnen van Bestuur een extern onderzoek laten verrichten door Ernst & Young naar fraudebeheersing ONVZ. Uit de rapportage kwam naar voren dat de fraudebeheersing adequaat wordt gemanaged, maar inmiddels ter hand kent. Het Bestuur heeft deze aandachtpunten ook nog een aantal aandachtspunten
genomen. heeft een vaste plek verworven in de vergaderingen van de Raad. De Het onderwerp risicomanagement voorbereidende gesprekken over dit onderwerp vinden plaats in de Audit- en Risicocommissie. De inventarisatie van de risico's en de prioritering hiervan vindt plaats volgens de door de Nederlandsche Bank ontwikkelde risicomanagement systematiek.
Geconstateerd is dat de organisatie zich inspant om tijdig gereed te zijn voor de invoering van Solvency II. Over dit nieuwe toezichtsregime is een aparte sessie voor de Raad belegd. Hard wordt gewerkt om alle instrumenten voor Solvency II tijdig gereed te hebben, en door toevoeging van de winst aan het eigen vermogen zal de omvang zodanig zijn dat er geen financiele problemen ontstaan bij invoering. In een gezamenlijke sessie met de Beleggingscommissie is ingegaan op het Beleggingsbeleid. Dit beleid is meerdere malen afgezet tegen de hectische ontwikkelingen op de financiele markten. Door ONVZ wordt een conservatief gevoerd. Met dit beleid voelen zowel de Raad van beleggingsbeleid Commissarissen alsook de Raad van Bestuur zich in de huidige mondiale ontwikkelingen voldoende
comfortabel.
14
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
De Raad van Commissarissen heeft zijn reglement voor de Raad van Commissarissen, alsmede de reglementen van de Audit- en Risicocommissie en de Remuneratiecommissie, aan de uitgangspunten van de Governance Principes aangepast en vastgesteld. De Raad heeft zich ervan vergewist dat de leden van de Raad van Commissarissen voldoen aan de deskundigheidseisen. Om de permanente educatie gerichter aan te pakken zal in 2012 gestart worden met een opleidingsprogramma dat in samenwerking met de Universiteit van Nyenrode gaat plaatsvinden. Hieraan nemen zowel de Raad van Commissarissen als de Raad van Bestuur deel. De Raad van Commissarissen is van oordeel dat hiermee adequaat invulling wordt gegeven aan de permanente
educatie. Door de Raad Ondernemingsraad
wordt contact van ONVZ.
onderhouden
met
de
Raad
van
Afgevaardigden
en
met
de
Audit- en Risicocommissie In lijn met de Governance Principes is besloten de taken van de Auditcommissie uit te breiden met die van een Risicocommissie. De Audit- en Risicocommissie zal zich bezig houden met het gehele spectrum van risico's (zowel financiele als niet-financiele).
Deze commissie vereveningsresultaat aan de orde.
besprak de financiele ontwikkelingen. aandacht besteed. Ook het beleggingsbeleid
In
het bijzonder werd en het vermogensbeheer
aan
het kwamen
De manager Interne Controle deed verslag van zijn werkzaamheden en de Audit- en Risicocommissie stelde het jaarplan Audit voor 2011 vast. Tevens werd het Intern Audit Statuut goedgekeurd als fundament voor de transitie van de afdeling Interne Controle naar de afdeling Interne Audit.
Ook werd het Controleplan
2011 van de externe accountant door de commissie beoordeeld.
Beloningsbeleid Gezien de beperkte omvang van de Raad van Commissarissen is ervoor gekozen om geen aparte Remuneratiecommissie in te stellen en de taken voor een dergelijke commissie uit te voeren als collectief. De Raad heeft het beloningsbeleid voor de Raad van Bestuur vastgesteld en geevalueerd. Het beloningsbeleid voor het senior management werd goedgekeurd en op de uitvoering daarvan door de Raad van Bestuur is toegezien.
Onafhankelijkheid Met betrekking tot de onafhankelijkheid van commissarissen als bedoeld in de Governance kan worden gesteld dat alle leden van de Raad van Commissarissen als onafhankelijk gelden.
De Raad heeft zijn eigen functioneren, individuele
commissarissen
het functioneren
besproken.
15
Company.info
van de Audit- en Risicocommissie,
Principes
en dat van de
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Klant tevredenheid Uit Dat het klantenbelang daadwerkelijk voorop staat bij ONVZ, blijkt uit de grote klanttevredenheid. verschillende metingen door onafhankelijke instanties komt naar voren dat de klanten van ONVZ zeer tevreden zijn over de dienstverlening van de organisatie. Dit betreft niet alleen verzekerden, maar ook verzekeringsadviseurs spreken hun waardering uit. Hiernaast meet ONVZ ook (als enige zorgverzekeraar in Nederland) de tevredenheid van zorgverleners.
Erkentelijkheid De leden van de Raad van Commissarissen spreken hun inspanningen van alle medewerkers voor de ONVZ organisatie. Houten, 18 april 2012
Raad van Commissarissen
B. Staal Prof. Dr. N. A. M. Urbanus G.J. van der Werf Mr.
16
Company.info
erkentelijkheid
uit
voor de inzet
en
ONVZ Holding
B.V. , Houten
6. Verslag van de Raad van Bestuur Algemeen ONVZ is een zelfstandige, stabiele en financieel gezonde onderneming. In 2011 zijn, in navolging van de herijkte ondernemingsstrategie, stappen gezet om deze positie verder te versterken. Zo is het eigen vermogen versterkt om aan de toekomstige eisen van Solvency II te voldoen en is de klanttevredenheid verder toegenomen. Daarnaast zijn de eerste stappen gezet op het gebied van de directe verkoop en heeft het risicomanagement een vaste plek gekregen binnen de aansturing van de onderneming.
de Algemene Vergadering van Aandeelhouders jaarverslag 2010 goedgekeurd.
van ONVZ Holding
In
B.V. van 21 april 2011 is het
Finaneiele informatie Bedrij fsresultaat Het geconsolideerde
resultaat over 2011 bedraagt
Lagere opbrengsten
uit beleggingen
zijn
6 23, 8 miljoen (2010: 6 25, 1 miljoen).
de belangrijkste oorzaak van de daling van het totaalresultaat.
Het geconsolideerde resultaat technische rekening bedraagt 6 22, 2 miljoen (2010: 6 21,3 miljoen). De verbetering van het technische resultaat wordt enerzijds veroorzaakt door een gelijkblijvende schaderatio van 92, 6% en anderzijds door een hogere bruto marge ad 6 66, 8 miljoen (2010: 62, 0 miljoen).
Solvabiliteit De vereiste solvabiliteit Ziektekostenverzekering 6 82, 8 miljoen).
uit
hoofde van de Wet op het financieel toezicht (Wft) bedraagt voor ONVZ Verzekering N. V. gezamenlijk 6 85, 2 miljoen (2010:
N. V. en ONVZ Aanvullende
De aanwezige solvabiliteit per 31 december 2011 bedraagt
onderstaande tabel is de ontwikkeling afgelopen drie jaar. In
Solvabiliteitsmarge
6 214, 9 miljoen (2010: 6 191,2
van de solvabiliteitsmarge
miljoen).
van ONVZ weergegeven
2011
2010
2009
252, 4
230, 8
212, 1
over de
(cf. berekening DNB)
ONVZ is van mening dat voor een financieel gezonde bedrijfsvoering op de invoering van Solvency II, ultimo 2011 een solvabiliteitsmarge
Is.
17
Company.info
en vanuit een goede voorbereiding van ten minste 200% noodzakelijk
ONVZ Holding
B.V. , Houten
van deze minimale solvabiliteit zijn diverse aspecten gewogen zoals een stresstest op risico's en tegenpartij risico' s. operationele risico' s, verzekeringstechnische
Bij de bepaling
beleggingen,
De wettelijk vereiste minimale
is per 1 januari 2010 verhoogd solvabiliteit voor de basisverzekering 1 januari 2012 is deze verder verhoogd naar 1 1%.
van
8% naar 9% van de schadelast. Per
Liquiditeit Ten behoeve van het beheer van liquiditeiten is een Liquiditeitscommissie ingesteld. Doel van deze commissie is om er voor te zorgen dat er een adequate liquiditeitsplanning gedurende het jaar wordt opgemaakt. Tevens is gekozen voor een beleidsmatige spreiding van de liquide middelen over verschillende Nederlandse banken.
Vereveningsresultaat In het verslagjaar werd de tweede voorlopige vaststelling van het vereveningsresultaat over 2008 ontvangen. Deze afrekening mag worden beschouwd als een goede indicatie voor de definitieve afrekening. De vaststelling kwam vrijwel geheel overeen met het eerder genomen verlies van
6 4 miljoen. over 2010 ontvangen.
Ook werd de voorlopige vaststelling bijstelling van het resultaat geleid.
Deze vaststelling
heeft niet tot nadere
Het verwachte vereveningsresultaat over nog niet definitief afgerekende jaren wordt jaarlijks bijgesteld op basis van beschikbare informatie. Deze informatie heeft het gerealiseerde resultaat technische rekening in 2011 beinvloed. Aangetekend moet worden dat de nieuwe inschattingen met een grote mate van onzekerheid zijn omgeven. Mogelijk nieuwe informatie met betrekking tot de verevening over deze jaren kunnen tot nieuwe inschattingen leiden. Voor een nadere toelichting op de onzekerheden verwijzen in het risicovereveningssysteem' wij naar het hoofdstuk 'Onzekerheden op pagina 33.
Beleggingen Het jaar 2011 was geen goed beleggingsjaar. De crisis in de EU-landen deed zich voelen. In dit kader is het beleggingsbeleid van ONVZ, vertaald in de strategische asset allocatie (SAA), adequaat: defensief, prudent en gericht op het minimaliseren van het risico. Daarnaast is duurzaamheid van de beleggingen als doelstelling opgenomen, en wordt gehandeld volgens de Code duurzaam beleggen van het Verbond van Verzekeraars. Het totale rendement
op beleggingen
in
2011 bedraagt 6 5, 0 miljoen (2010: 6 11,3 miljoen).
Bedrij fskosten Hiertoe is het beheersen van de bedrijfskosten. Een belangrijk aandachtspunt inhoudende dat voor niet onderscheidende geformuleerd processen marktconforme gelden en dat voor de totale bedrijfskosten binnen een benchmark wordt geopereerd.
is een
beleid
beheerskosten
De totale bedrijfskosten bedragen 6 48, 1 miljoen in 2011 en zijn, ondanks een toegenomen activiteitenniveau, 6 0, 1 miljoen lager dan in 2010. Gecorrigeerd voor loon en inflatie nemen de kosten van 6 127,— per verzekerde in 2009 af tot 6 111,- per verzekerde in 2011. Daarmee is de kostenratio uitgekomen op 5, 3%.
18
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Ri sicomanagement De ontwikkeling van professioneel risicomanagement is een belangrijk speerpunt. Binnen de organisatie is geborgd dat ieder niveau verantwoordelijkheid De draagt voor een adequaat risicobeheerssysteem. afdeling Interne Controle toetst periodiek de opzet en werking van het risicobeheers- en controlesysteem en rapporteert hierover aan de Raad van Bestuur. risico-inventarisatie mei 2011 is een hernieuwde uitgevoerd op basis van FIRM (Financiele Instellingen Risicoanalyse Methode). Uit deze inventarisatie zijn als belangrijkste risico's naar voren gekomen: 1) afhankelijkheid van politieke besluitvorming, 2) risicoverevening, 3) inrichting zorginkoop, 4) onderscheidend vermogen en 5) reputatierisico financiele sector. Per risico zijn beheersmaatregelen In
benoemd. De Raad van Commissarissen heeft toezicht gehouden op het door de onderneming gevoerde risicobeleid. Zo is het risicoprofiel beoordeeld. Voorts is geconstateerd dat de kapitaalsallocatie en het liquiditeitsbeslag in overeenstemming is met de risicobereidheid. en Op basis van een uitgevoerde evaluatie zijn wij van mening dat de interne risicobeheersingsin het verslagjaar naar behoren controlesystemen ten aanzien van de financiele verslagleggingsrisico's hebben gewerkt en een redelijke mate van zekerheid geven dat de financiele verslaggeving geen onjuistheden van materieel belang bevat.
Voor een uitgebreide toelichting op het gebied van Risicomanagement de jaarrekening.
verwijzen
we naar pagina 27 van
Klantbelang ONVZ medewerkers hebben een sterke focus op de klant. Het zijn de hoogwaardige producten en de excellente dienstverlening die ervoor zorgen dat onze klanten zich goed voelen bij ONVZ. Maar door de wordt het onderscheid ten opzichte van onze concurrenten gemaakt. En persoonlijke klantenbenadering
dat onze verzekerden onderzoeken.
dat waarderen,
blijkt
uit
de hoge scores
in
de diverse
klanttevredenheids-
Grganisatie en Personeel Medewerkers van ONVZ werken vanuit vijf specifieke kernwaarden. Deze kernwaarden vormen de basis van het denken en doen van onze medewerkers. Dit houdt in dat onze medewerkers het klantenbelang centraal stellen, innovatief denken, zelf verantwoordelijkheid nemen, zich open en transparant opstellen en bereid zijn zich te ontwikkelen.
De aansturing hiervan vond plaats met behulp van de Business Balanced Scorecard en het Beoordelings- en Beloningssysteem. Het Beloningsbeleid is door de Raad van Bestuur alsmede de Raad van Commissarissen beoordeeld en akkoord bevonden.
aandacht werd besteed aan talentontwikkeling door middel van een Management Development- en High professionals programma, welke in samenwerking met de Universiteit Nyenrode werd verzorgd. Hierdoor waren enkele getalenteerde medewerkers in staat een breed management programma te doorlopen.
Speciale
19
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
De betrokkenheidsmeting die onder de medewerkers in 2011 werd uitgevoerd leverde een teruggang op ten opzichte van de hoge score van het jaar daarvoor. Naar de oorzaken van deze teruggang is een onderzoek gedaan, met als resultaat een verbeteragenda voor leidinggevenden. Het aantal medewerkers
(op basis van fte's), exclusief uitzendkrachten
en ingeleend personeel, bedroeg
322 (2010: 347).
Marktontwikkeling De concurrentie tussen zorgverzekeraars is aanzienlijk toegenomen. Prijsvechters, doelgroeplabels, internetaanbieders, waarmee het publiek in het najaar werd bestookt. zijn enkele verschijningsvormen De omvang van het verzekerdenbestand lijkt in deze markt belangrijker dan het uiteindelijke rendement. Een gevaarlijke ontwikkeling in een markt met een marginaal rendement. Des te belangrijker dat ONVZ en niet de prijsconcurrentie aangaat, maar zich onderscheidt vanuit de kwaliteit van de dienstverlening de inhoud van de verzekeringsdekking.
Ondanks het feit dat vaak de hoogte van de premie een dominante rol speelt bij de keuze van de klant voor zijn zorgverzekering, wist ONVZ in het najaar van 2011 vele nieuwe klanten aan te trekken. Daartegenover namen ook bestaande klanten afscheid van ONVZ. Per saldo is het aantal verzekerden gegroeid.
Maatschappelijk
verantwoord
ondernemen
ONVZ is een maatschappelijk
betrokken partij. Enerzijds in de ontwikkeling van de gezondheidszorg en als regionale werkgever. Met betrekking is in 2011 een anderzijds tot de gezondheidszorg Onderzoek Prostaatkanker van de geleverd aan de Stichting Wetenschappelijk sponsorbijdrage Erasmus Universiteit en verder sponsort ONVZ het alzheimerplatform. Mede met steun van ONVZ heeft in Amsterdam sinds kort een digitaal patientenportaal. Daarnaast wordt het VUmc Alzheimercentrum jaarlijks een prijsvraag uitgeschreven voor het Beste Zorgidee. Hierbij wordt uit honderden inzendingen een selectie gemaakt voor eenvoudig toepasbare ideeen van de zorg in Nederland. In 2011 werd de prijs toegekend aan het idee om ongebruikte medicijnen op een verantwoorde manier in te nemen en aan volgende patienten weer uit te reiken.
werkgever is in Houten ondersteuning verleend aan Stichting Omgangshuis. Daarnaast is een bijdrage geleverd aan het fietsevenement Alpe 'd HuZes, is het hoofdsponsorschap van de Loop in Houten een financiele ondersteuning door Houten gerealiseerd en hebben lokale sportverenigingen Tevens hebben we aan ondersteuning de Stichting Hospice Kromme Rijnstreek. gekregen. gegeven Als betrokken
Een heel bijzondere ondersteuning betreft het Utrechts Landschap waarvan ONVZ een 'gouden vriend' is geworden. Samen met het Utrechts Landschap is voorts een natuurcollectief ontwikkeld waarbij verzekerden gratis lid kunnen worden van het Utrechts Landschap.
20
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Verwacht resultaat over 2012 Ook voor 2012 bestaat onzekerheid rondom de uitkomst onzekerheid wordt voor 2012 een positief resultaat verwacht. Voorts worden er geen significante investeringen
van de risicoverevening.
Ondanks
deze
verwacht.
Slot De klantervaring van een zorgverzekering wordt voor een belangrijk deel ingevuld door handelen van medewerkers. Onze medewerkers hebben dat ook in 2011 weer bewezen. Wij zijn hun dan ook veel dank verschuldigd. Zij maken het verschil. Wij danken zorgverleners,
Houten,
verzekeringsadviseurs
en labelpartners
18 april 2012
Raad van Bestuur Mr.
Drs.
E.A. Kleijnenberg, voorzitter J.P.A. van Haarlem RA
21
Company.info
voor hun vertrouwen
in
ONUZ.
ONVZ Holding
B.V. , Houten
7. Geconsolideerde jaarrekening 2011
22
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Geconsolideerde
balans per 31 december 2011
Voor resultaatbestemming
Actief (in duizenden
31 december 2011
31 december 2010
66
58
euro's)
Financiele vaste activa
Beleggingen goed
Onroerend Aandelen
Obligaties Hypothecaire
9.850
9.850 35.035 312.848 1.759
leningen
Leningen op schuldbekentenis
30.463 271.613 1.818 23
23
359.515 Vorderingen Centrale kassen
128.533 41.328 11.368 1.058
Zorgverleners Debiteuren
Overige vorderingen
313.767
76.637 66. 120 9.870 423
153.050
182.287 Overige activa Materiele vaste activa
6.145 115.973
5.272 131.693
Liquide middelen
122. 118
136.965 Overlopende
activa
Lopende rente Overige overlopende
activa
23
Company.info
5.830 310
5.852 354 6.206
6. 140
685.039
595.133
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Voor resultaatbestemming
Passief (in duizenden
31 december 2011
31 december 2010
214.399
190.646
euro's)
Groepsverm ogen
Technische voorzieningen Lopende risico' s Te betalen schaden
1.198
2.831 206. 102
218.040
219.238
208.933
914
1.939
Overige voorzieningen
Schulden Verzekeringsadviseurs
Schulden uit herverzekering Overige schulden
1.702 103.753 9.834
2.219 139.582 33.091
74.892
115.289
75.596
78.326
685.039
595.133
1
Overlopende
passiva
24
Company.info
ONVZ Holding
B.v. , Houten
Geconsolideerde
winst- en verliesrekening
2011
Technische rekening schadeverzekering
2011 (in duizenden
2010
euro's)
Verdiende premies eigen rekening Geboekte premies Bijdrage Centrale kassen Aandeel herverzekeraar Wijziging voorziening
lopende risico' s
520.289 424. 503 -62.527 1.633
488.927 363.760 -57.489 -1.042
883.898 Opbrengsten
Ongerealiseerd
uit beleggingen
7.080
794. 156
10.960
resultaat op beleggingen
621
Totaal technische baten
7.080
11.581
890.978
805.737
Schaden eigen rekening Geboekte schade Aandeel herverzekeraar Wijziging voorziening
te betalen schaden
830.063 -55.418 42. 414
Bedrijfs kosten
Beleg gingslasten Ongerealiseerd koersresultaten
817.059
732. 186
48. 127
48.242
1.286
252
op
753
beleggingen
Toegerekende beleggingsopbrengsten aan de niet-technische schaderekening
Totaal technische tasten
Resultaat technische rekening schadeverzekering
25
Company.info
743.376 -52.284 41.094
2.039
252
1.563
3.739
868.788
784.419
22. 190
21.318
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Niet-technische
(in duizenden
rekening
Resultaat technische rekening schadeverzekering
Toegerekende beleggingsopbrengsten
Resultaat
26
Company.info
2011
2010
22. 190
21.318
1.563
3.739
23.753
25.057
euro's)
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Geconsolideerd
2011
kasstroomoverzicht
31 december 2011 (in duizenden
31 december 2010
euro's)
Kasstroom uit operationele acti viteiten
23.753 10.305
Netto winst Mutatie technische voorzieningen
bedrijfsmiddelen
Afschrijving
Waarde mutaties en koersverschillen Mutatie kortlopende
op beleggingen
schulden
Mutatie vorderingen
Overige mutaties
Kasstroom uitinvesteringsbeleggingsacti vi tei ten Investerinaen Beleggingen obligaties
25.057 42. 136
1.391
851
4. 188 59.603 -29.237 -3.821 66. 182
-5.677 3.399 -43.906 7.284 29.144
en
en aankooen onroerend goed, aandelen en
in
-303.226 -3.925
-50. 109 -518
Materiele vaste activa
Overige beleggingen
Desinvesterinaen, aflossinaen en verkooen Beleggingen in onroerend goed, aandelen en obligaties
Mutatie liquide middelen
Beginstand liquide middelen Eindstand
liquide middelen
Mutatie liquide middelen
27
Company.info
-50.635
-307.159
173
184.442
15.720
-93.573
115.973 131.693
209.546 115.973
15.720
-93.573
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Toelichting op de geconsolideerde
jaarrekening
2011
Algemeen Relatie met moedermaatschappij
en voornaamste activiteiten
De onderneming, gevestigd te Houten, is een Besloten Vennootschap, waarvan volledig in handen is van Vereniging ONVZ, eveneens gevestigd te Houten. De besloten vennootschap heeft primair ten doel het deelnemen nemen in en het voeren van beheer over andere ondernemingen.
in
c.q.
het geplaatste
kapitaal
op andere wijze een belang
Toegepaste standaarden met de bepalingen De geconsolideerde is opgesteld in overeenstemming jaarrekening in 15 van Titel boek 2 BW. van afdeling jaarrekening verzekeringsmaatschappijen 9,
voor de
van de jaarrekening is rekening gehouden met de RJ605 richtlijn. De hoge kosten compensatie (HKC), voor zowel verdiende premies eigen rekening als schade eigen rekening wordt verwerkt als aandeel herverzekeraar en de beleggingsopbrengsten worden uiteengezet in gerealiseerd Bij het opstellen
en niet-gerealiseerd. In 2011 is Stichting Onroerend Goed ONVZ (SOGO) omgezet in een vereniging. Deze vereniging is vervolgens juridisch gefuseerd met Vereniging ONVZ. De financiele waarden van SOGO zijn middels N. V. een agiostorting via ONVZ Holding B.V. overgedragen aan ONVZ Ziektekostenverzekeraar
N. V. en de kosten De bedrijfsvoering van ONVZ vindt plaats vanuit ONVZ Ziektekostenverzekeraar verschillende verdeelsleutel doorbelast naar juridische worden op basis van een vastgestelde de entiteiten.
Grondslagen
voor consolidatie
van materieel Geconsolideerd worden ONVZ Holding B.V. (enkelvoudig) en de groepsmaatschappijen belang waarin de vennootschap direct of indirect beslissende zeggenschap heeft. De geconsolideerde zijn: groepsmaatschappijen 'VvAA 'ONVZ Zorgverzekeraar', N. V. te Houten (handelsnamen: ONVZ Ziektekostenverzekeraar zorgverzekering' en 'PNO Ziektekosten' ) ; 'VvAA 'ONVZ Zorgverzekeraar', ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. te Houten handelsnamen: zorgverzekering' en 'PNO Ziektekosten' ); Onderlinge ONVZ Ziekenfonds U. A. te Houten; Metexis B.V. te Houten; ONVZ Benefits B.V. te Houten. Stichting Onroerend Goed ONVZ (in 2010)
28
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Risicomanagement Risicomanagement is een middel, waarbij op een gestructureerde en expliciete manier risico's beheerst worden door deze risico's in kaart te brengen, te evalueren en er pro-actief mee om te gaan. Basis voor het risicomanagement is het maken van risicoanalyses. Het vertrekpunt van risicomanagement is het vaststellen van de risicobereidheid. Vervolgens worden de risico's gemanaged door, voor gesignaleerde risico s, vast te stellen hoe de kans van het optreden van het risico of de gevolgen bij het optreden moeten worden beheerst. Risicomanagement is het beheersen van kansen op en gevolgen van deze risico' s. ONVZ identificeert en inventariseert risico' s, kent voor zover mogelijk financiele gevolgen aan de risico' s toe en verbindt er indien mogelijk en noodzakelijk, maatregelen aan. Door al in een vroeg stadium na te denken over de mogelijke risico's van voorgenomen beleid, zijn deze te voorkomen of eventuele gevolgen ervan te beperken.
Het risicomanagement wordt nader toegelicht aan de hand van de volgende paragrafen: governance en risicomanagement structuur; risicoprofiel en risicobereidheid;
risicobeheersing.
Governance en risicomanagement
structuur
heeft als ambitie haar strategische doelstellingen Risicomanagement draagt hier in belangrijke mate aan bij.
ONVZ
op
beheerste
wijze
te
realiseren.
is het COSO ERM Framework (COSO II) als basis gebruikt. Bij de toepassing van risicomanagement COSO II is een algemeen raamwerk voor risicomanagement en control dat gebruikt kan worden om onzekere toekomstige gebeurtenissen proactief en integraal te managen, waarbij tevens aandacht wordt gegeven aan het bevorderen van de bewustwording van de medewerkers met betrekking tot de risico' s. In het afgelopen jaar zijn de nodige stappen gezet. Er is een Risicomanagement Charter en Handleiding risicobeheersing opgesteld. Deze zijn begin 2012 door de Raad van Commissarissen bekrachtigd.
Three lines of defence ONVZ heeft haar risicobeheersing ingericht aan de hand van het 'three lines of defence' principe. Dit waaraan de bedrijfsvoering onderhevig is. Per verdedigingslinie principe hanteert drie verdedigingslinies is aangegeven wie daaronder vallen en wat hun taken en bevoegdheden zijn.
(1'
verantwoordelijk voor het ontwerp en de werking van hun lijn) zijn de (divisie)managers systeem van interne beheersing, inclusief risicobeheersing, van de onderliggende processen en systemen. Deze eerste lijn draagt de dagelijkse verantwoordelijkheid voor de risicobeheersing en voert het risicobeleid uit. Zij brengt risico's in kaart aan de hand van Risk Self Assessments en is verantwoordelijk voor de benoemde, van toepassing zijnde, beheersmaatregelen. Primair
De verantwoordelijkheid van de functies in de 2' lijn ligt op het ontwikkelen van risicobeleid, het bieden van ondersteuning bij implementatie, het waarborgen en monitoren van de kwaliteit, aantoonbaarheid en uniformiteit van de interne controle en risicobeheersing en faciliteert hierin de gehele organisatie.
29
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
de kwaliteit van de wijze waarop de risico's en maatregelen worden geinventariseerd en de worden uitgevoerd. Diverse disciplines werken hiertoe samen, te weten: de beheersmaatregelen risicobeheerfunctie, de compliance functie, de actuariele functie, de interne controle functie, financial en de beleggingsen control, de fraudecoordinator, informatie management beveiliging Zij bewaakt
liquiditeitencommissie.
De interne auditfunctie Deze functie is geheel vormt de derde verdedigingslinie. gepositioneerd. De interne auditfunctie toetst het gehele risicobeheersingsraamwerk, functioneren van risicomanagement.
onafhankelijk inclusief het
Rlslcocommissle In het afgelopen jaar is conform de uitgangspunten van de Governance Principes van het Verbond van Verzekeraars en Zorgverzekeraars Nederland vanuit de Raad van Commissarissen de Risicocommissie ingericht. In verband met de omvang van ONVZ is gekozen om de Risicocommissie te combineren met de Auditcommissie.
De Audit- en Risicocommissie is belast met het voorbereiden van het toezicht op de Raad van Bestuur ten aanzien van de risicobereidheid, risicomanagementbeleid en de uitwerking van dit beleid. Deze commissie brengt hierover advies en verslag uit aan de Raad van Commissarissen en is verantwoordelijk voor de kwaliteit en tijdigheid van de informatie aan de Raad van Commissarissen.
Risicomanagement
Charter
In het Risicomanagement Charter wordt een beschrijving gegeven van de inrichting van de organisatie, en de hoofdlijnen van het risicomanagementbeleid. Daarnaast worden de de risicobeheersingstructuren nader verantwoordelijkheden, de bevoegdheden en de taken op het gebied van risicomanagement omschreven.
Charter zijn ook risicocategorieen omschreven. Binnen ONVZ is gekozen om voor het categoriseren van risico's gebruik te maken van FIRM van DNB. Hieronder volgt een overzicht van de risicocategorieen die ONVZ onderkent. het
In
Rlsicocategorieen Matching-/
renterisico
g Marktrisico K Kredietrisico
C
Verzekeringstechnisch risico
Definitie Het risico als gevolg van het niet gematcht zijn van activa en passiva (inclusief off-balanceposten) dan wel inkomsten en uitgaven in termen van rentevoet, rentetypische looptijden, basisvaluta, liquiditeit typische looptijden en gevoeligheid voor ontwikkeling in prijspeil. Het risico als gevolg van het blootstaan aan wijzigingen in marktprijzen van verhandelbare financiele instrumenten binnen een (handels-)portefeuille. Het risico dat een tegenpartij contractuele of andere overeengekomen verplichtingen (waaronder verstrekte kredieten, leningen, vorderingen, ontvangen garanties) niet nakomt al dan niet als gevolg van het aan restricties onderhevig zijn van buitenlandse betalingen. Het risico dat uitkeringen (nu dan wel in de toekomst) niet gefinancierd kunnen worden vanuit premie- en/of beleggingsinkomsten als gevolg van onjuiste en/of onvolledige (technische) aannames en grondslagen bij de ontwikkeling en premiestelling van het product.
30
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Risicocategorieen OmgevingsI'IS I CO
Operationeel I
ISICO
Uitbestedingsrisico y O
K IT-lIsIco C
Integriteitrisico
Z Juridische I'I
S Co I
Definitie Het risico als gevolg van buiten de instelling of groep komende veranderingen belanghebbenden, reputatie en op het gebied van concurrentieverhoudingen, ondernemingsklimaat. Het risico samenhangend met ondoelmatige of onvoldoende doeltreffende procesinrichting dan wel procesuitvoering. Het risico dat de continuiteit, integriteit en/of kwaliteit van de aan derden (al dan niet binnen een groep, al dan niet aan de sponsor) uitbestede werkzaamheden dan wel door deze derden ter beschikking gestelde apparatuur en personeel wordt geschaad. Het risico dat bedrijfsprocessen en informatievoorziening onvoldoende integer, niet continue of onvoldoende beveiligd worden ondersteund door IT. Het risico dat de integriteit van de instelling dan wel het financiele stelsel wordt beinvloed als gevolg van niet integere, onethische gedragingen van de organisatie, medewerkers dan wel van de leiding in het kader van wet- en regelgeving en maatschappelijke en door de instelling opgestelde normen. Het risico samenhangend met (veranderingen in en naleving van) wet- en regelgeving, het mogelijk bedreigd worden van haar rechtspositie, met inbegrip van de mogelijkheid dat contractuele bepalingen niet afdwingbaar of niet correct gedocumenteerd zijn.
Aan de hand bovengenoemde risicocategorieen lijn benoemd. De totale eindverantwoordelijkheid
Handleiding
in de eerste en tweede heeft ONVZ verantwoordelijken voor de risicobeheersing rust bij de Raad van Bestuur.
risicobeheersing
In 2011 is de Handleiding risicobeheersing vervaardigd. Deze geeft invulling aan hoe risico's gebracht worden en hoe deze gemanaged worden. Het geeft handvatten aan het management gebied van de Risk Self Assesment en biedt inzicht in de werkzaamheden van risicomanagement.
kaart op het
in
Doorkijk naar 2012 In 2012 zal worden gewerkt aan de voorbereiding van op Solvency II en het verder implementeren De organisatie zal ook in 2012 verder gaan met het op gestructureerde risicomanagement. wijze uitvoeren van risicoanalyses, mede om in lijn te blijven met de laatste ontwikkelingen vanuit de wet- en regelgeving. Daarnaast zal aandacht besteed worden aan het aantoonbaar maken van het bestaan en binnen de de werking van beheersmaatregelen. Ten behoeve van een verdere ondersteuning tooi worden zal in de eerste helft van 2012 een ondersteunende organisatie van risicomanagement geimplementeerd. Verder zal de organisatie gefaciliteerd worden bij het opstellen van de risicoanalyses en de beheersmaatregelen. De Raad van Bestuur heeft in januari 2012 de risicoanalyse herijkt. Mede op basis hiervan zal de risicobereidheid worden geexpliciteerd en vastgesteld. Ten slotte zal in 2012 het Own Risk and Solvency Assesment (ORSA) beleid en proces worden vormgegeven. Hiermee wordt de lijn voortgezet om tijdig voorbereid te zijn op het van kracht worden van Solvency li.
Risicoprofiel en risicobereidheid Periodiek wordt het risicoprofiel binnen de Raad van Bestuur besproken. Aan de hand van de actualiteiten en de economische en politieke ontwikkelingen wordt getoetst in hoeverre het risicoprofiel
3i
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
gedurende de afgelopen periode gewijzigd beoordeeld en waar nodig aangescherpt.
is. Daarnaast
worden
ook de beheersmaatregelen
De Raad van Bestuur heeft naar aanleiding van het herijken van het bedrijfsstrategie het risicoprofiel aangepast aan de hand van haar strategische risico' s. Hieruit zijn de volgende risico's voort gekomen: 1. de afhankelijkheid van politieke besluitvorming (omgevingsrisico); 2. het niet meer hebben van onderscheidend vermogen (omgevingsrisico); 3. het niet adequaat kunnen inrichten of uitvoeren van zorginkoop (omgevingsrisico); 4. het reputatierisico en imago financiele sector (omgevingsrisico); 5. stelselgevoeligheid en afhankelijkheid van de risicoverevening (omgevingsrisico).
Ten aanzien van de risicobereidheid hanteert ONVZ als interne norm het benodigde aanwezige kapitaal uitgedrukt in de solvabiliteitsmarge. ONVZ is van mening dat voor een financieel gezonde bedrijfsvoering en vanuit een goede voorbereiding op de invoering van Solvency II, ultimo 2011 een solvabiliteitsmarge van ten minste 200% noodzakelijk is. Met een dergelijke marge wordt verondersteld adequate buffers te hebben voor mogelijke risico' s. In 2012 zal de risicobereidheid nader uitgewerkt en onderbouwd worden, waarbij gekeken wordt naar het optimum van kapitaal, rendement en risico.
Risi cobeheersing verder voorbereiding op Solvency II neemt het belang van risicomanagement van de voorzitter van de Raad van Bestuur, onder eindverantwoordelijkheid wordt breed opgepakt. Op basis van FIRM zijn de belangrijkste risico's benoemd en uiteengezet in een score. Door classificatie naar 'kans', 'impact' en 'mate van control' ontstaat een verder inzicht in de waarschijnlijkheid dat risico's zich voordoen, de mogelijke gevolgen hiervan en de onderlinge rangschikking.
Mede door de Wft en
in
toe. Het risicomanagement,
Binnen het risicomanagement neemt de risicoanalyse op de naleving van de Zorgverzekeringswet een belangrijke plaats in. In samenspraak met marktpartijen worden inherente risico's bepaald op basis van het controleprotocol van de Nederlandse Zorg autoriteit (NZa) (wijzigingen in) de Zorgverzekeringswet, afdelingen en wet- en regelgeving. Organisatiespecifiek de verantwoordelijke de zijn binnen beheersmaatregelen vastgesteld en getoetst als ook het restrisico bepaald. In de gevallen waarbij het restrisico boven het toegestane risico ligt, zijn aanvullende controleactiviteiten ontplooid. Binnen de divisies vinden risicoanalyses plaats, welke gereviewed worden door de afdeling Interne Controle, op basis waarvan activiteiten, indien nodig, ontplooid worden. Voorbeeld van een activiteit is de en de aanvullende verzekeringen. risicoanalyse voor de Zorgverzekeringswet
Matchlng- en renterisico Het beleid is er op gericht om te allen tijde aan de verplichtingen te kunnen voldoen. De liquiditeiten worden dagelijks gemonitord. Tijdelijke overschotten op liquide middelen worden belegd of op deposito' s geplaatst. Indien de overschotten een permanent karakter krijgen, worden deze op basis van het beleggingsbeleid overgeheveld van liquide middelen naar belegd kapitaal. van het beleggingsbeleid richt ONVZ zich op het asset-liability en liquiditeitsbeleid management (ALM). De term ALM is te omschrijven als: het proces van het verkrijgen van inzicht in de in de ontwikkeling van rechten en verplichtingen van een organisatie. Het onderlinge afhankelijkheden aan beide kanten doel van ALM is het verkrijgen van een zodanige situatie dat waardeontwikkelingen van de balans van de organisatie zoveel mogelijk op elkaar zijn afgestemd. Door middel van het beleggings- en liquiditeitsbeleid en het premiebeleid draagt ONVZ zorg voor een goede match tussen de debet- en de creditzijde van de balans. Met betrekking tot de beleggingen maakt ONVZ een afweging tussen enerzijds een optimale matching en anderzijds een optimaal rendement. Bij deze afweging wordt Als onderdeel
32
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
dat de duration op de beleggingen langer voorzieningen, welke met circa 1 laag is. Bij de beoordeling additioneel risicokapitaal wordt aangehouden.
geaccepteerd
Het beleggingsbeleid
de duration van de technische van dit risico wordt gewogen dat hiertoe
is dan
is zodanig bepaald dat daarin de valutarisico's
worden afgedekt.
De impact van 1% van de rentegevoeligheid op het eigen vermogen van veranderingen in rentestanden met betrekking tot de obligatiefondsen van 100 basispunten, wordt weergegeven in onderstaande tabel.
2010
2011
6 miljoen
Eigen vermogen
obligatiefondsen obligatiefondsen
Beleggingen
in
De gemiddelde
De samenstelling
+ 1% -
-1,8 1,9
-2, 1 2, 3
1%
staatsobligaties
Eigen vermogen
worden gewaardeerd
op basis van geamortiseerde
duration van de totale obligatieportefeuille van de totale obligatieportefeuille
is 3, 7
261.047
AA A
BBB BB B N/C
Totaal
(2010 4, 0).
naar Credit Rating is als volgt:
Staatsobligaties AAA
kostprijs.
261.047
Obligatiefondsen
2.590 4.299 24.087 18.027 2. 176 207 414 51.801
Marktrlslco
Ter beheersing van het marktrisico voert ONVZ een beleggingsbeleid waarin rekening wordt gehouden met de organisatiedoelstellingen en inherente risico's op korte en lange termijn.
Bepaling van de Strategische Asset Allocatie (SAA) Voor ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. en ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. worden portefeuilles aangehouden, waarbij de portefeuilles voor ONVZ wel in totaliteit worden bezien.
aparte
De SAA dient twee doelen. Ten eerste is het de basis voor de solvabiliteit van ONVZ die nauw samenhangt met het vermogen, ten tweede dient het jaarlijkse beleggingsresultaat structureel positief bij te dragen aan de hoogte van de premie. Op basis van deze doelstellingen heeft ONVZ het vertrekpunt voor de SAA intern vastgesteld. Er is gekozen voor een defensieve verhouding van 90% vastrentend en 10% aandelen. Tevens is de bandbreedte binnen de asset categorie vastgesteld, zie tabel 1.
33
Company.info
B.V. , Houten
ONVZ Holding
Tabel
1:
Soort belegging Obligaties Aandelen Onroerend
goed
bandbreedte Strategisch minimum maximum 90% 95% 80% 15% 10% 5% 0% 5% 0%
De beleggingscommissie van ONVZ komt ieder kwartaal bijeen en bespreekt aan de hand van de Om de beleggingsportefeuille risicorapportage van de vermogensbeheerder de beleggingsportefeuille. zoveel mogelijk in overeenstemming te brengen met de vastgestelde SAA normverdeling en risicoprofiel zal er per kwartaal rebalancing plaatsvinden. Het onroerend
goed voor eigen gebruik wordt niet betrokken
in
de SAA.
in een tweetal De beleggingen aandelen in en in obligatiefondsen ondergebracht zijn beleggingsfondsen. Van de fondsen, waarin ONVZ participeert, zijn de onderliggende stukken, op basis van het look through principe en de actuele koers, bekend. Waardering vindt plaats tegen actuele koersen en betreft fondsen waarvan de stukken ook daadwerkelijk tegen betreffende koersen verhandeld kunnen worden. Het belegde vermogen in de zogenoemde GIIPS-landen betreft uitsluitend bestaat voor 2, 6% uit deze beleggingen en de beleggingen in bedrijven. De aandelenportefeuille voor 14, 1%. De exposure van deze beleggingen zijn niet meer of minder dan obligatiefondsenportefeuille de marktontwikkeling van deze (beurs)koersen.
De impact op het eigen vermogen van veranderingen van 10% wordt weergegeven in onderstaande tabel.
Eigen vermogen
Aandelen + 10% Aandelen — 10%
de marktwaarde
bij
de beleggingsportefeuille
2010
2011
6 miljoen
in
3, 5 -3, 5
Eigen vermogen
3, 0 -3, 0
Afgeleide financieleinstrumenten
maakt gebruik van afgeleide financiele instrumenten om haar (financiele) risicomanagement af om het marktrisico in de doelstellingen te realiseren. ONVZ sluit alleen valutatermijncontracten beleggingsportefeuille te beperken. ONVZ
ONVZ dekt alle vastrentende beleggingen af die niet in de basisvaluta luiden en die de bedrijfsvoering en valutaswaps ondersteunen. Afdekking vindt plaats naar de euro, op basis van valutatermijncontracten om zodoende het risico te beperken dat de reele waarde van deze beleggingen fluctueert als gevolg van wisselkoersschommelingen.
Kredietrisico te beheersen, wordt een groot deel van de vastrentende waarden belegd in staatsobligaties. De liquide middelen worden verspreid over verschillende Nederlandse
Om het kredietrisico
Nederlandse banken.
Om het debiteurenrisico waaronder adequate
zo veel mogelijk te mitigeren, heeft ONVZ verschillende maatregelen genomen, van zowel individuele verzekerden als ten aanzien incassoprocedures
34
Company.info
B.V. , Houten
ONVZ Holding
verzekeringsadviseurs en spreiding van Zorgverzekeringswet.
en collectiviteiten geimplementeerd. Verder bewaakt ONVZ actief de ontwikkeling het debiteurenrisico. ONVZ neemt niet deel aan het incassoprotocol
ONVZ verstrekt in beperkte mate voorschotten aan zorgverleners. Dit betreft uitsluitend ziekenhuizen en GGZ instellingen. Het risico op voorschotten aan deze zorgverleners is gemitigeerd doordat contractueel bepaald is dat ONVZ de mogelijkheid heeft om de voorschotten met uitstaande declaraties te verrekenen. Beleidsmatig is bepaald dat vanaf eind 2011 de positie van voorschotten aan ziekenhuizen en GGZ instellingen wordt afgebouwd. De beleidmatige keuze ten aanzien van ziekenhuizen hangt samen met het feit dat met ingang van 2012 een nieuwe financieringsmethodiek, te weten DBC's op weg naar transparantie (DOT), wordt ingevoerd. Branchebreed worden mogelijk nieuwe afspraken gemaakt ten aanzien van de bevoorschotting van ziekenhuizen in 2012.
Het concentratierisico voor ONVZ wordt gemitigeerd door de spreidingseisen zoals deze zijn bepaald in het beleggingsbeleid. In het beleggingsbeleid zijn onder andere specifieke eisen opgenomen voor de hoogte van de uitstaande banksaldi bij een bank in relatie tot de rating van de betreffende bank, maar ook spreidingseisen met betrekking tot de beleggingsmix.
Verzekerlngstechnisch
risico
risico's hangen nauw samen met de ontwikkelingen De verzekeringstechnische in de Nederlandse zorgsector. Belangrijke aandachtsgebieden consumentenhierbij zijn de concurrentie, prijsstelling, van wet- en regelgeving en ontwikkeling van de zorginflatie. ONVZ schat, gedrag, ontwikkelingen uitgaande van de vermogenspositie, bij haar premiestelling deze risico's vooraf zo goed mogelijk in en tracht deze waar mogelijk te verkleinen of in zijn geheel te mitigeren, mede door selectiebeleid op aanvullende
verzekeringen.
Toelichting op het Private Zorgverzekeringsstelsel
Basis verzekerina zorgverzekeringsstelsel bestaat uit twee delen. Het eerste deel betreft de basisverzekering, een verplichte verzekering voor alle ingezetenen in Nederland en alle niet-ingezetenen die ter zake van in Nederland in dienstbetrekking verrichte arbeid aan loonbelasting onderworpen zijn. De invulling van de dekking van de basisverzekering wordt door de overheid bepaald. De zorgverzekeraar is verplicht alle onder de kring der verzekerden vallende personen, ongeacht leeftijd en gezondheidsrisico's, te accepteren. Tevens moet de nominale premie die de verzekeraar bij de verzekerde in rekening brengt voor alle verzekerden gelijk zijn. Het tweede deel van het systeem betreft de (vrijwillige) aanvullende verzekering. De dekking van deze verzekering is niet gebonden aan overheidsbepalingen. Voorts heeft de verzekeraar de mogelijkheid van premiedifferentiatie voor deze verzekering. Het
huidige
Onzekerheden
private
ten aanzien van kosten ziekenhuiszora
voor de ziekenhuiszorg financieringsstelsel zorgverzekeraars. Deze worden hierna geschetst: Het huidige
leidt tot een aantal
onzekerheden
voor de
A. Het systeem van dbc's
De afrekening van de kosten van ziekenhuizen is gebaseerd op diagnose behandelcodes (dbc's). Deze afrekenmethode beslaat een gehele periode van medische behandeling en bevat alle afzonderlijke deelbehandelingen. De afrekening tussen ziekenhuis en zorgverzekeraar vindt plaats na afloop van de
35
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
behandelperiode. De introductie van de dbc's heeft verstrekkende gevolgen gehad op de tarifering van de ziekenhuiskosten omdat gebruik wordt gemaakt van uniforme gemiddelde tarieven voor een ziektebeeld, die onafhankelijk zijn van de mate waarin de verzekerde ook daadwerkelijk gebruik heeft gemaakt van alle in het dbc-tarief gecalculeerde diensten. Hoewel het dbc-systeem voortdurend wordt aangepast en er (door de lange doorlooptijd van dbc's) veel tijd verstrijkt tot inzicht in de effecten van deze aanpassingen verkregen is, is al wel een reeks van schadegegevens beschikbaar, op grond waarvan betrouwbare schattingen verricht kunnen worden. Ook in 2011 worden nog declaraties van dbc's ontvangen, die in de jaren daarvoor zijn geopend. De ontwikkelingen in de honoraria van de medisch specialisten en de maatregelen die hierop getroffen zijn, komen vanwege het dbc systeem ook vertraagd in beeld. Daarnaast is er enige onzekerheid omtrent de verschuiving van a-dbc's (het asegment, waarop een risicomitigering van toepassing is) naar b-dbc's (het b-segment, dat geheel risicodragend is).
B. Overlonderfinanciering
ziekenhuizen
en GGZ
Over- of onderfinanciering van een ziekenhuis is het verschil tussen het budget van een ziekenhuis en de door het ziekenhuis via gedeclareerde dbc's gerealiseerde opbrengst. Het betreft hier alleen de adbc's. Zodra een ziekenhuis een hogere opbrengst heeft dan het budget is sprake van een opbrengstoverschot en vice versa. Dit verschil moet door het ziekenhuis met de (overfinanciering) welke tot en met 2009 zorgverzekeraars worden verrekend via de zogenoemde opbrengstverrekening, 2010 op ziekenhuisniveau door de NZa definitief afgerond is. Voor 2010 zijn de opbrengstverschillen vastgesteld. Het verschil betreft voor 2010 een onderfinanciering van 6 530 miljoen op macroniveau en wordt op basis van schadelastgegevens van de zorgverzekeraars in 2012 toegerekend aan de individuele zorgverzekeraars. Voor 2011 is het voor zorgverzekeraars moeilijk zelfstandig een inschatting onder andere vanwege de hierboven genoemde systematiek te maken van de financieringsverschillen, en de wijzigingen in het dbc-systeem. Een vergelijkbare situatie geldt voor de GGZ instellingen. Hier bedraagt de overfinanciering 2010 6 430 miljoen op macroniveau. Met ingang van budgetjaar 2010 wordt van opbrengst toegepast als bij de curatieve zorg, bij de GGZ dezelfde methodiek van verrekening waarmee de zorgverzekeraars niet meer afhankelijk zijn van het vaststellen van marktaandelen op basis risico beperkt als gevolg van gegevens van de instellingen. Voor de GGZ is het verzekeringstechnische van de bandbreedteregeling (zie hierna).
C. Bepaling verhouding
vast/variabel
Zoals hiervoor vermeld, is de afgelopen jaren meer informatie beschikbaar gekomen over de schadelast ziekenhuiszorg, waardoor de verhouding tussen de vaste component (die 100% nagecalculeerd wordt) en de variabele component (die deels nagecalculeerd wordt) nauwkeuriger kan worden bepaald. Voor de schadejaren 2010 en 2011 blijft deze verhouding, en daarmee de opbrengstverrekening, vooralsnog echter onzeker . D. Onzekerheden
door de werking van het risicovereveningssysteem
De werking van het hiervoor genoemde systeem brengt met zich mee dat het drie tot vier jaren duurt voordat tot een definitieve afrekening met de individuele zorgverzekeraars overgegaan kan worden. Dat betekent een cumulatie van onzekerheden in die periode (waarbij dus ook de bevindingen van de afrekeningen na enige tijd meegenomen kunnen worden in de modellering voor toekomstige jaren). De resultaten van de risicoverevening tot en met 2008 zijn door het College voor Zorgverkeringen (CVZ) van inzicht in de uitkomsten de eerste jaren vastgesteld. Hierdoor heeft de zorgverzekeraar en daarmee tevens een beter beeld voor de jaren na risicoverevening onder de Zorgverzekeringswet 2008. Ook zijn als gevolg van de beschikbaarheid van de resultaten van deze jaren de onzekerheden vastlvariabet a-dbc's per ziekenhuis 2010 komen in het t e kwartaal 2012 beschikbaar. 2008 is voorlopig. Er moet nog een correctie van de afrekeningen buitenland plaatsvinden.
Definitieve percentages 5
De vaststelling
36
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
over de effecten van verdeelfouten in het model afgenomen. genomen, waaronder afschaffing van de macro-nacalculatie oproepen met het risico van een ontoereikende premie.
Anderzijds zijn voor 2012 maatregelen (zie hierna) die onzekerheden kunnen
De hiervoor weergegeven onzekerheden kunnen invloed hebben op het resultaat hoogte van de technische voorzieningen voor de basisverzekering per eind 2011.
Mechanismen
over 2011 en de
ter mitiaerina van de onzekerheden
De branche staan drie mechanismen ter compensatie van vorengenoemde onzekerheden beschikking: het risicovereveningsmodel, de AO/IC-kaderregeling en versnelde informatievoorziening.
ter
Deze drie systemen worden hierna toegelicht.
1. Het rfsicovereveningsmodel Verzekeringstechnisch is de combinatie van acceptatieverplichting en verbod op premiedifferentiatie er een onmogelijk tenzij systeem van inkomstenverrekening buiten de verzekerde om is. Ook is een risicomitigerend systeem nodig in verband met de hiervoor genoemde onzekerheden bij de financiering van de ziekenhuiszorg en de GGZ. Dit systeem (het risicovereveningsmodel) is, in tegenstelling tot voorgaande door de val van het kabinet in 2010. Het jaren, in 2011 niet gewijzigd risicovereveningsmodel is in twee delen geknipt, het ex-ante en het ex-post deel.
Gedurende een jaar (ex-ante) krijgt een zorgverzekeraar per verzekerde een bijdrage uit het vereveningsfonds, dat is gebaseerd op een aantal vereveningscriteria. Op deze bijdrage wordt een rekenpremie in mindering gebracht. Deze rekenpremie" is de basis voor de vaststelling van de nominale premie van de zorgverzekeraar. Door de ex-antebijdrage ontvangt de zorgverzekeraar per saldo een bijdrage per verzekerde die overeenkomt met de vooraf verwachte zorgconsurnptie van die verzekerde. Hoewel hierdoor op verzekeraarniveau de verwachte schaden grotendeels gedekt worden door de verwachte opbrengsten, wijken de werkelijke schaden af van de verwachting. Daarom wordt de bijdrage uit het vereveningsfonds achteraf deels aangepast aan de werkelijke schaden. Daarmee wordt ook een aanzienlijk deel van de onzekerheden in de ziekenhuiszorg- en GGZ-financiering gemitigeerd. Dit is het zogenoemde ex-post deel, bestaande uit een aantal stappen.
Ex-post compensatiemechanismen De precieze vormgeving en de mate van inzet van de ex-postcompensatiemechanismen ligt vooraf vast. Zorgverzekeraars kunnen dus bij de premiecalculaties rekening houden met de consequenties van de ex-post compensatiemechanismen. Deze bestaat in 2011 uit de volgende vijf componenten:
a. Macronacalculatie
deelbiidraaen
De macronacalculatie tussen de vooraf door het Ministerie van compenseert afwijkingen Volksgezondheid, en de achteraf gerealiseerde Welzijn en Sport (VWS) geraamde macrokosten macrokosten. Deze nacalculatie geschiedt per deelbudget (vaste ziekenhuiskosten, kosten b-dbc's, overige variabele ziekenhuiskosten, overige prestaties en geneeskundige GGZ). Alle zorgverzekeraars samen lopen daardoor in het betreffende jaar geen risico op de totale kostenontwikkeling. Indien de macrokosten hoger uitvallen (bijvoorbeeld door een hogere zorgconsumptie of prijsstijgingen), wordt een hogere vereveningsbijdrage toegekend, als de macrokosten lager uitvallen (bijvoorbeeld door een scherper inkoop- of preferentiebeleid) gaat de totale vereveningsbijdrage omlaag. Een gevolg van de macronacalculatie is dat niet alleen de kosten van de zorgverzekeraar zelf maar ook van alle andere 6 7
Een gedetailleerde Het vereveningsfonds
beschrijving
van het risicoverevenrogsmodet
is verkrijgbaar
wordt beheerd door het CVZ
Deze wordt vastgesteld door VWS.
37
Company.info
via de website van VWS.
ONVZ Holding
B.V. , Houten
zorgverzekeraars relevant zijn voor de uiteindelijke hoogte van de macrodeelbijdragen. mechanisme voor de sector het verzekeringstechnisch risico terug gebracht wordt tot risico. individuele zorgverzekeraar wel een verzekeringstechnisch
Hoewel door dit er voor de
nihil, is
b. Hoae kosten comoensatie oo vier deelbudaetten Op de kosten van overige prestaties, de variabele ziekenhuiskosten en de kosten b-dbc's wordt hoge van 6 22.500 bij kosten compensatie (HKC) toegepast, waarbij kosten boven een drempelbedrag individuele verzekerden ten laste van een zorgverzekeringspool worden gebracht. Boven deze drempelwaarde worden de kosten voor 90 procent onderling verrekend. Op de kosten geneeskundige GGZ voor verzekerden vanaf 18 jaar wordt eveneens HKC toegepast. Kosten boven een drempelbedrag van 6 10.000 worden voor 100% verevend.
c. Nacalculatie
variabele ziekenhuiskosten
na vorengenoemde De verschillen tussen de werkelijke en verwachte variabele ziekenhuiskosten stappen worden voor 30% nagecalculeerd, voor zover het a-dbc's betreft. Dat wil zeggen dat dit bedrag ten gunste dan wel ten laste van het vereveningsfonds gebracht.
d. Bandbreedtereaelina
variabele ziekenhuiskosten
en aeneeskundiae
GGZ
en kosten b-dbc's na voor de variabele ziekenhuiskosten compensatiemechanismen meer dan 6 50 bedraagt 22, (hetzij positief, toepassing van vorengenoemde Indien het met het vereveningsfonds. hetzij negatief), wordt het meerdere voor 90% nagecalculeerd GGZ na toepassing van alle resultaat van een verzekeraar voor de kosten geneeskundige compensatiemechanismen meer dan 6 7, 50 bedraagt (hetzij positief, hetzij negatief), wordt het meerdere voor 100% nagecalculeerd met het vereveningsfonds. Indien
het resultaat
van een verzekeraar
e.
Intearale nacalculatie vaste verzekerden ionaer dan 18 iaar
kosten
ziekenhuisverpleaina
en kosten
aeneeskundiae
De vaste kosten van ziekenhuisverpleging en de kosten van de geneeskundige jonger dan 18 jaar ten slotte worden voor 100 procent nagecalculeerd.
2. Kaderregeling
AO//C inzake dbc-registratie
GGZ voor
GGZ voor verzekerden
en -facturatie
Met de invoering van de dbc's is tevens de kaderregeling AO/IC inzake dbc-registratie en -facturatie van kracht geworden. Deze kaderregeling verplicht instellingen die dbc's leveren (met name ziekenhuizen en GGZ instellingen) aan minimale eisen voor de administratieve organisatie en interne controle te voldoen. Daarnaast wordt door de afleggen middels een bestuursverklaring. Zij moeten hierover verantwoording 'Verantwoordingsdocument middel van het ziekenhuizen verantwoording door zogenoemde afgelegd af bij totaalbedrag gefactureerd dbc's'. De accountant van de zorgverlener geeft een juistheidverklaring tijdig de in dit document opgenomen declaratiegegevens. Indien de voormelde juistheidsverklaringen beschikbaar zijn en kunnen worden gebruikt bij het opstellen van de jaarrekening levert dit een nuttige bijdrage aan het reduceren van de onzekerheden over de juistheid van de declaraties.
3. Versnelde
informatievoorziening
Om genoemde onzekerheden terug te dringen zijn afspraken met partijen gemaakt om buiten de formele afrekenmomenten van het CVZ informatie beschikbaar te stellen. In 2011 is gestart met dit traject van ten behoeve van de opbrengstverrekening, waarbij in het najaar versnelling van informatievoorziening en van enig jaar voorinformatie verkregen wordt op basis van de meest recente marktaandelen van ziekenhuizen. Het CVZ stelt daartoe actualisaties van de vereveningsbijdragen opbrengstbedragen aan de zorgverzekeraars beschikbaar. Vektis raamt de macro poolomvang van de HKC 2009. ZN heeft een actualisatie van de schadelastramingen 2009 tot en met 2011 beschikbaar gesteld.
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Onzekerheid resultaat Basisverzekering De hiervoor weergegeven onzekerheden kunnen een significante invloed hebben op het vereveningsresultaat van ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. over 2011, dat in de periode 2012-2014 definitief wordt vastgesteld. Ook de nog te ontvangen definitieve afrekeningen Zorgverzekeringswet over de jaren 2008 tot en met 2010 kunnen significante invloed hebben op het vereveningsresultaat. ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. heeft bij de vaststelling van de technische voorzieningen voor de basisverzekering rekening gehouden met deze onzekerheden en daarbij de verwachtingen van de Raad van Bestuur betrokken.
Basisverzekering
Impactanalyse
Voor ONVZ is een impactanalyse uitgevoerd rondom de vele onzekerheden waarmee zorgverzekeraars in het kader van de basisverzekering, en in het bijzonder het risicovereveningsmodel, te maken hebben.
Per verzekeringstechnische onzekerheid zijn, in relatie tot budget en schadelast, drie scenario' s doorgerekend voor wat betreft de gevolgen op het netto verzekeringstechnisch resultaat. Deze drie scenario's bestaan uit een Worst Case scenario, een Best Estimate scenario en een Best Case scenario. De impactanalyse is opgesteld voor de afzonderlijke jaren 2009, 2010 en 2011. Waar nodig is rekening gehouden met eventuele afhankelijkheden tussen onzekerheden binnen een scenario. De drie scenario's zijn opgesteld op basis van eigen inzichten. Deze eigen inzichten worden gevoed door historische (verevenings)resultaten, portefeuille ontwikkelingen en macro inschattingen. Uit de uitgevoerde irnpactanalyses per ultimo 2011 is gebleken dat bij de door ONVZ aangehouden technische voorzieningen met de onzekerheden rondom adequaat rekening is gehouden de
risicoverevening. Als restitutieverzekeraar is ONVZ inherent minder gevoelig voor inkooprisico's. Daar staat tegenover dat er minder schaalvoordelen te behalen zijn. Door echter toch, waar mogelijk, zeer breed en landelijk in te kopen, wordt getracht dat effect te mitigeren. ONVZ neemt deel in Multizorg VRZ B.V. Deze
zorginkooporganisatie regelt verzekerden, de zorginkoop.
Aanvullende
voor
vijf
zorgverzekeraars,
met
gezamenlijk
circa anderhalf
miljoen
verzekering
De aanvullende verzekeringen zijn voor eigen risico van de onderneming. risico's daarbij bestaan voornamelijk uit een tweetal factoren, te weten: ultimo boekjaar; inschattingen schadevoorzieningen wijziging van gedrag van consumenten.
De verzekeringtechnische
risico's worden in het kader van het premiebeleid onderkend. Daarbij Deze verzekeringstechnische binnen dat beleid onderzocht welke invloeden de hiervoor benoemde factoren hebben op de premiebedragen en de polisvoorwaarden. Hierdoor wordt getracht de risico's zo optimaal mogelijk te
wordt
mitigeren.
Anders dan bij andere zorgverzekeraars die qua omvang vergelijkbaar zijn met ONVZ, werkt ONVZ bewust landelijk. Zij is daardoor minder gevoelig voor regionale bewegingen.
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Verzekering N. V. wordt met betrekking tot zorginkoop, net als bij ONVZ Bij ONVZ Aanvullende met Multizorg Ziektekostenverzekeraar, gebruik gemaakt van Multizorg VRZ B.V. De samenwerking VRZ B.V. werkt daarbij feitelijk als een beheersingsinstrument.
Voor ONVZ is een impactanalyse uitgevoerd voor de onzekerheid die de schade-uitloop met zich meebrengt. In dit kader is een technische voorziening aangehouden die voldoende is bij uitwerking van een doorgerekend worst-case-scenario.
Herverzekering Hoge Kosten Compensatie
(HKC)
wordt op een aantal kostensoorten de HKC toegepast, waarbij Binnen het risicovereveningsysteem kosten boven een drempelbedrag van 6 22. 500 bij individuele verzekerden ten laste van een (fictieve) worden gebracht. Boven deze drempelwaarde worden de kosten voor 90 procent zorgverzekeringspool onderling verrekend. Op de kosten geneeskundige GGZ voor verzekerden vanaf 18 jaar wordt eveneens de HKC toegepast. Kosten boven een drempelbedrag van 6 10.000 worden voor 100% verevend. DNB beschouwt dit als een vorm van herverzekering.
Nederlandse
Herverzekeringsmaatschappij
voor Terrorismeschade
N. V. (NHT)
De NHT dekt alle aanspraken op Nederlandse polissen als gevolg van terroristische aanslagen tot een maximum bedrag van 6 1 miljard. Claims als gevolg van terroristische aanslagen boven dit maximum worden uitgesloten in de polisvoorwaarden. De jaarlijks te betalen premie aan de NHT is gebaseerd op het marktaandeel. De verliezen van de NHT worden eveneens verdeeld over de aangesloten verzekeraars op basis van hun respectievelijke marktaandeel. Het risico ten aanzien van de aanvullende verzekeringen is niet herverzekerd. Op basis van een analyse is vastgesteld dat herverzekeren van de verzekeringstechnische andere onderdelen dan de verplichte HKC en NHT niet aan de orde is.
risico's op
Omgevingsrisico Omgevingsrisico betreft het risico als gevolg van strategische besluiten in combinatie met buiten de belanghebbenden, organisatie komende veranderingen op het gebied van concurrentieverhoudingen, en ondernemingsklimaat. reputatie
Jaarlijks wordt een uitgebreide interne- en externe analyse gemaakt. In deze analyse wordt stilgestaan analyse zorginkoop, financiele analyse bij onderwerpen zoals een evaluatie van de eindejaarscampagne, en relevante trends en ontwikkelingen. met betrekking tot door politieke besluitvorming is van mening dat de stelselgevoeligheid en effecten wijzigende regelgeving leidt tot verhoogde risicovereveningsstelsel, prestatiebekostiging risicodragendheid bij zorgverzekeraars en ondermeer ook leidt tot clustering in de markt.
ONVZ
Ook in 2012 zijn stelselwijzigingen in het zorgstelsel doorgevoerd, waardoor er trendbreuken die het inzicht in de cijfers beperken. De wijzigingen betreffen onder andere: prestatiebekostiging; vrije prijzen ziekenhuizen, farmacie en mondzorg; invoering DOT.
40
Company.info
ontstaan
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Daarnaast bestaat het risico als gevolg van strategische besluiten in combinatie met buiten de organisatie komende veranderingen belanghebbenden, op het gebied van concurrentieverhoudingen, en reputatie ondernemingsklimaat. Dit risico uit zich in onder andere: imago van verzekeraars; imago van verzekeringsadviseurs.
Operationele
risico' s
De operationele risico's die ONVZ loopt, zijn grotendeels gelijk aan die van andere zorgverzekeraars. De operationele risico's worden onder meer gemonitord door middel van een Balanced Business Score Card (BBSC). ONVZ heeft de beheersing van de schadelasten aangescherpt door controleactiviteiten dichter op de operationele processen te positioneren. Daarnaast is de fraudebestrijding verder ingebed in de organisatie. Bedrijfscontinuiteitsrisico is het risico van materiele schade of verliezen als gevolg van het wegvallen van procesketens wat leidt tot een crisis binnen het bedrijf. Het programma Bedrijfscontinuiteitsmanagement (BCM) beperkt dit risico. Kritieke bedrijfsprocessen zijn geidentificeerd en voor deze processen is de van de risicobeheersingsmaatregelen adequaatheid en herstelmaatregelen geanalyseerd. Dit heeft geleid tot een duidelijk beeld van de verschillen om te voldoen aan de eisen van bedrijfscontinufteit. Rollen en verantwoordelijkheden voor BCM zijn toegewezen aan medewerkers door de hele organisatie heen.
Uitbesteding risico Ten aanzien van uitbestedingrisico's heeft ONVZ al geruime tijd een beleid ingezet, namelijk het intensief volgen en aanpassen van de uitbestedingsovereenkomsten, onder andere op de uitdrukkelijk in de Wft opgenomen vereisten ten aanzien van de inhoud daarvan. Het operationele vermogensbeheer is uitbesteed aan ING Investment Deze Management. vermogensbeheerder opereert binnen de kaders van de daartoe opgestelde overeenkomst. De heeft daarbij geen mandaat zelfstandig vermogensbeheerder nemen. te beleggingsbeslissingen Besluitvorming hierover ligt volledig binnen de interne governance van ONVZ.
Voor zorginkoop zijn werkzaamheden uitbesteed aan Multizorg VRZ B.V. ONVZ is minderheidsaandeelhouder in Multizorg VRZ B.V. Er bestaat een intensieve relatie met Multizorg VRZ B.V. waarbij constant wordt gewerkt aan optimalisering van risicoanalyses en procesbeschrijvingen. Ook binnen deze intensievere samenwerking voert ONVZ bewust op een aantal onderwerpen de inkoop zelf uit. Alleen door die keuze behoudt ONVZ zelf de vereiste mogelijkheid tot sturing in uitbesteding: zij blijft immers zelf actief en zij blijft in staat zelf in te kopen.
Er zijn werkzaamheden uitbesteed aan Euromail, DocCare, Mondial/SOS, Vecozo, Vektis en Clearing House Apothekers (CHA). Met deze leveranciers van diensten zijn schriftelijke overeenkomsten gesloten, waarin onder meer afspraken zijn vastgelegd betreffende de aard en kwaliteit van de dienstverlening. Vecozo is een portaal tussen zorgaanbieders en zorgverleners voor onder andere het indienen van declaraties. Ook kan de zorgverlener via dit portaal vaststellen of de patient verzekerd is.
IT-rislco Het beheersen van IT risico's is mede onderdeel van informatiebeveiliging, van maatregelen en procedures om de integriteit, vertrouwelijkheid
41
Company.info
dat gericht is op het treffen van de en continuiteit
ONVZ Holding
B.V. , Houten
informatievoorziening binnen ONVZ te borgen. Ter beheersing van deze risico's beschikt ONVZ ondermeer over een informatiebeveiligingsbeleid, dat vanuit de 2e lijn geborgd is in de organisatie. Op basis van een risicogebaseerde meerjaren auditplan vindt door de afdeling Interne Controle bewaking plaats op de werking van de IT-gerelateerde beheersmaatregelen.
Intergiteit- en juridische risico'
s
De integriteit- en juridische risico's worden gemonitord door de compliance-functie een onafhankelijke functie binnen ONVZ. Het belangrijkste doel van Compliance ondersteunen bij de beheersing van de compliancerisico's van ONVZ.
(Compliance). Dit is is de organisatie te
Cornpliance is verantwoordelijk voor het ontwikkelen van beleid, advisering over de beleidsimplementatie en naleving van wet- en regelgeving en integriteitsnormen. Compliance borgt ook de naleving van wetvan de en regelgeving en ethische normen. Daarnaast monitort Compliance de beoordeling binnen de toereikendheid en operationele effectiviteit van de belangrijkste controlemechanismen bedrijfsonderdelen. maakt deel uit van de afdeling Compliance binnen ONVZ en valt onder de verantwoordelijkheid van de manager Compliance. Missie van deze functie is het realiseren van een fraudebestendig ONVZ door het initieren, mede ontwikkelen, mede implementeren en bewaken van een Het coordineren van onderzoekshandelingen fraudebeheersingsbeleid. gestructureerd bij concrete interne en externe fraudecasufstiek is neergelegd bij de binnen de afdeling werkzame coordinator met betrokken Deze verricht in samenwerking afdeling(en) diepgaande fraudebeheersing. van ONVZ op het fraudeonderzoeken. De fraudecoordinator is in- en extern de vertegenwoordiger gebied van fraudebeheersing.
Fraudecoordinatie
Grondslagen
voor de waardering
van activa en passiva en de resultaatbepaling
Algemeen De vergelijkende doeleinden.
cijfers van voorgaand
boekjaar zijn, waar nodig, geherrubriceerd
Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen
voor vergelijkings-
tegen nominale waarde.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden voordelen naar de onderneming vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. van het Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. een verplichting, heeft plaatsgevonden, Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.
De opbrengsten
en kosten worden toegerekend
aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Gebruik van schattingen
De opstelling
van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen, de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Grondslagen
voor de omrekening
van vreemde valuta'
s
Transacties luidend in vreemde valuta worden in de betreffende functionele valuta omgerekend tegen de gewogen gemiddelde koersen per de transactiedatum. In vreemde valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum in de functionele valuta omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden als last in de winsten verliesrekening opgenomen.
Financiele instrumenten Financiele instrumenten omvatten vorderingen, geldmiddelen, leningen te betalen posten.
investeringen in aandelen en obligaties, handelsen overige financieringsverplichtingen, handelsschulden
en overige en overige
Financiele instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiele instrumenten (derivaten). Deze worden door de onderneming gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico's van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd in de winst- en tegen reele waarde met verwerking van waardeveranderingen verliesrekening. Financiele instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiele instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reele waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd van waardeveranderingen in de winsten tegen reele waarde met verwerking verliesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiele instrumenten die niet worden gescheiden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract.
Impairment
of vervreemding
van het basiscontract,
worden
van vaste activa
De onderneming verantwoordt financiele en materiele vaste activa in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving. Volgens deze grondslagen dienen activa met een lange levensduur te worden beoordeeld op impairment, wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden van een actief niet dat de boekwaarde terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door
43
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
van een actief te vergelijken met de toekomstige netto kasstromen die het actief naar zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte toekomstige kasstroom, wordt een bedrag voor impairment ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de actuele waarde van het actief. Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere actuele waarde, onder aftrek van verkoopkosten.
de boekwaarde verwachting
Financiele vaste activa De zorginkoop van ONVZ is deels ondergebracht bij Multizorg VRZ B.V. Deze vennootschap heeft geen winstoogmerk en voert de zorginkoop uit tegen kostprijs. De kosten van Multizorg VRZ B.V. worden verdeeld over de vijf deelnemers. Op Multizorg VRZ B.V. kan geen invloed van betekenis worden uitgeoefend en daarom wordt Multizorg VRZ B.V. niet meegeconsolideerd. Het belang in Multizorg VRZ B.U. is derhalve gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
Beleggingen Onroerend goed Het onroerend goed wordt gewaardeerd
tegen de actuele waarde.
van ONVZ alsmede de bijbehorende terreinen, Het onroerend goed bestaat uit het kantoorgebouw waarbij het kantoorgebouw volledig in eigen gebruik is. De waardering van het kantoorgebouw vindt worden plaats op basis van actuele waarde, die periodiek getaxeerd wordt. Waarderingsverschillen rechtstreeks in de winst- en verliesrekening verantwoord.
Aandelen Aandelen worden gewaardeerd tegen de beurskoers ultimo boekjaar. Ongerealiseerde en gerealiseerde winsten en verliezen op beleggingen in aandelen worden rechtstreeks in de winst- en verliesrekening verantwoord. Aandelen in vreemde valuta worden gewaardeerd
tegen de actuele koers ultimo boekjaar.
Obligaties
Beleggingen in staatsobligaties worden gewaardeerd op basis van geamortiseerde kostprijs. Het bij aankoop geactiveerde agio wordt lineair over de resterende looptijd van de staatsobligatie afgeschreven. Op basis van het vastgestelde beleggingsbeleid worden de staatsobligaties tot het einde van de looptijd aangehouden. in obligatiefondsen worden gewaardeerd De beleggingen tegen de beurskoers ultimo boekjaar. Ongerealiseerde en gerealiseerde winsten en verliezen op beleggingen in obligatiefondsen worden rechtstreeks in de winst- en verliesrekening verantwoord.
Hypothecaire Hypotheken
leningen worden gewaardeerd
tegen de nominale waarde. De hypotheken
zijn afgesloten
met een
eerste pandrecht op het onroerend goed. Leningen op schuldbekentenissen worden gewaardeerd Leningen op schuldbekentenissen aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Company.info
tegen de nominale
waarde,
zonodig
onder
ONVZ Holding
Valuta'
B.V. , Houten
s
Het door de Raad van Bestuur goedgekeurde beleggingsbeleid staat de aankoop van speculatieve valuta termijn contracten niet toe. Valutatransacties die geen betrekking hebben op onderliggende waarden in de beleggingsportefeuille van ONVZ zijn niet toegestaan. Het al dan niet afdekken van valutarisico met betrekking tot de belegging anders dan in Euro's wordt tot de normale taak van de
vermogensbeheerder
gerekend.
Vorderingen worden gewaardeerd Vorderingen op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.
Centrale kassen
De Centrale kassen betreffen de vorderingen die zijn te verrekenen met het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ) en het Zorgverzekeringsfonds. De Centrale kassen worden beheerd door het CVZ. De vordering op het Zorgverzekeringsfonds is opgesteld op basis van het voor het betreffende boekjaar geldende risicovereveningsmodel, de hierbij voorgeschreven wettelijke percentages aan verevening en nacalculatie en inschattingen van het management ten aanzien van: de voorlopige budgetbrieven Zorgverzekeringswet over 2009, 2010 en 2011; saldo herverzekering inzake de HKC; de verhouding vast/variabel ziekenhuizen; de verrekening van de over- en onderfinanciering DBC's; de te verwachten macrokosten per deelbudget.
De vordering op het Zorgverzekeringsfonds
ingeschat.
is prudent
Zorg verleners Dit betreft vorderingen op ziekenhuizen, GGZ instellingen en revalidatiecentra verleende bevoorschotting, afrekening overfinanciering en creditnota' s.
Bevoorschotting
van ziekenhuizen,
GGZinstellingen
ten gevolge
van de
en revalidatiecentra
De voorschotten op ziekenhuizen, GGZ instellingen en revalidatie centra betreffen voorschotten die verzekeraars kunnen verstrekken ter compensatie van liquiditeitstekorten van deze instellingen. Dit is het gedeclareerd kan gevolg van de dbc-systematiek, waarbij pas na afronding van de behandelperiode worden. ONVZ bepaalt de omvang van de bevoorschotting onder andere op basis van de in voorgaande boekjaren gedeclareerde omzet. ONVZ heeft de mogelijkheid de bevoorschotting te herzien en te verrekenen met het onderhandenwerk van de zorginstelling. Hierdoor vindt er geen bovenmatige bevoorschotting plaats en is er om die reden geen voorziening voor oninbaarheid opgenomen. Ultimo 2011 zijn voorschotten teruggevorderd. Debiteuren
De post debiteuren bestaat uit vorderingen op zowel verzekeringsadviseurs en collectiviteiten als op verzekerden. De waardering van de voorziening dubieuze debiteuren vindt plaats op basis van enerzijds de beoordeling van de courantheid van de openstaande posten en anderzijds een ouderdomsafhankelijk promillage van de openstaande vordering. ONVZ neemt niet deel aan het incassoprotocol
Zorgverzekeringswet.
45
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Overige activa Materiele vaste activa
De materiele vaste activa worden gewaardeerd minus cumulatieve tegen de aanschaffingsprijs en zijn lineair berekend op afschrijvingen. Afschrijvingen worden gebaseerd op de aanschaffingswaarde basis van de verwachte bedrijfseconomische levensduur. De volgende afschrijvingstermijnen ICT: kantoor inventaris: Verbouwingen:
worden hierbij gehanteerd:
3-10 jaar; 3-5 jaar; 10 jaar.
Technische voorzieningen Lopende risico' s De voorziening voor lopende risico' s, inclusief die voor winstdelende contracten, wordt gevormd op basis van contractuele afspraken met de betreffende partijen. De voorziening heeft een kortlopend karakter. Te betalen schaden De voorziening voor te betalen schaden bevat de volgende componenten: reguliere schade (voorziening A en B); van openstaande schaden; schadebehandelingskosten herverzekering inzake de HKC. De voorziening voor reguliere schade (voorziening A en B) omvat het geschatte deel van de gemelde maar nog niet afgewikkelde schaden, vermeerderd met een voorziening voor schaden die nog niet zijn gemeld en in of voor het einde van het boekjaar zijn ontstaan. Tevens omvat de voorziening de kosten van verpleging en behandeling na afloop van het boekjaar ten behoeve van verzekerden bij wie het ziektebeeld zich voor het einde van het boekjaar heeft geopenbaard en die per balansdatum onder behandeling zijn. De dbc-financiering brengt met zich mee dat later dan voorheen inzicht bestaat in de werkelijke kosten, moeten worden op de doordat dbc's maximaal een jaar kunnen openstaan, maar verantwoord Voorts wordt verwezen naar hetgeen in de paragraaf over over- of onderfinanciering openingsdatum. wordt opgemerkt. Per saldo is de tweede voorlopige, bijna definitieve afrekening — inclusief hoge kostencompensatie —van 2009 op zijn vroegst mogelijk in de zomer van 2012. Bij het opstellen van de jaarrekening moet derhalve gewerkt worden met schattingen van met name de kosten ziekenhuiszorg, waaronder de splitsing in vaste en variabele kosten en van de effecten van hoge kostencompensatie en nacalculatie. De technische voorzieningen zijn op prudente wijze ingeschat uitgaande van de onzekerheden zoals benoemd bij de onzekerheden op de pagina's 34 tot en met 37. De technische voorzieningen zijn verder gebaseerd op historische ervaringscijfers, rekening houdend met nieuwe ontwikkelingen die in de eerste maanden van het nieuwe boekjaar zichtbaar zijn geworden. schade-afwikkelingskosten worden beschouwd de interne en externe behandelingskosten met de verwerking van binnengekomen declaraties, de kosten van te verrichten samenhangend keuringen ter vaststelling van het schadebedrag en de medische advieskosten. Het kostenpercentage is gesteld op 1% (2010: 1%) van de reguliere schadevoorziening. Als
De voorzieningen
Company.info
voor te betalen schaden hebben overwegend
een kortlopend karakter.
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Overige voorzieningen Reorganisatie
en afvioeii ngen
De gevormde voorziening houdt enerzijds verband met de gevolgen van de reorganisatie op de afdelingen Declaratiebehandeling en Registratie & Scanning in 2010. De reorganisatievoorziening is bepaald op basis van de overeengekomen individuele beeindigingovereenkomsten. Anderzijds is deze voorziening gevormd voor afvloeiingen met betrekking tot individuele medewerkers waarvan, voor ultimo 2011, bekend is dat ONVZ de arbeidsovereenkomst beeindigd. De gevormde voorziening is individueel bepaald op basis van de kantonrechtersformule of de overeengekomen beeindigingovereenkomsten. De gevormde voorziening heeft een kortlopend karakter. VUT
Deze post betreft de voorziening voor vervroegde uittreding van medewerkers in dienst van ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. Vanaf 1 januari 2010 zijn de bestaande ingegane VUT verplichtingen alsmede de VUT verplichtingen uit de overgangsregeling, door Stichting ONVZ overgedragen Pensioenen aan ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. Dit als gevolg van de liquidatie van Stichting ONVZ Pensioenen op 16 november 2010. De verplichting is actuarieel berekend.
Personeelsbeloningen Nederlandse
pensioenregelingen
Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan de pensioenverzekeraar verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door de pensioenverzekeraar of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies.
Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de opzichte van de pensioenverzekeraar afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met de pensioenverzekeraar, de pensioen-overeenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdaturn af te wikkelen.
Voor een op balansdatum bestaand overschot bij de pensioenpensioenverzekeraar wordt een vordering als de heeft over dit het opgenomen onderneming de beschikkingsmacht overschot, waarschijnlijk is dat het overschot naar de onderneming zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld.
47
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Schulden Schulden
ui
t herverzekering
De post schulden uit herverzekering bestaat uit de premie die verschuldigd is uit hoofde van de hoge kosten compensatie (HKC). De hoogte van het bedrag is opgebouwd uit de schadejaren die nog niet door het CVZ definitief zijn afgerekend. De herverzekering inzake de HKC met betrekking tot 2009, 2010 en 2011 is enerzijds bepaald op basis van de HKC opgave 2008, waarbij de landelijke cijfers zijn meegewogen en anderzijds op basis van eigen inschattingen waarin de HKC opgave als leidraad dient.
dat ONVZ ontvangt uit hoofde van de HKC, wordt betalen schaden in de rubriek technische voorzieningen. Het bedrag
in
mindering
gebracht op de post te
Resultaatbepaling als het verschil tussen enerzijds verdiende premies, bijdragen Centrale kassen, opbrengsten beleggingen en overige baten en anderzijds in het boekjaar voorzienbare lasten, verband houdend met schade-uitkeringen, bedrijfskosten en overige lasten van het boekjaar. Het resultaat
wordt bepaald
Technische rekening schadeverzekering Verdiende premies eigen rekening
Onder verdiende premies wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, na aftrek van wettelijke bijdragen en vermeerderd of verminderd met de mutatie in de voorziening lopende risico' s. Tevens wordt hieronder opgenomen de uit de Centrale kassen inzake de AFBZ en het ter beschikking gestelde bedragen voor verstrekkingen en bedrijfskosten. Zorgverzekeringsfonds is afgeleid van de laatst ontvangen voorlopige De bruto bijdrage uit het Zorgverzekeringsfonds van het CVZ. De verevening, nacalculatie, HKC en bandbreedteregeling zijn bepaald budgetberekening op basis van hetgeen hierover beschreven is bij de balanspost 'Centrale kassen'.
De HKC wordt beschouwd als een herverzekering. De premies die afgedragen worden aan de Centrale kassen worden verantwoord bij verdiende premies, zijnde aandeel herverzekeraar.
Opbrengsten Hieronder interest interest interest interest overige
uit beleggingen
en ongerealiseerd
resultaat op beleggingen
worden verantwoord:
staatsobligaties; hypothecaire leningen; rekening courant en deposito's banken; Centrale kassen; interest gevende saldi; (on)gerealiseerd resultaat op beleggingen; lease- en huuropbrengsten ;
dividend.
Koersresultaten op beleggingen worden geacht ongerealiseerd te zijn, tenzij specifieke informatie dat deze gerealiseerd zijn. verkregen van de vermogensbeheerders
48
Company.info
is
ONVZ Holding
B.V. , Houten
De resultaten uit hoofde van aangehouden financiele derivaten worden rechtstreeks ten gunste dan wel ten laste van het resultaat over het boekjaar gebracht. De financiele derivaten worden gewaardeerd tegen de reele waarde. De financiele derivaten worden alleen aangehouden om het valutarisico op de aangehouden beleggingen in aandelen af te dekken. De beleggingsopbrengsten uit de staatsobligaties bestaan uit de rente opbrengsten verminderd met de afschrijvingen op het agio die betaald is bij de aanschaf. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de op het aankoop moment resterende looptijd van de staatsobligatie.
Schaden eigen rekening van het dbc-systeem is de hoogte van de post medische zorg in ziekenhuizen en GGZ instellingen met onzekerheid omgeven. Omdat bij het opmaken van de jaarrekening slechts een deel van de totale jaarlast gedeclareerd is, onbekend is welk deel van het totaal dat is en er, zoals eerder toegelicht, onzekerheden zijn met het bepalen van de nog te verrekenen over- of onderfinanciering van de ziekenhuisbudgetten, is een exacte inschatting van de totale kosten onzeker. Als gevolg
Het financieel risico wordt overigens voor een deel gemitigeerd door de verschillende mechanismen die op de deelbijdragen van de ziekenhuiskosten van toepassing zijn.
De buitenlandschaden die door het CVZ worden van het kasstelsel door het CVZ afgerekend.
doorbelast aan de Zorgverzekeraars
ex-post correctieworden op basis
De uit hoofde van de over- of onderfinanciering van ziekenhuizen en GGZ instellingen definitief te verrekenen bedragen en de nog te verwachten te verrekenen bedragen zijn in het resultaat verwerkt.
Bedrij fskosten
Onder dit hoofd worden opgenomen alle aan het boekjaar toe te rekenen kosten op basis van historische kostprijzen. Deze post bestaat uit:
acquisitiekosten; beheers- en personeelskosten; afschrijvingen bedrijfsmiddelen. Onder acquisitiekosten wordt verstaan kosten die verband houden met het verwerven van nieuwe verzekerden (inclusief aan derden betaalde provisies). Deze kosten worden direct ten laste van het resultaat over het boekjaar gebracht.
Niet-technische
rekening
Toegerekende beleggingsopbrengsten het aan de Niet-technische rekening toegerekende deel van beleggingsopbrengsten. toerekening geschiedt op basis van een verhouding tussen eigen vermogen en het balanstotaal. Dit betreft
Belastingen De vennootschap vormt samen met Metexis B.V. en ONVZ Benefits B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting.
49
Company.info
De
ONVZ Holding
ONVZ Holding
B.V. , Houten 2011 een verrekenbaar verlies ad 6 427. 000. Naar verwachting van het verrekenbaar verlies in de komende jaren niet of nauwelijks gecompenseerd
B.V. heeft
ultimo
management zal dit worden. Derhalve is hiervoor geen actieve belastinglatentie
opgenomen.
Kasstroomoverzi ebt Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in buitenlandse valuta's zijn herleid in euro's met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde omrekeningskoersen voor de betreffende periodes. Kasstromen uit financiele derivaten worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten.
50
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Toelichting op de geconsolideerde
balans per 31 december 2011
Financiele vaste activa ONVZ Ziektekostenverzekeraar VRZ B.V. , te IJsselstein.
N. V. bezit
20
'/o
(2010: 16,66'/o)
van het aandelenkapitaal
van Multizorg
Het verloop van de financiele vaste activa is als volgt weer te geven:
Financiele vaste acti va Stand per ~
31 december 2011
31 december 2010
58
50
66
58
euro's)
( in duizenden 1
januari
Aandeel Multizorg VRZ B.V.
Mutaties boekjaar: ~
Aankoop aandeel Multizorg VRZ B.V.
Stand per 31 december
In 2011 is een deelnemer uit Multizorg VRZ B.V teruggetreden en heeft haar aandeel aangeboden. Het aantal aandeelhouders is hierdoor van zes naar vijf gedaald. De resterende vijf aandeelhouders hebben gezamenlijk 6 38.500 van het Multizorg VRZ B.V. aandelenkapitaal van de uittredende deelnemer overgenomen en evenredig onder elkaar verdeeld. Het resterende aandelenkapitaal ter waarde van 6 19.800 is door Multizorg VRZ B.V. zelf ingekocht.
51
Company.info
ONVZ Holding
S.V. ,
Houten
Beleggingen De samenstelling
en het verloop van de post beleggingen
Onroerend
Beleggingen
1
Staatsobligaties
Obligatiefondsen
Hypothe-
Leningen
Totaal
Totaal
caire
op schuldbekentenis
2011
2010
313.767
189.373
49, 533
302.592
-173
-183.875
-3.381
-839
-231
6.516
359.515
313.767
leningen
euro's)
(in duizenden
Stand per
Aandelen
goed
is als volgt:
9.850
januari
Aankopen, verbouwingen, verstrekkingen
Verkopen, aflossingen, afschrijvingen
30.463
227.499
44. 114
5.268
36.995
7.270
-48
-66
1.818
23
-59
-3.381
Waardemutatie
417
-648
(Valuta)koersverschillen
9.850
Stand per 31 december
35.035
261.047
1.759
51.801
23
De beleggingen in aandelen en in obligatiefondsen zijn ondergebracht in een tweetal beleggingsfondsen. Van fondsen waarin ONVZ participeert zijn de onderliggende stukken, op basis van het look through principe en de actuele koers, bekend en deze zijn daadwerkelijk tegen de betreffende koersen verhandelbaar. De exposure van de beleggingen zijn niet meer of minder (beurs)koersen. ONVZ kent geen securities lending programma. Op basis van de waardebepaling gemaakt:
kan voor de financiele beleggingen
Geamortiseerde kostprijs
Per 31 december 2011 Onroerend goed Aandelen Obligaties Leningen (hypotheken
dan
261.047
Afgeleide marktnoteringen
de marktontwikkeling
het volgende onderscheid
Waarderingsmodellen en -technieken niet gebaseerd op marktdata
Totaal
1.782
1.782
359.515
LOS)
261.047
Company.info
96.686
de
worden
9.850 35.035 312.848 1.782
9.850 35.035 51.801
en
van
B.U. , Houten
ONUZ Holding
Waarderingsmodellen en -technieken
Geamortiseerde
niet gebaseerd
Afgeleide marktnoteringen
kostprijs
op marktdata
Totaal
Per 31 december 2010 Onroerend goed Aandelen Obligaties Leningen (hypotheken LOS)
9.850 30.463 44. 114
227.499 en
227.499 Geamortiseerde
9.850 30.463 271.613
84.427
1.841
1.841
1.841
313.767
kostprijs
betreft het bij aankoop geactiveerde staatsobligatie wordt afgeschreven. Dit
agio welke
over de resterende
lineair
van
de
zowel direct (koersen)
als
looptijd
Afgeleide marktnoteringen
waarderingstechnieken indirect (afgeleid van koersen). Dit zijn
Waarderingsmodelien Dit
zijn
marktdata.
gebaseerd
op waarneembare
marktdata,
en —technieken niet gebaseerd op marktdata
waarderingstechnieken waarvoor significante input niet is gebaseerd op waarneembare Deze post bestaat uit een lening en een aantal hypothecaire leningen u/g.
Onroerend goed Het onroerend goed bestaat uit het kantoorgebouw van ONVZ alsmede de bijbehorende terreinen, dat tot en met 2010 in Stichting Onroerend Goed ONVZ was ondergebracht. Het onroerend goed is via een agiostorting per 1 januari 2011 overgedragen aan ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. .
Aandelen
De historische kostprijs van de aandelen bedraagt
6 35.313.845 (2010: 6 30.093.771).
Staatsobligaties De historische kostprijs van de beleggingen in staatsobligaties bedraagt 6 264. 952. 140 (ultimo 2010: 6 228. 024. 053). De staatsobligaties worden gewaardeerd op basis van geamortiseerde kostprijs. De marktwaarde van de staatsobligaties bedraagt 6 272. 186.945 (2010: 6 233.442. 392).
De portefeuille in staatsobligaties
omvat alleen beleggingen
in
Nederlandse
staatsobligaties.
Obligatiefondsen
De historische
kostprijs
van de beleggingen
in
obligatiefondsen
(2010: 6 43.940.000).
53
Company.info
ultimo
2011 bedraagt 6 51.210.000
B.V. , Houten
ONVZ Holding
Hypothecaire
leningen
De hypothecaire leningen hebben volledig betrekking op woningen en hebben een overwegend langlopend karakter. De hypothecaire leningen hebben een gemiddeld rentepercentage van 3% (2010: 3%) en zijn verstrekt aan werknemers en gepensioneerde werknemers. Leningen op schuldbekentenissen
De lening op schuldbekentenis betreft een lening aan Stichting Servio. aan Stichting Servio. Het rentepercentage bedraagt 6% (2010: 6%).
In
1991 is een
lening verstrekt
Vorderingen Centrale kassen van deze post is als volgt:
De samenstelling
Centrale kassen (in duizenden
Te Te Te Te Te
31 december 2011
31 december 2010
-45
-45
-10 11.814 16.868 99.906
416 1.805 74.461
128.533
76.637
euro's)
verrekenen
met het Zorgverzekeringsfonds
verrekenen
met het Zorgverzekeringsfonds
verrekenen
met het Zorgverzekeringsfonds
verrekenen verrekenen
met het Zorgverzekeringsfonds met het Zorgverzekeringsfonds
2007 2008 2009 2010 2011
met de uit hoofde van de In de post Centrale kassen is op een prudente wijze rekening gehouden verevening en ex-post correcties te ontvangen bedragen. De vordering wordt op basis van een door het N. V. voldaan. Over de vordering CVZ vastgesteld betaalschema aan ONVZ Ziektekostenverzekeraar wordt door het CVZ rente vergoed, voor zover de betalingen buiten het vastgestelde betaalschema vallen.
Zorg verleners ten gevolge
van de
en collectiviteiten
als op
Dit betreft vorderingen op ziekenhuizen, GGZ instellingen en revalidatiecentra verleende bevoorschotting, afrekening overfinanciering en creditnota' s.
Debiteuren
De post debiteuren verzekerden.
bestaat
uit vorderingen
op zowel verzekeringsadviseurs
54
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Overige vorderingen
De samenstelling
van deze post is als volgt:
Overige vorderingen (in duizenden
Arval
31 december 2011
31 december 2010
353 597 108
401
1.058
423
euro's)
B.V.
ASR Levensverzekering
N. V.
Diversen
De post ASR Levensverzekering N. V. betreft een rekening courant verhouding ten aanzien pensioenpremies van ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. en ONVZ Holding B.V.
55
Company.info
22
van de
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Overige activa Materiele vaste activa
De samenstelling
en het verloop van de post zijn als volgt:
Kantoorinventaris
ICT
Materiele vaste activa (in duizenden
Verbouwingen
Totaal 2011
Totaal 2010
euro's)
Stand per 1 januari ~ Aansch afprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
5.630
2.070
3.437
11.137
6.578
-2.420
-1.861
-711
-4.992
-3.574
3.210
209
2.726
6.145
3.004
34
518
4.559
~
~
Boekwaarde primo
Mutaties ~
in
de boekwaarde:
Investeringen
484
Desinvesteringen op desinvesteringen ~ ~
Afschrijving
~
Afschrijvingen
-954
-135
-302
-1.391
-1.418
~
Saldo
-470
-135
-268
-873
3.141
6.114
2.070
3.471
11.655
11.137
-3.374
-1.996
-1.013
-6.383
-4.991
2.740
74
2.458
5.272
6.145
Stand per 31 december ~ Aanschafp rijs ~ Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
~
Boekwaarde ultimo
9
ICT bevat zowel de investeringen
in hardware,
software, alsmede investeringen
56
Company.info
in computerruimten.
B.V. , Houten
ONVZ Holding
Liquide middelen
De samenstelling
van de liquide middelen
is als volgt:
Liquide middelen
31 december 2011
31 december 2010
124.692 7.000
115.972
euro's)
(in duizenden
Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito' s Kasmiddelen
1
131.693 De tegoeden op bankrekeningen De samenstelling
115.973
staan ter vrije beschikking van de vennootschap.
van de post deposito's is als volgt:
Inleg
3 Maandstermijn
deposito
Overlopende
activa
7.000.000
Rente percentage 2, 5%
Looptijd
29 februari 2012
Lopende rente De lopende rente ad 6 5, 9 miljoen (2010: 6 5, 8 miljoen) heeft betrekking staatsobligaties en interest van banken.
op opgebouwde
interest op
Overige overlopende activa De samenstelling van deze post is als volgt:
Overige overlopende acti va (in duizenden
Vooruitbetaalde
kosten
Diversen
57
Company.info
31 december 2011
31 december 2010
345 9
130 180
354
310
euro's)
ONVZ Holding
S.V. ,
Houten
Groeps vermogen Het verschil tussen het geconsolideerde groepsvermogen en het vennootschappelijke eigen vermogen is het gevolg van de juridische structuur van de groep, aangezien de groepsmaatschappijen Onderlinge ONVZ Ziekenfonds U. A. en Stichting Onroerend Goed ONVZ geen deelnemingen zijn. De aansluiting van het groepsvermogen met het vennootschappelijke vermogen is als volgt weer te geven:
Groeps vermogen (in duizenden
31 december 2011
31 december 2010
214.398
190.645
214.399
190.646
euro's)
Vennootschappelijk
eigen vermogen
Bij: Eigen vermogen Onderlinge Ziekenfonds U. A.
ONVZ
Bij: Eigen vermogen Stichting Onroerend Goed ONVZ
*
*Stichting Onroerend Goed ONVZ is per 1 januari 2011 omgezet in een Vereniging Onroerend Goed ONVZ. De Vereniging Onroerend Goed ONVZ is hierna gefuseerd met Vereniging ONVZ. De financiele waarden zijn middels een agiostorting vanuit Vereniging ONVZ, via ONVZ Holding B.V. overgedragen aan ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V.
Solvabiliteitsmarge Onderstaande Aanvullende
heeft berekening Verzekering N. V.
De solvabiliteitsmarge
Solvabiliteit (in duizenden
ultimo boekjaar betrekking
op ONVZ
en de voor de solvabiliteitsberekening
(cf. berekenwijze euro's)
DNB)
Aanwezige solvabiliteit
Vereiste solvabiliteit
Ziektekostenverzekeraar
gehanteerde
Company.info
ONVZ
cijfers zijn als volgt:
31 december 2011
31 december 2010
214.904
191.159
85.161
82.809
252, 4%
230,8%
Ten opzichte van de stand ultimo 2010 is de aanwezige solvabiliteitsmarge stijging wordt veroorzaakt door het resultaat van 2011.
58
N. V. en
bij ONVZ
gestegen. Deze
S.V. ,
ONVZ Holding
Houten
ONVZ is van mening dat voor een financieel gezonde bedrijfsvoering op de invoering van Solvency II, ultimo 2011 een solvabiliteitsmarge
en vanuit een goede voorbereiding van ten minste 200% noodzakelijk
Is. Bij de bepaling van deze minimale solvabiliteit zijn diverse aspecten gewogen zoals een stresstest op risico's en tegenpartij risico' s. beleggingen, operationele risico' s, verzekeringstechnische
Technische voorzieningen Het verloop van de technische voorzieningen
Technische voorzienin gen
Te betalen schaden
Lopende risico's
Totaal 2011
Totaal 2010
euro's)
(!n duizenden
Stand per Mutaties:
is als volgt:
1
januari
2.831
206. 102
208.933
171.891
167
314.079 -302. 141
314.246 -302.141 -1.800
341.778 -304.736
218.040
219.238
208.933
ten laste van het resultaat
~
Toevoegingen
~
Onttrekkingen
~
Vrijval ten gunste van het resultaat
-1.800
1.198
Stand per 31 december
Te betalen schaden De voorziening te betalen schaden is als volgt opgebouwd:
Te betalen schaden (in duizenden
31 december 2011
31 december 2010
337.389 3.410 -122.759
295.455 2.930 -92.283
218.040
206.102
euro's)
Reguliere schade
Schade-afwikkelings Herverzekeringsdeel
koste
n
inzake de HKC
De voorziening schade-afwikkelingskosten reguliere schadevoorziening.
is op basis van ervaringscijfers
ingeschat
op 1% van de
De technische voorzieningen zijn 2012 onderworpen aan een interne toereikendheidstoets. Daarbij zijn 2011 met uitloopstatistieken. vergeleken de de in 2012 uitbetaalde schaden die betrekking hebben op informatie het CVZ betrokken. Daarbij is ook de aanvullende vanuit Op basis van deze
59
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
toereikendheidstoets is op basis van kwalitatieve vastgesteld dat de voorzieningen toereikend zijn.
de voorschriften
conform
criteria,
Het bedrag dat ONVZ ontvangt uit hoofde van de HKC, wordt betalen schaden in de rubriek technische voorzieningen.
in
mindering
DNB,
gebracht op de post Te
Totaal betaald oudere schadejaren in boekjaar (=bj)
afwikkeljaar (x
van
1.000)
schadejaar oudere jaren bj -4 bj-3 bj-2 bj -1
501.991 430.097 425. 671 470. 193 503.367
bj
De bovengenoemde
Verloopoverzi ebt
ui
303.140 300.846 286.440
6.627 -14.476 9.807 22.442
252. 266 289.479
bedragen zijn exclusief herverzekering
tloopresultaten
-86 -3.707 1.282
-1.139
inzake de HKC.
schadebedrij f
Uitloopresultaten
(in duizenden
Boekjaar voor t-3
euro's)
Boekjaar t
Boekjaar t-3
Boekjaar t-2
Boekjaar t-1
uitloop totaal
-1.377
Uitloop in t-2 Uitloop in t-1 Uitloop in t
-146
-668 84
-4.894 -142
960
756
960 j
756
Cumulatieve uitloop respectievelijk boekjaren
-1.961
-5.036 j
Technisch resultaat in betreffende boekjaar
27.977
„8,4I
22. 636
j
22. 355
I
Uitloop percentage
-7%
-22%
'
I
De bovengenoemde
bedragen zijn inclusief herverzekering
60
Company.info
inzake de HKC.
4%l
3%
QNVZ Holding
B.V. , Houten
Overige voorzieningen Het verloop van de overige voorzieningen
is als volgt:
Reorganisatie en Overi
ge voorzieningen
Stand per Mutaties:
afvloeiingen
VUT
Totaal 2011 Totaal 2010
euro's)
(in duizenden
1
januari ten laste van het resultaat
~
Toevoegingen
~
Onttrekkingen
~
Vrijval ten gunste van het resultaat
Stand per 31 december
325
1.614
1.939
34 -79 -65
566 -1.255 -226
600 -1.334 -291
2.250 -311
215
699
914
1.939
Reorganisatie en afvloeiingen en Registratie L De reorganisatievoorziening ten behoeve van de afdelingen Declaratiebehandeling is eind De aan voorziening is het gevolg van 2011 niet volledig afgewikkeld. de Scanning toevoeging nog overeengekomen beeindigingovereenkomsten. t/ut voorziening in eigen beheer. Dit Deze berekeningen zijn gebaseerd op de rekenregels voor VUT-berekeningen betekent dat de VUT-voorziening/egalisatiereserve per werknemer wordt berekend volgens de volgende formule: Blijfkans * Deelnamekans * Contante waarde factor * VUT-uitkering.
Hierbij zijn de deelnamekans en blijfkans, gezien de leeftijden van de deelnemers, op 100'/o gesteld. De contante waarde-factoren zijn gebaseerd op de sterftekansen vastgesteld via de sterftetafel GBM 19901995 (de sterftekansen voor de vrouwen worden eveneens ontleend aan deze tafel) met een van 2 jaar. Verder is een rekenrente van 4'/o toegepast (de minimum rekenrente). leeftijdsterugstelling De VUT-uitkering wordt gevormd door de (beoogde) garantie-uitkeringen te verminderen met de reeds Er is tevens verondersteld dat te verkrijgen aanspraken van levenslang en tijdelijk ouderdomspensioen. voor deelnemers die hun VUT uitstellen de waarde van hun VUT uitkering behouden blijft en uitgesteld wordt conform de bepalingen in het reglement.
Schulden Schulden uit herverzekering
De post schulden uit herverzekering bestaat uit de ingeschatte premie die verschuldigd is uit hoofde van de HKC. De hoogte van het bedrag is opgebouwd uit de schadejaren die nog niet door het CVZ definitief zijn afgerekend.
dat ONVZ ontvangt uit hoofde van de HKC, wordt schaden betalen in de rubriek technische voorzieningen. Het bedrag
Company.info
in
mindering
gebracht op de post te
QNVZ Holding
B.V. , Houten
Overige schulden
De samenstelling
hiervan is als volgt:
31 december 2011
Overige schulden (in duizenden
31 december 2010
euro's)
21.032
Schulden aan zorgverleners Schuld aan ASR
l
evensverzekering
3.583
N. V.
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
3.117
Schadebetalingen
5.843
2.385 229
1.400
1.536
45 1.654
45 2.056
33.091
9.834
onderweg
Te betalen overige belastingen en premies sociale verzekeringen
Rekening-courant
Stichting Servio
Diversen
De post schulden aan zorgverleners betreft de terug te betalen onderfinanciering GGZ instellingen over 2008 tot en met 2010.
aan ziekenhuizen
en
Nog te betalen schaden betreft de op de laatste werkdag van 2011 betaalbaar gestelde schadelijst die voor de bepaling van de schade voorziening als betaald wordt gezien maar die nog niet van de bank is
afgeschreven.
Overlopende passiva De samenstelling
hiervan is als volgt:
Overlopende passiva (in duizenden
31 december 2011
31 december 2010
72.873 1.218 1.505
73.147 1.104 4.075
75.596
78.326
euro's)
bedragen en premies Te betalen vakantiegeld en vakantie-uren Diversen Vooruitontvangen
De daling van de post diversen is veroorzaakt doordat overlopende afgewikkeld.
62
Company.info
posten uit 2010 in 2011 zijn
B.V. , Houten
QNVZ Holding
Nietin de balans opgenomen
verplichtingen
Betreffende het kantoorgebouw ONVZ III, gelegen op De Molen 82-92, bestaat een huurcontract met een resterende looptijd van 3 jaar en een verlengingsoptie van 5 jaar. De huursom is 0, 2 miljoen per jaar. De verschuldigde huursom wordt jaarlijks per november geindexeerd op basis van "CPI-Alle huishoudens". ONVZ Holding
B.V. en ONVZ Ziektekostenverzekeraar
ONVZ Holding
B.V. en ONVZ Ziektekostenverzekeraar
N. V. hebben op basis van operationele leaseauto's contracten een aantal in gebruik. De resterende looptijd van deze contracten bedraagt gemiddeld 22 maanden. De nog te betalen leasetermijnen over de gehele looptijd bedragen circa 6 0, 3 miljoen.
personeelsleden
een wachtgeldregeling voor hun of gehele dan wel gedeeltelijke beeindiging
N. V. hebben
welke in werking treedt bij fusie, liquidatie van het bedrijf of reorganisatie op grote schaal.
ONVZ Holding B.V. vormt tezamen met Metexis B.V. en ONVZ Benefits B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. hoofdelijk aansprakelijk voor fiscale Op grond hiervan zijn de vennootschappen schulden uit hoofde van de vennootschapsbelasting van de fiscale eenheid als geheel. ONVZ Holding B.V. , ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. , ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. , ONVZ Ziekenfonds Onderlinge U.A. en Metexis B.V. vormen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. voor fiscale hoofdelijk aansprakelijk Op grond hiervan zijn de vennootschappen schulden uit hoofde van de omzetbelasting van de fiscale eenheid als geheel.
HerverUit hoofde van de deelname van ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. in de Nederlandse N. V. (NHT) staat ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. voor Terrorismeschaden zekeringsmaatschappij voor een 4 risico van NHT aandeel van 6 24, 0 miljoen (2010: 6 24, miljoen) in het eigen de garant per 31
december 2011.
63
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Derivaten ONVZ maakt gebruik van afgeleide financiele instrumenten om haar (financiele) risicomanagement doelstellingen te realiseren. ONVZ sluit alleen valutatermijncontracten af om het marktrisico in de te beperken. beleggingsportefeuille ONVZ dekt alle vastrentende beleggingen af die niet in de basisvaluta luiden en die de bedrijfsvoering ondersteunen. Afdekking vindt plaats naar de euro, op basis van valutatermijncontracten en valutaswaps om zodoende het risico te beperken dat de reele waarde van deze beleggingen fluctueert als gevolg van
wisselkoersschommelingen. Uitstaande forwards ter afdekking van het valutarisico op de aandelenportefeuille
Onderliggende waarde in vreemde valuta (in duizenden
Koers per 31 december
Looptijd
2011:
Ongerealiseerd resultaat
euro's)
Gekochte Forwards Britse pond (GBP) Britse pond (GBP) Japanse yen (JPY) Japanse yen (JPY) Amerikaanse dollar (USD) Amerikaanse dollar (USD) Verkochte forwards Britse pond (GBP) Britse pond (GBP) Britse pond (GBP)
Japanse yen (JPY) Japanse yen (JPY) Amerikaanse Amerikaanse Amerikaanse
Termijnkoers
per 31 december
dollar (USD) dollar (USD)
dollar (USD)
190.000 2.730.000 19.220. 000 313.380.000 1.700.000 22. 760.000
0, 8546 0, 8362 103,6400
2.680.000 240. 000 2.850.000 332.600.000 315.290.000 21.440. 000 3.020.000 23.800.000
0, 8578 0, 8731 0, 8380
100,2697 1,3343 1.2897
101,0334 100, 1979 1,3199 1,3946 1,2912
0, 8353 0, 8353 100,24 100,24 1,2939 1,2939
6 januari 2012 10 april 2012 6 januari 2012 6 januari 2012 6 januari 2012 6 januari 2012
0, 8353 0, 8353 0, 8353 100,24 100,24
6 januari 6 januari 6 januari 6 januari
2012 2012 2012 2012 10 april 2012 1,2939 6 januari 2012 1,2939 6 januari 2012 1,2939 10 april 2012
5
3 7 12 35
-115
-83 -12 -38
-13 -273 -161
117 -521
Het ongerealiseerd
Company.info
resultaat is opgenomen
in
de beleggingsresultaten
van de winst- en verliesrekening.
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Toelichting op de geconsolideerde
2011
winst- en verliesrekening
over
Verdiende premies eigen rekening Bjidrage Centrale kassen De samenstelling
van deze post is als volgt:
Bijdrage Centrale kassen (in duizenden
2011
2010
euro's)
Bijdrage Zorgverzekeringsfonds (inclusief verevening en nacalculatie)
424. 503
363.760
424. 503
363.?60
Aandeel herverzekeraar De post Aandeel herverzekeraar is de mutatie van de HKC stand ultimo december 2011 minus de stand 2010. De HKC stand betreft de HKC over de afgelopen drie jaar.
ultimo
Beleggingsresultaten De samenstelling
van deze post is als volgt:
Beleggi ngsresultaten (in duizenden
2011
2010
5.035 56 1.615 374
1.109
euro's)
Interest staatsobligaties Interest hypothecaire
leningen
Interest andere financiele beleggingen Interest Centrale kassen Overige interestgevende
saldi
Gerealiseerd resultaat op beleggingen Lease- en huuropbrengsten Dividend
Opbrengsten
7.080
uit beleggingen
Beleg gingsfee Kosten instandhouding
kantoorgebouwen
Overige beleggingslasten
Beleggingslasten
Ongerealiseerde
koersresultaten
op beleggingen
65
Company.info
59 2. 164 249 788 5.371 790 430 10.960
-328 -576 -382
-252
-1.286
-252
-753
621
5.041
11.329
ONVZ Holding
B.V. , Houten
De beleggingsresultaten
toegerekend:
g gin gsresultaat
Toerekenin g hele (in duizenden
zijn als volgt
2011
2010
3.478 1.563
3.739
5.041
11.329
euro's)
Technische rekening schadeverzekering Niet-technische
rekening
7.590
uit 2010 is een bedrag van 6 503.861 begrepen inzake de financiele In de beleggingsresultaten met Stichting Onroerend Goed ONVZ. In 2011 is dat vanwege de juridische fusie niet verhoudingen meer van toepassing.
Het kantoorgebouw
van ONVZ is volledig
eigen gebruik. De huurwaarde van het kantoorgebouw in is het groot intern doorbelast. In de beleggingslast van het eigen kantoorgebouw verantwoord ad 6 575.763.
in
2011 bedraagt 6 784.940. De huur wordt niet onderhoud
in
het kader van instandhouding
Schaden eigen rekening Geboekte schade De samenstelling
van deze post is als volgt:
Geboekte schade (in duizenden
Schaden Schadebehandelingskosten
66
Company.info
2011
2010
816.571 13.492
727.420 15.956
830.063
743.376
euro's)
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Uitloopresultaten
schadebedrj if
De samenstelling
van de uitloopresultaten
Ui
tloopresuttaten
(in duizenden
schadebedrijf
schadebedrij f
is als volgt:
2011
2010
52.395
14.114
euro's)
Bijdrage Centrale kassen Wijziging lopende risico' s
-7
Schadelasten
-51.639
-15.330
756
-1.223
2011
2010
21.853 26.274
22. 551 25.691
48.127
48.242
Bedrij fskosten De bedrijfskosten
zijn als volgt
samengesteld:
Bedrij fskosten (in duizenden
euro's)
Acquisitiekosten
Beheers-, personeelskosten
en afschrijvingen
67
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Beheers; personeelskosten De samenstelling
en afschrijvingen
van deze post is als volgt:
Beheers-, personeelskosten
en
2011
2010
Beheerskosten
18.854
19.356
Lonen en salarissen
16.645
17.512
afschrijvingen (in duizenden
euro's)
Sociale lasten W erknemersverzekeringen
Afschrijvingen
2.236 3.029 5.675
2.565 1.847 5.501
Pensioenlasten Overige personeelskosten
9.913 1.391 46.803
bedrijfsmiddelen
10.940 1.419 49.227
Toegerekend aan andere posten van de technische rekening
7.037 13.492
Acquisitiekosten
Schadebehandelingskosten
7.580 15.956 20.529
23.536
26.274
25.691
N. V. hebben een rechtstreeks verzekerde Holding B.V. en ONVZ Ziektekostenverzekeraar regeling. De pensioenlast is gebaseerd op de in het boekjaar in rekening gebrachte premie, rekening houdend met overlopende passiva.
ONVZ
De afschrijvingen
hebben betrekking op de materiele vaste activa.
De aan groepsmaatschappijen verdeelsleutels bepaald.
toegerekende
bedrijfskosten
68
Company.info
zijn
op
basis
van
marktconforme
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Honorarium
van accountants
honorarium Het hieronder gepresenteerde van de accountant is bestaat uit de reeds gebrachte bedragen en de nog te facturen bedragen voor accountantswerkzaamheden betreffende boekjaar zoals opgenomen in de overlopende passiva.
KPMG
Accountants
N. V.
2011 (in duizenden
Andere controle opdrachten
Overig
Totaal
KPMG netwerk
KPMG
2011
2011
159 143
159 143
302
302
KPMG
Accountants
N. V.
2010
Overig
Totaal
KPMG netwerk
KPMG
2010
2010
euro's)
Onderzoek van de jaarrekening Andere controle opdrachten Andere niet controlediensten
69
Company.info
rekening voor het
euro's)
Onderzoek van de jaarrekening
(in duizenden
in
158 155 34
158 155 34
347
347
B.V. , Houten
ONVZ Holding
Aansluiting
vennootschappelijk
resultaat met groepsresultaat
De aansluiting van het groepsresultaat belastingen is als volgt weer te geven:
(in duizenden
na belastingen
met
het vennootschappelijk
na
2011
2010
23.753
25.685
euro's)
Vennootschappelijk
resultaat na belasting
Bij: Resultaat Onderlinge
ONVZ Ziekenfonds
U. A.
Bij: Resultaat Stichting Onroerend Goed ONVZ
Groepsresultaat
-628
23.753
na belastingen
70
Company.info
resultaat
25.057
ONVZ Holding
B.V. , Houten
8. Enkelvoudige jaarrekening 2011
71
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Vennootschappelijke
balans per 31 december 2011
Voor resultaatsbestemming
Actief (in duizenden
31 december 2011
31 december 2010
214.961
191.216
53
74
117
61
215.131
191.351
euro's)
Financiele vaste activa
Overige activa Liquide middelen
Vlottende activa Overige vorderingen
72
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Passief (in duizenden
31 december 2011
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio
Wettelijke reserve deelnemingen
Overige reserves Nog te bestemmen
36.302
36.302
63 176.494
1.531
63 152.749 1.532
8
-1
resultaat boekjaar
Kortlopende schulden
73
Company.info
31 december 2010
euro's)
214.398
190.645
733
706
215.131
191.351
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Vennootschappelijke
(in duizenden
winst- en verliesrekening
2011 2011
2010
23.745
25.686
euro's)
Resultaat deelnemingen Overige resultaten
na belastingen
8
23.753
74
Company.info
25.685
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Toelichting op de enkelvoudige
2011
jaarrekening
Algemeen De vennootschappelijke
winst- en verliesrekening
is opgesteld
met inachtneming
van artikel 402 van
Titel 9, Boek 2 BW.
Grondslagen
voor waardering
en resultaatbepaling
Tenzij anders vermeld zijn de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening van de groep.
dezelfde als vermeld
in
Financiele vaste activa Deelneming in groepsmaatschappij
en
De deelnemingen worden gewaardeerd op netto vermogenswaarde, bepaald volgens de grondslagen van de groep. Mutaties in de vermogenswaarde van de deelnemingen, anders dan ten gevolge van het resultaat, dividenduitkeringen en kapitaalstortingen, worden in de herwaarderingsreserve verantwoord. Dit betreffen mutaties die volgens de grondslagen van de groep rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkt worden. Mutaties in de vermogenswaarde uit hoofde van de door de van de deelnemingen deelneming verantwoorde resultaten worden als resultaat in de winst- en verliesrekening verantwoord.
Fiscale posi tie Gegeven de onzekerheid actieve belastinglatentie
over de in de toekomst door ONVZ Holding B.V. te behalen resultaten is geen De nog te verrekenen verliezen gevormd. bedragen 6 427. 000
{2010:6 435.000). Belastingen Voor zover de verschuldigde belastingen kunnen worden verrekend verliezen wordt geen belastinglast verantwoord in de jaarrekening.
75
Company.info
met de fiscaal compensabele
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Toelichting op de vennootschappelijke
balans per 31 december 2011
Financiele vaste activa Deelneming in groepsmaatschappijen
betreft de 100% deelneming in ONVZ Ziekteverzekeraar N. V. te Deelneming in groepsmaatschappijen Houten, ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. te Houten, ONVZ Benefits B.V. te Houten en Metexis B.V. te Houten.
De samenstelling
en het verloop van deze post is als volgt:
ONVZ
Ziektekostenverzekeraar N. V.
Metexis
Totaal 2011
ONVZ
Totaal
2010
Benefits
euro's)
(in duizenden
Stand per
ONVZ Aanvullende Verzekering N. V.
1
januari
Resultaat deelneming boekjaar
Stand per 31 december
94.287
96.872
13.008
10.737
107.295
107.609
50
50
191.216
165.530
23.745
25.686
214.961
191.216
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt 6 90, 75 miljoen en is verdeeld in 200. 000 aandelen van elk Hiervan zijn per 31 december 2011 geplaatst 80.000 aandelen (2010: 80.000). De volstorting van van het geplaatst kapitaal heeft plaatsgevonden door inbreng van het geplaatste aandelenkapitaal Ziektekostenverzekeraar N. V. ONVZ
6 453, 78.
Agio
Het agio bestaat uit de meerwaarde van de ingebrachte deelneming N. V. boven de nominale waarde van de uitgegeven aandelen.
in ONVZ
Ziektekostenverzekeraar
Wettelijke reserve deelnemingen
De wettelijke reserve deelnemingen (ex artikel 389 lid 6 van Titel 9, Boek 2 BW) is gevormd inzake de N. V. en de vanaf 2005 door de vanaf 1996 door de deelneming ONVZ Ziektekostenverzekeraar deelneming ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. ingehouden winsten. ingevolge statutaire bepalingen kunnen ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. en ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. behaalde winsten niet uitkeren.
76
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
De samenstelling
en het verloop van deze post is als volgt:
ONUZ
Ziektekostenverzekeraar N. V.
Totaal 2011
Totaal 2010
euro's)
(in duizenden
Stand per
ONVZ Aanvullende Verzekering N. V.
1
januari
Resultaat deelneming
boekjaar
Stand per 31 december
57.921
94.828
152.749
127.063
13.008
10.737
23.745
25.686
70.929
105.565
176.494
152.749
Overige reserves
De overige reserves
resultaten van op basis van de ingehouden vennootschappelijke alsmede de fiscaal gefaciliteerde van vermogensoverdracht ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. aan ONVZ Aanvullende Verzekering N. V. De overige reserves zijn voor 6 2, 0 miljoen (2010: 6 2, 0 miljoen) niet vrij uitkeerbaar maar fiscaal beklemd. ONVZ
Holding
De samenstelling
zijn gevormd
B.V. ,
en het verloop van deze post is als volgt:
ONVZ Aanvullende Verzekering N. V.
ONVZ
Totaal
Totaal
Benefits
2011
2010
B.V.
euro's)
(in duizenden
Stand per
ONVZ Holding B.V.
1
2.000
januari
-469
1
1.532
1.585 -53
Toevoeging resultaat vorig boekjaar
2.000
Nog te bestemmen
-470
1
1.532
1.531
resultaat boekjaar
Deze post bestaat uit het resultaat van het boekjaar dat niet verplicht aan de wettelijk reserves moet worden toegevoegd.
Kortlopende schulden Deze post betreft onder andere Ziektekostenverzekeraar N. V.
een
rentedragende
77
Company.info
rekening-courantverhouding
met
ONVZ
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Toelichting op de vennootschappelijke
winst en verliesrekening
2011
Overige resultaten na belasting De samenstelling
(in duizenden
van deze post is als volgt:
2011
2010
1.029
1.289
euro's)
Bedrij fsopbrengsten Beheersvergoeding
Bedrij fskosten Personeelskosten
816
Overige bedrijfskosten
191
Interestlasten
Totaal vennootschappelijk
951 325
1.007
1.276
14
14
resultaat
De beheersvergoeding over 2011 is voor 6 1.004.618 (2010: 6 1.261.466) aan ONVZ Ziektekostenverzekeraar N. V. en voor 6 24. 830 (2010: 6 27.955) aan ONVZ Benefits B.V. in rekening gebracht. De verantwoorde interestlasten Ziektekostenverzekeraar N. V.
hebben
betrekking
78
Company.info
op de rekening-courantverhouding
met ONVZ
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Overige toelichting Bezoldiging commissarissen De bezoldiging
en bestuurders
van de leden Raad van Commissarissen
bedroeg over 2011 6 88.729 (2010 6 88. 183).
Over 2011 zijn personele lasten (bruto loon, werkgeversdelen van sociale lasten en pensioenlasten, bruto onkostenvergoeding en ADV) voor bestuursleden 6 816.482 (2010: 6 950.896).
Gemiddeld aantal werknemers Het gemiddeld
aantal personeelsleden
Per 31 december (2010: 2, 0).
Houten, 18 april
in
2011 was 2, 0 (2010: 2, 0).
2011 bedroeg het aantal formatieplaatsen
2012
De Raad van Commissarissen
De Raad van Bestuur
B. Staal Prof. Dr. N. A. M. Urbanus J.G. van der Werf
Mr.
E.A. Kleijnenberg Drs. J.P.A. van Haarlem
Mr.
79
Company.info
op basis van fulltime
RA
equivalenten
2, 0
ONVZ Holding
B.V. , Houten
9. Overige gegevens Controleverklaring
van de onafhankelijke
Aan: de Algemene Vergadering
van Aandeelhouders
accountant
van ONVZ Holding
B.V.
Verklaring betreffende de jaarrekening
de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2011 van ONVZ Holding B.V. te Houten gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen. Wij hebben
Verantwoordelijkheid
van het bestuur
Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid
van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
controle-informatie
voldoende
en geschikt is om een
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van ONVZ Holding B.V. per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
80
Company.info
ONVZ Holding
B.V. , Houten
Verklaring betreffende overige bij
of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Utrecht, 18 april 2012 KPMG ACCOUNTANTS
A. J.H. Reijns RA
Company.info
N. V.
B.V. , Houten
QNVZ Holding
Statutaire bepalingen Artikel
39 en 40 van de statuten
inzake resultaatbestemming luiden als volgt
39.1Uitkering
van de winst ingevolge het in dit artikel bepaalde jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is.
geschiedt
na vaststelling
van de
39.2 Van de
winst zullen zodanige bedragen worden gereserveerd als de Raad van Commissarissen voorstel van de Raad van Bestuur zal bepalen. De resterende winst staat ter vrije beschikking de Algemene Vergadering. Bij staking van de stemmen over uitkering of reservering van winst wordt de winst waarop het voorstel betrekking heeft, gereserveerd.
op van
39.3 De vennootschap
kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag van het met de reserves die krachtens de wet moeten worden geplaatste kapitaal vermeerderd
aangehouden.
39.4Ten laste
van de door de wet voorgeschreven voor zover de wet dat toestaat.
reserves mag een tekort slechts worden gedelgd
40.1 Dividenden
zijn opeisbaar vier weken na vaststelling, tenzij de Algemene Vergadering voordracht van de Raad van Bestuur een andere datum bepaald.
daartoe op
40.2 Dividenden, welke geworden,
binnen vijf dagen na de aanvang van de tweede dag waarop zij opeisbaar zijn niet in ontvangst zijn genomen, vervallen aan de vennootschap.
40.3De Algemene dividenden
Vergadering
kan,
geheel of gedeeltelijk
mits in
op voorstel
de Raad van
van
een andere vorm dan
in
Bestuur, besluiten, contanten worden uitgekeerd.
dat
40.4 Onverminderd
het bepaalde in artikel 39, lid 3, kan de Algemene Vergadering, onder goedkeuring van de Raad van Bestuur, besluiten tot gehele of gedeeltelijke uitkering van reserves.
40.5 Onverminderd
het bepaalde in artikel 39, lid 3, wordt, indien de Algemene Vergadering op voorstel van de Raad van Bestuur dat bepaalt, uit de winst over het lopend boekjaar een interim-dividend
uitgekeerd.
82
Company.info
ONVZ Holding
B.V. ,
Houten
Winstvoorstel
2011 (in duizenden
euro's)
Dotatie aan de wettelijke reserve deelnemingen Nog te bestemmen
resultaat boekjaar
Vennootschappelijk
resultaat na belastingen
23.745
23.753
Voorstel tot resulteatbestemming Conform Artikel 36 en 37 van de statuten zal het resultaat over het boekjaar 2011, na vaststelling jaarrekening, aan de algemene reserve worden toegevoegd. Het resultaat
2010 is, overeenkomstig
het voorstel daartoe, toegevoegd aan de algemene reserve.
83
Company.info
van de
