A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft évi szöveges beszámolója. Bevezetı

A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft 2009. évi szöveges beszámolója

Bevezetı A Budapesti Fesztiválközpont Kht-t 1996. január 1.-én alapította Budapest Fıváros Önkormányzata. 2009. június 17.-i hatállyal a társaság egyszerősített eljárással nonprofit kftvé alakult, továbbiakban a társaság neve: Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft. Az átalakult társaság teljes körő jogutóda az elıdjének. Az átalakulással a cég cégjegyzékszáma megváltozott. Az egyszemélyes társaság feladata: közszolgáltatási szerzıdés keretén belül Budapesten kulturális rendezvények szervezése. A rendezvények lebonyolításának pénzügyi forrása elsısorban a Fıvárosi Önkormányzattól, minisztériumoktól, egyéb költségvetési szervektıl kapott támogatás, valamint egyre növekvı mértékben a Kft árbevétele és szponzori támogatása. Székhelye: Telephelye: Adószáma: KSH száma: Cégjegyzékszám: Mérleg aláírója: Könyvvizsgáló:

1052. Budapest, Városház u.9-11. 1052. Budapest, Szervita tér 5. 18079519-2-41 18079519-9216-571-01 01-09-918715 Dr Kolosi Tamásné Zimányi Zsófia (1025.Bp.Áldás u.12.) Audit Quality Kft, Dr. Kondricz József bejegyzett könyvvizsgáló (ny.sz.: 004680, 1136. Bp. Hegedős Gyula 49-51) Mérleget összeállította: Lovass Eszter okl. közgazda, mérlegképes könyvelı Nyilv.szám: PM 139624 1. Általános jellemzık Értékelési módok, eljárások: Az eszközök és források beszerzési, elıállítási költségükön szerepelnek a mérlegben. Értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik: - a számítástechnikai eszközök és szoftverek vonatkozásában évi 33%, - az egyéb tárgyi eszközök esetében a társasági adótörvény amortizációs normái az irányadók - a kis értékő 100eFt egyedi beszerzési érték alatti eszközök egyösszegben, felhasználáskor leírásra kerülnek. Készletek értékelése: Készlete a társaságnak nincs. Követelések értékelése: 1


Határidın túli követelése a társaságnak nincs. A fordulónapon meglévı követelések a mérlegkészítésig befolytak. Beszámoló formája: Éves beszámoló „A” típus Eredménykimutatás: „A” változatú összköltség eljárással készülı eredménykimutatás, közhasznú eredménykimutatás A mérlegkészítés idıpontja: a tárgyidıszakot követı év április 15.

2. Specifikus jellemzık: MÉRLEG Mérleg fıösszeg: 343.600 eFt ESZKÖZÖK a. Befektetett eszközök: A befektetett eszközök nettó értéke 9.683 eFt-tal csökkent. (1.sz. melléklet) A csökkenés forrása a beszerzés és az elszámolt értékcsökkenés különbözete. Értékesítés, selejtezés nem történt. Az összes beszerzés 5.819 eFt: Szellemi termékek: - BTF 2009 film - Windows XP szoftver - Acrobat szoftver

3.000 eFt 66 eFt 110 eFt

Egyéb berendezések 2.643 eFt: - 420 eFt irodai tároló rendszer - 130 eFt samsung LCD TV - 104 eFt MSI notebook - 352 eFt Nurit POS terminál 2 db - 405 eFt Panasonic videokamera szett (3) - 350 eFt server számítógép - 163 eFt HP 3005 nyomtató - 177 eFt Ficher légkondicionáló beltéri - 126 eFt PhotoSmar fotónyomtató - 218 eFt Asus notebook - 198 eFt Canon másológép (asztali) A Kft 1.442 eFt értékben kis értékő eszközöket is beszerzett.

2


b. Forgóeszközök Követelések: Fordulónapi vevıállomány 1.815 eFt, a mérlegkészítésig befolyt. Az egyéb követelések értéke 36.055 eFt. - szállító elıleg 5.582 eFt (BTF 2009-hez, elszámolt) - parkoló kártya kaució 15 eFt - átvezetési számlák 449 eFt (K&H kártyabank tart.) - átvezetési számlák. 3.063 eFt (utalványos jegyértékesítés) - téves utalás 991 eFt - adók elsz. 3.515 eFt - Áfa elszámolás 20.265 eFt (befolyt) - beruházási kölcsön 2.175 eFt Az áfa követelés : a Kft 2009. IV. n.é. áfa visszaigénylése. A beruházási kölcsön a Szervita téri irodán végzett azon beruházások értéke, melyek az ingatlan értékét növelik, ezt a tulajdonos elismerte. Az összeget a bérleti díjból leszámítoljuk. (36 hónap) A pénzeszközök fordulónapi értéke 244.076 eFt, amelybıl 243.590 eFt a bankszámlák egyenlege, 486 eFt a pénztárak egyenlege. c. Aktív idıbeli elhatárolások értéke Az aktív idıbeli elhatárolások értéke 8.086 eFt. (3/b melléklet) - bevételek elhatárolása - költségek elhatárolása

7.440 eFt 646 eFt

FORRÁSOK d. Saját tıke A saját tıke értéke 94.343 eFt: - jegyzett tıke 10.000 eFt - eredménytartalék 78.583 eFt - mérleg szerinti eredmény 5.760 eFt

3

A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft 2009. évi szöveges beszámolója f. Kötelezettségek A társaságnak 27.439 eFt rövidlejáratú kötelezettsége van. - szállítók

24.729 eFt a mérlegkészítés idıpontjáig kiegyenlítve - egyéb rövidlejáratú kölcs. 15 eFt - munkabér elszámolás 20 eFt - soros adók és járulékok: 2.675 eFt

g. passzív idıbeli elhatárolás A passzív idıbeli elhatárolás értéke 221.818 eFt. (3/a melléklet) - bevételek elhatárolása - költségek elhatárolása

220.405 eFt 1.413 eFt

EREDMÉNYKIMUTATÁS

Üzemi tevékenység eredménye A társaság üzemi tevékenységének eredménye 6.908 eFt nyereség. Bevételek Az értékesítés nettó árbevétele 336.022 eFt. Egyéb bevételek 948.190 eFt. , ami vissza nem térítendı pénzeszköz. A jegybevétel 169.809 eFt. A közhasznú tevékenység árbevétele 12.838 eFt, a vállalkozási tevékenység árbevétele 323.184 eFt. (A vállalkozási tevékenység összes bevétele 328.541 eFt, ez a pénzügyi bevételeket is tartalmazza.) A vissza nem térítendı pénzeszközök megoszlása: - közszolgáltatási szerzıdés alapján 49.564 eFt (Fıvárosi Önkorm.) - Központi költségvetéstıl 442.000 eFt - Fıvárosi Önkormányzat 311.403 eFt - pályázat útján elnyert támogatás 70737 eFt - egyéb civil támogatások 62.050 eFt - egyéb bevételek 12.435 eFt 2009.-ben az EU bírósági döntése alapján az APEH elszámolta a 2004/2005. években visszatartott áfát. A Kft-nek az önellenırzés után 124.504 e-Ft egyéb bevétele keletkezett. A bevételt felosztottuk a forrása tekintetében: 12.252 eFt forrása a fenntartási költségekbıl keletkezett, 112.252 eFt pedig a fesztivál költségeibıl. Ez utóbbit elhatároltuk a 2010. évi fesztiválokra.

4

A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft 2009. évi szöveges beszámolója Költségek költségnemenkénti részletezése A Kft rendezvényszervezéssel foglalkozik, így a költségeinek túlnyomó többsége szolgáltatás. Megnevezés Anyagköltség - vásárolt anyagok költsége - energia ktg - irodai anyagfelhasználás - egyéb anyag ktg összesen:

7.968 eFt 2.855 eFt 6.474 eFt 258 eFt 15.555 eFt

Igénybe vett szolgáltatások értéke - teherszállítás, rakodás - személyszállítás, belsı transzferek - terembérletek - egyéb változó bérlések (hangszer, kotta,egyéb) - iroda bérleti díj - egyéb állandó bérletek - karbantartási költségek - hírdetés, reklám, propaganda - irodai mőködtetés ktg - kiküldetések összesen - vendégmővészek számlás honoráriuma - egyéb megbízások számlával - vendégmővészek és együttesek költségei - rendezvények mőszaki költségei - egyéb rendezvényszervezés ktg - szerzıi jogdíjak - rendezvény költséghozzájárulás - jegyvásárlás külsı - egyéb igénybevett szolgáltatás összesen:

10.274 eFt 13.055 eFt 70.937 eFt 3.389 eFt 11.380 eFt 3.850 eFt 9.249 eFt 186.451 eFt 23.069 eFt 3.778 eFt 348.891 eFt 32.668 eFt 70.099 eFt 70.197 eFt 111.267 eFt 4.470 eFt 12.410 eFt 178 eFt 80.769 eFt 1.066.381 eFt

Egyéb szolgáltatások értéke - díjak, illetékek, hatósági szolg. - bank költségek - biztosítások összesen:

15.907 eFt 4.791 eFt 1.194 eFt 21.892 eFt

5


közvetített szolgáltatás

52.020 eFt

Anyagjellegő ráfordítás összesen

1.157.320 eFt

Bérköltség - munkabérek - egyéb bérkeret terhére - megbízási díjak összesen:

41.568 eFt 910 eFt 26.104 eFt 68.582 eFt

Személyi jellegő egyéb kifizetések és bérjárulékok - személyi jellegő egyéb kifizetések - bérjárulékok

4.411 eFt 19.298 eFt

Személyi jellegő ráfordítások összesen

92.291 eFt

Értékcsökkenési leírás

16.944 eFt

Egyéb ráfordítások - kötbérek, késedelmi - költségvetéssel elsz. adók - önkormányzati adók

311 eFt 4.529 eFt 5.381 eFt

összesen:

10.221 eFt

Pénzügyi mőveletek eredménye A pénzügyi mőveletek eredménye 506 eFt veszteség, mely a kapott kamatok és árfolyamnyereségek, valamint az árfolyam veszteségek és a rurírozó hitel kamatai különbsége. A pénzügyi mőveletek bevétele 5.357 e Ft, ebbıl 5.289 eFt a lekötött pénzeszközök kamata. A pénzügyi mőveletek kiadása 3.683 eFt, ami a rurírozó hitel kamata. Szokásos vállalkozási eredmény A szokásos vállalkozási eredmény 6.402 eFt nyereség

6

A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft 2009. évi szöveges beszámolója Rendkívüli eredmény A rendkívüli eredmény 391 eFt veszteség. Rendkívüli kiadások: - 240 eFt „Szeretem Magyarországot” támogatás - 151 eFt elızı év értékhatár alatti ráfordítása

Mérleg szerinti eredmény: A társaság 2009 évi adózás elıtti eredménye

6.011 eFt

Adófizetési kötelezettség

251 eFt

A társaság 2009 évi adózott eredménye

5.760. eFt

(lásd 2.sz.melléklet)

3. Tájékoztató adatok Létszám-bér adatok A társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 16 fı + 1 fı megb. igazgató Megnevezés Létszám/fı Havi átlagkereset/Ft Üzletvezetés (megb.) Szellemi Összesen:

1 16 16 +1

1.331.208 221.239 285.650

Személyi jellegő kifizetése

4.411 eFt.

Ebbıl: -

egyéb munkajövedelem személyi jellegő ktg. térítések reprezentáció term.jutt. cégautó adója ingatlan bérbevétel

7

74 eFt 1.481 eFt 2.193 eFt 581 eFt 82 eFt 0

A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft 2009. évi szöveges beszámolója Vezetı tisztségviselık jövedelme Igazgató

megbízás:

15.794,5 eFt/év

FEB tagok - elnök - tagok (2 fı)

1.032 eFt/év 708 eFt/fı/év

könyvvizsgáló

1.032 eFt/év

(számla)

Pénzügyi és gazdasági tevékenység alakulása Vagyoni helyzet Az eszközök összetétele az alábbiak szerint módosul Megnevezés befektetett eszközök forgó eszk. + aktív elh. összesen

2008.12.31. eFt % 63251 25,94 180 540 74,06 243 791 100,00

2009.12.31. eFt % 53 568 15,59 290 032 84,41 343 600 100,00

A források összetételének alakulása: Megynevezés saját tıke kötelezettségek+ +passzív elhatárolások összesen

2008.12.31. eFt % 88584 36,34 155 207 243 791

63,66 100,00

2009.12.31. eFt % 94 343 27,46 249 257 343 600

72,54 100,00

Pénzügyi helyzet A társaság pénzügyi helyzetét a következı mutatók jellemzik:

- Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek - Követelések+Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek - Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek

8

2008 2009 december 31 9,33 10,28 9,33 10,28 6,04 8,90

A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft 2009. évi szöveges beszámolója Jövedelmezıségi helyzet 2008 2009 december 31. - eredményszint (Üzemi tev.eredménye/nettó árbevétel) 0,019 0,021 - tıkehatékonyság (szokásos vállalkozási eredm./saját tıke) 0,096 0,068 - profitráta (adózás elıtti eredmény/saját tıke) 0,082 0,064 A jövedelmezıségi számítások a Kft esetében félrevezetık. A Kft célja, hogy a kapott erıforrásokat minél hatékonyabban az elıírt feladatokra fordítsa.

Budapest, 2010. április 15.

Dr Kolosi Tamásné Zimányi Zsófia igazgató

9

A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft 2009. évi szöveges beszámolója 1.sz. melléklet Eszközcsoport

alapítás, átszervezés .. vagyoni értékő jogok szellemi termékek építmények egyéb jármővek üzemi berendezések egyéb berendezések összesen: kis értékő beszerzések

Bruttó ért. értékcsökk. nettó ért. növekedés csökkenés Bruttó ért. értékcsökk. nettó ért. 2008.12.31 2008.12.31 2008.12.31 2 009 2 009 2009.12.31 2 009 2009.12.31 16 164 995 120 000 37 794 900 18 073 151 13 845 309 30 797 500 27 313 776 144 109 631

16 164 995 120 000 22 713 665 1 222 052 7 077 719 11 967 273 21 592 724 80 858 428

0 0 15 081 235 16 851 099 6 767 590 18 830 227 5 721 052 63 251 203

3 176 000

2 642 843 5 818 843 1 441 845

értékcsökk. értékcsökk. összes é.cs. 2008.12.31 2 009 2009.12.31 alapítás, átszervezés .. vagyoni értékő jogok szellemi termékek építmények egyéb jármővek üzemi berendezések egyéb berendezések kis értékő beszerzések

16 164 995 0 120 000 0 22 713 665 6 200 014 1 222 052 1 084 389 7 077 719 1 969 061 11 967 273 4 465 638 21 592 724 1 782 709 80 858 428 15 501 811 1 441 845 16 943 656

16 164 995 120 000 28 913 679 2 306 441 9 046 780 16 432 911 23 375 433 96 360 239

10

16 164 995 0 120 000 0 40 970 900 6 200 014 18 073 151 1 084 389 13 845 309 1 969 061 30 797 500 4 465 638 29 956 619 1 782 709 0 149 928 474 15 501 811 1 441 845 1 441 845 16 943 656

0 0 12 057 221 15 766 710 4 798 529 14 364 589 6 581 186 53 568 235 0

A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft 2009. évi szöveges beszámolója 2.sz. melléklet

A társaságnak a társasági adóról szóló, többször módosított 1996. Évi LXXXI. Törvény 20.par.1.bek. B. pontja szerint a közhaszú tevékenységbıl elért bevétele a következık szerint adómentes:

9.par.(7) bekezdés szerinti vállalkozási bevétel számítás: összes bevétel: 1 289 568 252 10 %-a 128 956 825 kapott támogatás 948 190 177 vállalkozási bevétel 341 378 075 20.par. 1.e. pont szerinti közhasznú bevétel arány számítás Összes bevétel 1 289 568 252 lekötött pe. kapott kamat 5 264 657 korrigált összes bevétel 1 294 832 909 vállalkozási bevétel -341 378 075 közhasznú bevétel 953 454 834 közhasznú bevétel aránya 73,94% 9.par.(7) bek. Szerinti korrigált vállalkozási bevétel számítás válalkozás bevétele 341 378 075 kapott kamat bev. Vállalkozás arányában -1 372 182 korrigált vállalkozási bevétel 340 005 893 mivel a korrigált vállalkozási bevétel meghaladja a 20 millió forintot, ezért adóköteles. kedvezményezett vállalkozási bevétel aránya: Kedvezményezett vállalkozási 340 005 893 kedvezményezett összeg 20 000 000 kedvezménnyel csökkentett 320 005 893 arány 94,12% kedvezmény 5,88% adószámítás: adózás elıtti nyereség: adózást növelı tételek adózást csökkentı tételek adóalap tánya 16% adókedvezmény összes adókedvezmény fizetendı tánya

6 010 731 17 183 656 17 183 656 6 010 731 961 717 711 055 711 055 250 662

mérleg szerinti eredmény

5 760 069

11


3.sz.melléklet

megnevezés

szlaszám

fıkönyvi sz. szám

T

K

megjegyzés

költségek: szállító: Vodafon Eqnet Zrt Redda motor Kft Magyar Telekom City Taxi Audit Quality Kft Artisjus jogvédı Rózsavölgyi és Tsa

10-01/0006 10-01/0016 10-01/0013 10-01/0139 10-01/0015 10-01/0014 10-01/0073 10-01/0503

4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821

21 455,00 mobil tel. 2 600,00 internet ktg 23 937,00 futárszolg. 115 992,00 telefon 273 120,00 taxi ktg 86 000,00 könyvvizsgáló 139 772,00 BÖF jogdíj 750 270,00 rezsi ktg 1 413 146,00

támogatások és bevételek Nemzetközi kapcsolatok Bp megjelenése külföldön 2010 Tavaszi Nyári İszi Fesztiválok 2010 összesen:

4812 4812 4812

11 947 179,44 26 350 000,00 14 450 000,00 52 747 179,44

2009 évi BTF maradvány BTF 2010 jegybevétel elh. BTF 2010 Elh. BÖF 2010 elh. összesen:

4811 4811 4811 4811

14 614 863,00 23 769 550,00 101 903 258,35 27 370 564,00 167 658 235,35

összes bevétel elhatárolás

220 405 414,79

12


megnevezés

fıkönyvi szlaszám sz.

lekötött betétek kamata Revizor NKA támogatás összesen: OVI Orsz. Vezetıképzı I. Értesítı és Közlönykiadó HVG Kiadó Kft HVG Kiadó Kft Magyar Posta Zrt Magyar Távirati Iroda Turizmus Kft Magyar Közlöny Lap- és … Professional Publishing Hun. Medialog Zrt NKA nevezési díj 2010 NKA nevezési díj 2010 összesen:

09-01/1714 09-01/1715 09-01/1832 09-01/1833 09-01/1905 09-01/1917 09-01/1967 09-01/1956 09-01/1957 09-011964 09-01/2068 09-01/2069

13

T

3913

439 726,03 7 000 000,00 7 439 726,03

3923 3923 3923 3923 3923 3912 3912 3923 3912 3923 3923 3923

106 833,00 37 943,00 13 200,00 5 229,00 45 954,00 22 300,00 16 900,00 81 600,00 31 200,00 34 743,00 100 000,00 150 000,00 645 902,00

K

A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft 2009. évi szöveges beszámolója Cash flow

elıjel

Adózás elıtti eredmény Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésébıl (selejtezésébıl, hiányából) veszteség Befektetett eszközök értékesítésébıl származó nyereség Tárgyévi céltartalék képzés Elızı évi céltartalék képzés Értékvesztések tárgyévi elszámolt összege Készletek állománynövekedése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel) Készletek állománycsökkenése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel) Vevı és váltókövetelések növekedése Vevı és váltókövetelések csökkenése Egyéb rövidlejáratú követelések növekedése Egyéb rövidlejáratú követelések csökkenése Értékpapírok állomány növekedése Értékpapírok állomány csökkenése Aktív idıbeli elhatárolások növekedése Aktív idıbeli elhatárolások csökkenése Szállító és váltótartozások csökkenése Szállító és váltótartozások növekedése Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése Passzív idıbeli elhatárolások csökkenése Passzív idıbeli elhatárolások növekedése Tárgyévi fizetett társasági adó Tárgyévi fizetett osztalék Operatív cash flow (I.) Immateriális javak értékesítésének bevétele Tárgyi eszközök értékesítésének bevétele Befektetett pénzügyi eszközök értékesítésének bevétele Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése Befektetési tevékenység cash flow (II.) Jegyzett tıkeemelés befolyt összege Jegyzett tıke leszállításával összefüggı pénzkiáramlás Tıketartalék növekedése (pénzmozgással járó tételek) Tıketartalék csökkenése (pénzmozgással járó tételek) Eredménytartalék növekedése külsı forrásból átvett pénzeszköz (jogszabály) Eredménytartalék csökkenése végleges pénzeszköz átadás -(jogszabály) Eredménytartalék csökkenése ( 1999 évi önellenırzés) Hitel és kölcsön felvétel, kötvénykibocsátás bevétele Hitel- és kölcsöntörlesztés, kötvény visszafizetés Pénzügyi mőveletekbıl származó csh flow (III.)

+ + + + + + + + + + + + + -

eFt-ban 6 011 16 944

10 146 15 372

-7 082

9 110 -111

85 851 -251 135 990

+ + + -

-3 176 -4 086 -7 262

+ + + + -

-800 -800

Vállalkozási cash flow (IV.) pénzeszközök állományváltozása

127 928

Nyitó pénzkészlet Záró pénzkészlet Növekedés/csökkenés

116 148 244 076 127 928

14


15

A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft évi szöveges beszámolója. Bevezetı

Recommend Documents