AGRITERRA FINANCIEEL VERSLAG 2014

AGRITERRA FINANCIEEL VERSLAG 2014

Financieel verslag 2014 Stichting Agriterra, Arnhem

INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG ...................................................................................................................................................................... 5 Bestuursverslag ................................................................................................................................................................... 6 Toekomstparagraaf ............................................................................................................................................................ 13 Begroting 2015 .................................................................................................................................................................. 14 Financiële analyse ............................................................................................................................................................. 15 JAARREKENING 2014.......................................................................................................................................................... 17 Grondslagen voor de financiële verslaggeving .................................................................................................................. 18 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva.................................................................................................... 18 Grondslagen voor staat van baten en lasten ..................................................................................................................... 19 Balans (na resultaatbestemming) ...................................................................................................................................... 20 Staat van baten en lasten .................................................................................................................................................. 22 Kasstroomoverzicht ........................................................................................................................................................... 23 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen ................................................................................................... 33 Toelichting op de staat van baten en lasten....................................................................................................................... 34 WNT-verantwoording 2014 Stichting Agriterra................................................................................................................... 38 Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming ..................................................................................................... 40 OVERIGE GEGEVENS ......................................................................................................................................................... 41 Resultaatbestemming ........................................................................................................................................................ 42 DELIVERABLES ................................................................................................................................................................... 43 CONTROLEVERKLARING ACCOUNTANT.......................................................................................................................... 45

Arnhem, juli 2015


4


JAARVERSLAG

5


Bestuursverslag Algemene informatie Agriterra is een agri-agency, dat wil zeggen een organisatie die door de verenigingen van het platteland en het landbouwbedrijfsleven is opgericht voor internationale samenwerking van boer tot boer. In Nederland zijn dat de gewestelijke Land- en Tuinbouworganisaties verenigd in LTO Nederland, de Nederlandse plattelandsvrouwenorganisaties, de Nationale Coöperatieve Raad voor de landen tuinbouw en het Nederlands Agrarisch Jongeren Kontakt. Agriterra werkt vanuit de overtuiging dat vrouwen en mannen in ontwikkelingslanden zelf de ontwikkeling van hun land zullen dragen en dat sterke organisaties van ondernemers de sleutel zijn. Sterke landbouworganisaties en een florerend landbouwbedrijfsleven dragen bij aan democratische verhoudingen en zorgen voor economische ontwikkeling en een betere inkomensverdeling in ontwikkelingslanden. Daar wonen en werken veel mensen op het platteland. De landbouwsector is er de motor van de economie: ondernemende boeren en tuinders zorgen voor ontwikkeling en daarmee voor armoedebestrijding. Daarom wil Agriterra bereiken dat boerenorganisaties en coöperaties in ontwikkelingslanden sterk genoeg zijn om hun leden te ondersteunen bij het kiezen van een strategische positie in de markt. Zulke organisaties bevorderen het ondernemerschap van hun leden en leggen relaties met overheden en andere nationale en internationale spelers om aantoonbaar voordeel voor hun leden te halen. Wij ondersteunen hen met de inzet en kennis vanuit onze Nederlandse achterban en middelen van de Nederlandse ontwikkelingssamenwerking. Agriterra kiest dus voor de organisaties van boeren en tuinders, met speciale aandacht voor vrouwelijke en jonge ondernemers, die hun leden ondersteunen via het opzetten van bedrijven met een strategische marktpositie, het bevorderen van ondernemerschap en via strategische allianties met derden. Op deze drie hoofdpunten biedt Agriterra advisering en ondersteuning aan de organisaties bij het realiseren van hun plannen. Agriterra heeft haar werkorganisatie zodanig ingericht dat de drie hoofdpunten waarop we resultaten willen halen, belegd zijn bij drie teams. Deze hebben een nauwkeurig omschreven en afgebakende opdracht qua aantallen klanten, deelnemende boeren en gewenste versterking van de organisaties. Een duidelijke focus met betrekking tot organisaties, landen, sectoren en activiteiten is een kernopdracht. Omwille van de complementariteit zoekt Agriterra daarom ook actief de samenwerking met andere agri-agencies in AgriCord en met andersoortige dienstverleners in Agri-ProFocus. In beide gevallen stond Agriterra aan de wieg van deze allianties. Via haar Agripool mobiliseert Agriterra deskundigen uit de landbouworganisaties en het landbouwbedrijfsleven in Nederland voor versterkingsprocessen in ontwikkelingslanden. Elke organisatie heeft ervaringen waarvan anderen gebruik kunnen maken. We ondersteunen die processen door de Agripool-deskundigen in te zetten bij vragen vanuit verenigingen en coöperaties in ontwikkelingslanden; vragen die aansluiten bij de kennis vanuit de dragende landbouworganisaties en het Nederlandse landbouwbedrijfsleven. We leveren verder financiële ondersteuning aan landbouworganisaties zodat zij zelf handen en voeten kunnen geven aan hun plannen. Dit doen we in hechte samenwerking met de Nederlandse overheid en andere belanghebbenden die we met de Nederlandse overheid betrekken bij ons werk. We doen dat bovendien zo efficiënt mogelijk en resultaatgericht.

Samenstelling geledingen Agriterra Agriterra heeft een bestuur op afstand, dat wordt gevormd door de vier sectoren die Agriterra dragen. Dit zijn de LTO-organisaties, de plattelandsvrouwen, verenigd in de Stichting Samenwerkende Vrouwenorganisaties (SSVO), de Nationale Coöperatieve Raad voor landen tuinbouw (NCR) en het Nederlands Agrarisch Jongeren Kontakt (NAJK).

Bestuur De bestuursleden worden op voordracht van de hiervoor genoemde organisaties door het bestuur benoemd voor een zittingsperiode van vier jaar. Er is een mogelijkheid tot herbenoeming, als de desbetreffende dragende organisatie hen daarvoor ook opnieuw voordraagt. De dragende organisatie kan tussentijds het door hen voorgedragen bestuurslid uit zijn functie ontheffen.

6


Het bestuur bestaat uit zeven leden van de bovengenoemde dragende organisaties. Aan het einde van 2014 was de bestuurssamenstelling als volgt:

Voorzitter Secretaris / penningmeester: Bestuursleden

: de heer Albert Jan Maat : vacature : de heer Ruud Galle : de heer Kees Menkhorst : vacature : mevrouw Martina Benschop-Jansen : de heer John Hilhorst

Herbenoeming 2015 ….. 2014 2014 ….. 2014 2016

geleding LTO SVVO NCR NCR LTO SVVO NAJK

Voor beide vacatures is invulling gevonden. De nieuwe bestuursleden treden in het voorjaar van 2015 aan. Het bestuur concentreert zich op twee hoofdtaken: het besturen in de eigenlijke zin van het woord: besluitvorming van strategische en administratieve aard. Zo houdt het bestuur de informatie bij over de allianties, zoals die met Agri-ProFocus, AgriCord. Daarnaast stelt het bestuur de begroting en jaarrekening vast en verleent, indien mogelijk, decharge aan de directeur. Het bestuur stelt ook de tarieven vast die voor de inzet van Agriterra-medewerkers in rekening worden gebracht bij donoren. Het stelt de arbeidsvoorwaarden vast en de aanpassingen daarin om een betere aansluiting bij de CAO-Welzijn te krijgen. Het bestuur beoordeelt het functioneren van de directeur. het houden van algemeen toezicht op de ontwikkeling van de organisatie, met speciale nadruk op het onverkort vasthouden aan de missie (het versterken van landbouworganisaties) vooral in tijden van verandering. In 2014 is het bestuur vijf keer bijeen geweest. Het heeft zich in hoofdzaak toegelegd op het begeleiden en controleren van het complexe reorganisatieproces dat Agriterra heeft opgestart. Onder het motto “Het wordt allemaal anders” en conform de plannen voor de komende jaren onder de naam ‘Farmers’ Common Sense in Business’ is organisatiestructuur herontworpen met bijbehorende nieuwe functies; de oude functies zijn allemaal verdwenen. Een en ander is neergelegd in een reorganisatieplan en een daarop aansluitend sociaal plan, die beide in de zomer van 2014 zijn geformuleerd. Medewerkers die zich niet voelden aangetrokken tot het nieuwe, meer commerciële model konden er voor kiezen om zelf met een ontslagvergoeding te vertrekken; alle anderen moesten solliciteren, en zonder garantie van herplaatsing. Hoewel dit proces zijn beslag pas in het voorjaar van 2015, was het ook in 2014 al erg tijdrovend in intensief, ook voor het bestuur.

Directie Het bestuur heeft de uitvoering in hoge mate gedelegeerd en gemandateerd aan de directeur, dr. C. (Kees) Blokland. Twee stafafdelingen, te weten financiële administratie en ondersteuning & kwaliteit ondersteunen hem in de uitvoering van zijn taken. Van de laatste is hij ook het directe hoofd. De directeur beoordeelt het functioneren van de hoofden van afdelingen en teams. Hij voert de algehele leiding van de organisatie en is speciaal verantwoordelijk voor personeelsbeleid, communicatie, financiële zaken en de strategie. Zijn algemene opdracht is Agriterra leiden tot successen volgens planning, maar in 2014 kwam daar het al eerder genoemde reorganisatietraject bij. Daarnaast heeft de directeur veel werk verzet voor de groei van AgriCord, en is mede als gevolg van zijn inzet de alliantie in november 2014 versterkt met ACODEA uit Spanje en de Andreas Hermes Akademie uit Duitsland.

Adviesraad De adviesraad is de verzamelnaam voor de leden vanuit de dragende organisaties van Agriterra die deelnemen aan de afzonderlijke adviesgroepen van de verschillende teams van Agriterra. De adviesraad is ingesteld door het bestuur van Agriterra. In de adviesraad nemen personen zitting die op het desbetreffende deelterrein van een team deskundig zijn. Zij worden gerekruteerd uit de geledingen van Nederlandse plattelandsledenorganisaties (de gewestelijke LTO-organisaties en LTO-Nederland, de landelijke en regionale Plattelandsvrouwenorganisaties, het NAJK en regionale AJKs, de NCR en de coöperaties. Het aantal leden en de samenstelling van de adviesgroepen varieert en met name af van de adviesbehoefte binnen de teams. Ook deskundigen van buiten de dragende organisaties kunnen in de adviesgroepen opgenomen worden, zij maken echter geen deel uit van de adviesraad.

7


Specifieke adviesfuncties zijn onderscheiden per team en worden daar in detail vastgesteld, maar in grote lijnen gelden de volgende: - Advies over werkmethoden, voortgang activiteiten en hoe de beoogde resultaten gehaald kunnen worden - Rekruteren van deskundigheid voor de klanten in het buitenland - Bevorderen en verbeteren van samenwerking tussen Nederlandse en buitenlandse partijen De benoemingsprocedure is als volgt: - De teammanagers kiezen de adviseurs - De directeur draagt de adviseurs voor aan het bestuur - Het bestuur beslist over de benoeming van nieuwe leden. Adviesgroep Boergenoteerde bedrijven: Corné de Louw Jan Breembroek Jan Drenthen Linda de Bie Nils den Besten

Rabobank Development Flynth FrieslandCampina ZLTO AB Midden Nederland

Adviesgroep Ondernemerschap: Hans Verwegen Ton Duffhues Inge van Schie-Rameyer Wilco Brouwer de Koning Grieta Gootjes-Hoekstra Peter van Arkel Frits Swinkels Willemien Koning-Hoeve

The Greenery ZLTO NAJK (tot 16 mei) NAJK (vanaf 16 mei) Vrouw&Bedrijf LLTB LTO Noord (tot mei 2014) Rabobank Rotterdam (vanaf mei 2014) LTO Noord

Adviesgroep Belangenbehartiging en Innovatie Noud Janssen, LLTB opgevolgd door Jan Veltmans Marieke Hoste Marjon Verkleij Martin Wiersema Peter de Regt

LLTB LTO ZIJ Actief LTO NOORD NAJK

Bezoldiging Agriterra volgt de Code-Wijffels, een leidraad voor de beloning van directeuren van goede doelen. Het loongebouw voor medewerkers van Agriterra, inclusief haar directie, is vastgelegd in een eigen rechtspositieregeling welke is goedgekeurd door het bestuur. De rechtspositieregeling conformeert zich grotendeels aan de CAO-Welzijn. De bestuurs- en adviesraadleden zijn onbezoldigd en de onkostenvergoeding wordt geregeld door de organisatie die hen heeft voorgedragen. In voorkomende onvoorziene gevallen kan Agriterra onkosten vergoeden. Dat is in 2014 niet gebeurd.

A. J. Maat Voorzitter bestuur Stichting Agriterra

8


De bezoldiging van de directeur van Agriterra (1,0 FTE) bestaat uit salaris en een pensioentoezegging, en bedroeg in 2014 € 112.176.

Bezoldiging directeur dr. C. Blokland Fte werkweek van 36 uur Vaste beloning Pensioenpremie (WG deel)

1,00 100.791 11.385

Totaal

112.176

Nevenfuncties De algemeen directeur van Agriterra is in 2008 benoemd tot vice-voorzitter van AgriCord en is lid van AgriCord’s Algemene Vergadering. De senior management adviseur is lid van de Raad van Toezicht van de masteropleiding International Development Studies van de Rijksuniversiteit Utrecht. De senior-communicatieadviseur is lid van het bestuur van de Nederlandse Vereniging van Landbouwjournalisten en ‘Global manager’ van de International Federation of Agricultural Journalists (IFAJ), waar tevens Agriterra’s medewerker communicatie ‘Global assistant’ is. De leden van het bestuur en de adviesraad zijn uiteraard actief in de eigen landbouworganisatie op voordracht waarvan zij in het Agriterra-bestuur of de adviesraad zitten.

Activiteiten in 2014 Algemeen

1

In 2014 was de totale begroting € 19.106.015 (Buitenlandse Zaken /DGIS zou €15.166.840 bijdragen / andere donoren € 3.801.805). Het totaal bedrag dat in 2014 daadwerkelijk is besteed aan doelstellingen is € 14.818.967. De uitgaven van Agriterra betreffen dienstverlening via het werk van medewerkers op kantoor in Arnhem en vijf op locatie, te weten in Kenia, Oeganda, Tanzania, Indonesië en Peru. Daarnaast via werkbezoeken van medewerkers, van Agripoolers (deskundigen die we rekruteren uit de dragende organisaties en coöperatieve bedrijven) en consultants, veelal met een lange verbondenheid met de boerenbeweging in ontwikkelingslanden. Tenslotte financieren we projecten die landbouworganisaties uitvoeren. In 2014 bediende Agriterra op deze wijze klanten, die in totaal 131 projecten hebben uitgevoerd (de projecten die aan onze Belgische zusterorganisatie Trias werden uitbesteed niet meegerekend). Er gingen 224 agripoolers op werkbezoek, waarvan er 101 in het kader van de Zuid – Zuid advisering. In het geval van de Agripoolers (peer-to-peer-deskundigen) is dat ruim meer dan voorzien in de meerjarenplannen zoals die ook bij het DGIS indertijd voor subsidie zijn ingediend. Sinds de reorganisatie gaat het om de resultaten. Dat wil zeggen, in de organisatiestructuur ligt al besloten op welke onderwerpen we resultaten willen boeken. Op investeringen in boergenoteerde bedrijven, op het bevorderen van ondernemerschap via organisatie van onderop en via belangenbehartiging met tastbare resultaten voor boeren. In totaal hebben we daarmee, blijkt bij de optelling van de eindverantwoordingen van klanten, een aanzienlijk groter aantal boeren betrokken dan vorig jaar: ruim 818.000 waarvan ruim 325.000 vrouwen. (zie tabellen 2, 4, 6). AgriCord, de alliantie van agri-agencies, waarmee we internationaal ons werk af stemmen heeft de resultaten gestandaardiseerd en gerubriceerd in zogenaamde ‘deliverables’, ‘zaken die we leveren’, zoals dat populair heet. Onder elke ‘deliverable’ zijn doelstellingen geformuleerd.

Boergenoteerde bedrijven In tabel staan de resultaten die horen bij ‘deliverable 17’ die vooral relevant is voor het team boergenoteerde bedrijven. Tabel 1. Resultaat op ‘deliverable 17’, 2014 Deliverable 17: the farmers' organisation has promoted transparant farmer-led rural enterprises with good potential for sustainability (agricultural inputs, marketing, processing and trading) Aantal overeenkomsten met de private sector Aantal winstgevende plattelandsondernemingen Aantal ondernemingen met een duurzame positie in de waardeketen

1

Plan

Realisatie

72 12 9

59 10 8

Inclusief verwachte rentebaten en non Grants. 9


Voor het team boergenoteerde bedrijven staan andere relevante cijfers in tabel 2. Mobilisatie van vreemd vermogen staat daarbij centraal. Tabel 2: Boergenoteerde Bedrijven 2014 in cijfers Aandachtspunten Aangetrokken vreemd vermogen Aantal klanten Bijdrage Agriterra Aantal bereikte producenten Aantal werkbezoeken Aantal Agripoolers op werkbezoek

Plan

Realisatie

€ 5.500.000 58 € 6.121.811 188.613 (34% vrouw) 218 156

€ 5.679.650 84 € 3.417.872(*) 166.232 (29 % vrouw) 168 58

(*) door de klant verantwoorde kosten

Het aantal klanten van team boergenoteerde bedrijven was aanzienlijk hoger dan de nagestreefde 24 rokende schoorstenen. Het team heeft met een grotere groep voorbereidende activiteiten om aan het eind van de rit in ieder geval 24 bedrijven te hebben met een investering die een nieuwe fase in hun ontwikkeling betekent. In de benadering van het team boergenoteerde bedrijven is de inzet van Agriterra gekanteld en ligt het zwaartepunt in geld uitgedrukt op de adviesdiensten die ongeveer tweederde van de uitgaven uitmaken. Over Agriterra als geheel ligt die verhouding eigenlijk historisch gezien precies omgekeerd en wordt tweederde besteed aan projectovermakingen.

Lokaal ondernemerschap In tabel 3 geven we de resultaten weer op de ´deliverable´ die correspondeert met de werkzaamheden van het team lokaal ondernemerschap. Aan het einde van de vierjarenperiode hebben naar verwachting 40 klanten in totaal 10.000 lokale groepen gevormd of bestaande groepen op een hoger plan gebracht (productieverhoging, toegang tot de markt, coöperatievorming). Tabel 3. Resultaten op deliverable 5’, 2014 Deliverable 5: The farmers' organisation has an active and representative membership, mandated by well-functioning local basic groups with increased membership base.

Plan

Realisatie

Aantal nieuwe of versterkte groepen

8.122

8.362

Aantal klanten dat met groepen werkt

44

38

In tabel 3 zien we het aantal groepen dat versterkt of opgericht is. In 2014 zitten we daarmee op 84% van het oorspronkelijke einddoel (10.000 groepen in vier jaar). Ook voor dit team hebben we een aantal aandachtpunten waarop we aanvullende doelstellingen hebben geformuleerd. De plannen geven aan wat op die punten de opgetelde voornemens van de klanten waren en wat deze hiervan uiteindelijk verantwoord hebben. Tabel 4: Lokaal ondernemerschap 2013 in cijfers Aandachtspunten Plan Aantal nieuwe/versterkte groepen 8.122 Totaal aantal klanten 44 Bijdrage Agriterra € 6.790.043 Aantal bereikte producenten 353.646 (38% vrouw) Training financieel management 2 Aantal missies gerealiseerd 176 Aantal Agripoolers ingezet 88

Realisatie 8.362 40 € 5.909.076* 379.572 (43% vrouw) 3 147 66


Het is duidelijk dat in de benadering van het team lokaal ondernemerschap het financiële zwaartepunt ligt bij projectuitgaven aan de landbouworganisaties in de ontwikkelingslanden die met subsidies van onze kant aan het werk gaan.

10


Belangenbehartiging Hieronder gaan we in op de doelstellingen behorende bij de ‘deliverable’ waar ons team belangenbehartiging en innovatie vooral aan werkt. Tabel 5. Resultaat op ‘deliverable 12’ Deliverable 12: The policy positions of the farmers' organisation have been integrated in national strategy documents Aantal beleidsvoorstellen van landbouworganisaties die hun plek hebben gekregen in documenten van de landelijke overheid

Plan in 2013

Realisatie 2012

32

26

Het einddoel is om per 1-7-2015 (wanneer het nu lopende programma, dat met een half jaar is verlengd, eindigt) 36 trajecten van belangenbehartiging te hebben ondersteund. Als voornaamste doelstelling qua voordelen voor de leden van de landbouworganisaties waar we mee werken hebben we gesteld dat dit minimaal € 35 miljoen aan overheidsprojecten of projecten van multilaterale organisaties moet overleveren die via de gerichte lobby van onze klanten aan hun leden ten goede komen. De voortgang op deze doelstelling is groot en beliep in 2014 enkele tientallen miljoenen Euro’s (alleen al 50 miljoen in de Filippijnen), waarbij wel moet worden aangetekend dat de uitonderhandelde landbouwfondsen niet alléén op het conto van de ondersteuning via de FACT (Farmers’ Advocacy Consultation Tool)-benadering van Agriterra kunnen worden geschreven. Een exact percentage is echter moeilijk te geven. Tabel 6: Belangenbehartiging 2014 in cijfers Aandachtspunten Totaal aantal klanten Bijdrage Agriterra Aantal bereikte producenten Lobbytrajecten Beleidsvoorstellen Trainingen FACT Aantal missies gerealiseerd Aantal Agripoolers ingezet

Plan

Realisatie

29 € 4.257.385 328.776 (32% vrouw) 9 32 21 109 53

30 € 3.516.464 272.172 (40% vrouw) 23 26 16 59 19


In ons programma hebben we andere doelstellingen waarop de voortgang nog niet in alle gevallen bekend is: • 90% van de klanten heeft een adequaat financieel systeem. Volgens de laatste gegevens hebben 100 van de 104 organisaties waar we dit gemeten hebben via een financial health check hun financieel management in zoverre op orde dat ze ‘low’ of ‘medium’ risk lopen. Kijken we naar de zeven organisaties die we twee keer ‘gemeten’ hebben, dan is duidelijk dat goed financieel management te voet komt en te paard gaat twee van die zeven waren erop achteruitgegaan. Met andere woorden, duurzaam financieel beheer. • Ca. 60% van de klanten maakt vordering bij het verbeteren van de positie van de vrouw. De resultaten op het gebied van de participatie van vrouwen aan projecten blijven stabiel op ruim 40%. • We verbeteren de bewustwording in Nederland en dragen bij aan het monitoring en evaluatiesysteem van AgriCord. Op dit laatste is veel voortgang gemaakt. Monitoring en evaluatie elementen die Agriterra in de loop der tijd heeft aangedragen zoals profiling en story harvesting, zijn naast de in AgriCord ontwikkelde deliverables en targets en het algemene specifieke evaluatieonderzoek tot algemeen systeem voor monitoring en evaluatie in Agricord verheven. En het door ons ontwikkelde agro-info.net is tot basisregistratiesysteem van AgriCord verklaard. Aan de bewustwording in Nederland werken we gestaag door. Uit het eind 2014 uitgevoerde zogenaamde ‘draagvlakonderzoek’ (dat elke drie jaar 2 plaatsvindt) blijkt dat de spontane bekendheid van Agriterra onder georganiseerde agrariërs stijgt.

Monitoring We dachten dat de aanpassingen van www.agro-info.net in 2014 zou zijn afgerond, maar dit hebben we onderschat. In 2015 hopen we de belangen van alle stakeholders zodanig op één lijn te hebben gekregen dat we een goed resultaat kunnen laten zien. AgriCord Agriterra neemt op verschillende fronten deel aan AgriCord. Voorzitter Maat en directeur Blokland vormen deel van de algemene vergadering. Blokland is vicevoorzitter van het bestuur. José Levelink neemt deel aan het projectcomité en Jur Schuurman is lid van het comité dat zich buigt over monitoring en evaluatie . 2

Mensen noemen Agriterra op de vraag of ze een organisatie voor agrarische ontwikkelingssamenwerking kennen. 11


Eigen fondsenwerving In het verslagjaar zijn baten ontvangen met een door derden aangewezen specifieke bestedingsmogelijkheid. Voor zover deze in dit verslagjaar nog niet zijn besteed, worden deze nog niet bestede gelden aan de betreffende bestemmingsfondsen toegevoegd. Dit betreft fondsen met een door de donateurs aangewezen bestemming en het verloop hiervan is als volgt: Stand van zaken fondsen Fonds

Stand 01-01-2014

*) Fonds mutatie

Bij: Donaties

Af: Bestedingen

Stand per 31-12-2014

0

0

3250

0

3250

2.093 3 8.010

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.093 3 8.010

FCMN – Niger Tikonna – Benin 11N/0709 – Tanzania KENFAP – Improved banana production – Kenya Aardappeldagen Burundi Louw – 12NYsa-5812 Jordaanse vrouwen Bayongbong Renovation of colony farm Stg ABN AMRO foundation PC 1010 Irigation system for demo pilot Kieni Dairy Zuivelcoöperaties Kenia Boerenorganisaties Ethiopië

15.850 300 1.800

0 0 0

0 0 0

15.850 0 0

0 300 1.800

200 4.979 -35 75 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 800 3.500 5.000 15.000 250.000 250.000

0 3.250 0 400 0 0 12.000 0 0

200 1.729 -35 475 3.500 5.000 3.000 250.000 250.000

Subtotaal

33.275

0

527.550

31.500

527.550

8.170

0

33.267

0

41.437

41.445

0

560.817

31.500

570.762

Strengthen Agricultural Cooperatives, Nepal

UPDBU Vrouwen Krediet – Congo DR Studiefonds – Congo DR ALGA - Kirgizië

Deskundigenfonds Totaal

Zoals uit de staat van baten en lasten blijkt, bedroegen de baten uit eigen fondsenwerving in 2014 een totaal van 560.817 euro. T.b.v. zuivelcoöperaties is een bedrag ad 250.000,- ontvangen met als doel het verstrekken van leningen aan zuivelcoöperaties in Kenia. T.b.v. boerenorganisaties Ethiopië is een bedrag ad 250.000,- ontvangen met als doel het versterken van boerenorganisaties in Ethiopië door het verstrekken van leningen aan boerenorganisaties in Ethiopië. De kosten benodigd voor de werving van de donaties bedroegen 0 euro. De wervingskosten komen namelijk niet ten laste van het uiteindelijk aan de doelstelling (de bestemmingsfondsen) te besteden bedrag. De door Agriterra uit eigen fondsenwerving verkregen middelen gaan voor 100% door naar de (vaak door de donateur gespecificeerde) bestemming. Onze donateurs zijn vaak afdelingen en groepen binnen Nederlandse landbouworganisaties. Het beleid van Agriterra is dat deze donateurs de toezegging krijgen dat de bedragen die zij ter beschikking stellen integraal naar hun zusterorganisatie (indien van toepassing; of anders naar de algemene bestemmingsfondsen) gaan. De gemaakte kosten komen daardoor ten laste van andere inkomstenbronnen (in dit geval ten laste van onze grootse subsidiegever, het DGIS), en dus niet ten laste van de geworven fondsen zelf. Overigens heeft Agriterra een probleem bij het doorsluizen van dit geld, omdat we dit willen inbrengen als financiering van projecten en dus contractueel willen vastleggen. Dat heeft voordelen qua zinvolle besteding, maar deze werkwijze komt de snelheid van besteding niet ten goede. De kosten zijn absoluut en relatief laag omdat Agriterra met name, of alleen maar, werft onder de dragende organisaties: de boeren- en plattelandsorganisaties en coöperaties in Nederland. De lage verhouding kosten versus opbrengsten is een expressie van de maatschappelijke worteling van het werk van Agriterra en van het al eerder genoemde belang van ‘peer-to-peer’-ontwikkelingssamenwerking. 12


Reserves en fondsen Reserves Middels een Bestuursbesluit is vastgelegd dat een eventueel overschot van baten en lasten in beginsel wordt toegevoegd aan de continuïteitsreserve totdat een niveau is bereikt van de loonsom van het verslagjaar. Na toevoeging van het resultaat over 2014 staat de reserve op 85% van de loonsom (bruto salarissen) en 75% van de bruto salarissen inclusief premies pensioenfonds, arbeidsongeschiktheid en sociale lasten in 2014.

Beleggen Agriterra heeft geen structureel beleggingsbeleid ter vergroting van het eigen vermogen. Er is belegd in Rabobank aandelen Type-I (voorheen Rabobank-ledencertificaten) voor een bedrag van 9.268 euro actuele waarde (oorspronkelijk 5.865,- euro). Alle overige beleggingen van (tijdelijk) overtollige middelen, betreffen voornamelijk ter beschikking gestelde gelden van subsidiegevers en donateurs. Deze gelden zijn ondergebracht op spaarrekeningen. De hieruit voortvloeiende rente-inkomsten worden toegevoegd aan de begroting voor de besteding aan de doelstellingen.

Belanghebbenden, personeel en vrijwilligers Agriterra maakt, mede op grond van het ISO-certificaat 9001:2008 en de ‘klanttevredenheid’ die daarin een centraal begrip is, een onderscheid tussen klanten en overige belanghebbenden. De directe klanten zijn de landbouworganisaties in het Zuiden: Agriterra’s adviserings- en financieringsproducten zijn voor hen ontwikkeld en worden op hun verzoek gebruikt. Dat gebruik krijgt meestal vorm in projecten, en in dit verband is transparante communicatie over die projecten een sine qua non. Agriterra heeft gekozen voor vrijwel ongelimiteerd inzicht in de voortgang en inhoud van projecten. De projecten worden, inclusief de voortgang in besluitvorming daarover, (op internet) in het on-line projectbeheerssysteem “agro-info.net” geplaatst (zie www.agro-info.net). Op de zelfde wijze geldt deze transparantie ook voor andere belanghebbenden, zoals de Nederlandse georganiseerde landbouw en de instellingen waarvan Agriterra subsidie ontvangt. Ook zij kunnen via agro-info.net en andere documenten zoals het eerder genoemde Activiteitenverslag, onverkort kennisnemen van behaalde en uitgebleven resultaten van het Agriterra-werk. Het personeelsbestand van Agriterra bestond per jaar ultimo 2014 uit 38,4 fte. Per jaar ultimo 2013 had Agriterra in 37.0 fte in dienst. Agriterra deed in 2014 een beroep op 37 vrijwilligers (meestal actief voor de nieuwsdienst op agro-info.net in vier talen).

Toekomstparagraaf De begroting 2015 is deels onderdeel van de subsidieaanvraag 2011-2014 zoals die bij het DGIS is ingediend en begin mei 2011 van een goedkeurende paraaf is voorzien van de staatssecretaris. De subsidie periode van het lopende programma is verlengd tot 1 januari 2016. Naast de gevraagde bijdrage van DGIS ter grootte van 10.1 miljoen, zoekt Agriterra zelfstandig en in AgriCord verband naar aanvullende middelen, te werven voor het programma Boeren tegen Armoede.

13


Begroting 2015 Bedragen in euro’s

Begroot 2015

Realisatie 2014

Begroot 2014

50.000 1.845.0171 10.097.652 68.000 4.000 12.075.669

560.817 1.617.076 13.153.028 23.154 7.511 15.361.586

50.000 3.801.805 15.166.840 80.000 7.370 19.106.015

12.021.669 0 50.000 12.071.669

14.787.467 0 31.500 14.818.967

19.028.645 0 50.000 19.078.645

0 0 0 0 0

0 0 0 2.298 2.298

0 0 0 1.000 1.000

Beheer en administratie Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten Algemene kosten Activiteiten kosten Doorbelast aan doelstellingen Totaal beheer en administratie

4.349.151 247.500 52.500 226.300 10.500 -4.149.277 736.674

3.426.543 261.302 48.329 631.559 4.375 -4.290.119 81.989

3.383.400 239.200 48.200 422.300 17.100 -4.296.955 -186.755

Totaal lasten

12.808.343

14.903.254

18.892.890

-732.674

458.332

213.125

47,8

38,4

48,3

BATEN Baten uit eigen fondsenwerving en acties derden Subsidies van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Overige baten Totaal baten

LASTEN Besteed aan doelstellingen Programma Framers Fighting Proverty EU, IOB en PSO Programma’s bestemmingsfonden Totaal besteed aan doelstellingen Weving baten Kosten eigen fondswerving Kosten acties van derden Kosten verkrijging van subsidies en overheden Kosten van beleggingen Totaal werving van baten

Resultaat (+ = overschot) Personeelsbestand in Fte

14


Financiële analyse RESULTAAT

Gerealiseerd resultaat Begroot resultaat Verschil

458.332 213.125 254.793

De belangrijkste verschillen worden hieronder verklaard:

-

BATEN

Baten uit eigen fondsenwerving geeft een positief verschil van 510.817. In 2014 is een schenking ontvangen van 500.000,- waarbij is aangegeven dat deze gelden t.b.v. Zuivelcoöperaties in Kenia en boerenorganisaties in Ethiopië worden aangewend. Subsidies van derden geeft een negatief verschil aan van 2.184.729 240.000 is te verklaren uit de correctie voorgaande jaren waardoor verschuiving plaatsvindt van subsidies derden naar subsidies overheden. Verder zijn in de begroting backdonoren begroot waarvan de besteding sterk achter is gebleven. Zo is In de begroting was 550.000,- opgenomen m.b.t. Agricord-14all waarvoor geen besteding is geweest. Afd-Agricord financiering is in 2014 begroot voor 201.000 maar komt pas beschikbaar in 2015. De begroting Trias 2014-2016 is 190.316 gerealiseerd is echter 73.183. M.b.t. DGD-Agricord is een bedrag ad 385.666 begroot, maar er is 261.080 gerealiseerd. Subsidies van overheden tonen een negatief verschil van 2.013.812. Begroot was een Non-grant ten bedrage van 2.000.000. Deze heeft echter niet plaatsgevonden in 2015. Baten uit beleggingen een negatief verschil van 56.846. Dit wordt veroorzaakt door een lage rente stand en een gemiddeld lagere liquiditeitspositie dan verwacht wegens een scherper voorschot beleid van donoren.

-

LASTEN

Besteed aan doelstellingen: een lagere besteding van 4.259.678. Het kritischer omgaan met uitbestedingen heeft tot lagere projectbestedingen geleid. Beheer en administratie: Hogere lasten 268.744. De belangrijkste posten betreffen: Advieskosten – kosten i.v.m. advies en begeleiding voorgenomen reorganisatie Reiskosten – niet in de begroting opgenomen reiskosten expats Automatisering – meer inzet op automatisering dan begroot Meer vertaalkosten dan begroot Totaal belangrijkste afwijkende posten

180.038 51.609 22.908 11.193 265.748

15


16


JAARREKENING 2014

17


Grondslagen voor de financiële verslaggeving Algemeen Algemene waarderingsgrondslag De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van Richtlijn 650 (Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen) van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

Gebruik van ramingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de leiding van de huishouding in overeenstemming met algemeen aanvaardbare grondslagen voor de financiële verslaggeving bepaalde ramingen en veronderstellingen te doen die mede bepalend zijn voor sommige opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze ramingen afwijken.

Vreemde valuta's Kosten en opbrengsten, alsmede de waardering van activa en passiva in vreemde valuta zijn opgenomen tegen de koersen op transactiedatum. Eventuele koersverschillen, ontstaan tussen het moment van betaling respectievelijk ontvangst van verplichtingen respectievelijk vordering, zijn in het resultaat verwerkt.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Liquide middelen in het kasstroomoverzicht betreffen de vorderingen in rekening-courant dan wel de vorderingen uit hoofde van spaartegoeden bij kredietinstellingen.

Pensioenen Voor alle medewerkers van Agriterra in loondienst is er een pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse Regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder. Dit is het bedrijfstakpensioenfonds PGGM Zorg en Welzijn. Per ultimo boekjaar heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 102% (2013: 109%). De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval een tekort bij PGGM Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering" en heeft alleen de verschuldigde premie tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen.

Afschrijvingen geschieden lineair op basis van de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Geconditioneerde fondsen projecten en geconditioneerde projectverplichtingen De geconditioneerde fondsen projecten (vordering) respectievelijk de geconditioneerde projectverplichtingen (schuld) worden bepaald als het saldo van werkelijk ontvangen projectbijdragen van donoren onder aftrek van de werkelijke projectbestedingen.

Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.

Liquide middelen Bij de liquide middelen wordt onderscheid gemaakt tussen middelen ten behoeve van de interne organisatie en ten behoeve van projecten. De liquide middelen, aangemerkt als ten behoeve van de interne organisatie staat ter vrije beschikking van de stichting. De liquide middelen aangemerkt als ten behoeve van projecten kunnen uitsluitend voor het betreffende project worden aangewend.

18


Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve van stichting Agriterra is bedoeld als dekking voor de risico's op korte en middellange termijn.

Bestemmingsreserve In overeenstemming met richtlijn 650 (richtlijn voor jaarverslaggeving van fondsenwervende instellingen) zijn reserves en fondsen, die een beperkte bestedingsmogelijkheid hebben gekregen, op de balans afgezonderd. Zodra het bestuur de beperking heeft bepaald is er sprake van een bestemmingsreserve; deze maakt onderdeel uit van het vrij besteedbaar vermogen.

Bestemmingsfondsen In overeenstemming met richtlijn 650 (richtlijn voor jaarverslaggeving van fondsenwervende instellingen) zijn reserves en fondsen, die een beperkte bestedingsmogelijkheid hebben gekregen, op de balans afgezonderd. Zodra de beperking door derden is bepaald is dit een deel aangemerkt als "bestemmingsfonds".

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

Grondslagen voor staat van baten en lasten Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Een positief saldo van baten en lasten wordt verantwoord voor zover dit op balansdatum is gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden verwerkt indien en voor zover deze bij het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Baten De baten uit eigen fondsenwerving betreffen de in het boekjaar ontvangen donaties. De baten uit hoofde van subsidies van overheden en baten uit acties van derden zijn verantwoord voor zover de werkelijke kosten voor de betreffende projecten eveneens in het boekjaar zijn verantwoord. Het verschil tussen de baten uit eigen fondsenwerving en de bestedingen ten aanzien van deze bestemmingsfondsen wordt toegevoegd (indien overschot) dan wel onttrokken (indien tekort) aan de in de balans opgenomen beschikbare bestemmingsfondsen ultimo voorgaand boekjaar.

Kosten Bij de kosten in de jaarrekening is onderscheid gemaakt naar kosten die vallen onder de interne organisatie (Beheer en administratie) en kosten die direct toe te rekenen zijn aan projecten (Bestedingen aan doelstellingen).

19


Balans (na resultaatbestemming) ACTIVA

31-12-2014

31-12-2013

€

€

44.385 19.256 31.357 0 94.998

62.605 23.196 37.841 915 124.587

9.268

8.625

59.859 116.954 475.685 652.498

65.635 125.782 1.598.660 1.790.077

4.861.216

2.628.780

5.617.980

4.552.069

VASTE ACTIVA Verbouwingen Kantoorinventaris Computerapparatuur Overige apparatuur Materiële activa Financiële activa

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overlopende activa Geconditioneerde fondsen projecten Kortlopende vorderingen Liquide middelen

Totaal activa

20


PASSIVA

31-12-2014

31-12-2013

€

€

1.743.801 132.294 3.403

1.817.756 132.294 432

529.326 41.437

33.276 8.170

2.450.259

1.991.928

Overige schulden Overlopende passiva Geconditioneerde fondsen projecten

570.019 195.855 2.401.846

402.818 230.177 1.927.147

Totaal kortlopende schulden

3.167.722

2.560.142

5.617.980

4.552.069

RESERVES EN FONDSEN Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Herwaarderingsreserve Fondsen Bestemmingsfondsen Deskundigenfonds Totaal reserves en fondsen

KORTLOPENDE SCHULDEN

Totaal passiva

21


Staat van baten en lasten Realisatie 2014

Begroot 2014

Realisatie 2013

€

€

€

560.817 1.617.076 13.153.028 23.154 7.511 15.361.586

50.000 3.801.805 15.166.840 80.000 7.370 19.106.015

33.460 2.088.862 13.960.708 30.478 37.853 16.151.362

14.787.467 0 31.500 14.818.967

19.028.645 0 50.000 19.078.645

16.072.444 0 79.403 16.151.848

0 0 0 2.298 2.298

0 0 0 1.000 1.000

0 0 0 2.276 2.276

Beheer en administratie Personeelskosten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Activiteiten kosten Doorbelast aan doelstellingen Totaal beheer en administratie

3.426.543 48.329 261.302 631.559 4.375 -4.290.119 81.989

3.383.400 48.400 239.200 422.100 17.100 -4.296.955 -186.755

2.873.215 55.789 180.971 443.274 1.428 -3.636.269 -81.592

Totaal lasten

14.903.254

18.892.890

16.072.532

458.332

213.125

78.829

BATEN Baten uit eigen fondsenwerving en acties van derden Subsidies van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Overige baten Totaal baten

LASTEN Besteed aan doelstellingen Programma Farmers Fighting Poverty EU, IOB en PS Programma’s bestemmingsfondsen Totaal besteed aan doelstellingen Werving baten Kosten eigen fondswerving Kosten acties van derden Kosten verkrijging van subsidies van overheden Kosten van beleggingen Totaal werving van baten

Resultaat ( + = overschot)

22


Kasstroomoverzicht De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren:

2014

2013

€

€

458.332 48.329 -643 506.018

78.928 55.789 0 134.618

5.776 0 8.828 167.201 -34.321 147.484

42.391 0 -26.646 65.609 53.915 135.270

653.502

269.888

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Desinvesteringen afschrijvingen in materiële vaste activa

-18.739 0 0

-65.993 -77.333 77.333

Kasstroom uit investeringsactiviteiten intern

-18.739

-65.993

Mutatie geconditioneerde fondsen projecten Mutatie geconditioneerde projectverplichtingen Afname (+) resp. toename (-) liquide middelen projecten

1.112.975 474.699 -3.070.574

-565.175 1.260.296 -701.519

Kasstroom uit financiering van projecten

-1.482.901

-6.398

-838.139

197.498

918.951 80.812

721.453 918.951

-838.139

197.498

PROJECTEN Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december

1.709.829 4.780.404

1.008.310 1.709.829

Mutatie liquide middelen projecten

3.070.574

701.519

KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN INTERN Cashflow Saldo van baten en lasten Afschrijvingen op materiële vaste activa Waarde mutaties financiële vaste activa Mutatie reserves Verandering in het werkkapitaal intern Mutatie vorderingen Mutatie eliminatieposten Mutatie overlopende activa Mutatie kortlopende schulden Mutatie overlopende passiva Kasstroom uit operationele activiteiten intern

KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN INTERN

KASSTROOM UIT FINANCIERING VAN PROJECTEN

Netto kasstroom intern

INTERN Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie liquide middelen

Mutatie liquide middelen totaal 2.232.435 810.812 Een bedrag ad 1.365.000 bestemd voor de interne bankrekeningen stond per jaar ultimo op de bankrekening voor projecten. Begin 2015 is dit overgeboekt naar de interne bankrekening. Omwille van het inzicht van de donoren in de kasstromen vanuit de projecten is er voor gekozen in het kasstroomoverzicht een splitsing aan te brengen tussen interne kasstroom en kasstromen vanuit projecten.

23


ACTIVA

VASTE ACTIVA -

MATERIELE VASTE ACTIVA

De samenstelling van de boekwaarde per balansdatum is als volgt:

Verbouwingen Kantoorinventaris Computerapparatuur Overige apparatuur

31-12-2014

31-12-2013

€

€

44.385 19.256 31.357 0 94.998

62.605 23.196 37.871 915 124.587

Het verloop van de materiële vaste activa in het boekjaar 2014 is als volgt:

Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

Mutaties in het boekjaar Investeringen: Afschrijvingen: Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

Afschrijvingspercentages

-

Verbouwingen

Kantoorinventaris

Computer apparatuur

Overige apparatuur

Totaal

€

€

€

€

€

279.780 -217.175 62.605

188.105 -164.909 23.196

293.057 -255.186 37.871

55.727 -54.812 915

816.668 -692.081 124.587

0 -18.220 -18.220

2.150 -6.089 -3.939

16.589 -23.104 -6.515

0 -915 -915

18.739 -48.329 -29.589

279.780 -235.395 44.385

190.254 -170.998 19.256

309.646 -278.290 31.357

55.727 -55.727 0

835.408 -740.410 94.998

12.5% t/m 20%

20%

33%

33%

FINANCIËLE VASTE ACTIVA

De samenstelling en het verloop van de financiële vaste activa in 2014 is als volgt: RABO Bank Ledencertificaten Stand per 1 januari Actuele waarde

8.625

Mutaties in het boekjaar Overige waardemutaties Stand per 31 december Actuele waarde

643

9.268

Dit betreft 345 Rabobank aandelen van het type I met een oorspronkelijke verkrijgingsprijs van € 17.

24


VLOTTENDE ACTIVA -

VORDERINGEN 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Studieschuld van personeel Leningen personeel Fietsenplan personeel Voorschotten pensioenpremie Nog te ontvangen rente Visa personeel Vooruitbetaalde bedragen

6.045 5.741 725 36.789 3.794 872 5.892

8.045 5.337 882 32.759 4.957 947 12.709

Totaal

59.859

65.635

31-12-2014

31-12-2013

€

€

34.573 21.953 40.851 0 0 0 17.943 0 1.635

34.187 2.409 44.976 3.563 2.094 3.128 17.176 16.715 1.534

116.954

125.782

-

OVERLOPENDE ACTIVA

Huur Willemsplein 41-42-43 Verzekeringen Verzuim verzekering Reiskosten personeel Lidmaatschappen en literatuur Licentie web survey Overige licentie Fee Meset (Ethiopië) Diversen Totaal

25


-

GECONDITIONERDE PROJECTVORDERINGEN

Donoren

31-12-2014

31-12-2013

€

€

EU – 2: Ontvangen subsidies EU – 2: Gedeclareerde projectkosten

0 0 0

-255.608 397.263 141.655

TRIAS: Ontvangen subsidies TRIAS: Gedeclareerde projectkosten

-1.719.635 1.771.911 52.276

-1.237.949 1.410.459 172.510

IFAD: Ontvangen subsidies IFAD: Gedeclareerde projectkosten

-1.405.581 1.436.658 31.077

0 767.087 767.087

-56.006 84.978 28.972

-41.772 70.744 28.972

0 0 0

-40.000 53.500 13.500

-47.295 72.295 25.000

0 0 0

0 0

19.940 19.940

-164.863 202.289 37.426

0 0 0

FAO: Ontvangen subsidies FAO: Gedeclareerde projectkosten

-35.195 44.048 8.853

0 0 0

Totaal geconditioneerde projectvorderingen donoren

183.605

1.143.664

FUPRO: Ontvangen subsidies FUPRO: Gedeclareerde projectkosten

Formin: Ontvangen subsidies Formin: Gedeclareerde projectkosten

IFAJ: Ontvangen subsidies IFAJ: Gedeclareerde projectkosten

Passage: Gedeclareerde projectkosten

Friesland Campina: Ontvangen subsidies Friesland Campina: Gedeclareerde projectkosten

-

GECONDITIONERDE PROJECTVORDERINGEN PARTNERORGANISATIES

Partnerorganisaties Mutaties PO’s: gedeclareerde projectkosten PO’s: verstrekte voorschotten PO’s voorziening oninbare vorderingen

Mutaties Agri-agencies: gedeclareerde special services Agri-agencies: verstrekte voorschotten Agri-agencies: AKV

Totaal geconditioneerde projectvorderingen partnerorganisaties

31-12-2014

31-12-2013

€

€

0 0 0 0

-22.357.427 22.519.691 -43.644 118.621

0 0 0 0

-188.336 286.648 -5.405 92.907

0

211.528

26


-

OVERIGE PROJECTVORDERINGEN

Partnerorganisaties

31-12-2014

31-12-2013

€

€

0 11.873 0 280.208 292.081

0 9.213 0 234.255 243.468

0

0

Totaal overige projectvorderingen

292.081

243.468

Totaal geconditioneerde projectvorderingen

475.685

1.423.565

Farmers Fighting Proverty programma 2011-2014 - DGIS: Nog te ontvangen subsidies - Nog te ontvangen rente DGIS-financiering - Nog te ontvangen bijdragen van derden Debiteuren m.b.t. projecten Totaal FFP-programma Diversen

In 2014 heeft een interne beoordeling plaatsgevonden van de toedeling van bestedingen/omzet aan de projecten. Dit heeft ertoe geleid dat binnen de geconditioneerde projectvorderingen - en verplichtingen en de gepresenteerde baten van subsidies van derden en DGIS correcties hebben plaatsgevonden. Deze correcties betreffen verschuivingen die betrekking hebben op onjuiste toedeling in voorgaande jaren van bestedingen en omzet aan projecten. Deze verschuivingen hebben per saldo geen invloed op het resultaat.

-

LIQUIDE MIDDELEN 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Intern Kas RABO Bank ING Bank

877 77.093 2.842

548 916.967 1.436

Totaal intern

80.812

918.951

Projecten Kas projecten RABO Bank projecten

0 4.780.404

0 1.709.829

Totaal projecten

4.780.404

1.709.829

Totaal intern en projecten

4.861.216

2.628.780

27


PASSIVA RESERVES EN FONDSEN De samenstelling van de reserves en fondsen per balansdatum is als volgt:

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Continuïteitsreserve (*) Bestemmingsreserve Herwaarderingsreserve

1.743.801 132.294 3.403

1.817.756 132.294 432

Totaal reserves

1.879.496

1.950.481

Bestemmingsfondsen Deskundigenfonds

529.326 41.437

33.276 8.170

Totaal fondsen

320.764

41.447

2.450.259

1.991.928

Totaal reserves en fondsen *)

In verband met het volgen van richtlijn 650 fondsenwervende instellingen is een continuïteitsreserve gevormd. De continuïteitsreserve geeft de stand weer ná toevoeging van (een deel van) het saldo van baten en lasten.

-

CONTINUITEITSRESERVE

Deze reserve vormt gezamenlijk met de bestemmingsreserve het vrij besteedbaar vermogen van de stichting. Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari Mutaties in het boekjaar Resultaatbestemming Stand per 31 december

31-12-2014

31-12-2013

€

€

1.817.756

1.657.157

-73.956

160.599

1.743.801

1.817.756

Door het bestuur is de doelstelling vastgelegd dat de continuïteitsreserve dient aan te groeien met eventuele resultaatoverschotten totdat een niveau is bereikt van de loonsom van het verslagjaar.

- BESTEMMINGSRESERVE Het saldo bestemmingsreserve bestaat uit een reserve uitsluitend met als doel initiatieven te ontplooien welke beogen andere donoren te bewegen te investeren in het programma Boeren tegen armoede ad 105.384. Een tweede reserve is gevormd met als bestemming opleiding personeel om aan de missie van Agriterra te kunnen blijven voldoen 26.910. Het verloop van deze bestemmingsreserve is als volgt:

Stand per 1 januari Mutaties in het boekjaar Toevoeging saldo van baten en lasten Stand per 31 december

31-12-2014

31-12-2013

€

€

132.294

168.119

0

-35.825

132.294

132.294

28


-

HERWAARDERINGSRESERVE

Dit betreft een herwaarderingsreserve voor beleggingen (Rabobank Ledencertificaten type I) en het verloop is als volgt:

31-12-2014

31-12-2013

€

€

432

432

Mutaties in het boekjaar Toevoeging uit hoofde van ongerealiseerd koersresultaat

2.971

0

Stand per 31 december

3.403

432

Stand per 1 januari

BESTEMMINGSFONDSEN -

BESTEMMINGSFONDSEN Stand 01-01-201 4

Fonds mutatie

Bij: Donaties

Strengthen Agricultural Cooperatives, Nepal UPDBU=UPDBI Vrouwen Krediet – Congo DR Studiefonds – Congo DR ALGA – Kirgizië FCMN – Niger proj. 5641 CSA/OCP Tikonna + Mialebouni Benin 11N/0709 – Tanzania KENFAP – Improved banana production – Kenya ZLTO-NCB Steenbergen Aardappeldagen Burundi Donatie Vacatie van Louw roj. 12nysa-5812 Jordaanse vrouwen Bayongbong Renovation of colony farm Olan Stg. ABN AMRO found. PC 1010 Irrigation system for demo pilot Kieni Diary Zuivelcoöperaties Kenia Boerenorganisaties Ethiopië

0 2.093 3 8.010 15.850 300 1.800 200 4.979 -35 75 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3.250

800 3.500 5.000 15.000 250.000 250.000

Totaal

33.275

0

527.550

Ontvangende organisaties en projecten

-

Af: Bestedingen

15.850

3.250 400

12.000

31.500

Stand per 31-12-201 4 3.250 2.093 3 8.010 0 300 1.800 200 1.729 -35 475 3.500 5.000 3.000 250.000 250.000 529.325

DESKUNDIGENFONDS

Dit betreft een door Agriterra opgericht fonds ter ondersteuning van buitenlandse organisaties. De middelen van dit fonds zijn afkomstig van donaties door deskundigen: Ontvangende organisaties en projecten

Stand 01-01-2014

Fonds mutatie

Bij Donaties

Af Bestedingen

Stand 31-12-2014

Deskundigenfonds

8.170

0

33.267

0

41.437

Totaal

8.170

0

33.267

0

41.437

29


-

OVERIGE SCHULDEN 31-12-2014 €

31-12-2013 €

Crediteuren Agriterra Reservering vakantiegeld Reservering vakantierechten Reservering eindejaarsuitkering

323.527 94.318 152.155 19

207.284 86.774 108.760 0

Totaal

570.019

402.818

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Loonheffing Accountantskosten Uitzendkosten Expatriat Reiskosten Netto loon / ONVZ VISA Card personeel Daaromdus remote check Diversen Diversen

145.709 11.985 14.506 182 -699 16.767 0 7.405 0

142.646 14.170 38.663 5.641 5.679 11.643 4.596 130 7.008

Totaal

195.855

230.177

-

OVERLOPENDE PASSIVA

30


-

GECONDITIONERDE PROJECTVERPLICHTINGEN

Donoren

31-12-2014

31-12-2013

€

€

47.851.400 -47.194.170 657.230

34.963.000 -34.164.867 798.133

1.509.768 -1.323.054 186.714

1.469.256 -962.984 506.272

309.955 -297.931 12.024

309.955 -297.931 12.024


1.269.053 -1.269.053 0

384.629 -264.259 120.370


249.364 -249.364 0

0 0 0

SNV: Ontvangen subsidies SNV: Gedeclareerde projectkosten

306.504 -306.504 0

124.875 -124.875 0

101.750 -53.500 48.250

0 0 0

0 0 0

16.809 16.809 0

40.000 -33.457 6.543

0 0 0

0 0 0

96.848 -96.848 0

Bill & Melinda Gates fund: Ontvangen subsidies

158.843 158.843

0 0

Overige: Ontvangen subsidies Overige: Gedeclareerde projectkosten

42.234 -29.734 12.500

12.500 -12.500 0

Nog te betalen facturen projecten

312.216 312.216

179.662 179.662

1.394.320

1.616.460

DGIS: Ontvangen subsidies DGIS: Gedeclareerde projectkosten

Agricord: Ontvangen subsidies Agricord: Gedeclareerde projectkosten

PSO: Ontvangen subsidies PSO: Gedeclareerde projectkosten

Formin: Ontvangen subsidies Formin: Gedeclareerde projectkosten

IFAJ: Ontvangen subsidies IFAJ: Gedeclareerde projectkosten

Passage: Ontvangen subsidies Passage: Gedeclareerde projectkosten

Friesland Campina: Ontvangen subsidies Friesland Campina: Gedeclareerde projectkosten

Totaal geconditioneerde projectverplichtingen donoren

31


-

GECONDITIONEERDE PROJECTSCHULDEN PARTNERORGANISATIES

Partnerorganisaties

31-12-2014

31-12-2013

€

€

28.647.771 -27.867.843 43.644 823.571

0 0 0 0

229.713 -231.053 5.405 4.065

0 0 0 0

0 179.890 179.890

0 298.309 298.309

0

12.379

Totaal geconditioneerde projectschulden partnerorganisaties

1.007.528

310.688

Totaal geconditioneerde projectschulden

2.401.848

1.927.147

Mutaties PO’s: gedeclareerde projectkosten PO’s: verstrekte voorschotten PO’s voorziening oninbare vorderingen

Agri-agencies: gedeclareerde special services Agri-agencies: verstrekte voorschotten Agri-agencies: AKV

AgriCord: AKV AgriCord: verstrekte voorschotten

Gepresenteerd onder geconditioneerde projectfondsen als vooruitbetaalde tranches

Het programma Farmers Fighting Poverty (FFP) loopt van 2011 tot en met juni 2015. Inmiddels heeft DGIS informeel toegezegd het programma te verlengen tot en met 31 december 2015. De wijze van presentatie van ontvangen subsidies, verstrekte voorschotten, gedeclareerde projectkosten en gedeclareerde AKV (algemene kostenvergoeding) geeft steeds per ultimo boekjaar inzicht in de cumulatieve ontwikkelingen van deze posten gedurende de looptijd van dit programma. In 2014 heeft een interne beoordeling plaatsgevonden van de toedeling van bestedingen/omzet aan de projecten. Dit heeft ertoe geleid dat binnen de geconditioneerde projectvorderingen - en verplichtingen en de gepresenteerde baten van subsidies van derden en DGIS correcties hebben plaatsgevonden. Deze correcties betreffen verschuivingen die betrekking hebben op onjuiste toedeling in voorgaande jaren van bestedingen en omzet aan projecten. Deze verschuivingen hebben per saldo geen invloed op het resultaat.

32


Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen GECONDITIONEERDE PROJECTFONDSEN EN –VERPLICHTINGEN Fondsen Door het ministerie van Buitenlandse Zaken (Directoraat-generaal Internationale Samenwerking, afgekort als DGIS, waaronder de themadirectie Duurzame Economische Ontwikkeling ressorteert, afgekort als DDE) is aan Agriterra een subsidiebeschikking afgegeven voor een totaalbedrag van € 50.000.000 voor de jaren 2011 tot en met 2014. De subsidiebeschikking is afgegeven voor het Programma Ondersteuning Producentenorganisaties (POP), door Agriterra internationaal aangeduid als het programma Farmers Fighting Poverty (FFP). De looptijd van het programma is met een halfjaar verlengd tot en met 30 juni 2015.

Verplichtingen In het kader van het programma Farmers Fighting Poverty gaat Agriterra contracten aan in het buitenland met producenten organisaties en agri-agencies ter financiering van hoofdzakelijk lokale projecten. Deze projectcontracten hebben een looptijd variërend van één tot enkele jaren (uiterlijk tot en met juni 2015). Tot en met 31 december 2014 waren binnen voornoemd programma toegezegde subsidiebijdragen aan projectorganisaties aangegaan voor een bedrag van maximaal € 26.291.578. De realisatie van deze verplichtingen is afhankelijk van in hoeverre producentenorganisaties en agri-agencies binnen de contractperiode projectbestedingen realiseren binnen de daarvoor overeengekomen projectdoelstellingen en het financiële kaderdaadwerkelijk gerealiseerd. Tot en met 31-12-2014 waren verplichtingen volledig gerealiseerd.

KREDIETFACILITEIT Agriterra beschikt niet over een kredietfaciliteit.

BANKGARANTIE Er is een bankgarantie afgegeven voor de huur van het pand Willemsplein te Arnhem ad € 6.069,31.

HUUROVEREENKOMST De huurovereenkomst voor het pand Willemsplein 41-42-43 te Arnhem is aangegaan voor een periode van 4 jaar en is per 1 mei 2011 verlengd tot met een periode van 4 jaar. De bij aanvang overeengekomen huur bedraagt op jaarbasis € 96.500 (met jaarlijkse indexatie).

OVERIGE OVEREENKOMSTEN In 2014 is een contract afsloten met PGGM in het kader van begeleiding reorganisatie Agriterra 2014 -2015. Daarmee is een verplichting aangegaan voor een bedrag ad € 15.840,- voor het jaar 2015.

NON GRANT TRIODOSBANK DGIS heeft in 2013 een bedrag va € 2.500.000,- beschikbaar gesteld in het kader van samenwerking tussen Agriterra en de Triodos bank met betrekking tot de vorming van een fonds. Vanuit dit fonds, The Triodos Sustainable Agriculture Fund (TSAF), zullen leningen aan boerenbedrijven worden gegeven in het kader van pre-export financieringsactiviteiten, CAPEX investeringen en renovatie van plantages. Daar het een bijdrage aan het fonds betreft is de storting ad € 2.500.000,-, door Agriterra aan het fonds, in de jaarrekening 2013 verantwoord als besteding aan doelstellingen. Tot het moment dat het fonds aantoonbaar aan de doelstellingen van het FFP programma voldoet is het bedrag in de vorm van een lening aan het fonds verstrekt. Inmiddels heeft het fonds in juni 2015 een bedrag van € 2.500.00,- teruggestort als aflossing op de lening.

33


Toelichting op de staat van baten en lasten BATEN -

BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING

Bestemmingsfonds Agriterra Deskundigenfonds Agriterra

31-12-2014

31-12-2013

€

€

527.550 33.267 560.817

37.141 -3.681 33.460

Een verbijzondering van het bestemmingsfonds ad € 527.550 (2013: € 37.141 volgt hieronder:

FCMN - Niger Graanbanken Niger CSA-OCP Aardappeldagen – Burundi Project 5685 - India UPDPI Vrouwen Kredit - Congo Developing business plan on milk processing Scoping Kenya Jordaanse vrouwen Strengthen Agricultural Cooperatives, Nepal Bayongbong renovation of colony farm Olan Stg. ABN AMRO found. PC 1010 Irrigation system for demo pilot Kieni Dairy Zuivelcoöperaties Kenia Boerenorganisaties Ethiopië

31-12-2014

31-12-2013

€

€

0 0 0 0 800 0 0 0 3.250 3.500 5.000 15.000 250.000 250.000

5.417 9.484 10.000 1.750 7.500 415 2.500 75 0 0 0 0 0 0

Totaal Bestemmingsfonds

560.817 In bovenstaande tabel wordt weergegeven waaraan de ontvangen gelden van donateurs wordt besteed.

-

SUBSIDIES VAN DERDEN

Derden Agricord EU I EU II TRIAS SNV Formin IFAD IFAJ Passage Friesland Campina FAO Fupro Totaal

37.141

31-12-2014

31-12-2013

€

€

-171.444 326.639 -104.568 -45.023 361.452 181.629 0 835.665 55.486 13.517 105.441 44.048 14.234

12.500 712.597 0 0 450.800 124.875 53.500 600.993 16.809 19.940 96.848 0 0

1.617.076

2.088.862

34


-

SUBSIDIES DGIS 31-12-2014

31-12-2013

€

€

DGIS: Farmers Fighting Poverty Programma 2011-2014

13.153.028

13.960.708

Totaal

13.153.028

13.960.708

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Rente projecten Rente intern Dividend intern

17.362 5.260 533

22.879 7.159 440

Totaal

23.154

30.478

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Huurbaten Agri-ProFocus Diversen

6.370 1.141

37.853 0

Totaal

7.511

37.853

-

-

BATEN UIT BELEGGINGEN

OVERIGE BATEN

LASTEN -

BESTEED AAN DOELSTELLINGEN 31-12-2014

31-12-2013

€

€

1.058.919 5.245.353 811.362 6.566.012 1.105.821

879.432 4.188.336 557.416 9.437.905 1.009.355

14.787.467

16.072.444

31.500

79.403

14.818.967

16.151.848

Programma Farmers Fighting Poverty: Financiering via DGIS en AgriCord: • Kosten Agripool • Kosten advisering • Kosten events • Kosten projecten producenten organisaties • Kosten financieringsactiviteiten

Financiering via EU: Totaal FFP-prgramma

Programma’s bestemmingsfondsen Totaal

35


-

PERCENTAGE BESTEED AAN DOELSTELLINGEN 2014

2013

€

€

Totaal baten (excl. overige kosten) Totaal besteed aan doelstellingen Percentage bestedingen ten opzichte van baten

15.356.075 14.818.967 96,5%

16.113.508 16.151.848 100,2%

Totaal lasten Totaal besteed aan doelstellingen Percentage besteed ten opzichte van lasten

14.903.254 14.818.967 99,4%

16.072.532 16.151.848 100,5%

2014

2013

€

€

Bank- en rentekosten

2.298

2.276

Totaal

2.298

2.276

2014

2013

€

€

2.032.540 284.386 315.113 7.563 43.395 1 -19.840 47.540 1.546 4.949 210.661 412.036 55 14.473

2.108.271 219.906 157.305 6.217 15.280 0 -28.729 54.939 2.242 917 13.636 217.425 0 19.308

3.354.416

2.786.717

70.429 1.699

82.623 3.876

3.426.543

2.873.215

38,4 44

37,00 44

WERVING VAN BATEN -

KOSTEN VAN BELEGGINGEN

BEHEER EN ADMINISTRATIE -

PERSONEELSKOSTEN

Bruto salarissen Pensioenpremies Sociale lasten Mutatie reserve vakantiegeld Mutatie reserve vakantiedagen Reservering extra sal. periode Ontvangen uitkeringen UWV/NatNed Ziektekostenverzekering en arbo Medische keuring Bedrijfsfiets, kinderopvang, tevredenheidsonderzoek Uitzendbureau Onkostenvergoeding Overige personeelskosten Diversen Sub-totaal Scholing personeel Werving personeel Totaal Aantal FTE Aantal werkzame personen per jaar ultimo .

36


-

AFSCHRIJVINGSKOSTEN 2014

2013

€

€

Afschrijving verbouwingen Afschrijving kantoorinventaris Afschrijving computerapparatuur Afschrijving overige apparatuur

18.220 6.089 23.104 915

23.377 10.667 19.998 1.746

Totaal

48.329

55.789

2014

2013

€

€

Huurkosten huisvesting Energieverbruik Zakelijke lasten huisvesting Schoonmaakkosten Overige kosten huisvesting

137.778 1.823 3.612 37.285 80.804

135.954 2.330 3.642 29.061 9.984

Totaal

261.302

180.971

2014

2013

€

€

Accountantskosten Automatiseringskosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Porti, verzendkosten etc. Contributies en abonnementen Diverse verzekeringen Overige advieskosten Onderhoud en klein aanschaf Drukwerk Overige algemene kosten Reis- en verblijfkosten Nederland Reis- en verblijfkosten Expats Salarisadministratie Kosten infrastructuur

20.295 154.926 29.194 11.114 5.679 39.534 17.776 143.950 2.102 5.770 70.518 72.912 51.609 6.096 83

27.611 98.310 16.758 12.116 6.808 23.325 10.249 36.249 1.128 6.109 71.108 71.037 50.231 7.897 4.312

Totaal

631.559

443.274

2014

2013

€

€

4.375

1.428

4.375

1.428

-

-

-

HUISVESTINGSKOSTEN

ALGEMENE KOSTEN

ACTIVITEITEN KOSTEN

ISO-certificering Totaal

37


WNT-verantwoording 2014 Stichting Agriterra Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Agriterra van toepassing zijnde regelgeving: He algemene WNT-maximum Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting Agriterra is € 230.474. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van [Raad van Toezicht / Raad van Commissarissen]; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum .

BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN Leidinggevende topfunctionarissen

3

C. Blokland

NVT

NVT

Directeur 1/1 - 31/12 1,0 nee nee

NVT 1/1 - 31/12 1,0 ja/nee ja/nee

NVT 1/1 - 31/12 1,0 ja/nee ja/nee

ja

ja/nee

ja/nee

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

100.791 0 11.385

-

-

Totaal bezoldiging

112.176

[SOM]

[SOM]

230.474 Nvt

230.474 2)

230.474 3)

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband (in fte) 4 Gewezen topfunctionaris? 5 (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

6

Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie

UITKERINGEN WEGENS BEËINDIGING DIENSTVERBAND AAN TOPFUNCTIONARISSEN: NVT

3

Deze tabel is bedoeld voor de topfunctionarissen (en gewezen topfunctionarissen) met executieve taken, d.w.z. de leden van het hoogste uitvoerende orgaan en de daaraan ondergeschikte(n), en degene(n) belast met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon. 4

Van een gewezen topfunctionaris is sprake indien de functionaris in het verleden - maar na 1 januari 2013 - een functie als topfunctionaris heeft bekleed, en bij beëindiging van deze functievervulling bij dezelfde instelling of rechtspersoon een functie als niet-topfunctionaris is gaan vervullen. Gedurende deze periode van functievervulling in de andere functie kwalificeert de functionaris als ‘gewezen topfunctionaris’.

5

Indien ‘ja’: afzonderlijke looncomponenten verplicht vermelden; indien ‘nee’: alleen totaal honorarium (excl. BTW) vermelden bij Totaal bezoldiging (het gaat om een extern ingehuurde functionaris)

6

=

∙ ∙

waarbij: x = voor instelling geldend WNT-bezoldigingsmaximum, a = deeltijdfactor (maximaal 1,0 fte) en b

= functieduur in kalenderdagen

38


OVERIGE RAPPORTAGEVERPLICHTINGEN OP GROND VAN DE WNT: NVT Toezichthoudende topfunctionarissen A.J. Maat

I. Stam

R. Galle

Voorzitter bestuur

Bestuurslid

Bestuurslid

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12


0 -

0 -

0 -

Totaal bezoldiging

0

0

0

17.286 1)

11.524 2)

11.524 3)

M.Benschop-Jansen

J. Hilhorst

K.Coppens

Functie(s)

Bestuurslid

Bestuurslid

Bestuurslid

Duur dienstverband

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12


0 -

0 -

0 -

Totaal bezoldiging

0

0

0

11.524 1)

11.524 2)

11.524 3)

K. Menkhorst

NVT

NVT

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12


0 -

-

-

Totaal bezoldiging

0 11.524 2)

11.524 3)

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband

Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie bedragen x € 1


bedragen x € 1 Functie(s)

Bestuurslid

Duur dienstverband

7


11.524 1)

i

[Deze tabel is bedoeld voor de topfunctionarissen met toezichthoudende taken. NB: aanduidingen verwijderen die niet van toepassing zijn.] ii

= 7,5% of 5% van

iii

= 7,5% of 5% van

7

= 7,5% of 5% van

∙ ∙

∙

waarbij: x = voor instelling geldend WNT-maximum en b = functieduur in kalenderdagen waarbij: x = voor instelling geldend WNT-maximum en b = functieduur in kalenderdagen

waarbij: x = voor instelling geldend WNT-maximum en b = functieduur in kalenderdagen

39


Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming Bestemming

Doelstelling

(A)

Werving baten

(B)

Eigen fondsen werving

(C)

Acties derden

Beheer

Subsidies

Totaal 2014

Begroot 2014

Totaal 2013

Beleggen

Financiering via DGIS en AgriCard Bestedingen Agripool Bestedingen advisering Bestedingen events Bestedingen projecten Bestedingen financieringsactiviteiten Subtotaal

1.058.919 5.245.353 811.362 6.566.012 1.105.821 14.787.467

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

1.058.919 5.245.353 811.362 6.566.012 1.105.821 14.787.467

0 0 0 0 0 0

879.432 4.188.836 556.916 9.437.905 1.009.355 16.072.444

Financiering via Derden Financiering door derden Programma bestemmingsfondsen Totaal

0 0 14.787.467

0 31.500 31.500

0

0 0 14.787.467

19.028.645 50.000 19.078.645

0 79.403 16.151.847

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

2.298 2.298

0 0

2.298 2.298

1.000 1.000

2.276 2.276

Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Activiteitenkosten Intern doorbelast aan: Bestedingen advisering Intern doorbelast aan: Bestedingen projecten Subtotaal

3.426.543 0 0 0 -4.290.119 0 -863.576

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 261.302 679.888 4.375 0 0 945.565

3.426.543 261.302 679.888 4.375 -4.290.119 0 81.989

3.383.400 239.200 470.500 17.100 -4296.955 0 -186.755

2.873.215 180.971 499.063 1.428 -3.636.269 0 -81.592

Totaal

13.923.891

31.500

0

0

0

0

0

945.565

14.903.254

18.892.890

16.072.531

Bank- en rentekosten Subtotaal

Doelstelling (A) Doelstelling (B) Doelstelling (C)

0

Programma “Farmers Fighting Poverty” Programma’s Bestemmingsfondsen en Deskundigenfonds Programma’s voorgaande jaren (afwikkeling) 40


OVERIGE GEGEVENS

41


Resultaatbestemming RESULTAAT 2014 Het saldo van baten en lasten over 2014 vertoont een overschot van € 208.332,- en is als volgt verwerkt: 2014 €

2013 €

Toevoeging resp. onttrekking aan continuïteitsreserve

-73.956

160.599

Toevoeging resp. onttrekking aan bestemmingsreserve Toevoeging resp. onttrekking aan bestemmingsfondsen Toevoeging resp. onttrekking aan deskundigenfonds Toevoeging resp. onttrekking aan herwaarderingsreserve

0 296.050 33.267 2971

35.825 33.012 -12.931 0

Totaal bestemd resultaat

458.332

78.831

1)

Tijdens de eerste bestuursvergadering van Agriterra is besloten dat een eventueel overschot beginsel wordt toegevoegd aan de continuïteitsreserve totdat een niveau is bereikt van de loonsom van het verslagjaar. Indien in het verslagjaar baten zijn ontvangen met een door derden aangewezen specifieke bestedingsmogelijkheid die in het verslagjaar nog niet zijn besteed, worden deze nog niet bestede gelden aan de betreffende bestemmingsfondsen toegevoegd.

2)

Het bestuur heeft bepaald dat de bestemmingsreserve m.b.t. een bedrag ad €105.384 uitsluitend kan worden aangewend door activiteiten die beogen andere donoren te bewegen te investeren in het programma Boeren tegen Armoede. Projecten die in het kader worden geïntegreerd, ten laste van deze bestemmingsreserve, dienen vooraf door het bestuur te worden goedgekeurd. Een bedrag ad €100.000,- wordt in 2011 toegevoegd m.b.t. opleiding en scholing van het personeel om aan de missie van Agriterra te kunnen blijven doen.

3)

In 2014 is een bedrag ad €36.119,- toegevoegd aan de bestemmingsreserve conform het bestuursbesluit d.d. 18 september 2014 m.b.t. de financiering van betrekking met ACODEA. Een bedrag gelijk aan de toevoeging €36.119,- is in 2014 aangewend.

Gebeurtenissen na balansdatum De oorspronkelijke looptijd van het FFP programma was 2011 t/m 2014 en is verlengd tot en met december 2015. In 2014 is besloten tot reorganisatie in 2015. De afronding van deze reorganisatie zal plaatsvinden in het eerste halfjaar 2015. M.b.t. de personele consequenties is na overleg met de PVT een sociaal plan aan het personeel gepresenteerd op 29 september 2014. Op 13 maart 2015 zijn de personele consequenties bekend geworden. Omdat voor deze datum de exacte consequenties en omvang van de reorganisatie nog niet voldoende bekend was is er geen reorganisatievoorziening in 2014 gevormd.

42


DELIVERABLES

Work area 1 – Organizational strength and inclusiveness

-

Deliverable 1 (member participation) The farmers organization plans, implements and monitors policies and operations within a strategy agreed by its membership in a participatory manner.

-

Deliverable 2 (human resources) The farmers organization has adequate and sustainable resources (infrastructure, finance, human resources and others) and manages them appropriately.

-

Deliverable 3 (financial management) The farmers organization operates appropriate financial management systems to provide correct, timely and transparent financial information that guarantees accountability towards its members and donors. The farmer organization management utilizes the financial reports for planning, control and decision-making.

-

Deliverable 4 (governance) The farmers organization is democratically governed and functions with the full participation of its informed members.

-

Deliverable 5 (membership base) The farmers organization has an active and representative membership, mandated by and structurally aligned with well-functioning local basic groups with increased membership base.

-

Deliverable 6 (specific groups) The farmers organization empowers youth, women and specific vulnerable farmers to participate and to exploit their economic and social potential.

Work area 2 – Institutional development

-

Deliverable 7 (networking) The farmers organization has positioned itself strategically in the external environment in its own country and abroad, and is networking with other organization. It has built visibility for increased credibility and influence.

-

Deliverable 8 (formal arrangements) The farmers organization established formal institutional arrangements with relevant private, public and donor institutions with the aim of improving service-delivery to its members.

Work area 3 – Policy elaboration and advocacy

-

Deliverable 9 (participatory policies) The farmers organization has analyzed and decided on its strategic positions regarding policy issues in a participatory way.

-

Deliverable 10 (joint positions) The farmer organization has developed an exchange process with the national, regional and international organizations of family farmers and other actors on issues related to agriculture and food security.

-

Deliverable 11 (policy communications) The farmers organization communicates on its policy positions.

-

Deliverable 12 (policy adoption) The policy position of the farmers’ organization have been integrated in the national strategy documents

43


Work area 4 – Business development

-

Deliverable 13 (access to resources) The farmers organization facilitates fair access to resources (such as land, rural credit and risk management products) for individual members, for local farmer groups or for sub-national or national-level farmer organizations.

-

Deliverable 14 (access to inputs) The farmer organization facilitates or provides sustainable and timely access to adequate, cost-efficient inputs and new techniques for agricultural production and for other rural income-generating activities. This includes knowledge dissemination (extension) and strengthening the management capacities of members and local farmer groups.

-

Delivery 15 (processing and handling) The farmer organization facilitates or provide s integrated services for individual farmers or local farmer groups to achieve a sustainable increase in processing, decreased post-harvest losses and improved product quality.

-

Delivery 16 (marketing) The farmer organization leads collective action to improve product marketing (better conditions including price, timely marketing, more value added and shorter chain) to increase the market power of family farmers and to achieve higher incomes.

-

Deliverable 17 (rural enterprises) The farmer organization promoted transparent farmer-led rural enterprises with the good potential for sustainability (agricultural inputs, marketing, processing and trading)

44


CONTROLEVERKLARING ACCOUNTANT

45


46

AGRITERRA FINANCIEEL VERSLAG 2014

Recommend Documents