Aan het bestuur van de Stichting Recycling VKG Postbus 37063 1030 AB AMSTERDAM
Jaarrekening 2009
Lelystad, 9 september 2010
Geacht bestuur,
Hiermee brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2009 van de Stichting Recycling VKG. De administratie wordt door ondergetekende, verbonden aan het bureau van de SRVKG gevoerd. De directie heeft de inkomsten en uitgaven binnen haar bevoegdheden gecontroleerd en goedgekeurd. De grotere uitgaven, met name de kosten van onderzoek en het secretariaat, zijn in de bestuursvergaderingen besproken en goedgekeurd. Het operationele jaarverslag 2009 is op basis van dezelfde gegevens opgesteld en is als bijlage beschikbaar. Wij vertrouwen dat de accountant een goedkeurende verklaring zal afgeven. Hoogachtend, A. Stigter Directeur Stichting Recycling VKG
INHOUD RAPPORT
Hoofdstuk
Pagina
1. 2.
2 2
Verklaring van de directie Algemeen
Jaarrekening Balans per 31 december 2009 Resultatenrekening over 2009 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2009 Toelichting op de resultatenrekening over 2009 Accountantsverklaring
3 5 6 7 9 13
Bijlagen: operationele jaarrapportage 2009
14
HOOFDSTUK 1. Verklaring van de directie Het bureau van de Stichting Recycling VKG heeft in opdracht van het bestuur van de Stichting de administratie gevoerd en de jaarrekening 2009 opgesteld op basis van het door het bestuur vastgestelde financiële beleid. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Het bestuur heeft aan KPMG Accountants N.V. de opdracht verstrekt om de jaarrekening te controleren op onjuistheden van materieel belang. De balans sluit met een totaaltelling van € 1.621.050,= en de staat van baten en lasten sluit met een positief resultaat van € 2.798,= (2008 met een negatief resultaat van € 1.470,=).
HOOFDSTUK 2. ALGEMEEN 2.1
Naam/vestigingsplaats De stichting draagt de naam Stichting Recycling VKG; Zij is statutair gevestigd te Zoetermeer en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 411 58839.
2.2
Doel De stichting is opgericht op 23 november 1994 en heeft ten doel het bevorderen van logistieke en organisatorische infrastructuur gericht op het in een gesloten systeem op structurele wijze (doen) inzamelen en herverwerken van kunststof bouwelementen, in het bijzonder gevelelementen.
2.3
Overige informatie De stichting is aangemeld bij de Belastingdienst te Rijswijk als ondernemer in de zin van de wet op de omzetbelasting. Het aansluitingsnummer is 8044.59.277.B.01. De jaarrekening is gesteld in hele euro’s.
2.4
Verwijderingsbijdrage Over de branche omzetten vanaf medio 2005 worden geen verwijderingsbijdragen geïncasseerd omdat de Algemeen Verbindend Verklaring niet is verlengd. Hiermee is deze bron van inkomsten vervallen.
2
Stichting Recycling VKG
A. BALANS PER
€
31 december 2009 €
€
31 december 2008 €
VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Debiteuren Omzetbelasting Overlopende activa
0 23.283 8.775
3.500 8.788 19.281
LIQUIDE MIDDELEN
3
32.058
31.569
1.588.992
1.582.189
1.621.050
1.613.578
31 DECEMBER 2009
€
31 december 2009 €
ALGEMENE RESERVE
FONDS VERWIJDERINGSKOSTEN
€
31 december 2008 €
32.365
29.567
1.440.211
1.540.211
SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Crediteuren Overlopende passiva
141.520 6.954
21.685 22.295
4
148.474
43.980
1.621.050
1.613.758
Stichting Recycling VKG
B. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2009
2009 €
Begroting €
2008_______ €
OPBRENGST Omzet
0
0
0
0
0
0
3.661 3.096 59.993
2.500 3.500 36.700
5.212 4.415 58.807
66.750
42.700
68.434
KOSTEN Algemene kosten Reis- en vergaderkosten Overige kosten 1)
Bedrijfsresultaat
-/-
Bij: Financieringsopbrengsten
-/-
66.750
-/-
42.700
44.907
45.000
21.843
2.300
24.641
0
2.798
2.300
-/-
68.434 66.964
-/-
1.470
Overige opbrengsten Bij: Overige opbrengsten Resultaat
0 -/-
1) Meer details over de opbrengsten en kosten staan in de toelichting op de staat van baten en lasten
5
1.470
C. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening wordt opgesteld naar de grondslag van historische kosten. De grondslagen van balanswaardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande boekjaar.
WAARDERINGSGRONDSLAGEN
Algemeen Voor zover niets anders is vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale bedragen.
Vorderingen De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Fonds Verwijderingkosten Dit fonds is gevormd voor bestrijding van de inzamel en recyclekosten van de in de Nederlandse markt geleverde kunststof kozijnen aan het eind van de levensduur. Alle leveranciers in de branche hebben op basis van de door het Ministerie van VROM afgegeven algemeen verbindend verklaring hun bijdragen geleverd tot 14 augustus 2005. De bedrijven die gebruikte kunststof kozijnen verwijderen kunnen een beroep doen op dit fonds indien zij hun medewerking verlenen bij het hoogwaardig hergebruik van de vrijkomende kunststof en andere materialen. De huidige omvang van het fonds in verhouding tot de jaarlijkse te verwachten recyclekosten is voldoende voor de komende jaren. Eind 2009 werd door de Stichting Recycling VKG aan de branche vereniging VKG een uitkering van € 100.000,= ter verbetering van haar inzamelsysteem toegezegd. Dit bedrag werd begin januari 2010 uitgekeerd. GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING
Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen omzet en kosten.
6
D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 €
Debiteuren
0 2009
2008
€
€
Stand per 31 december
0
Voorziening debiteuren
0
Debiteuren
0 €
Omzetbelasting
21.921 -/-
3.500
23.283 2009 €
4e kwartaal 2009 4e kwartaal 2008 Suppletie 2008 Suppletie 2007
€
Overlopende activa
2008 €
23.283 0 0 0
0 2.962 2.771 3.055
23.283
8.788
8.775 2009 €
Rente bank nog te ontvangen Vooruitbetaalde bedragen
7
18.421
2008 €
7.640 1.135
18.118 1.163
8.775
19.281
€
Liquide middelen
1.588.992 2009 €
ABN-AMRO rekening-courant ABN-AMRO termijn-deposito ABN-AMRO ondernemers spaarrekening ABN-AMRO bonus spaarrekening
2008 €
18.735 0 1.162.141 408.116
817 1.548.203 0 33.169
1.588.992
1.582.189
Indien de liquiditeitspositie het toelaat om voor langere termijn middelen weg te zetten om een hoger rendement te behalen komen daarvoor in principe alleen bank deposito’s in aanmerking, hierbij is het risico tot een uiterst minimum beperkt. In 2009 zijn de vrijgevallen deposito rekeningen naar de spaarrekeningen overgeboekt omdat de verwachting is dat er uitkeringen gedaan zullen worden.
Algemene reserve
€
32.365 2009 €
2008 €
Per 1 januari Resultaat
29.567 2.798
Per 31 december
32.365
-/-
31.037 1.470 29.567
Het eigen vermogen van de Stichting heeft ten doel om bij verminderde inkomsten aan de verplichtingen van de SRVKG te kunnen voldoen. €
Fonds verwijderingkosten
1.440.211
Het verloop van het fonds is als volgt. 2009 € Per 1 januari Dotatie
Af: systeemkosten
-/-
Per 31 december
2008 €
1.540.211 0
1.540.211 0
1.540.211 100.000
1.540.211 0
1.440.211
1.540.211
Het bestuur heeft besloten dit jaar geen dotatie te doen. De systeemkosten, bestaande uit de kosten voor fysieke verwerking en depot- en transportkosten gemaakt in het lopende jaar, werden uitgekeerd aan de VKG ter verbetering van het inzamelsysteem
8
€
Overlopende passiva
6.954 2009 €
Accountant Van Ruiten Advies Onderzoek Overige
9
2008 €
3.500 0 3.454
3.750 16.500 2.046
6.954
22.296
D. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2009 €
Omzet
0 2009 €
Geen toegevoegde waarde
€
Algemene kosten
2008 0
€
3.361 2009 €
Publiciteit Contributies/Abonnementen Frankeerkosten Verzekeringen
€
Reis- en vergaderkosten
2008 €
2.516 26 0 1.119
2.220 27 1.877 1.088
3.661
5.212
3.095 2009 €
Vergaderkosten
10
0
2008 €
3.096
4.415
3.096
4.415
€
Overige kosten
59.993 2009 €
Juridische adviseurs 1) Externe controle Werkzaamheden derden 2) Secretariaatsvergoeding Financiële administratie Donaties Bankkosten en kosten onvoorzien
2008 €
8.947 3.500 13.044 30.157 0 4.060 285
12.559 3.750 19.820 20.940 1.738 0 0
59.993
58.807
1) De juridische advieskosten zijn ontstaan doordat het bestuur advisering heeft gevraagd over het mogelijke toekomstige beleid en de gereserveerde vermogens. 2) De werkzaamheden derden betreffen in 2009 onderzoeken van Van Ruiten Advies naar de hoogte van toekomstige recyclingkosten en keten deficit. €
Financieringsopbrengsten
44.907 2009 €
Rente- en kosten bank p.s.
2008 €
44.907 €
Overige opbrengsten
66.946
24.641 2009 €
Vrijval debiteren voorzienigen Overige eenmalige baten
11
2008 €
18 421 6.220
0 0
24.641
0
Aan het bestuur van Stichting Recycling VKG
Accountantsverklaring 2009 Opdracht Wij hebben de in dit rapport op pagina 3 tot en met 11 opgenomen jaarrekening 2009 van Stichting Recycling VKG te Zoetermeer bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de staat van baten en lasten over 2009 met de toelichting gecontroleerd. De jaarrekening is opgemaakt onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.
Werkzaamheden Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig dienen wij onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bestuur van de stichting daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Oordeel Naar ons oordeel is de jaarrekening van Stichting Recycling VKG, in alle van materieel belang zijnde aspecten, opgemaakt in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Den Haag, augustus 2010 KPMG ACCOUNTANTS N.V. L.H. Barg RA
12
Bijlage bij de SRVKG Jaarrekening 2009
Stichting Recycling VKG
Jaarrapportage
2009
Juni 2010
13
1. Inhoud
1. 2. 3. 4. 5.
Inhoud ............................................................................................... 14 Voorwoord ......................................................................................... 15 Inleiding ............................................................................................ 16 Algemeen ........................................................................................... 16 Organisatie ........................................................................................ 16
Stichting...................................................................................................................... 16 Verwijderingsbijdrage ................................................................................................ 17 Onafhankelijkheid ...................................................................................................... 17 Beleid.......................................................................................................................... 17 Financiële situatie ....................................................................................................... 17 6. 7. 8.
Communicatie .................................................................................... 17 Vooruitblik naar 2010 ........................................................................ 17 Personalia .......................................................................................... 18
Voorzitter.................................................................................................................... 18 Bestuursleden ............................................................................................................. 18 Directeur ..................................................................................................................... 18 Vragen over dit operationele jaarverslag.................................................. 18
14
2.
Voorwoord
Voor u ligt de jaarrapportage van de Stichting Recycling VKG over het jaar 2009. Het afgelopen jaar werd, evenals de vorgaande jaren, gekenmerkt door een terughoudend beleid omdat de inkomsten van de Stichting Recycling VKG na beëindiging van de AVV in 2005 alleen uit renteopbrengsten bestonden. Op 15 augustus 2005 verliep de door het Ministerie van VROM wettelijk vastgestelde Algemeen Verbindend verklaring. Het retoursysteem van de Stichting Recycling heeft een bewezen toegevoegde waarde voor de bedrijfstak gehad. De opgebouwde bekendheid van hoogwaardig hergebruik van kunststof kozijnen heeft ertoe geleid dat de groei van het ingezamelde volume heeft doorgezet. Aangezien de brancheorganisatie VKG eind 2006 te kennen had gegeven, dat zij de inzameling via de productielocaties van de VKG leden wilde opzetten, heeft de SRVKG besloten per 1 januari 2007 de inzameling te stoppen. Voortzetting van het SRVKG systeem zou tot overbodige en dus ongewenste concurrentie leiden met het VKG systeem. Rapportage over het ingezamelde volume ligt in handen van de VKG. Het terughoudende activiteiten en uitgave beleid dat in 2005 werd ingezet werd verder voortgezet. Stichting Recycling VKG, Namens het Bestuur van de SRVKG A. Stigter Directeur
15
3.
Inleiding
Vanaf de oprichting in 1994 heeft de Stichting Recycling samen met de industrie een volledig operationeel recyclingsysteem voor oude kunststof ramen, deuren en kozijnen opgezet en in stand gehouden. Vanaf augustus 1997 tot augustus 2005 was de wettelijke afdracht van de verwijderingsbijdrage door het ministerie van VROM algemeen verbindend verklaard. De doelstelling van de Stichting is om alle in Nederland uitgebouwde kunststof kozijnen op een hoogwaardige manier te laten recyclen. Dit betekent dat de door recycling vrijgekomen materialen zoals PVC, staal, aluminium en rubber in de industrie worden gebruikt voor de productie van kunststof kozijnen en andere hoogwaardige bouwmaterialen. Het logistieke proces van inzameling, depothouding, transport en verwerking, werd tot eind 2006 door het bureau van de Stichting Recycling gecoördineerd. Met ingang van 2007 heeft de brancheorganisatie VKG de inzameling overgenomen en gecombineerd met de afvoer van productieafval.
4.
Algemeen
In een aantal gemeenten werd het recyclingsysteem opgenomen in de sloopbestekken van projecten waaruit kunststof kozijnen vrijkomen. Daarnaast namen steeds meer woningbouwcorporaties onze informatie over op in hun huisbestek. In de basis editie van het Nationaal Pakket Duurzaam Bouwen is de recycling van PVC-bouwproducten, mede door inspanning van ons bureau opgenomen. Doordat de Stichting Recycling VKG een volledige dekking voor de retourkomende kozijnen aanbood, gaf de Stichting MRPI voor kunststof kozijnen een verklaring af waarin de duurzaamheid en het hergebruik hoog scoren ten opzichte van traditionele materialen. Deze MRPI (Milieu Relevante product Informatie) heeft veel opdrachtgevers gesteund in hun keuze voor kunststof gevelelementen. Geconcludeerd kan worden dat de Stichting Recycling een periode achter de rug heeft dat gekenmerkt is door sterk gereduceerde activiteiten. Het bestuur heeft op basis van de gevraagde adviesrapportage van Van Ruiten Adviseurs in 2009 besloten om een aanbesteding uit te schrijven voor bedrijven die in de keten van hergebruik van kunststofkozijnen opereren. Hoewel de belangstelling begin 2010 in eerste instantie redelijk groot leek hebben slechts 5 organisaties een voorstel ingediend. Het bleek dat geen enkele organisatie aan de inschrijvingsvereisten voldeed waardoor de aanbesteding mislukt is. Het bestuur beraadt zich op de volgende te nemen stappen om het materiaal hergebruik verder te stimuleren. De onderzoeken van TNO in 2008 en Van Ruiten Adviseurs hebben duidelijk aangetoond dat er zeker wel een verbetering gerealiseerd moet en kan worden. Het bestuur wil de reserves dan ook primair voor dit doel beschikbaar stellen.
5.
Organisatie
Stichting
De Stichting Recycling VKG coördineerde tot eind 2006 het recyclingsysteem van oude kunststof kozijnen in Nederland. Deze stichting ondersteunt initiatieven voor het systematisch inzamelen en
16
transporteren van oude kunststof kozijnen om het afval voor 100% als grondstof in te zetten bij de productie van nieuwe kozijnen.
Verwijderingsbijdrage De door de algemeen verbindend verklaring vastgestelde verplichte verwijderingsbijdrage van 8 eurocent per kg PVC werd door het secretariaat tot de einddatum van de AVV (medio 2005) geïnd. Deze verwijderingsbijdrage kon over de periode na 15 augustus 2005 niet meer geïnd worden omdat de AVV niet meer verlengd werd. Over de periode van 1 juli tot 15 augustus 2005 werd geen bijdrage geïnd omdat de vakantie periode een controleerbare rapportage niet mogelijk maakte.
Onafhankelijkheid De Stichting Recycling VKG kent een stichtingsvorm en staat onder toezicht van een onafhankelijk bestuur waarvan de meerderheid geen belangen in de branche heeft. Operationeel staat de Stichting Recycling onder leiding van een directeur.
Beleid Gezien het stagneren van de inkomsten door beëindiging van de AVV heeft de Stichting het promotiebudget met de bijbehorende kantoorkosten gereduceerd om zo min mogelijk in te teren op de reserves. De grootste uitgaven in 2009 betroffen het voorbereiden van de aanbesteding en de secretariële bestuursondersteuning. De directeur is part-time beschikbaar voor de SRVKG maar wel dagelijks bereikbaar onder
[email protected] of 06 2000 4522.
Financiële situatie De jaarrekening 2009 is vastgesteld en is voor een goedgekeurde verklaring aan KPMG Accountants voorgelegd. Doordat er door het vervallen van de AVV geen structurele inkomsten zijn, worden de rente inkomsten en de operationele reserves aangewend binnen het kader van de doelstellingen. Het fonds verwijderingsbijdragen is niet voor algemene en bureau kosten aangewend. Het vermogen van de Stichting SRVKG wordt beheerd op bankspaarrekeningen met zeer beperkt risico. De organisatie kosten zullen ook in 2010 uit de rente inkomsten en de operationele reserves worden betaald.
6.
Communicatie
Onze website is het belangrijkste communicatie medium. Gedurende het jaar is de website www.srvkg.nl aangepast aan de actualiteit. Het Stichting Recycling VKG magazine ‘Retour’ werd vanwegede kosten niet meer verstuurd
7.
Vooruitblik naar 2010
In 2009 heeft het bestuur opdracht gegeven voor de aanbesteding van de inzamel en hergebruik verbeter projecten. Omdat deze aanbesteding mislukt is zal het bestuur naar andere middelen zoeken om de recycle reserves op een passende effectieve plaats in de keten in te zetten. Daarbij mogen de onderlinge concurrentie verhoudingen niet verstoord worden.
17
8. Personalia Voorzitter De heer R. van der Leij Algemeen directeur, Van der Leij Groep B.V.
Bestuursleden De heer prof. dr. J.M.J. Bijen Emeritus hoogleraar Materiaalkunde TU Delft De heer J. Roo (penningmeester) Algemeen directeur de Rollecate BV Bestuurslid VKG
Directeur De heer A. Stigter Vragen over dit operationele jaarverslag kunt u richten aan: A. Stigter, directeur Stichting Recycling. (
[email protected])
18
