Budapesti Fesztivál és Turisztikai Központ Nonprofit KFT. 2015. évi éves beszámolójának kontrolling szempontú elemzése
BFTK Kft. tulajdonosa:
Üzletrész névértéke
Tulajdonos neve
Budapest Főváros Önkormányzata
10 OOO e Ft
1052 Budapest, Városház u. 9-11 .
Fő
Tulajdonosi részarány 100 %
tevékenysége
A BFTK Nonprofit Kft. kulturális, turisztikai és rendezvényszervezési tevékenységgel foglalkozó társaság. A BFTK alapvetően a fővárosi intézmények, valamint szabadtéri programok koordinálását kapta feladatul. Ennek eleget téve a Főváros számos kulturális intézményét - melyek adott esetben korábban még nem is láttak vendégül fesztivált (színházak, múzeumok, ill. galériák, Bálna Budapest termei, kerületi művelődési házak és kulturális központok) - vonják be a rendezvények helyszínei közé. A társaság közszolgáltatási feladatainak ellátásán túl - de ahhoz szorosan kapcsolódva - piaci tevékenységet is ellát. Ebben a tevékenységi körben kulturális és turisztikai programjegyeket értékesítenek, továbbá a „Hop On Hop Off' - buszos városnéző túrák program jegyeivel is kereskednek.
Számszaki adatok Főbb
mérlegadatok
BFTK Kft. kiemelt Mérlegadatai [e Ft} MÉRLEGFŐÖSSZEG SAJÁT TŐKE Jegyzett tők e Mérleg szerint i eredmény
2014tény
2015tény
828 507 551554 10000 282 213
885424 621356 10000 69802
2015/2014 változás
56917 69802 0 -212 411
index%
106,9% 112,7% 100,0% 24,7%
A Társaság vagyona 56,9 M Ft-tal gyarapodott a 2015. évben, ez 6,9%-os növekedést jelent a 2014. bázisévhez képest. A Saját tőke 70,2%-ban fedezi a Társaság vagyonát. A Saját
tőke/Jegyzett tőke
bázisidőszakhoz
aránya 62, 1, ami kiemelkedően jó érték. E mutató 2014. évi képest (55,2) 12,7%-kal emelkedett.
1
Eredménykimutatás BFTK Kft. Eredménykimutatása [e Ft]
2014.év tény
1. Értékesítés nettó árbevétele
Üzemi (üzleti) tev. hozamai összesen IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások
Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai összesen A. ÜZEMI {ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE {összköltség.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll -IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) F. ADÓZOTT EREDMÉNY {E-Xll) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23)
változás
902 375
1335 219
0
0
954 316
586162
1856691
1921381
1239 480
1452185
288121
326 423
24 929
20 541
II. Aktivált saját teljesítmények értéke Ill. Egyéb bevételek
2015/2014
2015.év tény
30 912
53 085
1583442
1852 234
273 249
69147
9583
10168
962 8 621
1113 9055
281870
78 202
343
342
282 213 282 213
78544 69802
282 213
69 802
432844 0 -368154 64690 212 705 38302 -4388 22173 268 792 -204102 585 151 434 -203 668 -1 -203 669 -212411 -212 411
index%
148,0% 61,4% 103,5% 117,2% 113,3% 82,4% 171,7% 117,0% 25,3% 106, 1% 115,7% 105,0% 27,7% 99,7% 27,8% 24,7% 24,7%
A Társaság összes üzemi tevékenységből eredő bevétele a 2015. évben 1 921,4 M Ft, ami 64, 7 M Ft-tal magasabb a bázisidőszak értékénél. Az összes üzemi tevékenységből eredő ráfordítás 1 852,2 M Ft, ez 268,8 M Ft-tal magasabb a bázisévi ráfordításoknál. A bázisévhez képest az üzemi hozamok 3,5%-kal, az üzemi ráfordítások pedig 17%-kal növekedtek. A hozamnövekedéshez az árbevétel 432,8 M Ft-os gyarapodással, az egyéb bevételek pedig 368,2 M Ft-os csökkenéssel járultak hozzá. Az értékesítés jövedelmezősége:
Amennyiben a Társaság jövedelmezőségére vagyunk kíváncsiak, úgy vethetünk egy pillantást a hagyományos mutatókra (ROE - Saját tökére jutó adózott eredmény, azaz a Tőkemegtérülési mutató és ROA - Eszköz arányos adózott eredmény, azaz Eszközmegtérülési mutató): 2015 tény ROE: 2014 tény ROE:
11 ,2% 51 ,2%
jövedelemtermelő
2015 tény ROA: 2014 tény ROA:
72,3% 311,8%
jövedelemtermelő
A
ROE
mutató a Saját töke képességét mutatja.
A ROA mutató a Befektetett eszközök képességét mutatja.
A 2015. évi beszámoló alapján az értékesítés állt.
2
jövedelmezősége
összességében jó szinten
Hozamok Bevétel-kategória [e Ft)
2014 tény
Értékesítés nettó árbevét ele Aktivált saját t eljesít mény értéke Egyéb bevét elek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
2015/2014
2015 tény
index %
változás
902 375 0 954 316 9 583 343
1 335 219 0 586162 10168 342
1866 617
1931891
432 844 0 -368 154 585 -1 65274
148,0% 61,4 % 106, 1% 99, 7% 103,5%
A Társaság 2015. évi összes hozama (1 931 891 e Ft) 3,5%-al haladta meg a bázisévi hozamot. A hozamváltozás oka az árbevétel jelentős emelkedése. 2015. évi árbevétel részletezése 2014tény
Árbevétel részletezése [e Ft) Budapesti Tavaszi Fesztivál árbevét elei Oegy, marketing, egyéb együttműködések) Budapesti Tavaszi Vásár árbevételei (bérleti díjak) Cafe Budapest fesztivál árbevét elei (jegy és egyéb együ ttműk. ) Budapesti Karácsonyi Vásár árbevételei Egyéb turisztikai rendezvények Kiállítások/ Képviselet árbevétel Hirdetési bevételek (City map, Guide) Turisztikai Információs irodák és TDM szervezet előkészítés Budapest Kártya árbevét el Hoho, turisztika i és kulturális Programjegy ek é rté kesítésébő l Tevékenységhez ka pcsolódó egyéb árbevételek Belföldi értékesítés árbevétele
2015/2014
2015 tény
67 091 27 622 12 433 169107
32132 1 958 330 266 237129 24637 902 375
változás
33 096 47197 15 300 242 526 60 100 30 994 2 568 583 635 379 743 1335 219
index%
-33 995 19575 2867 73 419 60 100 -1138 610 253 369 142 614 -24 637 432844
49,3% 170,9% 123,1% 143, 4%
9 6,5% 131, 2% 176,7% 160, 1% 0,0% 148,0%
Az értékesítés nettó árbevétele közel 50%-kal növekedett a bázisidőszakhoz képest. Ez főként a Budapesti Tavaszi Vásár, a Budapesti Karácsonyi Vásár, a Budapest Kártya, valamint a Hoho és a turisztikai és kulturális Programjegyek értékesítéséből származó jelentős bevételtöbbletnek köszönhető. Egyéb bevételek -Támogatások részletezése Támogatások részletezése [e Ft]
2014tény
Fővárosi Önkormányzat műkö dési t ámogatás
Fővá rosi Önkormányzat Tavaszi Feszt ivál t ámogatás Fővárosi Önkormányzat Cafe BP támogatás Fővárosi Önkormányzat Budapest napok Ankarába n t ámogat ás
Önkormányzati támogatás mindösszesen
300 OOO 219 124
180 OOO
33 OOO
20 000 3 600 37374 1486
929692
583815
-345 877
Szpo nzori t ámogat ás Tavaszi Fesztivál Támogatások összesen
3
2015/2014 változás
-50113 -7 600 -1 500 23000 -36213 -120 OOO -219 124 -13 OOO 3600 37374 1 486
207 968 138 600 31 OOO 377 568
Emberi E rőforráso k M inisztériuma Tavaszi Fesztivál t ámogatás 2013. évi későn érkezett Tavaszi Fesztivál tám ogat ás N. F. M . Nemzeti Kult urálsi Alap Cafe Budapest t ámogatás Nemzeti Kulturálsi Alap 4. Budapesti Karácsonyi Vásár t ámog. M arketi ng kommunikációs és PR tevékenység lg. Min. tá mogatás
2015 tény 157 855 131 OOO 29 500 23 000 341355
index%
75,9% 94,5% 95,2% 90,4% 60,0% 0,0% 60, 6%
62,8%
Az. egyéb bevételek között jelennek meg a
jelentős mértékű
támogatások. 2015. évben a Tulajdonos által átutalt összes támogatás 341 355 e Ft volt, ez 36 213 e Ft-tal (-10%) kevesebb, mint 2014. évben, amikor az összes Önkormányzati támogatás mértéke 377 568 e Ft volt. A Budapest napok Ankarában projektre az Önkormányzat 23 M Ft-ot adott, azonban a projekt részben valósult meg, ezért 17 240 e Ft elhatárolásra került a 2016. évre. lgy a tárgyévben felhasznált alapítói támogatás ténylegesen 324 115 e Ft. A pénzügyi műveletek 10 168 e Ft bevételei között számolták el a kapott kamatokat 9 315 e Ft összegben. Rendkívüli bevétel 342 e Ft volt a tárgyévben.
Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény
Düzem (uzte11Jiev. hozamai 0sszesen 1 üzemi!OztetJJ1ev rábt!ilasal összesen 1 Myagje!legű rá1onMiisok 0 Személjl jellegü nib'dllásolc 1 Él1é11Wlc~ lelrás 1 Egyéb~ 1 üzem (uzletlJlev. eredménye 2000000 1800000
..
1600000 1'00000 1200000 1000000 800000 600000
BFTKKFl 201412.31 lény ezer Ft
BFTKKFl 2015 12.31 lény ezer Ft
BFTKKFt 2015 12.31 lény h (oj
2015. évben az Üzemi/üzleti eredmény (69 147 e Ft) a bázisévhez képest jelentősen 204 102 e Ft-tal csökkent. Ennek oka, hogy az üzemi jellegű ráfordítások összege (1 852 234 e Ft) jelentősebben növekedett (268,8 M Ft), mint az üzemi jellegű hozamok (1 921 381 e Ft) mértéke (64, 7 M Ft). A Társaság költségei közül az Anyagjellegű ráfordítások a Ft). Ez 17,2%-kal nőtt a bázisévi szinthez képest.
legjelentősebb
tétel (1 452,2 M
A Személyi jellegű ráfordítások (326 423 e Ft) 13,3%-kal növekedtek a 2014. évihez képest (288 121 e Ft).
4
Az Értékcsökkenési leírás mértéke (20,5 M Ft) nem változott jelentősen, az Egyéb ráfordítások állománya (53 M Ft) közel a %-évei növekedett (22,2 M Ft) a bázisévhez képest (30,9 M Ft).
Az
Anyagjellegű
Anyagjellegű
ráfordítások ráfordítások (e Ft)
2014tény
05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások
11 • E Anyaruellegü rMitások gyéb szdgállalM éftéte
29 347 675 274 13888 71075 449 896 1239 480
2015 tény 38378 825 746 14 635 28 571 544 855 1452185
2015/2014 változás
index%
9031 150472 747 -42504 94959 212705
130,8% 1,222831 1,053787 0,401984 1,211069 1,171608
DAnyagköltség 0 Eladcf ilruk beszerzési érlél:e
1600000 1500 OOO
-------- ----- - - - - - -- -~- ------ - ---------·------- ---- - --- ----- ---- - - -- ------- ------------------------
1400000
• . •• •
;
US2115
, ,.
1 JOOOOO 1200 OOO 1100 OOO
. -·
1
.
. . . ... . „. ··: .. . ... .. .. .
1000000 900000 . .. 600000 700000 600000 500000 . - • 400000 300 OOO 200000 100000
-100000
BFTKKFl 2014 12.31 lény
BflKKFl 2015.12.31 lény
BfTK KFl 2015.12.31 lény
mrFt
mrFt
fixi=!
A 2015. évben az Anyagjellegű ráfordítások 1 452 185 e Ft összege 212,7 M Ft-os növekedést mutatott a bázisidőszakhoz képest (1 239 480 e Ft), ez 17,2% arányú emelkedés. Az Anyagjellegű ráfordítások közül a legjelentősebb tétel az lgénybevett szolgáltatások értéke (825 746 e Ft), mely közel 150 M Ft-tal lett magasabb a 2014. éves időszak azonos költségnél.
Az Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke (544 855 e Ft) 21 , 1%-kal bázisidőszakhoz
nőtt
a
képest (449 896 e Ft).
A Társaság általános, közvetett költségei 95 851 e Ft értékben merültek fel éves szinten, melyeket nem osztottak fel a tevékenységeik között.
5
Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások [e Ft] 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások
11Szemétjl ie11egu r.ib'dílásolt
2014 tény 200 074 25 286 62 761 288121
2015 tény 221498 35 224 69 701 326423
2015/2014 változás
21424 9938 6940 38302
index%
110,7% 139,3% 111, 1% 113,3%
1eerióltség
3'0000 J20000 JOOOOO
280000 2&0000 2•0000 22'JOOO
200000 180000 100000 140000 120000 100000 80000 00000 C<>OOO
20000
BFTKKFL
BFTKKFL
BFTKKFl
2014 12 31 lény ezer Ft
2015 12 31 tény ezer Ft
2015 12 31 lény fix(:)
A Személyi jellegű ráfordítások (326 423 e Ft) a tárgyidőszakban 13,3%-kal növekedtek a bázisévi értékhez képest (288 121 e Ft). Ebből a legjelentősebb tétel a Bérköltség alakulása (221 498 e Ft), mely 10,7%-kal lett magasabb a 2014. évi adott értéknél. Ennek oka, a programokhoz kapcsolódó megbízási díjak és tiszteletdíjak drágulása a 2014. évhez képest. Az Egyéb személyi jellegű kifizetések a magasabb munkavállalói cafeteria csomagnak és a megnövekedett reprezentációs és kiküldetési költségeknek köszönhetően 9,9 M Ft-tal emelkedtek a 2014. évhez képest. Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fő)
2014tény
Szellemi Fizikai Összesen:
41 1 42
2015tény 46 1 47
2015/2014 változás
index%
5
112,2%
0 5
100,0%
111,9%
Értékcsökkenési leírás Az Értékcsökkenési leírás 20 541 e Ft, mely 4,4 M Ft-tal csökkent a 2014. évben kimutatott értékhez képest (24 929 e Ft).
6
Közhasznú és vállalkozási tevékenységek eredménye 2014tény
Közhasznú eredménykimutatás [e Ft]
2015 tény
2015/2014 változás
1594124
Közhasznú tev. hozamai
index%
1551231
-42 893
97,3%
272 493
380 660
Összes bevétel
1931891
108167 65274
139,7%
1866 617
Közhasznú tev. ráfordításai
1363 173
1514 464
151291
111,1%
221 231
338 883
117 652
153,2%
1584404
1853 347
268 943
117,0%
230 951
36 767
-194184
15,9%
Vállalkozási tev. hozamai
Vállalkozási tev. ráfordításai Összes ráfordítás Közhasznú tev. eredménye Vállalkozási tev. eredménye
103,5%
51262
41 777
-9 485
81,5%
Adózás e l őtti eredmény
282 213
78 544
-203 669
27,8%
Adózott eredmény
282 213
69802
-212411
24,7%
A Közhasznú tevékenységek részaránya a 2015. évben a teljes hozamot tekintve (80,3%), ami 5, 1%-kal kevesebb, mint a bázisévi részarány (85,4%). Ezzel az 5, 1%-kal növekedett a Vállalkozási tevékenységek részaránya (19,7%), a tárgyévben. A Közhasznú tevékenységek vonatkozásában a Társaság a 2015. évben alacsonyabb bevételt realizált (1 551 231 e Ft e Ft), mint a 2014. évben (1 594 124 e Ft), ez 42,9 M Ft-os csökkenést jelent. A Közhasznú tevékenységek ráfordításai növekedtek, mintegy 151,3 M Ft értékben. lgy a Közhasznú tevékenységek eredménye 36 767 e Ft lett, mely közel 194 M Ft-tal maradt el a bázisévi eredménytől. A Vállalkozási tevékenységekből eredő 2015. évi bevétel (380 660 e Ft), 108,2 M Ft-tal növekedett, ami -140%-os változást eredményezett a bázisidőszakhoz képest. A Vállalkozási tevékenység ráfordításai 117,7 M Ft-tal magasabb értékben realizálódtak, mint 2014. évben. E teljesítmény következménye, hogy a Vállalkozási tevékenységekből képződő eredmény (41 777 e Ft) a bázisévhez képest (51 262 e Ft), 9,5 M Ft értékben csökkent. A fenti adatok egyenlege szerint a 2015. évben a Társaság 69 802 e Ft adózott eredményt számolt el, ami 212,4 M Ft-tal alacsonyabb mértékű a bázisidőszakhoz képest.
7
Mérleg BFTK KFt. főbb Mérlegadatai [e Ft]
2015/2014
2015 tény
2014tény
változás
90 S18
96S21
C. Aktív időbeli elhatárolások
709 SOS 28484
743 SS9 4S 344
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
828 507
885424
D. SAJÁT TŐKE
551554
621356
10000
A. BEFEKTETETI ESZKÖZÖK B. FORGÓESZKÖZÖK
1. Jegyzett tőke !!. Jegyzett de még be nem fizetett tőke (Ill. Tőketarta lék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI I. Mérleg szerinti eredmény
6003 34054 16860 56917
106,6% 104,8% 159,2% 106,9% 112,7% 100,0%
10000
69802 0
0
0
0
86 856 172 48S
86 856
0 282 213 0 -212 411 0 36650 -49535 56917
454 698
0
0
282 213
69 802
E. CÉLTARTALÉKOK
0
0
95 598
132 248
G. Passzív időbe li elhatárolások
181 3SS
131820
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
828 507
885 424
F. KÖTE LEZETISÉGEK
index%
100,0% 263,6% 24, 7% 138,3% 72,7% 106,9%
Tőkeszerkezet:
Fedezeti tőke összetevői : Saját töke: Hátrasorolt kötelezettségek: Halasztott bevételek: összesen:
621 356 e 0e 1 240 e 622 596 e
Ft. Ft. Ft. Ft.
Tőkeellátottsági
mutató (Fedezeti tőke/ Források összesen): kiváló 70,3 % (A vállalkozás tőkeerejét mutatja meg, értéke azt jelzi, hogy a vállalkozás erőforrásainak mekkora hányadát finanszírozza a Saját töke.) A 2014. évhez viszonyítva (66,8%) nem jelentős a változás. A fedezeti töke összes forráson belüli részaránya kedvező képet mutat. A Fedezeti töke dinamikája, azaz a bázis időszak összes forrásához mért fedezeti töke változás, ami a Társaság kockázatviselő és önfinanszírozó képességét mutatja, optimális mértékű, 8,4%. Ez a fedezeti töke és a tárgyévi források jelentős növekedéséből adódik. Tartós források (Fedezeti töke+ HLK): A Társaság nem rendelkezik Hosszú lejáratú kötelezettségekkel. A Fedezeti töke tartós forrásokon belüli részaránya: kiváló Bázishoz viszonyítva (100%) nincs változás. A Befektetett eszközök tökefedezete: kiváló (Fedezeti töke /Befektetett eszközök) A bázisévhez képest (611, 1%) javult a mutató. A Társaság
tőkeszerkezete
összességében kiváló.
8
67 884 e Ft. 100%
645%
Eszközök összetétele
a1111•
"""" •• „. """"'.., „ ...
„•
.
nlllll
"'',,
llCllll
5001111 <Slllll
0»1111 •1111 Dllll l!ICllO lOICllO
"°""'
1:11111) !0111) 0
-IOlll) ·1:11111)
IJTKllR 20'4' 231
BFTKllR 20'51231
BFIKllH 201s.1i31
*"
""'A
l!nr 111:1
..,
•A
Az. összes eszköz 69,3%-át a Pénzeszközök teszik ki, a 2015. évi záró pénzállomány a 2014. évhez képest 34,4 M Ft-tal, azaz 5,9%-kal növekedett. Az. eszközök között még jelentős tételként jelenik meg a Tárgyi eszközök és a Követelések állománya. A Tárgyi eszközök állománya (83 988 e Ft) a 2014. évi állományhoz képest (82 688 e Ft) 1,6%-kal gyarapodott. A Követelések állománya (115 513 e Ft) pedig 10,7%-os csökkenést mutat a bázisévhez képest (129 343 e Ft). Ez a csökkenés főleg a Vevői követelések közel 7,5 M Ft-os, és az Egyéb követelések 6,3 M Ft-os csökkenéséből adódik.
Források összetétele llF.....,.....,.,..
I Sl!lll!lt
1111a IOOa llOIOO IOOllll
"""" ...„„„ nolOO
!el>IOO
...„ 500•
•• „„ JIO.C
250• ,,,„
,„. ...„„„
~ -
..,.,. ·1:.DD
IJTKllR 20'• '23•
IFTKllFI zo-51231
mFI
eR
..,
""'
----: IJTKllR 20151il'
l!nr 111:1
Az. összes forrás 70,2%-át a Saját tőke adja, ez csekély mértékű növekedés a bázis időszakhoz képest (66,6%), ez megfelelő tőkeellátottságot jelent. A Saját töke értéke a tárgyévi eredménnyel (69 802 e Ft) növekedett.
9
A Saját tőke összetétele
ltOlllO ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~-..
5!illll0
illOlllO 51illll0
illOlllO &5tllll0
«XllllO liiOlllO
-~ ·· .. 212211 .
:llOlllO ~lllO
172
lOOlllO 1lOlllO IOOlllO
••
lOlllO 0.
. ...
_·1{111···:·:· ··.···t i:li 16
16
--
·lOlllO . . ·l lXllllO ·1 lOlllO
·2IXllllO ·l:íOlllO
BFTKKFt 201412.31 tény mrft
BFTKKFl 201 5.12.31 tény mrft
BFTKKFl 20151231 tény lx[:J
A Saját tőke értékét alapvetően a magas Eredménytartalék (454 698 e Ft) határozza meg. A 2015. ev1 Mérleg szerinti eredmény (69 802 e Ft) jelentősen csökkent a bázisévi eredményhez képest (282 213 e Ft).
Likviditás és Finanszírozás BFTK KA. 2015.12.31 . tény - Finanszírozási mérleg [1000>< ezer A]
Hosszú lej6ratU M elpozló6
Likvidttii• i mulat 6
Foly6 források (30")
3. 00
<• r
Kereaztbetinansdrozlla
Ber"'6.l:Mra ForgóUSke bövl'hbre
Kocl
0"
<" '11"" · ill ••• ''C' ·""9elellS
B el ektetsa eozk. I H osn6 lej. köt
Forg6Hzközök (89") Fefvehetö tcwa:.bi._.. 161
Fedezeti tllke I Tmt6s forriisok
Ak""5shosml le; kii. a !Mit. eMsehlö ~-ében
100"
()
Eszközök öa1111aen
885
Az ábra adatainak értelmezése: A fedezeti tőke tartalma: Saját töke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív időbeli elhatárolásból) Folyó források tartalma : Rövid lej áratú kötelezettségek + céltartalékok + bevételek passzív időbe li elhatárolása + költségek passzív Tartós források tartalma: Fedezeti töke + hosszú lej áratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök+ aktív id őbe li elhatárolások Likviditási mutató : Forgóeszközök I Folyó források
10
id őbeli
elhatárolása
Eszközfinanszírozás
A Mérlegfőösszeg 11 %-át adó Befektetett eszközök forrásául teljes mértékben a 70%-os részarányú Fedezeti tőke szolgál. Tehát keresztbefinanszírozásra utaló jelek nincsenek, azaz a Társaság nem finanszíroz Befektetett eszközöket Rövid lejáratú kötelezettségekből. A Társaság a 89%-os részarányú Forgóeszközeit 33,3%-ban Rövid lejáratú 66,7%-ban pedig Fedezeti tőkéből finanszírozza.
kötelezettségből ,
A Társaság forrásszerkezete megfelelő . A Társaság konzervatív finanszírozási stratégiát követ, így a fokozott óvatosságra való törekvés jellemzi a gazdálkodást.
Likviditás
A Társaság azonnali likviditása (18,1), azaz az egy hónapon belüli kötelezettségek pénzeszköz fedezettsége kiváló . A Teljes likviditás (3), az Általános likviditás (5,6) és a Gyorslikviditás (9,1). A Társaság likviditási helyzete összességében kiváló .
Biztonság és jövedelmezőségi
minős ítés
BFTK KFI. 2015.12.31. lény - Pozfoi6 lérkép
•
Biztons6 g
PénzOgyi llsszminlrsltés: 83,8
50
D
Siker zóna
D D Cl
Remény zóna Feszültség zóna Veszély zóna
100 Jövede lme zlls ég
Az ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jö vedelmezőség szerinti besorolást jeleníti meg egy 100-as skálán, a biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet. Az 14. pont a 20 14 . évi tény, a 15. pont a 2015. évi tény adatokat mutatja.
függőleges
Az ábra szerint a Társaság 2015. évi értékesítési jövedelmezősége stabil biztonsági szinttel rendelkezik.
11
tengely pedig a
megfelelő ,
és továbbra is
2015. évi
főbb
terv és tény adatainak összevetése
BFTK Kft. főbb Mérlegadatai [e Ft]
2015 terv
tény /terv
2015 tény
változás
A. BEFEKTETETI ESZKÖZÖK B. FORGÓESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások
107 583 691 500 25 OOO
45 344
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
824083
885 424
D. SAJÁT TŐKE
571935
621356
10000
10000
86856 462 912
86 856 454 698
0
0
12167
69 802
0
0
100 003
132 248
1. Jegyzett tőke ii. jegyzett de még be nem fizetett tőke íIll. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény
0
E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETISÉGEK
96 521 743 559
G. Passzív időbeli elhatárolások
152145
131820
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
824 083
885424
A 2015. évi tényadatok alapján a 083 e Ft) 7,4%-kal túlteljesült. A Saját jelentős
mérlegfőösszeg
index%
-11062 52059 20344 61341
89, 7% 107,5% 181,4% 107,4%
49421 0 0 0 -8214 0 57635 0 32 245 -20 325 61341
108,6% 100,0%
100,0% 98,2% 573,7% 132,2% 86,6% 107,4%
(885 424 e Ft) a tervezetthez képest (824
tőke
állománya a tervezett 571 935 e Ft-os összeghez képest 621 356 e Ft lett, ami 8,6%-os növekedést jelent. BFTK Kft. Eredménykimutatása [e Ft]
2015 terv
1. Értékesítés nettó árbevétele
1147 381 0
II. Aktivált saját telj esítm ények értéke Ill. Egyéb bevételek Üzemi (üzleti) tev. hozamai összesen IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi j ell egű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai összesen A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műve lete k ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX)
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+2 2-23)
1335 219 0
631355
586162
1778 736
1921381
1437 628 299 841
1452 185 326 423
21 OOO 11300
20 541 53 085
1769 769
1852 234
8967 7 000
69147 10168 1113
800 6 200 15167
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY {A+B) D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) F. ADÓZOTT EREDMÉNY {E-Xll)
2015 tény
0 15167 12167
9 055 78202 342 78544 69802
12167
69802
tény /terv változás
index%
187838 0 -45193 142645 14557 26582 -459 41785 82465
116,4%
60180 3168 313 2855 63035 -1 -203669 57635 57635
771,1% 145,3% 139,1% 146,0% 515,6% 99,7% 27,8% 573,7% 573,7%
92,8% 108,0% 101,0% 108,9% 97,8% 469,8% 104,7%
A 2015. évben a Társaság összes üzemi hozama 1 921 381 e Ft, ami a tervezetthez képest (1 778 736 e Ft) 8%-os túlteljesítést jelent. Az. összes üzemi ráfordítás tervezett összege 1 769 769 e Ft, mely kiadások 4,7%-kal növekedtek a tényadatok alapján (1 852 234 e Ft).
12
A Társaság az üzleti tervéhez képest (12 167 e Ft) jelentősen magasabb eredménnyel (69 802 e Ft) zárta az üzleti évet, melyet különösen az üzleti tevékenység eredményjavulása tett lehetővé .
ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A BFTK Nonprofit Kft. 2015. évi éves beszámolója, a jogszabályok által és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét.
előírt
tartalommal
A könyvvizsgálói jelentés megállapítja, hogy az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a BFTK Nonprofit Kft. 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről , valamint a 2015. évi Üzleti jelentés a beszámoló adataival összhangban van . A Társaság gazdálkodását
megfelelő jövedelmezőségi
és magas biztonsági szint jellemzi.
A Társaság 2015. évi összes hozama 1 931 891 e Ft, ez 3,5%-kal magasabb a 2014. évi értéknél (1 866 617 e Ft). A Társaság bevételeinek 80,3%-a közhasznú tevékenységből származó bevétel (1 551 231 e Ft). A vállalkozási/üzleti tevékenységekből származó bevételeinek részaránya pedig 19, 7%, 380 660 e Ft. A Fővárosi Önkormányzat 2015. évi közszolgáltatási szerződés szerinti átutalt támogatás összege 341 355 e Ft, melynek mértéke 36,2 M Ft-tal, közel 10%-kal lett kevesebb a 2014. évi értékhez képest (377 568 e Ft). A költségek és ráfordítások 2015. évi összege 1 853 347 e Ft, mely 17%-kal, 268,9 M Ft-tal magasabb a 2014. évi értéknél (1 584 404 e Ft). Ezen belül a két legjelentősebb tétel az Anyagjellegű ráfordítások (1 452 185 e Ft) és a Személyi jellegű ráfordítások (326 423 e Ft), melyek rendre 17,2% és 13,3%-kal növekedtek a bázisidőszakhoz képest. vonatkozásában közel 57 M Ft-os vagyongyarapodás figyelhető meg az előző évhez képest. A tőkeellátottság (70,3%) megfelelő , jelentősen nem változott a bázisévhez képest (66,8%). A Társaság tőke- és forrásszerkezete összességében ideális képet mutat, likviditása kiváló.
A
Mérlegfőösszeg
A fentiek alapján a Társaság 2015. évi éves beszámolójának és Üzleti Jelentésének elfogadását javasoljuk.
Budapest, 2016. április 15.
-l~tOF /:t' ,~ a./~/, JJ:; /,'/:
'
/ Osvald Péter ~ -~ -· referatúra vezető ~.., M9nitoring - Controlling Referatúra &. 2 .• -e~
13
