Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzata évi költségvetési beszámolója

Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzata 2015. évi költségvetési beszámolója

Készítette:

Pénzügyi Osztály

1

Tartalomjegyzék I.

Nemzetközi helyzet 2015-ben

3

II.

A magyar gazdaság helyzete 2015-ben

3

III.

Az Önkormányzatok gazdasági helyzete

5

IV.

A soroksári önkormányzat pénzügyi, gazdasági helyzete. 2015-ben, főbb mutatók, tendenciák.

6

IV/1 IV/2

IV/3 IV/4 IV/5

IV/6 IV/7

V.

Az Önkormányzat adóztatási tevékenysége V/1 V/2

VI.

A főbb gazdasági mutatók alakulása 2015-ben A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése IV/2/1 Bevételek IV/2/2 Kiadások Az Intézmények gazdálkodása Az értékpapír állomány alakulása Önkormányzati vagyon alakulása IV/5/1 Önkormányzati vagyon alakulása IV/5/2 Az Önk. kintlévőségek állománya IV/5/3 A Hivatal kintlévőségeink összetétele Többéves kihatással járó feladatok Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek

Adóztatási tevékenység Közvetett támogatások

Az önkormányzat ingatlankezelés, vagyongazdálkodás VI/1 VI/2 VI/3

Ingatlankezelés Vagyongazdálkodás Önkormányzati üdülők üzemeltetése

2

6 10 10 10 11 13 13 13 13 14 14 14

15 15 24

25 25 26 28

I. Nemzetközi helyzet 2015-ben

A Nemzetközi Valutaalap becslése szerint a globális gazdaság teljesítménye – a 2014. évi 3,4%-os emelkedést követően – 2015-ben 3,1%-kal bővült az előző évihez képest. A növekedés alakulására a kőolaj árváltozása mellett jelentős hatással volt a kínai gazdaság növekedési ütemének lassulása. A világ legnagyobb nemzetgazdaságai közül 2015-ben India gazdasági teljesítménye 7,3, Kínáé 6,9, az Egyesült Államoké 2,4, Japáné 0,5%-kal nőtt az előző évhez képest. 2015-ben az Európai Unió (EU-28) tagországainak együttes teljesítménye 1,9%-kal emelkedett az egy évvel korábbihoz viszonyítva. Az unió legnagyobb nemzetgazdaságának számító Németország GDP-je 1,7%-kal bővült. Az euróövezetben a GDP-arányos államháztartási deficit 2,1 %-ra süllyedt a 2014-ben elért 2,6 %-ról, az unióban pedig 2,4 %-ra mérséklődött az előző évi 3,0 %-ról. A GDP-arányos államadósság mértéke az euróövezetben a 2014-ben mért 92,0 %-ról 90,7 %-ra csökkent tavaly, az Európai Unió egészében pedig 86,8 %-ról 85,2 %-ra esett. Az államháztartás többlettel zárt Luxemburgban (+1,2 %), Németországban (+0,7 %) és Észtországban (+0,4 %), Svédországban pedig egyensúlyban voltak a kiadások és a bevételek. A legkisebb GDP-arányos hiányt Litvániában (-0,2 %), Csehországban (-0,4 %), Romániában (-0,7 %) és Cipruson (-1,0 %) mutatták ki. Hat uniós tagállamban a 3 %-os küszöbnél magasabb volt a GDP-arányos hiány: Görögországban 7,2 %, Spanyolországban 5,1 %, Portugáliában és Nagy-Britanniában egyaránt 4,4 %, Franciaországban 3,5 %, Horvátországban pedig 3,2 %, míg Szlovákiában kereken 3,0 %.

II. A magyar gazdaság helyzete 2015-ben Az államháztartás központi alrendszerének 2015. évi előzetes hiánya 1218,6 milliárd forint lett. Ezen belül a központi költségvetés 1195,9 milliárd forintos, a társadalombiztosítás pénzügyi alapjai 24,9 milliárd forintos deficittel, míg az elkülönített állami pénzalapok 2,2 milliárd forintos szufficittel zárták az évet. 2015 utolsó hónapjában a központi alrendszer hiánya 247,8 milliárd forintot tett ki. A 892,4 milliárd forintos módosított törvényi előirányzatnál 326,2 milliárd forinttal magasabban alakult a pénzforgalmi hiány, ami főként a fejezeti kezelésű előirányzatok uniós bevételeinek mintegy 560 milliárd forintos elmaradásával magyarázható, mivel az Európai Bizottsággal még mindig egyeztetések zajlanak az egyes operatív programok forrásainak felhasználásáról. Amennyiben ezt nem vesszük figyelembe, a pénzforgalmi hiány jelentősen kedvezőbb képet mutat a költségvetési törvényben jóváhagyott összegnél. Azonban továbbra is fontos hangsúlyoznunk, hogy ezeknek a bevételek az elmaradása az államháztartás eredményszemléletű, azaz az uniós módszertan szerinti egyenlegét nem befolyásolja: az év végéig meg nem érkezett, de a Bizottságtól jogosan igényelt összegeket a hazai költségvetés elszámolhatja. A 2014. évhez viszonyítva összesen 848 milliárd forinttal magasabban alakultak a főbb adóbevételek, ami a hazai gazdaság teljesítményének és a gazdaság fehérítése érdekében meghozott kormányzati intézkedések (online pénztárgépek, EKÁER) eredményességének 3

köszönhető. A központi költségvetés 2015. évi kiadásai – különös tekintettel az uniós programokra – mintegy 251 milliárd forinttal haladták meg az előző évi kifizetéseket, összességében véve azonban a kormányzati célokkal összhangban, a tervezetteknek megfelelően alakultak. Tavaly a központi költségvetés kamategyenlege nemcsak 38,1 milliárd forinttal mutat kedvezőbb értéket az előző évihez képest, hanem a törvényi előirányzathoz viszonyítva is mintegy 14 milliárd forinttal. Ez annak ellenére alakulhatott így, hogy 2015-ben közel 100 milliárd forint, az eredetileg jóváhagyott költségvetésben még nem szereplő adósság átvállalására került sor. Az MNB számításai szerint 2015 végére a GDP 75,5 százalékára csökkent az államháztartás európai uniós módszertannal számított úgynevezett maastrichti adóssága a negyedévvel korábbi 78 százalékról.

2015. évet tekintve az ipar bruttó hozzáadott értéke 6,3, az építőiparé 2,9, a szolgáltatásoké 2,8 %-kal növekedett, a mezőgazdaságé 13 %-kal csökkent. Az export 8,4, az import 7,8 %kal nőtt. Tavaly decemberben az ipari termelés volumene 9,4 %-kal haladta meg az egy évvel korábbit, 2015-ben a termelés 7,5 %-kal volt magasabb, mint 2014-ben (KSH).

4

III. Az Önkormányzatok gazdasági helyzete A helyi önkormányzatok támogatása 2015-ben összesen 667,4 milliárd forintban teljesült, amely 56,2 milliárd forinttal alacsonyabb az előző évhez viszonyítva. A helyi önkormányzatok 2015. évi feladataihoz a hatályos költségvetési törvény 656,0 milliárd forint állami támogatást biztosít, amely a 2014. évi támogatástól mintegy 59,9 milliárd forinttal marad el (ennek döntő részét a segélyezési ellátások járási hivatalokhoz történő áttelepítése okozza). A 2015. évi jelentősebb tételek a következők:  a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása címről 537,2 milliárd forint, ezen belül: = a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása alcímen 151,1 milliárd forint, = a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására 165,7 milliárd forint, = a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatására 189,6 milliárd forint, = a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatására 30,8 milliárd forint;  a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatására 104,3 milliárd forint, ezen belül: = a működési célú költségvetési támogatás 34,6 milliárd forint, = a felhalmozási célú költségvetési támogatás 39,0 milliárd forint, = az önkormányzati fejezeti tartalék 25,5 milliárd forint, = a vis maior támogatás címről 5,2 milliárd forint;  a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2015. évi kompenzációjára 8,7 milliárd forint;  további új jogcímekre 17,2 milliárd forint kifizetés történt. A „támogatás az önkormányzati adósságok törlesztéséhez” kiadási tételről a 2015. évben nem történt kifizetés, ezzel szemben 2014-ben összesen 68,8 milliárd forintos terhelés mutatkozott. Ennek oka, hogy az előirányzat célja szűkült: míg 2014-ben alapvetően a 2014. február 28-áig lezajlott önkormányzati adósságkonszolidációban érintett, kis összegű adósságügyletek előtörlesztését szolgálta, és csak kisebb mértékben az adósságrendezési eljárás alatt lévő önkormányzatok eljárásának lezárását követő konszolidációt, addig 2015-ben már csak ezen utóbbi cél érdekében lett tervezve az előirányzat. Ennek megfelelően a hatályos költségvetési törvényben előirányzott 1,5 milliárd forintos összeg is mindössze 2,3%-a a 2014. évi előirányzatnak. Ugyanakkor 2015. június végéig lezárult az összes, még fönnmaradt, az adósságkonszolidáció időpontjában adósságrendezési eljárás alatt lévő települési önkormányzat eljárása, így az előirányzatból kifizetés már nem történt.

5

IV. A soroksári önkormányzat pénzügyi, gazdasági helyzete 2015-ben, főbb mutatók, tendenciák IV/1

A főbb gazdasági mutatók alakulása 2015-ben.

A soroksári önkormányzat 2015. évi pénzügyi, gazdasági teljesítményét néhány lényeges mérleg mutatón keresztül szeretnénk bemutatni. (Bázis év: 2014.) Befektetett eszközök aránya A befektetett eszközök arányát jelző mutató kifejezi, hogy a költségvetési szervnél nyilvántartott vagyonból milyen részarányt képviselnek a befektetett eszközök. A mutató számítása: (Befektetett eszközök/Összes eszköz) x 100 Bázis év (19 616 328 / 22 609 189) x 100 = 86,76%

Tárgyév (19 688 487 / 22 912 766) x 100 = 85,93%

A mutató változásából látható, hogy a tavalyi évhez képest 0,83 százalékpontos csökkenés tapasztalható. Ennek oka, hogy a befektetett eszközeink aránya kisebb arányban növekedett, mint az összes eszközeink állománya. Forgóeszközök aránya A forgóeszközök arányát jelző mutatószám kifejezi, hogy a költségvetési szervnél a nem tartós vagyonelemek milyen részarányt képviselnek. A mutató számítása: (Forgóeszközök/Összes eszköz) x 100 Bázis év (2 992 861 / 22 609 189) x 100 = 13,24%

Tárgyév (3 224 279 / 22 912 766) x 100 = 14,07%

A mutató arányának változása is jelzi (0,83 százalékpontos növekedés), hogy az elmúlt évben a forgóeszközeink állománya növekedett. Ezt a növekedést elsősorban a pénzeszközök állományának változása (bázis év 2 568 739 e Ft, tárgyév 2 872 915 e Ft) befolyásolta. Immateriális javak aránya Az immateriális javak arányát kifejező mutatószám jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül milyen hányadot képviselnek az immateriális javak. A mutató számítása: (Immateriális javak/Befektetett eszközök) x 100 Bázis év (43 258 / 19 616 328) x 100 = 0,22%

Tárgyév (92 476 / 19 688 487) x 100 = 0,47%

6

Immateriális javaink – hasonlóan a korábbi évekhez – jelentéktelen részarányt képviselnek az eszközeink között. Szabad forgóeszközök mutatója A szabad forgóeszközök mutatója azt fejezi ki, hogy a forgóeszközökön belül milyen arányt jelentenek a mobil eszközök, vagyis azok a követelések, értékpapírok, és pénzeszközök, amelyek rövidtávon bevonhatók a költségvetési feladatok finanszírozásába. A mutató számítása: (Szabad forgóeszközök/Forgóeszközök összesen) x 100 Szabad forgóeszköz: Követelések + Értékpapírok + Pénzeszközök

Bázis év (2 935 334 / 2 992 861) x 100 = 98,08%

Tárgyév (3 146 628 / 3 224 279) x 100 = 97,59%

A mutató az előző évhez kis csökkenést mutatott. Azt fejezi ki, hogy a forgóeszközeink 97,59%-át adják a szabad forgóeszközeink, amelyek rövidtávon bevonhatók a költségvetési feladatok finanszírozásába. Saját tőke aránya (Tőkeerősség mutatója) A tőkeerősség mutatója a saját tőke és az összes forrás arányát fejezi ki. A mutató együtt értelmezendő a kötelezettségek arányát jelző eladósodási mutatóval. A mutató 40% alatti értéke már kritikusnak mondható, hiszen ebben az esetben már igen magas a kötelezettségek részaránya. A mutató számítása: (Saját tőke/Összes forrás) x 100 Bázis év (22 285 208 / 22 609 189) x 100 = 98,57%

Tárgyév (22 852 876 / 22 912 766) x 100 = 99,74%

A mutató értéke a 2014-es évhez képest 1,17 százalékponttal növekedett, aminek az oka az, hogy a tavalyi évben az önkormányzatunk saját tőke aránya nagyobb mértékben emelkedett, mint az összes források aránya. Kötelezettségek aránya Az eladósodási mutató a kötelezettségek részarányát mutatja az összes forráson belül. Arra irányítja rá a figyelmet, hogy milyen a költségvetési szervnél az adósságállomány aránya. A mutató számítása: (Kötelezettségek összesen/Összes forrás) x 100 Bázis év (180 110 / 22 609 189) x 100 = 0,80%

Tárgyév (808 / 22 912 766) x 100 = 0,004%

A mutató változása jelzi, hogy az előző évhez képest a kötelezettségeink összes forráshoz viszonyított aránya tovább, szinte nullára csökkent.

7

Tőkefeszültségi mutató A mutató kifejezi az idegen forrás és a saját forrás kapcsolatát, vagyis azt, hogy egységnyi saját forrást milyen mértékű teher – azaz kötelezettség – terhel. A mutató számítása: (Kötelezettségek összesen/Saját tőke) x 100 Bázis év (180 110 / 22 285 208) x 100 = 0,81%

Tárgyév (808 / 22 852 876) x 100 = 0,0035%

A mutató kifejezi, hogy az elmúlt évhez képest a saját tőkénket terhelő kötelezettség aránya szinte nullára csökkent. Likviditási gyorsráta A gazdasági mutató számításánál abból indulunk ki, hogy a figyelembe vett forgóeszközök mobilizálhatók és ezek fedezetet nyújtanak a rövid lejáratú kötelezettségek teljesítéséhez. A mutató számítása: (Követelések + Értékpapírok + Pénzeszközök)/Rövid lejáratú kötelezettségek Bázis év (366 605+2 568 739)/ 178 067 = 16,48

Tárgyév (273 713 + 2 872 915) / 808 = 3894

Befektetett eszközök fedezettsége E mutató a tartósan lekötött befektetett eszközök és a saját források összhangját mutatja be. A mutató kifejezi, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Kedvező, ha a mutató minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek és nem kell idegen forrásokat igénybe venni. Ebből következően a mutató értéke kedvező, ha 100% közeli vagy e feletti. A mutató számítása: (Saját források/Befektetett eszközök) x 100 Bázis év (22 285 208 / 19 616 328) x 100 = 113,61%

Tárgyév (22 852 876 / 19 688 487) x 100 = 116,07%

A mutató a 2014. évhez képest 2,46 százalékponttal növekedett. Ez kedvező, mivel a mutató növekvő tendenciája azt jelzi, hogy az összes befektetett eszközeink egyre nagyobb részét finanszírozza a saját tőke.

8

9

IV/2

A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése

Az önkormányzat 2015. évi gazdálkodásával kapcsolatban elmondható, hogy pénzügyileg kiegyensúlyozott volt. Az önkormányzat a fizetési kötelezettségeinek eleget tett. A kötelezettség állomány alakulásáról összességében elmondható, hogy az előirányzati kereteken belül gazdálkodott. Az önkormányzat főszámlája 2015. december 31-én 499.772.043 Ft bankszámla egyenleggel és 2.250.000.000 Ft betét lekötéssel rendelkezett. A lekötött összeg a 2016. évi költségvetésbe már beállításra került. A többi bankszámlán fennmaradó összegek a költségvetési maradvány részét képezik. Az önkormányzat 2015. évben nem vett igénybe folyószámla hitelt.

IV/2/1

Bevételek

2015. évi bevételi előirányzataink 6.404.876 e Ft-os eredeti és 7.575.990 e Ft-os módosított előirányzat mellett 7.538.143 e Ft-ban 99,50 %-on teljesültek. A működési támogatások ÁH-n belülről a 665.782 e Ft eredeti előirányzathoz képest 818.533 e Ft-ban teljesültek. Az önkormányzat közhatalmi bevételei összességében 99,97%-on teljesültek. A működési bevételek esetében a teljesítés 90,18% a módosított előirányzathoz képest. A kamatbevételek a lekötött betéteknek köszönhetően 29.347 e Ft bevételt jelentett az önkormányzatnak. A felhalmozási bevételek az előirányzathoz képest 98,09%-on teljesültek. A felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről összege 100 %-ban teljesült. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök 94,39 %-ban teljesültek. A 2015.évben elnyert pályázatok kimutatását a zárszámadási rendelettervezet 21. sz. melléklete mutatja.

IV/2/2

Kiadások

Kiadásaink 6.404.876 e Ft-os eredeti, 7.575.990 e Ft-os módosított előirányzat mellett 4.731.715 e Ft-ban, azaz 62,46%-on teljesültek. Az önkormányzat összes felhalmozási kiadásai (intézményekkel együtt) 2.020.655 e Ft-os módosított előirányzat mellett 1.079.621 e Ft-ban, 53,43%-on teljesültek. Az alacsonyabb teljesülés oka részben, hogy némely kifizetés már a 2016. évben realizálódott. A működési kiadások 5.555.335 e Ft módosított előirányzat mellett 3.652.094 e Ft-on, 65,74%-ban teljesültek. Ezen belül a Polgármesteri Hivatal működési kiadásai 97,07%-on, az Intézményeké 97,30%-on, az Önkormányzaté 64,79%-on teljesültek. Az Önkormányzat működési kiadásain belül a támogatás értékű kiadások 96,43%-on, az ellátottak pénzbeli juttatásai 56,24%-on teljesültek. A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok a 2015. évben 1.881.069 e Ft-os módosított előirányzat mellett 1.852.462 e Ft-ban, 98,48%-on teljesültek. A létszám megoszlását a zárszámadási rendelet-tervezet 15. sz. melléklete tartalmazza.

10

IV/3

Az Intézmények gazdálkodása

Az önkormányzat 2015. évi költségvetésében – az előző évekhez hasonlóan – biztosította az Intézményeknek a feladataik ellátásához szükséges hátteret. Az Intézmények működésük során a 2015. évben is betartották a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény előírásait. A 2015-ös évben a közalkalmazottak az „adható” kategóriában 8.000 Ft/fő/hó értékben Erzsébet utalványban, 12.000 Ft/fő/év lakossági folyószámla költségtérítésben, valamint 20.000 Ft/fő/év ruházati költségtérítésben részesültek. Az Önkormányzat a Képviselő-testület döntése alapján átlag 80.000 Ft/fő jutalomban részesítette a közalkalmazottakat. 2015-ben a Pedagógus Naphoz, a Semmelweis Naphoz valamint a Szociális Munka Napjához kapcsolódóan megrendezésre került ünnepségek keretében ismét sor került a Képviselőtestület által alapított és odaítélt elismerő címek és kitüntetések átadására. 2015-ben is sor került a tehetséges gyerekek jutalmazására, A nyugdíjas közszolgálati dolgozók tiszteletére 2015-ben is karácsonyi ünnepség került megrendezésre. Intézmények bevételeinek és kiadásainak 2015. évi alakulása a grafikon alapján látható főösszegenként. bevételek

I.sz. Óvoda II.sz. Óvoda

III. sz. Óvoda

SIK

Táncsics M.Műv.Ház

ESZI

előirányzat

274 178

100 391

211 094

373 376

79 721

338 236

teljesítés

264 570

95 065

200 748

372 477

78 936

334 616

11

kiadások

I.sz. Óvoda II.sz. Óvoda

III. sz. Óvoda

SIK

Táncsics M.Műv.Ház

ESZI

előirányzat

274 178

100 391

211 094

373 376

79 721

338 236

teljesítés

263 390

94 785

200 396

370 848

78 404

332 033

12

IV/4

Az értékpapír állomány alakulása

Önkormányzatunk 2015. december 31-én nem rendelkezett értékpapír állománnyal.

IV/5

Önkormányzati vagyon alakulása IV/5/1 Önkormányzati vagyon alakulása

Az eszköz oldalon az immateriális javak 113,78%-kal, a tárgyi eszközök 0,12%-kal, a pénzeszközök 11,84%-kal, az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások 35,06%-kal növekedtek, míg a követelések 25,34%-kal csökkentek. Elmondható, hogy az Önkormányzat likviditási helyzete tovább javult. Forrás oldalon a saját tőke 2,55%-kal emelkedett. A kötelezettségek, illetve a passzív időbeli elhatárolódás állománya jelentős mértékben csökkent. Összességében elmondható, hogy az Önkormányzat vagyonállománya 1,34%-kal (303.577. e Ft-tal) emelkedett. A 18.1. számú melléklet a törvényi előírásnak megfelelően egy új szerkezetben is bemutatja az Önkormányzat vagyonállományát. IV/5/2 Az Önkormányzat kintlévőségeinek állománya

Adó Ingatlangazdálkodás Vagyongazdálkodás Rendészet Önkormányzati (egyéb) Összesen

Összesen 56 337 158 18 304 207 29 407 077 1 560 000 19 357 199 124 965 641

Az Önkormányzati (egyéb) kintlévőségek részletesen:

Megnevezés

1 349 355 12 143 773 0 1 630 308 20 166

Ebből: Polg.eng., hagyték, jogon-peren, végrehajtáson, felszámoláson, fiz.felsz. * 1 349 355 10 475 743 0 1 122 750 20 166

4 213 597

4 213 597

19 357 199

17 181 611

Érték (Ft)

Közterület Helyi és városrehabilitációs kölcs. Viziközmű/csatorna támogatás Hatósági és eljárási bevételek Szabálysértési bírság Egyéb bevételek Összesen

13

Az alábbi ábrán önkormányzatunk 2015. december 31-i összesített kintlévőség állományát láthatjuk az adó, az ingatlangazdálkodás, a vagyongazdálkodás, a rendészet, valamint önkormányzati egyéb megbontásban.

2015. december 31-én nyilvántartott kintlévőségeink állománya mindösszesen 124 964 641 Ft volt. A Hivatal kintlévőségeinek összetétele

IV/5/3

Megnevezés

Érték (Ft)

Ebből: Polg.eng., hagyték,

jogon-peren, végrehajtáson, felszámoláson, fiz.felsz. * 75 000 75 000 40 000 40 000

Hatósági és eljárási bevételek Szabálysértési bírság Egyéb bevételek

530 312

530 312

Összesen

645 312

645 312

IV/6

Többéves kihatással járó feladatok

2015. december 31-én az önkormányzat hitel- és kötvény állománnyal nem rendelkezett. IV/7

Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek

Gazdasági társaságok Az önkormányzat 2015.évi gazdálkodása során négy 100%-os tulajdoni részesedésű KFT-vel rendelkezett:

14

-

a Soroksári Szociális Foglalkoztató Nonprofit KFT a Galéria 13 Soroksár Nonprofit KFT a Soroksár Sport Club KFT és a Soroksári Sportcsarnok KFT

A gazdasági társaságok működéséhez szükséges összeget a Képviselő-testület az Önkormányzat adott évi költségvetésében rendelkezésükre bocsátotta. A támogatások KFT-k szerinti megosztása a zárszámadási rendelet-tervezet 10.1. mellékletében látható. A gazdasági társaságoknak a Képviselő-testület felé elszámolási kötelezettségük van. A beszámolóiknak nemcsak szakmai, hanem pénzügyi elszámolást is kell tartalmazniuk. A támogatási összegek felhasználását – a Képviselő-testület felé való elszámolásuk előtt - a Pénzügy Osztály a benyújtott bizonylatok alapján (számla mélységig). ellenőrzi. Közalapítványok Az önkormányzat 2015. évben három közalapítvánnyal rendelkezett: Klébl Márton Közalapítvány Soroksár Közoktatásáért, Közművelődéséért és Művészeti Oktatásáért Soroksár Sportjáért Közalapítvány Soroksári Dunáért és Soroksár Városfejlesztéséért Közalapítvány Támogatásukra 2015. évben 10.000 e Ft-ot fordított az önkormányzat. A támogatási összeggel következő év május 31-ig kell elszámolniuk.

V. Az önkormányzat adóztatási tevékenysége V/1

Adóztatási tevékenység

Megnevezés:

HÁTRALÉK ÖSSZEGE (1)

F.A, KÉRELEM, FELLEBBEZÉS STB., MIATT LEVONHATÓ ÖSSZEG (2)

Építményadó:

131 518 024

91 601 637

39 916 387

Telekadó:

58 974 920

40 810 076

18 164 844

Gépjárműadó:

88 466 416

31 827 547

56 638 869

Pótlék:

87 218 409

49 705 520

37 512 889

Bírság:

26 936 883

19 397 187

7 539 696

Egyéb bevétel: (helyszíni bírság)

2 118 955

660 207

1 458 748

15

REÁLIS HÁTRALÉK (1-2)

Idegen bevétel:

49 756 276

6 281 604

43 474 672

Talajterhelési díj:

10 398 964

1 379 582

9 019 382

Illeték:

169 061

0

169 061

Összesen:

241 663 360 455 557 908 1. sz. tábla

213 894 548

A 2015. IV. negyedéves zárás után készített összesítő tábla szerint az adóztatási tevékenységhez kapcsolódó hátralék teljes összege 455.557.908,- Ft, amely 65,4 M Ft-tal kevesebb, mint 2015. III. negyedévében. A hátralékok több mint 60 M Ft-tal való csökkenésének oka az az intenzív behajtási időszak, amelyet adóhatóságunk 2015. év utolsó két hónapjában bonyolított le. Az 1. sz. tábla adónemenkénti bontásban is tartalmazza a hátralékokat. Építményadóban a legmagasabb a hátralék összege, azaz 131,5 M Ft, azt követi a gépjárműadó tartozások 88,4 M Ft-os összege, telekadóban viszont csak 58,9 M Ft tartozást tartunk nyilván. A pótlék számlán nyilvántartott tartozás is csökkent 87,2 M Ft-ra. Amennyiben a tényleges hátralékból levonjuk a jelenleg nem hajtható 241.663.360,- Ft-ot akkor a ténylegesen hajtható, reális hátralék összege 213.894.548,- Ft, amely 40,9 M Fttal kevesebb, mint ez előző negyedévben. Cégek hátralékainak behajtása A 2015. IV. negyedév behajtási cselekményei a számszaki adatokat nézve a legkedvezőbbek, amit az év végén lefolytatott, a fentiekben említett intenzív behajtási időszak eredményessége is befolyásol. Számszakilag 18.631.272,- Ft tartozás behajtása érdekében 75 cég számlája ellen indítottunk incasso-t, amelyből eddig már 2.340.914,- Ft be is érkezett. Ebben a negyedévben 9 felszámolás alá kerülő céget találtunk, akiknek 41.402.509,- Ft-os tartozásának megfizetése miatt csatlakoztunk a felszámolási eljárásba. A NAV részére behajtás érdekében a cégek esetében csupán 86.739,- Ft tartozást jelentettünk át. Az év utolsó negyedévében a NAV-tól 433.828,- Ft utalás érkezett a korábban átjelentett tartozásaink behajtásából. (Az adott időszakban átutalt összeg, egy göngyölített adat, mindig tartalmaznia fogja azokat az átjelentéseket is, amelyeket 2012-2013. években adtunk át, de csak most sikerült behajtania az állami adóhatóságnak.) Magánszemélyek hátralékainak behajtása Magánszemélyek számláján nyilvántartott hátralékok behajtása érdekében az év elejétől az év végi zárásig 23.221.411,- Ft behajtása érdekében 249 esetben indítottunk letiltást. Ebben a évben letiltásból 12.728.224,- Ft folyt be, amely évek óta a legkiemelkedőbb eredményességgel zárul. Amióta – 2014. év végén - áttértünk a munkahelyi lekérdezések elektronikus útjára, sokkal gyorsabbá vált a letiltás, mint végrehajtási eszköz. Ugyanakkor abból a szempontból is hasznosnak bizonyult, hogy jelenleg a nehezen megszerezhető munkahelyeket nem kívánják az érintettek elveszíteni és inkább befizetik az adót, semmint a

16

munkahely tiltsa le jövedelmükből. Az év végi zárásig 610 telefoni megkeresést és 55 forgalomból kivonást is kezdeményeztünk, az utóbbi esetben 3.983.306,- Ft hátralék behajtása érdekében. 2015. év elejétől 344 esetben kutattunk a hátralékosok iránt a KEK KH adatokban, és 583 db jogsegélyt kértünk az Egészségbiztosítási Pénztártól munkahelyi adatok lekérdezése érdekében. A házipénztári befizetések zárásakor megállapítottuk, hogy az egész év folyamán 22.338.920,- Ft-ot fizetett be 1016 magánszemély adózó a házipénztárba. Forgalomból kivonás eredményeként 1.845.933,- Ft bevétel képződött, míg a NAV megkeresésinkre ez évben 335.481,- Ft utalásáról tudott intézkedni. Az alábbi táblázat a pénzügyi teljesítéseket részletezi negyedéves bontásban a zárásig az alábbiak szerint: Pénzügyi teljesítésekből 2015.01.01 - 2015.12.31-ig befolyt összegek megoszlása fajtánként BHA Forg. kivonás Letiltásból NAV által Pénztári által Időszak útján befolyt befolyt utalt Inkasszó befizetés utalt összeg összeg összeg összeg 2015. I. 4 194 058 438 609 3 207 884 0 37 952 negyedév 0 2015. II. 2 894 237 529 595 3 105 666 0 54 202 negyedév 0 2015. III. 4 259 059 283 905 2 829 617 0 130 826 negyedév 6 361 2015. IV. 10 991 566 593 824 3 585 057 0 112 501 negyedév 72 222 Összesen (Ft): 22 338 920 1 845 933 12 728 224 0 335 481 78 583

Összesen

7 878 503 6 583 700 7 509 768 15 355 170 37 327 141

A következő táblázatok azt mutatják, hogy mennyi összegre milyen végrehajtási cselekményeket kezdeményeztünk:

17

Forgalomból kivonás kezdeményezése 2015.01.01 – 2015. 12. 31-ig Hátralék mértéke Időszak

Gépjárműadó

Pótlék

2015. I. n. év

857 702

165 524

2015. II. n. év

1 383 527

480 900

2015. III. n.év

279 514

30 925

2015. IV. n. év

Összesen (Ft):

Összesen (Ft)

625 884

159 330

1 023 226 1 864 427 310 439 785 214

3 146 627

836 679

3 983 306

Összesen (db)

21 15 5 14

55

Letiltás kezdeményezése 2015.01.01 - 2015.12.31-ig Hátralék mértéke Időszak 2015. I. n.év

Építményadó

Telekadó

Gépjárműadó

Talajt. díj

Bírság

Pótlék

Illeték

Összesen (Ft)

2015. II. n. év.

1 349 979

388 040

2 896 692

227 610

391 532

2 133 765

2015. III. n. év

195 794

611 894

910 671

1 448 514

506 532

1 043 852

0

2015. IV. n. év

2 888 003

596 143

674 224

161 939

661 484

1 124 551

3 000

4 987 192 7 407 618 4 717 257 6 109 344

Összesen (Ft):

4 591 544

2 178 606

6 196 823

3 322 422

1 851 279

4 949 517

25 200

23 221 411

Részletfizetés Telefonos idézés

KEKKH adat

OEP adatkérés

Felhívás

Letiltás

Inkasszó

157 768

582 529

1 715 236

1 484 359

291 731

647 349

2 200 20 000

Egyéb adatok 2015.01.01 - 2015.12.31-ig Időszak

Pénztári befizetés

2015. I. n.év

367

47

130

69

113

225

81

3

2015. II. n.év.

212

51

150

99

216

131

80

0

2015. III. n. év.

183

51

110

68

100

81

41

7

2015. IV. n.év

254

50

220

108

154

93

47

35

Összesen (db):

1016

199

610

344

583

530

249

45

18

ADÓNEM

ELLENŐRZÉS

Fa., kérelem, fellebbezés, stb. miatt levonható

Építményadó

672 153

10 960 000

75 606 043

461 018

3 902 423

91 601 637

Telekadó

82 693

19 985 481

16 405 013

1 853 908

2 482 981

40 810 076

96 956

634 496

15 551 216

1 329 349

14 215 530

31 827 547

744 238

1 876 404

38 259 489

1 901 099

6 924 290

49 705 520

566 472

0

17 127 382

328 680

1 374 653

19 397 187

Egyéb

0

0

0

660 207

0

660 207

Idegen bevételek

0

0

0

6 281 604

0

6 281 604

Talajterhelési díj

884 042

0

0

495 540

0

1 379 582

Illeték

0

0

0

0

0

0

3 046 554

33 456 381

162 949 143

13 311 405

28 899 877

241 663 360

Gépjárműadó Pótlék Bírság

Összesen

F.A.

BÍRÓSÁGI VÉGREHAJTÁSRA NAV-nak MÁR ÁTADOTT átadott tételek TÉTELEK

ÖSSZESEN

2. sz. tábla E tábla részletezi a jelenleg nem hajtható 241.663.360,- Ft-os összegű hátralékot, amely 167,2 M Ft-tal kevesebb, mint az előző év ugyanezen időszakában kimutatott hátralék az alábbiak miatt. Ellenőrzési eljárás alatt álló ügyek Ellenőrzés miatt nem hajtható tételek összege 3 M Ft, amely az előző évhez képest 15 M Ft csökkenést mutat. Az éves ellenőrzési statisztika az év elején indított, de még be nem fejezett ellenőrzéseket is tartalmazza. Gépjárműadóban 3 db ellenőrzés indult, amelyből két eset jogerősen be is fejeződött, az összesen előírt 6.580,- Ft adóhiány befizetésre is került. Helyi adó ellenőrzése tárgyában 74 db ellenőrzés indult, ebből 44 fejeződött be a zárásig. Az eljárások során 21.684.074,- Ft adóhiányt, 889.861,- Ft adóbírságot, és 252.168,- Ft késedelmi pótlékot állapítottunk meg, amelyből 18 M Ft bevétel képződött a zárásig. Tavaly talajterhelési díj megállapítása érdekében 11 eljárást indítottunk, amelyből csak egy eljárás fejeződött be jogerősen.

Részletfizetési kérelem Kimutatásunk 2. sz. táblájában jelenleg 33,4 M Ft az a tartozás, amelyet azért nem lehet behajtani, mert megkérték rá a részletfizetés lehetőségét. Az előző negyedév végén készült beszámoló adataihoz képest jelen kimutatás 9,9 M Ft-os növekedést mutat, mivel ezen jogcímen tartjuk nyilván azokat a tartozásokat, amelyek ellen ügyfeleink fellebbezést, bírósági pert indítottak és a jogorvoslati eljárás még nem záródott le jogerősen.

19

Felszámolási eljárás alatt álló cégek tartozásai A felszámolási eljárás alatt álló cégek hátralékai jelenleg 162,9 M Ft-os összeget mutatnak, amely 7,2 M Ft-os növekedést mutat az előző negyedévhez képest. E negyedévben – a fentiekben már említettek szerint – újabb 9 cég felszámolásáról kaptunk információt, akik nagy összegű adóval tartoznak. Sajnos egyre több és több cég kerül felszámolás alá, amely cégek tartozásai évekig növelik hátralékaink összegét, mert mindaddig nem lehet behajthatatlannak nyilvánítani, amíg be nem fejeződött a végrehajtási eljárás. A legújabb rendelkezések értelmében mindaddig nem lehet letörölni a tartozást, amíg a tartozás el nem évül. A fenti összegből 15,5 M Ft a gépjárműadó és 92 M Ft a helyi adó hátralék, amelyet nem lehet behajtani a felszámolás miatt. Bírósági végrehajtónak átadott tételek Az önálló bírósági végrehajtónak átadott hátralékok összege 13,3 M Ft-ra csökkent, mely tétel hamarosan meg fog szűnni. A végrehajtási jog átadása miatt kötött szerződés felbontásra került. A részéről küldött – fizetési kötelezettséget tartalmazó – díjjegyzékek ellen tett észrevételeinket az I. fokú Bíróság elutasította, majd az ellene benyújtott fellebbezéseinket a II. fokú Bíróság is elutasította. A kifogásolt 800 ügy közül már több száz ügy zárult le a II. fokú végzéssel, amely esetekben saját jogon megindítottuk a meglévő hátralék behajtása érdekében a végrehajtási eljárást. Reményeink szerint ez év végével valamennyi ügy lezárul az illetékes Bíróságnál, amely miatt ezt a kimutatást meg fogjuk szüntetni. NAV részére átadott tételek Az önálló bírósági végrehajtói munkát kiváltandó már harmadik éve – 2012. júliusától – adjuk át a behajthatatlannak minősített tartozásokat a NAV részére. Amennyiben az ügyfeleket nem találtuk a megadott címen, - mert értesítései visszajönnek, vagy helyszíni szemle keretében megállapítottuk, hogy külföldön tartózkodik, vagy a cégnyilvántartásban értesítésre alkalmas címet, cégvezetőt, könyvelőt stb. nem találtunk – és az ellenük indított végrehajtási cselekmények egyike sem vezetett eredményre, kénytelenek vagyunk a tartozást a további megtérülés reményében átadni a NAV részére. Hátralékos kimutatásunk szerint 2015. évben 28,8 M Ft az a tartozás, amelynek behajtását a NAV-tól várjuk.

20

Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Bírság Egyéb + Idegen bevételek Talajterhelési díj

Bevétel (MFt)

Tervszámok (MFt)

Terv teljesítés (% )

1286,5

1281,1

100,4

595,2

591,3

100,6

197,9

172,8

114,0

11,2

137,5

7,6

82,8

8,6 5,3 1,5 6,3

3. sz. tábla E tábla a IV. negyedéves, azaz a 2015. december 31-i zárási adatok szerinti bevételeket veti egybe a költségvetési tervszámokkal. A teljesítések %-os aránya építményadóban kimagasló, mivel a 2015. december 31-ig beérkező 1286,5 M Ft-os bevétel az előirányzat 100,4 %-a. A fentiekben részletezettek miatt ellentmondás látszik a tekintetben, hogy az egyik legnagyobb hátralék építményadóban van. Ez egyrészt annak tudható be, hogy nem tervezünk kintlévőségre, hanem csak a bevételre, továbbá bebiztosítjuk az eredményességet az intenzív behajtási időszakkal. Emellett kiszámíthatatlan, hogy az adott évben mennyi részletfizetéssel, fellebbezéssel érintett adótartozás fogja növelni a hátralékok összegét. A telekadóban 100,6 %-os teljesítéssel zártuk az évet, mivel a tervezett 591,3 M Ft-os tervhez képest 595,2 M Ft bevétel képződött. Már a 2015. évi költségvetés elkészítésekor figyelembe vettük a mentes telkek miatt kieső bevételeket, amelyek megállapításához ellenőrzési eljárások lefolytatása vált szükségessé. Az ellenőrzések még nem fejeződtek be, 2016-ban is várhatóak további bevételkiesések. Gépjárműadóban 114 %-os teljesítéssel zártuk az évet, amely bevételi szint is kiváló eredménynek minősül. A bevétel összege viszont drasztikusan csökkent a 2013. január 1-jétől hatályba lépő osztott utalásra vonatkozó törvénymódosítás miatt. A jogszabályi előírásnak megfelelően a gépjárműadó bevételből 60 %-ot utaltunk a központi, míg 40 %-ot a saját költségvetésünk részére. Azzal, hogy a terv teljesült, valójában csak 197,9 M Ft-t bevételünk képződött. A II. féléves adók beérkezése után elkészítettük az erre vonatkozó éves kimutatást, amely szerint a Kincstár központi gépjárműadó számlája javára 294.337.145,- Ft gépjárműadót, míg Költségvetési számlánk javára 197.933.743,- Ft gépjárműadót utaltunk összesen az év folyamán.

21

Zárási adataink szerint 6,3 M Ft talajterhelési díj befizetéséről tudunk számot adni, amely a tervelőirányzathoz képest a 82,8 %-os teljesítésével az elvárásoknak megfelelően alakult. Tavaly ugyanis a vártnál sokkal többen kérték mentesítésüket a talajterhelési díj alól. Helyi rendeletünk értelmében az egyedül élők esetében összeghatár nélkül biztosítjuk a mentességet, ha kizárólag özvegyi, öregségi nyugdíj ellátásban, ill. rehabilitációs vagy időskorúak járadékában részesül. Jelentősnek mondható a bírság és pótlék bevételek 137,5 %-os teljesülése, amely tanúsítja ügyfeleink azon fizetési szándékát, hogy a tőketartozáson túl a járulékokat is rendezik. Igaz ez utóbbi esetben többnyire telefonos megkeresés hatására. A költségvetésben e soron tervezzük, az un. egyéb és idegen bevételeket is, amely arányaiban évről évre csökkenő tendenciát mutat. Ezen jogcímen érkező bevétel az idén még a 2 M Ft-ot sem érte el (1,5 M Ft). A rendőrség ugyanis évről évre egyre kevesebb helyszíni bírságot jelent át behajtásra, ugyanakkor megnőtt a közigazgatási bírságok darabszáma, amely esetben szintén az osztott utalási rend a törvényes eljárás. Az osztott utalási kötelezettség ellenére, ha minimálisan is, de nőtt az e soron kimutatott összes bevétel, amely az év végi zárási adatok szerint 15,4 M Ft volt.

1 Múlt évi hátralék

2 Múlt évi túlfizetés

Adónem 2015. jan. 1. elött 2015. jan. 1. keletkezett előtt keletkezett hátralék túlfizetés

97 784 021 2 084 951 60 006 356 6 198 053 Gépjárműadó 74 628 015 1 141 702 Késedelmi pótlék 77 678 753 581 404 Bírság 24 702 489 219 237 Egyéb bevételek 2 179 367 253 237 Idegen bevételek 18 503 332 25 200 Talaterhelési díj 8 247 652 409 006 Illeték beszedési 428 200 206 615 364 158 185 11 119 405 Épitményadó Telekadó

3 Túlfizetéssel csökkentett múltévi hátralék

4 Tárgy évi hátralék

5 Tárgyévi túlfizetés

3 = 1-2

95 699 070 53 808 303 73 486 313 77 097 349 24 483 252 1 926 130 18 478 132 7 838 646 221 585 353 038 780

45 322 157 5 274 987 29 418 252 14 881 679 22 522 001 4 143 210 10 473 070 90 819 2 630 717 57 908 220 000 27 175 31 343 320 65 176 2 613 904 53 586 20 000 72 524 144 563 421 24 667 064

8 7 Túlfizetéssel, Később 9 később 10 esedékes Értékvesztés esedékes Értékvesztéssel hátralékkal és tétellel csökkentett túlfizetéssel csökkentett hátralék csökkentett 2015. összes 10 = 8-9 december 31-ét tárgyévi hátralék hátralék 7 = 4-5-6 követő 8 = 3+7 6 Később esedékes hátralék

4 228 216 35 818 954 9 369 956 5 166 617 3 398 688 14 980 103 261 191 10 121 060 119 178 2 453 631 0 192 825 0 31 278 144 0 2 560 318 0 -52 524 17 377 229 102 519 128

131 518 024 58 974 920 88 466 416 87 218 409 26 936 883 2 118 955 49 756 276 10 398 964 169 061 455 557 908

102 871 076 69 724 625 72 923 426 79 174 633 26 231 343 1 803 348 0 7 485 728 0 360 214 179

28 646 948 -10 749 705 15 542 990 8 043 776 705 540 315 607 49 756 276 2 913 236 169 061 95 343 729

4. sz. tábla E tábla részletezi az elmúlt és tárgyévi hátralékokat és túlfizetéseket, majd figyelembe veszi a később esedékes hátralékok összegét is. A túlfizetésekkel és később esedékes hátralékokkal csökkentett összes hátralék összege 455.557.908,- Ft, amely megegyezik az 1. sz. táblában már kimutatott hátralék összegével. Az új elszámolási rend szerint az értékvesztéssel csökkentett hátralék 95.343.729,- Ft volt.

22

Adónem

Múlt évi hátralék

2015. jan. 1. előtt keletkezett hátralék /+/

97 784 021 60 006 356 74 628 015 77 678 753 24 702 489 2 179 367 18 503 332 8 247 652 428 200 364 158 185

Épitményadó Telekadó Gépjárműadó Késedelmi pótlék Bírság Egyéb bevételek Idegen bevételek Talajterhelési díj Illeték beszedési Összesen:

Tárgy évi hátralék

/+/

Múlt évi túlfizetés

Tárgy évi túlfizetés

2015. Jan. 1. előtt keletkezett túlfizetés /-/

45 322 157 29 418 252 22 522 001 10 473 070 2 630 717 220 000 31 343 320 2 613 904 20 000 144 563 421

2 084 951 6 198 053 1 141 702 581 404 219 237 253 237 25 200 409 006 206 615 11 119 405

/-/

5 274 987 14 881 679 4 143 210 90 819 57 908 27 175 65 176 53 586 72 524 24 667 064

Később esedékes hátralék

Túlfizetéssel, később esedékes tétellel csökkentett összes hátralék

/-/

/=/

4 228 216 9 369 956 3 398 688 261 191 119 178 0 0 0 0 17 377 229

131 518 024 58 974 920 88 466 416 87 218 409 26 936 883 2 118 955 49 756 276 10 398 964 169 061 455 557 908

5. sz. tábla A tábla csakis a túlfizetéssel később esedékes tételekkel csökkentett hátralékokat tartalmazza, értékvesztés elszámolás nélkül. Az itt kimutatott összes hátralék, megegyezik az 1. és 4. sz. táblában már kimutatott 455,5 M Ft-os hátralék összegével. Évszám

Darabszám

Építményadó

Telekadó

Gépjárműadó

Pótlék

cég magán cég magán cég magán cég magán cég 2003 3 18 0 64 617 0 356 480 58 600 113 535 14 504 2004 7 12 2 237 800 3 400 84 796 778 065 328 570 23 600 1 729 034 2005 9 5 0 0 0 0 3 949 119 88 900 3 028 986 2006 18 1 3 347 570 0 634 080 0 1 143 354 27 400 6 278 842 2007 17 5 391 897 10 550 0 0 1 681 695 63 800 1 412 561 2008 6 4 50 150 24 240 0 0 1 932 757 8 400 859 219 2009 3 0 0 0 0 0 73 500 0 127 795 2010 1 19 436 808 0 0 0 0 373 562 734 397 2011 3 9 0 37 800 0 492 620 33 460 83 034 28 593 2012 6 157 0 111 103 0 110 240 275 529 3 116 531 314 142 2013 29 95 0 3 400 0 162 440 1 160 624 1 537 792 949 760 2014 70 244 0 156 182 403 161 44 800 2 459 433 1 474 952 2 915 528 2015 53 90 0 438 898 860 334 0 3 620 057 1 410 979 4 130 843 Összesen: 225 659 6 464 225 850 190 1 982 371 1 944 645 16 716 698 8 322 485 22 524 204

magán 159 005 18 971 65 309 20 933 59 640 18 015 0 421 244 492 370 3 756 318 1 751 933 3 043 298 2 300 122 12 107 158

Talajterhelési Bírság díj cég magán cég magán 0 0 1 680 2 670 0 0 206 300 5 000 0 0 205 800 5 000 0 0 190 520 5 000 0 0 191 238 0 0 0 377 150 7 316 0 0 21 000 0 0 0 375 718 23 500 0 0 0 19 642 28 202 0 243 644 0 8 784 120 697 71 250 0 26 450 0 125 993 0 250 149 0 208 676 0 313 585 1 690 103 717 691

Összesen

771 091 5 415 536 7 343 114 11 647 699 3 811 381 3 277 247 222 295 2 365 229 1 187 519 7 955 709 5 766 680 10 649 797 13 220 058 73 633 355

6. sz. tábla A behajthatatlanság miatt törölt hátralékok tételszámait jelentősen befolyásolja, hogy a törvényi előírások alapján a behajthatatlannak minősülő tételeket csak akkor lehet törölni, ha azok elévültek. Év elejétől több esetben voltuk kénytelenek a törlésről intézkedni - 53 cégnél és 90 magánszemélynél - összesen 13.220.058,- Ft összegben. /Ténylegesen törölt adat./

23

Évszám

2009

cég Építményadó magán cég Telekadó magán cég Gépjárműadó magán cég Pótlék magán cég Bírság magán Talajterhelési díj cég magán Összesen Évszám Darabszám

0 0 0 0 9380099 118530 3273515 66629 120697 0 0 0 12959470 2009

cég magán

Összesen

2010 2011 2012 2013 1298143 346675 780093 360701 181270 0 0 0 210438 654348 24754 0 716960 118830 0 0 1510339 6943033 9681401 9108071 402850 258895 20920 25359 3188068 3065831 4536925 2602837 401011 156103 265414 678 453426 139950 6600 0 16112 59415 168203 0 0 0 38880 0 2324 16020 336406 0 8380941 11759100 15859596 12097646 2010

39 8 47

2011 40 16 56

2012 35 11 46

2013 33 3 36

12 4 16

2014 195480 0 0 0 3252654 45811 1237632 8883 0 0 0 0 4740460

2015 228360 0 0 0 1488238 0 642668 0 16600 0 0 0 2377881

Összesen 3209452 181270 889540 835790 41363835 872365 18547476 898718 737273 243730 38880 354750 68173079

2014 11 3 14

2015 14 0 14

Összesen 184 45 229

6/a tábla A fentiekben részletezett jogszabályi rendelkezés miatt külön táblázatban mutatjuk ki a behajthatatlan, de a hátralékok összegét nem csökkentő tételeket, amelyeket azért nem lehet törölni, mivel még nem évültek el. 2015. év IV. negyedév végéig – 2009. január l-jétől indulóan - összesen 68.173.079,- Ft összegű behajthatatlan tételt tartunk nyilván. Ebből kizárólag a 2015. évben 2.377.881,- Ft behajthatatlannak minősülő hátralékot találtunk. /Törlésre kijelölt adat 14 cég hátralékát érintette./

V/2

Közvetett támogatások

ÉPÍTMÉNYADÓ A 2015. évi zárási adatok szerint 1.068.561,- Ft építményadó alóli mentességet biztosított a helyi rendelet az adózók részére. Azaz a helyi rendeletben több jogcím alatt megfogalmazott építményadó alóli mentességek miatt – amelyről a költségvetés tervezésekor már beszámoltam – több mint 1 M Ft –ot nem kellett megfizetni adózóinknak. A közvetett támogatások összegébe tartozik továbbá a 2015. évben méltányossági adóelengedésben részesülők adóösszege is. Építményadó megfizetésére kötelezettek közül 13 adóalany nyújtott be méltányossági kérelmet tavaly, összesen 2.129.576,- Ft törlése érdekében. A kérelmeknek részben helyt adva, - figyelembe véve a kérelmező és a vele egy háztartásban élők vagyoni és szociális helyzetét – ténylegesen 1.129.851,- Ft törlése érdekében intézkedtünk. E két adat együttes összege 2.198 E Ft, amely építményadóban a közvetett támogatások összegét jelentette 2015. évben.

24

TELEKADÓ A zárási adatok szerint 2015. évben 237.493,- Ft telekadó alóli mentesítést biztosított adózóinknak a helyi rendelet, amelynek okairól a költségvetés tervezésekor már részletesen tájékoztattam T. Képviselő-testületet. Figyelembe kell továbbá venni, hogy 2015. évben 16 adóalany nyújtott be kérelmet 7.552.203,- Ft telekadó elengedése érdekében. Az adózók vagyoni és szociális helyzetének felmérése után egyenkénti döntés született, amely során hol 50%-ban, hol ennél magasabb 6080 %-os mértékben töröltük a telekadó fizetési kötelezettséget. Összesen 6.638.799,- Ft telekadó került törlésre a kérelmekben megfogalmazott 7,5 M Ft helyett. A helyi rendeleti mentesség és a méltányosság jogcímén törölt adóforintok együttes összege telekadóban 6.876 E Ft összegű közvetett támogatást jelentett a 2015. évben. GÉPJÁRMŰADÓ A gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény 5. és 8. §-aiban felsorolt mentességek és kedvezmények miatt 2015. évben 5.758.398,- Ft volt a közvetett támogatás összege, amelyet kizárólag törvényi rendelkezés alapoz meg, helyi rendeleti döntési szint ezen adónemben nincs. További adóelengedést eredményeztek azon méltányossági kérelmek, amelyet 7 kérelmező terjesztett elő, összesen 113.900,- Ft gépjárműadó törlése érdekében 2015. évben. A jövedelmi helyzet függvényében 50-100 %-os mértékű adóelengedésről intézkedünk, amely csupán 64.369,- Ft gépjárműadó elengedést eredményezett. Gépjárműadóban nagyon alacsony összegű a jegyzői hatáskörben lehetséges adóelengedés, de a két összeg együttesen már 5.822 E Ft –ot jelentett 2015. évben közvetett támogatás jogcímen.

VI. Az önkormányzat ingatlankezelése, vagyongazdálkodása VI/1 Ingatlankezelés Az önkormányzati tulajdonú és a vegyes tulajdonú ingatlanok kezelését, közös képviseletét, valamint az önkormányzati lakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérbeadásával kapcsolatos ügyeket a Vagyonkezelési Osztály látja el. Pénzügyi feladataikat a Polgármesteri Hivatalban bevezetett gazdasági és gazdálkodási programmal, a CT-EcoStat programmal látja el aképpen, hogy az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal nyilvántartását szétválasztva kezeli, a számlázást és a nyilvántartásokat ennek megfelelően vezeti. 2015. december 31-én az összes kezelt ingatlan száma: 207 db, ebből  a Polgármesteri Hivatal kezelésében lévő magántulajdonú lakások száma: 125 db,  magántulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 14 db,  önkormányzati lakás 50 db (ebből üres: 8 db)  önkormányzati nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 18 db (ebből üres: 3 db) 2015. évben összesen 5 db önkormányzati lakás értékesítésére került sor. Ebből árverés útján 2 db lakást értékesítettünk, 3 db megüresedett lakást pedig árverésen kívül értékesítettünk. Az üres lakások száma a 2014. év záró állományához képest csökkent. 25

Az önkormányzati lakások esetében a hátralékos bérlők száma 27 fő, az összes lakbér és közüzemi díj hátralékuk 7.321.143 Ft. Peresítés alatt 4 fő hátraléka áll, 3.156.141 Ft összegben. A 33 hátralékos bérlőből 10 bérlő 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. 3 esetben a bérlő elhunyt, a nyilvántartott hátralékuk: 106.964 Ft, 10 esetben a korábbi bérlő már nem lakik a bérleményben, a hátralékuk összesen: 4.971.879 Ft, mely a teljes kintlévőség 69%-a! Önkormányzati tulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 18 db, ebből  egyéb helyiség 7 db (funkciói: újtelepi körzeti orvosi rendelők (3db), újtelepi fogorvosi rendelő, polgármesteri hivatal újtelepi ügyfélszolgálati irodája, polgári védelmi iroda, újtelepi fiókposta),  üres nem lakás céljára szolgáló helyiség: 3 db 2015. évben 2 db nem lakás céljára szolgáló helyiséget (Grassalkovich út 243. fszt. 6. sz. és Templom u. 40. fszt. 6. sz.) értékesítettünk nyilvános árverésen, mely 6.600.000 Ft árbevételt eredményezett. A nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti- és közüzemi díj hátraléka 7 cég esetében 7.422.463 Ft. Ebből 3 bérlő hátraléka peresítés alatt áll, 6.311.086 Ft összeggel, és mindhármuk bérleti jogviszonya megszűnt. 1 helyiség esetében a 4.251.486 Ft hátralék behajthatatlan a bérlő halála miatt. – 1 bérlő 15 havi hátralékkal rendelkezik (végelszámolás alatt áll), 2014. május 30. napjával - felmondta bérleti jogviszonyát, a hátralék behajtására intézkedéseket teszünk. A magántulajdonosok közös költség hátralékának összege 5 fő esetében 1.807.843 Ft. A tulajdonosok hátralékának peresítésre történő átadása, valamint a közüzemi mérőórák átírása folyamatosan történik. A lakásvételárat törlesztők esetében 21 fő hátraléka összesen 1.885.658 Ft. 16 fő hátraléka haladja meg a 3 havi részletet, 5 tulajdonos 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. A hátralék megfizetésére felszólító leveleket küldtünk a tulajdonosoknak. A legnagyobb hátralékkal (1.060.360 Ft) rendelkező adós meghatalmazottja (Diótörés Alapítvány) kérelmet nyújtott be a hátralék részletekben történő megfizetésére.

26

VI/2 Vagyongazdálkodás Az önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadásával összefüggő feladatokat a Vagyonkezelési Osztály látja el. A bérbeadás fajtái: mezőgazdasági haszonbérlet, rekreációs célú használati szerződés, bérleti szerződés (belterületi beépítetlen területre vonatkozó szerződések, melyek mezőgazdasági művelés alól „kivettnek” minősülnek), vállalkozási célú bérbeadás, önkormányzati tulajdonú telkek felépítménnyel történő bérbeadása.

27

A Képviselő-testület 229/2014. (IV. 15.) Ök. számú határozata alapján, 2014. október 1-től, az ingatlan-nyilvántartási megnevezés figyelembe vétele mellett, a mező,- és erdőgazdasági célú ingatlanok 2019. december 31. napjáig tartó hatállyal kerülnek hasznosításra. A földek hasznosítása vonatkozásában irányadó jogszabály a mező-és erdőgazdasági földek forgalmáról szóló 2013. évi CXXII. törvény (Fftv.). A földek hasznosítása (bérbeadása) vagy haszonbérleti szerződéssel, vagy – az Fftv. 2015. január 1.-től hatályos módosításával – rekreációs célú földhasználati szerződéssel történik. A hivatkozott jogszabály alapján a föld használati jogát - a rekreációs célú földhasználati szerződés kivételével - földműves és mezőgazdasági termelőszervezet szerezheti meg. 2015. december 31-ig az ingatlanok (telkek) bérbeadásának hátraléka 146 bérlő esetében 7.669.544 Ft. 9 bérlő ellen folyik peres eljárás, a többi hátralékos peresítése folyamatosan történik. További 13 bérlővel szemben végrehajtási eljárás van folyamatban. A vállalkozási bérleti szerződések hátraléka 3 fő/cég esetében 7.126.774 Ft. 1 fő/cég esetében peres eljárás van folyamatban, hátraléka összesen 4.541.150 Ft, míg 1 fő/cég hátraléka, 2.558.874 Ft végrehajtás alatt áll. Az Apostolhegyen 7 ingatlan szabályozása folyamatban van. A szükséges vázrajzok elkészültek, a tulajdonosok részére vételi ajánlatot tettünk, melyek részben elfogadásra kerültek, adásvételi szerződés megkötésére összesen 3 esetben került sor, 4 esetben kisajátítási eljárás indult (+ 1 részleges kisajátítás). 1 esetben a Gazdasági és Közbeszerzési Bizottság jóváhagyta a tulajdonos által kért magasabb kártalanítási összeget. Orbánhegyen két ütemben zajlik az utcanyitás. I. ütemben 24 ingatlan került eljárás alá, melyből 7 esetben lett kisajátítás. II. ütemben 25 ingatlan került eljárás alá, melyből 4 ingatlannál kisajátítás, 23 ingatlannál az eljárás - különböző szakaszokban - folyamatban van. A részletre megvásárolt ingatlanok adás-vételéből, továbbá a folyamatban lévő kisajátítási eljárásokból származó hátralék összege 12.633.840 Ft. 3 adóssal szemben végrehajtási eljárás van folyamatban, hátralékuk összesen - a végrehajtási költségeket is figyelembe véve 7.967.696 Ft. VI/3 Önkormányzati üdülők üzemeltetése Az Önkormányzat tulajdonában álló balatonszéplaki és visegrádi üdülő 2011. május 1-jétől kereskedelmi szálláshelyként működik. A balatonszéplaki üdülő 23 férőhelyes, május 1-jétől szeptember 30-ig, a visegrádi üdülő 15 férőhelyes és április 1-jétől október 31-ig üzemel. 2015. évben a visegrádi üdülő üzemeltetéséből bruttó 1.020.400 Ft (266 fő, 566 vendégéjszaka) bevétel keletkezett, mely 301.200 Ft-tal (41,9 %-kal) haladta meg a 2014. évi bevételt.

28

Az üdülési szezont megelőzően új eszközök, felszerelések beszerzésére került sor. Selejtezésre kerültek a több éve használt paplanok, párnák, ágyneműk, továbbá elhasználódott konyhai eszközök. Sor került a főépületben található kazán cseréjére, az üdülő biztonsági rendszerének korszerűsítésére, továbbá az üdülő támfalának tisztítására. A Visegrádi üdülő iránt jellemzően a „hétvégi, ill. hosszú hétvégi” időszakokban mutatkozott igény. A balatonszéplaki üdülő üzemeltetéséből 2015. évben bruttó 1.575.200 Ft (279 fő, 961 vendégéjszaka) bevétel keletkezett, mely a 2014. évhez képest 43.600 Ft-tal (2,7 %-kal) csökkent. Az üdülő forgalmának csökkenése főként a szezon kezdeti kedvezőtlen időjárásnak volt köszönhető. A vendégek igényeinek minél magasabb szintű kiszolgálása érdekében a balatonszéplaki üdülőben is történtek beruházások. Az elhasználódott ágyneműk (paplan, párna, ágynemű huzat) cseréje vált szükségessé. További kis értékű tárgyi eszközök, mint pl.: hűtőszekrény, gáztűzhely, porszívó, vasaló, műanyag székek és asztalok, napozóágyak, stb. beszerzésére, cseréjére került sor. Az üdülő épületének vonatkozásában szükségessé vált az épület bitumenes hullámlemez fedésének cseréje, külső homlokzatának tisztítása, festése, mely munkálatok a szezon megkezdése előtt elkészültek. Főszezonban (július-augusztus hónapban) a Balatonszéplaki üdülő 100%-os kihasználtsággal működött.

29