a vállalkozás címe, telefonszáma 1033 Budapest, Polgár u Éves beszámoló üzleti évről

1 2 0 4 1 7 8 1 7 0 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 - 1 0 - 0 4 2 8 1 3 Cégjegyzék száma

a vállalkozás megnevezése

BUDAPESTI INGATLAN RT.

a vállalkozás címe, telefonszáma

1033 Budapest, Polgár u. 8-10.

457-3860

Éves beszámoló 2004. 01. 01. - 12. 31. üzleti évről

Keltezés: Budapest, 2005. március 22. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

Statisztikai számjel:

1

2

0

4

1

7

8

1

7

0

2

0

Cégjegyzék száma:

0

1

-

1

0

-

0

4

2

8

1

3

Az üzleti év mérlegfordulónapja:

1

1

4

0

1

3

1

2004. december 31.

(év/hó/nap)

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E Ft-ban Sorszám a

A tétel megnevezése b

Előző év

Előző év(ek) módosításai

01.

Belföldi értékesìtés nettó árbevétele

c 1 134 624

02. I.

Exportértékesìtés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

1 134 624

0

1 170 913

03. 04. II. III.

0 12 083

0

05. 06.

Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03.+04.) Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke

83 606 363 921

0 8 804 3 700 103 652 264 345

07. 08. 09. IV. 10. 11. 12.

Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok

8 939 3 940 103 952 564 358 46 118 6 608 16 725

11 289 179 148 261 527 726 105 031 11 795 37 642

V. VI.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás

69 451 129 424

VII.

Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDM. (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

A.

d

Tárgyév e 1 170 913

0

0

70 625 312 849

0

154 468 130 191 83 950 386 283 382

Keltezés: Budapest, 2005. március 22. P.H.

A vállalkozás vezetője (képviselője)


1

2

0

4

1

7

8

1

7

0

2

0


0

1

-

1

0

-

0

4

2

8

1

3


1

1

4

0

1

1

4

2004. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 71.

A tétel megnevezése b II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok)

72. 73.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények

74. 75. 76. 77. 78. 79. 80.

Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek

Előző év


Tárgyév

c

d

e

0

0

920 920

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb rész. visz.-ban lévő vállalk. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok)

460 062

0

2 139 822

81. 82. 83. 84. 85. 86. 87.

Rövid lejáratú kölcsönök 81. sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevõktõl kapott elõlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

91 968 19 203

1 500 000 107 081 12 575

Váltótartozások Rövid lej. kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

8 554

114

88. 89.

Rövid lej. kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő vállalk. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

90. 91. 92. 93. 94.

G. Passzív idõbeli elhatárolások (91.-93.sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)

497

340 337

519 555

156 945 125 156 820

0

374 844 1 086 373 758

5 399 777

0

7 356 841




1

2

0

4

1

7

8

1

7

0

2

0


0

1

-

1

0

-

0

4

2

8

1

3


1

1

4

0

1

1

3

2004. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

Előző év


53.

D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor)

c 4 782 770

54. 55.

I. JEGYZETT TŐKE

2 583 220

2 583 220

56. 57. 58. 59. 60. 61. 62.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK

594 752 1 562 727

594 752 1 604 798

63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70.

d

Tárgyév

0

e 4 841 255

54.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTLÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65.sorok)

42 071 0

0

58 485 0

460 062 0

0 0

2 140 742 0

Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részes. visz.-ban lévő vállalkozással sz Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben




1

2

0

4

1

7

8

1

7

0

2

0


0

1

-

1

0

-

0

4

2

8

1

3


1

1

4

0

1

1

2

2004. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.



Előző év c 862 070

B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.sor) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok)

d

Tárgyév

0

e 967 940

0

0

0

226 519 21 526

0

571 474 12 391

Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési visz-ban lévő váll-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok)

7 435

197 558 634 971

12 775

0

546 308 350 013

Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idõbeli elhatárolások (49.-51. sorok) Bevételek, aktív időbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív ikőbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)

634 971

350 013

580 392 188

0

46 453 283 46 170

25 546

0

18 708

23 917 1 629

5 399 777

17 130 1 578

0

7 356 841




1

2

0

4

1

7

8

1

7

0

2

0


0

1

-

1

0

-

0

4

2

8

1

3


1

1

4

0

1

1

1

2004. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 01.

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)

02. 03.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

04. 05. 06. 07. 08. 09. 10.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.

Előző év c 4 512 161 805

Előző év(ek) módosításai d

Tárgyév

0

e 6 370 193

0

1 373

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

805

2 778 100

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elõlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

1 373

0

4 634 904

2 100 473

2 031 260

35 371

31 785

18 046 624 210

1 947 649 624 210

1 733 256 1 733 256

0

1 733 916 1 733 916

Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése




1

2

0

4

1

7

8

1

7

0

2

0


0

1

-

1

0

-

0

4

2

8

1

3


1

1

4

0

1

3

2

2004. december 31.

(év/hó/nap)

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E Ft-ban Sorszám a


13.

Kapott (járó) osztalék, részesedés

14.

13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15. 16. 17. VIII. 18.

14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

20. 21. IX.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegû ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordìtásai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.)

B. C.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

X. XI. D.

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

19.

Előző év


c

d

Tárgyév e 8 000 8 000

96 964 96 964

56 234 1 254 3 231 156 429

0

87 374 31 785 96 159

96 564 96 564 73

1 514 98 078

0

410 483

58 351 371 200

0 0

95 676 379 058

1 650 -1 650

0

1 050 -1 050

E.

ADÓZÁS ELÕTTI EREDMÉNY (±C±D)

369 550

0

378 008

XII. F.

Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.)

69 157 300 393

0

61 201 316 807

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23. G.

Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.)

0

258 322 58 485

258 322 42 071



TSZ1. Általános cégadatok

Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt.

Telefon: 457-3860

Cím: 1033 Budapest, Polgár u. 8-10.

Fax: 367-2800

Ágazati besorolás: üzemeltetése

7020

Ingatlan

cím: [email protected] bérbeadása, e-mail [email protected] és [email protected] Befektetői kapcsolattartó: dr.Kiss Péter Pál és Csidei Laura

Időszak: 2004. évi éves jelentéshez

Hatályos alapszabály kelte:

2005. április 25.

Utolsó cégbírósági bejegyzés helye:

Budapest

Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje:

2004.06.21.

Utolsó cégbírósági bejegyzés száma:

Cg. 01-10-042813/74.

A Társaság alaptőkéje a tárgyév zárásakor:

2.583.220 E Ft

A Társaság működésének időtartama:

Határozatlan

A Társaság üzleti éve:

2004. január 1-2004. december 31.

A Társaság auditorának neve:

Szuper-Audit Könyvvizsgáló Adótanácsadó Kft. (Németh Tamás)

A Társaság auditorának címe:

1104 Budapest, Lavotta u. 33.

és

A Társaság közleményeinek közzétételi helye: Napi Gazdaság, Magyar Tőkepiac A Társaság tevékenységi köre:

k/bifbes03/TSZ103

7020 Ingatlan bérbeadás, üzemeltetése 4511 Épületbontás, földmunka 4521 Épület, híd, alagút, közmű, vezeték építés 4522 tetőszerkezet építés, tetőfedés, vízszigetelés 4523 Autópálya, út, repülőtér építés 4525 Egyéb speciális szaképítés 4531 Villanyszerelés 4532 Szigetelés 4533 Víz-, gáz-, fűtés szerelés 1

TSZ1. Általános cégadatok 4534 Egyéb épületgépészeti szerelés 4541 Vakolás 4542 Épületasztalos-szerkezet szerelés 4543 Padló-, falburkolás 4544 Festés, üvegezés 4545 Egyéb befejező építés 5020 Gépjárműjavítás 5511 Szállodai szolgáltatás, étteremmel 5523 Egyéb kereskedelmi szálláshely szolgáltatás 6321 Szárazföldi szállítást segítő tevékenység 6523 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi tevékenység 7011 Ingatlanberuházás, - eladás 7012 Ingatlanforgalmazás 7031 Ingatlanügynöki tevékenység 7032 Ingatlankezelés 7414 Üzletviteli tanácsadás 7420 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 7470 Takarítás, tisztítás 7484 Máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás

Budapest, 2005. április 25.

------------------------------------Küllői Péter az Igazgatóság tagja

k/bifbes03/TSZ103

------------------------------------dr. Ungár András az Igazgatóság elnöke

2

RS4. A Társaság értékpapír struktúrája


Telefon: 457-3860


Fax: 367-2800


7020

Ingatlan

cím: [email protected] bérbeadása, e-mail [email protected] és [email protected] Befektetői kapcsolattartó: dr. Kiss Péter Pál és Csidei Laura


A Társaság jegyzett tőkéje:

2.583.220.000 Ft

Az értékpapír előállítási módja:

Dematerializált

Az értékpapír típusa:

Törzsrészvény

Az értékpapír fajtája:

Névre szóló

Névértéke:

1.000 Ft

Tőzsdei értékpapír:

Igen

A bevezetés éve:

1998.

Sorozat és sorszáma:

„A” sorozat

Az értékpapírokhoz kapcsolódó jogok felsorolása: Alapszabály 6. pont Ellenőrző sor (az össznévértékének összege):

értékpapír-sorozatok 2.583.220.000 Ft




RS3. Az 5 %-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) (bevezetett sorozat=teljes alaptőke) Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt.

Telefon: 457-3860


Fax: 367-2800


7020

Ingatlan



Név Dr.Nobilis Kristóf

Nemze- Tevékenység 2 Mennyiség Részesedés tiség 1 (db) (%) 3 B M 843.242 32,64

PIÓ-21 Kft. Küllői Péter Árkopás Kft. Lantos Csaba

B B B B

I M I M

700.000 260.037 200.000 162.476

27,10 10,07 7,74 6,29

Szavazati Megjegyzés 5 3,4 jog (%) 32,64

27,10 10,07 7,74 6,29

A tulajdoni hányad megállapítása során a ”Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról” szóló 1996. évi CXII. törvény 4. sz. mellékletében a közvetett tulajdoni hányad kiszámítására vonatkozó szabályokat is alkalmazni kell. Amennyiben információval rendelkeznek arra vonatkozóan, hogy a letétkezelőknél lévő mennyiségből valamely természetes, jogi, vagy jogi személyiség nélküli gazdasági társaság 5%-ot meghaladó részesedéssel bír, úgy azt – akár összevontan, %-os formában- is szíveskedjenek megadni. 1

Belföldi (B), Külföldi (K) Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Magán (M), Munkavállaló, vezető tiszt.viselő (D) 3 Két tizedesjegyre kerekítve kérjük megadni 4 A Kibocsátó közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 5 Pl.:szakmai befektető, pénzügyi befektető, stb. 2



k/bifbes04/RS304


RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke


Telefon: 457-3860


Fax: 367-2800


7020

Ingatlan



Tulajdonosi kör megnevezése

Belföldi intézményi Külföldi intézményi Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb ÖSSZESEN

Teljes alaptőke = Bevezetett sorozat1 Tárgyév elején (január 1.) Időszak végén 2 3 2 % % Db % %3 Db 69,42 70,58 1.793.176 44,68 44,68 1.154.116 6,18 6,28 159.613 0,37 0,37 9.613 22,09 22,47 570.800 11,53 11,53 297.843 0,20 0,20 5.203 0,05 0,05 1.357 0,30 1,64

0,30 0,00

7.715 42.339

43,37 0

0,17

0,17

4.374

0

0 0 100,00

0 0 0 0 0 0 100,00 2.583.220 100,00

43,37 1.120.291 0 0 0

0

0 0 0 0 100,00 2.583.220

1 Ha a bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével, ennek feltüntetése mellett nem szükséges kitölteni. Ha több sorozat van bevezetve a BÉT-re, kérjük, minden sorozat esetén adják meg a tulajdonosi struktúrát. 2 Tulajdoni hányad 3 Szavazati arány 4 Pl.: ÁPV Rt., TB, Önkormányzat, stb. 5 Pl.: EBRD, EIB, stb.



k/bifbes04/RS104


Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. -------------------------------------------------1033. Budapest, Polgár u. 8-10.

Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves beszámolóhoz

Budapest, 2005.

k/bifbes04/kiegme04

I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. 1995. január 31-én átalakulással jött létre. Jogelődje a Budapesti Ingatlanhasznosítási és Fejlesztési Kft., amelyet 1994. január 1jén 1.000 E Ft törzstőkével alapított az Állami Vagyonügynökség. Az 1995. január 31-én létrejött Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Részvénytársaság 2.363.220 E Ft jegyzett tőkével alakult. 1997-ben a jegyzett tőke 2.583.220 E Ft-ra felemelésre került. Az Rt. jegyzett tőkéje jelenleg 2.583.220 darab 1.000 Ft névértékű, névre szóló törzsrészvényből áll. 1997. novemberében sor került a Társaság részvényeinek nyilvános forgalomba hozatalára, majd 1998. február 16-án a Budapesti Értéktőzsde "B" kategóriájába történő bevezetésére. A Társaság saját tulajdonú ingatlanjainak hasznosításával foglalkozik. 2004. évben az alábbi ingatlanokat, ingatlan részeket birtokolta: Ingatlan megnevezése

Ingatlan jellege

Madách tér 3-4.

Irodaház

Bajcsy u. 57.

Irodaház

Üllői út 48.

Irodaház

Városmajor u. 12. (64,43 % tulajdonrész)

Irodaház

Victor H. u. 18-22. (45 % tulajdonrész)

Irodaház

Teréz krt. 62.

Vegyes rendeltetésű

Polgár u. 8-10. (84 % tulajdonrész)


Király u. 46.


Aranykéz u. 4-6.

Parkolóház

Illatos u. 38/a (81,44 % tulajdonrész)

Raktárbázis

Illatos u. (hrsz. 38236/609) Verseg-Fenyőharaszt

Telek Kastélyszálló

2. A Társaság számviteli politikájának meghatározó elemei, illetve azok változása 2. 1. A beszámolóra, a beszámoló elkészítésére vonatkozó általános információk A Társaság a Számviteli Törvényben foglaltakat figyelembe véve éves beszámolót készít. Jelen beszámoló a 2004. január 1. és 2004. december 31. közötti időszak gazdálkodásának 1

k/bifbes04/kiegme04

adatait, eredményét tartalmazza. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a mérleg fordulónapja 2004. december 31-e, a mérlegkészítés időpontja 2005. február 28-a. Az eredménykimutatás összköltség eljárással ("A" típusú) készült. A gazdasági események a beszámolás időszakára vonatkozóan tisztázottak, pontosítottak, a bizonylatok hiánytalanok és hézagmentesen feldolgozottak. A gazdasági események elszámolása és rögzítése a kettős könyvvitel és a hozzá kapcsolódó analitikus nyilvántartások keretében történik. Az éves beszámolóban foglalt tételek a főkönyvi könyvelés adataival és az analitikákkal egyezőek. A mérlegben található értékek megfelelő sorai leltárral alátámasztottak. A Társaság számítógépes könyvelési rendszert alkalmaz, amely biztosítja a tárgyi eszközök, a szállítók és vevők, valamint a bank- és pénztári forgalom analitikus nyilvántartását, feldolgozását, továbbá a főkönyvi kivonat, illetve a mérleg és az eredménykimutatás előállítását. A könyvelés belső szabályait a számviteli politika és az ahhoz szervesen kapcsolódó számlarend tartalmazza. 2.2. Az alkalmazott értékelési eljárások A mérleg, illetve eredménykimutatás összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások a Számviteli Törvény előírásaival egyezőek. Az immateriális javak között csak szellemi termékekkel rendelkezik a Társaság. A szellemi termékekre alkalmazott leírási kulcs 33 %. A tárgyi eszközök a mérlegben nettó értékben kerültek kimutatásra. A tárgyi eszközök használatbavételi bizonylat (üzembehelyezési jegyzőkönyv) alapján, a bizonylaton szereplő napon kerültek aktiválásra. Az értékcsökkenés a bruttó érték alapján, lineáris elszámolás módszerével, egyedi értékelés útján került meghatározásra. A Társaság tevékenységi körének megfelelően kiemelt szerepet kapnak a bérbe adott ingatlanok, melyekre az alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcs 6 %. A Társaság készletekkel nem rendelkezik. A vevők és szállítók analitikájának vezetése a számítógépes kettős könyvelés rendszerében, név szerint elkülönített folyószámlákon történik, a vevő állomány leltározása – a 2004. december 31-ei állapotnak megfelelően - egyenlegközléssel megtörtént. Az értékpapírok nyilvántartása FIFO módszerrel történik. A megfelelő időszakokban lezárt adatok az analitikus nyilvántartásokban, a főkönyvi könyvelésben és az adóbevallásban egyezőek. 3. A 2004. év összefoglaló értékelése A Társaság 2004. évi üzemi eredménye 283.382 E Ft, amely 90,58 %-a az előző évi üzemi eredménynek. Az üzemi eredményt alakító tételek közül 2

k/bifbes04/kiegme04

-

az árbevételek 3,20 %-kal, 36.289 E Ft-tal növekedtek (a növekedést a parkolási díj bevételek és a közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek emelkedése okozta),

-

az egyéb bevételek 27,14 %-kal, 3.279 E Ft-tal csökkentek (a tárgyévben késedelmi kamat bevételek, tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel, illetve kártalanításból származó bevétel szerepel ezen a soron),

-

az anyagjellegű ráfordítások 6,49 %-kal, 36.632 E Ft-tal csökkentek (az anyagjellegű ráfordítások alakulását az anyagköltségek növekedése, az igénybe vett szolgáltatások csökkenése és a közvetített szolgáltatások emelkedése befolyásolta),

-

a személyi jellegű ráfordítások 122,41 %-kal, 85.017 E Ft-tal növekedtek (a növekedés részben az ingatlanok üzemeltetését végző Castrum Kft. dolgozóinak 2004. június 1-jével az anyavállalatba történő áthelyezésével, részben további létszám növekedéssel és béremeléssel függ össze),

-

az értékcsökkenési leírás összege stagnált,

-

az egyéb ráfordítások 18,87 %-kal, 13.325 E Ft-tal növekedtek (a növekedés oka, hogy a telek- és építmény adók mértéke emelkedett, továbbá a tárgyévben egyszeri ráfordítások (selejtezés, kártérítés) elszámolására is sor került).

A Társaság 2004. évi pénzügyi eredménye 95.676 E Ft, amely 63,97 %-kal magasabb az előző évi eredménynél. A növekedést a kamatbevételeknek (a magasabb kamatszint és a magasabb tárgyévi átlagos szabad pénzeszköz állomány hatására történt) emelkedése okozta. A 2004. évi 1.050 E Ft rendkívüli veszteség alapítványi támogatáshoz kapcsolódik. 61.201 E Ft társasági adó fizetési kötelezettség után a 2004. évi adózott eredmény 316.807 E Ft, melyből 258.322 E Ft osztalék kifizetését javasolja az Igazgatóság a közgyűlésnek. Amennyiben a közgyűlés ezen javaslatot jóváhagyja, úgy 58.485 E Ft mérleg szerinti eredménnyel zárja a Társaság az évet. Az Rt. jegyzett tőkéje változatlanul 2.583.220 E Ft, saját tőkéje 4.841.255 Ft. A 2004. december 31-ei mérlegfőösszege 7.356.841 E Ft. Forrás oldalon a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (65,81 %), ezenkívül csekély összegű hosszú lejáratú kötelezettsége (920 E Ft), rövid lejáratú kötelezettségei (melynek kiemelkedő tételei a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan megvásárlásának finanszírozásához felvett 1.500.000 E Ft összegű hitel, az előírt osztalék fizetési kötelezettség, a Társaság részvényeinek dematerializációjához kapcsolódó tulajdonosokkal szembeni kötelezettség és a vevői előleg kötelezettsége) és passzív időbeli elhatárolásai (döntő része a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan várható illetékének elhatárolt összege és az Aranykéz utcai parkolóház kapcsán elhatárolt bérleti díj) vannak a Társaságnak. Az eszköz oldalon az ingatlan vagyon, a leányvállalati befektetés állomány, az egyéb követelés állomány (melynek fő tétele a Teréz krt.-i ingatlan megvásárlásával összefüggő 413.023 E Ft összegű általános forgalmi adó követelés), illetve az értékpapír állomány jelentik a legnagyobb tételeket. Az év legkiemelkedőbb eseményei a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan (részben hitelből történő) megvásárlása (az ingatlan aktiválása a mérleg fordulónapjáig nem történt meg), a 3

k/bifbes04/kiegme04

2003. évi osztalék kifizetése, a Társaság részvényeinek dematerializációja, illetve az ingatlanok üzemeltetését végző Castrum Kft. dolgozóinak a Társaságba történő áthelyezése. 4. Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal 2004. évben lefolytatott, 2000.-2001. évekre vonatkozó átfogó ellenőrzésének összefoglalása Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal a tárgyévben a 2000. és 2001. évekre vonatkozóan átfogó ellenőrzést végzett a Társaságnál. Az Adóhatóság az elsőfokú határozatában nem tartotta megalapozottnak az Aranykéz utcai parkolóház kapcsán a fenti időszakra elhatárolt, összesen 126.869 E Ft összegű bérleti díjat (ld. passzív időbeli elhatárolások sor), így a Társaságot 22.837 E Ft társasági adó különbözet, 10.647 E Ft késedelmi pótlék, 9.135 E Ft adóbírság megfizetésére kötelezte, melynek befizetése megtörtént. A Társaság fenti határozat ellen fellebbezett, azonban az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Központi Hivatal Hatósági Főosztálya az elsőfokú határozatot helyben hagyta. A Társaság 2005. február 9-én - a törvényes határidőn belül - közigazgatási határozat felülvizsgálata iránti keresetet terjesztett elő a Fővárosi Bíróságon, melyben kérte, hogy a Fővárosi Bíróság állapítsa meg, az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal jogsértően alkalmazta a határozataiban foglalt jogszabályhelyeket, továbbá a Fővárosi Bíróság állapítsa meg, hogy adókülönbözet ezen ügy kapcsán nem merült fel, így a kiszabott késedelmi pótlékot és adóbírságot törölje. Amennyiben a Fővárosi Bíróság helyben hagyná az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal határozatait, úgy az üggyel kapcsolatos tételek rendezésének hatására a passzív időbeli elhatárolások sor 126.869 E Ft-tal csökkenne, míg az ehhez kapcsolódó 22.837 E Ft összegű társasági adó fizetési kötelezettség a rövid lejáratú kötelezettségeket, a különbözetből adódó 104.032 E Ft adózott eredmény a Társaság saját tőkéjét növelné. Tekintettel arra, hogy a Társaság nem fogadta el az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal határozatait és – a kiszabott adókülönbözet, késedelmi pótlék és adóbírság megfizetése mellett - felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő a Fővárosi Bíróságon (melyben kéri a befizetett tételek visszafizetését is), a döntés megszületéséig a Társaság nem rendezi könyveiben az adóhatóság határozatából adódó fenti tételeket, mivel az óvatosság elve alapján – vitatott határozat hatására –nem tartja indokoltnak saját tőkéjének megnövelését.

II. Specifikus rész 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak

4

k/bifbes04/kiegme04

Az immateriális javak között szellemi termékekkel (szoftverek, weblap) rendelkezik a Társaság. A szellemi termékekre alkalmazott leírási kulcs 33 %. Az immateriális javak állomány mozgásait (E Ft-ban) az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés

Bruttó érték

Nyitó Szellemi termékek Összesen

1.477 1.477

Növe- Csökkedés kenés 1.278 1.278

277 277

Értékcsökkenés

Záró

Nyitó Növe- Csökkedés kenés

2.478 2.478

672 672

710 710

Nettó záró érték

Záró

277 1.105 277 1.105

1.373 1.373

A szellemi termékek bruttó értékének növekedése szoftverek vásárlásából, csökkenése „0”-ra leírt eszközök kivezetéséből adódott. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához, csökkenése „0”-ra leírt eszközök kivezetéséhez kapcsolódik. Az immateriális javak mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték)

2003.12.31. 1.477 672 805

2004.12.31. 2.478 1.105 1.373

II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ez a sor a Társaság tulajdonát képező ingatlanok, illetve ingatlan tulajdoni hányadok értékét mutatja. Az ingatlanok összegét a telkek, épületek és építmények együttes összege adja meg. A telkek esetében értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Az épületek és építmények vonatkozásában a bérbe adott épületekre, építményekre 6 % értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság. Az adótörvény által érvényesíthető leírási kulcs bérbe adott ingatlanra 5 %. Az ingatlanok állomány mozgását (E Ft-ban) az alábbi táblázat ismerteti: Bruttó érték

Értékcsökkenés

Növe- CsökZáró Nyitó Növe- CsökZáró kedés kenés kedés kenés 2.984.774 48.023 0 3.032.797 884.301 117.236 0 1.001.537


Nyitó

2.031.260

Az ingatlanok bruttó értéke a meglévő ingatlanokban végzett felújítási munkák (43.107 E Ft) és a Victor H. u. ingatlan kapcsán fizetett közműfejlesztési hozzájárulás (4.916 E Ft) hatására növekedett. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához kapcsolódik. 5

k/bifbes04/kiegme04

Az ingatlanok mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték)

2003.12.31. 2.984.774 884.301 2.100.473

2004.12.31. 3.032.797 1.001.537 2.031.260

II/2. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Ez a mérleg sor az ingatlanok működtetéséhez, üzemeltetéséhez szükséges tárgyi eszközöket foglalja magába. Ezek műszakilag nem szerves részei az ingatlanoknak. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékelési módjában, a besorolás elveiben az előző évhez viszonyítva nem történt változás. Az értékcsökkenés meghatározásánál az eszközök várható élettartama, elhasználódási ideje, fizikai és erkölcsi avulása került figyelembe vételre. A Társaság számviteli politikájával összhangban az 50 E Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök a használatba vételkor, egy összegben értékcsökkenésként elszámolásra kerültek, az 50-200 E Ft beszerzési érték közötti eszközök két év alatt kerülnek leírásra, a 200 E Ft feletti eszközök vonatkozásában a járműveknél 20 %, a számítástechnikai gépeknél, berendezéseknél 33 %, az ügyviteltechnikai eszközöknél ugyancsak 33 %, az egyéb eszközöknél 14,5 % az alkalmazott leírási kulcs. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek állomány mozgásait az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés

Bruttó érték

Nyitó Egyéb berendezések, felsz., járművek

58.242

Növekedés

Csökkenés

Értékcsökkenés

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés


Záró

8.162 10.883 55.521 22.871 11.155 10.290 23.736 31.785

A bruttó érték növekedése beszerzésből, csökkenése „0”-ra leírt eszközök kivezetéséből (7.883 E Ft) és értékesítésből (3.000 E Ft) adódott. Az értékcsökkenési leírás növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához, csökkenése a „0”-ra leírt (7.883 E Ft) és az értékesített (2.407 E Ft) eszközök értékcsökkenésének kivezetéséhez kapcsolódik. A tárgyévben döntően számítógépek, monitorok, projektor, fénymásoló, egy személyautó, illetve különböző kis értékű tárgyi eszközök kerültek beszerzésre. A személyautó esetében a beszerzési ár 25 %-ának megfelelő maradványérték került meghatározásra, míg a többi beszerzett eszköz esetében nulla maradványérték került megállapításra, tekintettel arra, hogy ezen eszközök csekély maradványértékkel bírnak a használati idő végén. A tárgyévi értékesítéshez kapcsolódó elszámolás gépkocsi értékesítéshez kapcsolódott. 6

k/bifbes04/kiegme04

Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték)

2003. 12. 31. 2004. 12. 31. 58.242 55.521 22.871 23.736 35.371 31.785

Az adótörvény, illetve a számviteli törvény szerinti értékcsökkenés összehasonlítása A bérbe adott ingatlanok vonatkozásában 6 % értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság, míg az adótörvény által megengedett leírási kulcs 5 %. Így az ingatlanokra számvitelileg elszámolt 118.142 E Ft értékcsökkenéssel szemben az adótörvény szerint 101.744 E Ft értékcsökkenés számolható el. A személyautók vonatkozásában a beszerzési ár 25 %-nak megfelelő maradványérték került elszámolásra, így ennek hatásaként a számvitelileg elszámolt 2.489 E Ft értékcsökkenéssel szemben az adótörvény szerint 3.195 E Ft értékcsökkenés számolható el. A Társaság többi eszközeinek vonatkozásában a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés megegyezik a társasági adó törvény szerint érvényesíthető értékcsökkenéssel. A számvitelileg elszámolt értékcsökkenés mindösszesen 130.191 E Ft, az adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenés mindösszesen 114.499 E Ft. II/3. Beruházások, felújítások A beruházások állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Beruházások

Nyitó 18.046

Növekedés 1.995.286

Csökkenés 65.683

Záró 1.947.649

A növekedést ingatlan vásárlás és ehhez kapcsolódó illeték (Teréz krt. 62.), illetve egyéb eszköz beszerzés, valamint az ingatlanokban végzett felújítási munkák indokolják. A csökkenés a beruházások megvalósulásából adódik. A 2004. december 31-ei 1.947.649 E Ft beruházás állomány az alábbi ingatlanokhoz kapcsolódik: Megnevezés Teréz krt. 62. Harsánylejtő ingatlan Verseg-Fenyőharaszt Polgár u. Üllői út Összesen:

Összeg (E Ft-ban) 1.915.591 21.458 9.500 825 275 1.947.649 7

k/bifbes04/kiegme04

II./4 Beruházásokra adott előlegek A beruházásokra adott előlegek állománya mindkét évben 624.210 E Ft, mely a Budapest, III. kerületben fekvő ún. Harsánylejtő ingatlanok megvásárlása érdekében kifizetett összegeket tartalmazza. III. Befektetett pénzügyi eszközök III/1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2004. december 31-én a Castrum-BIF Kft.-ben (3.000 E Ft), a BU-MA Kft-ben (303.000 E Ft), a Kastélyszálló Kft-ben (15.000 E Ft), a Katlan Rt-ben (1.412.256 E Ft), valamint a Budapesti Ingatlan d.o.o-ban (660 E Ft) való részesedés nyilvántartási értékét mutatja ez a sor. A mérlegsor 2004. évi állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Nyitó

1.733.256

Növekedés

660

Csökkenés

Záró

0

1.733.916

A 660 E Ft növekedés a Budapesti Ingatlan d.o.o. megalapításával van összefüggésben. Ezt a céget a Társaság 2004. decemberben, Horvátországban alapította horvátországi ingatlan befektetések megvalósítása céljából. A Budapesti Ingatlan Rt. a Castrum-BIF Kft.-nek, a BU-MA Kft-nek, a Kastélyszálló Kftnek, valamint a Budapesti Ingatlan d.o.o.-nak 100 %-ban a tulajdonosa. A vállalatcsoportba tartozik még a Katlanka B Kft., melynek a BU-MA Kft. (99,99 %) és a Kastélyszálló Kft. (0,01 %) a tulajdonosa, továbbá a Katlan Rt., melynek 74,83 %-ban közvetlenül a Budapesti Ingatlan Rt., 25,17 %-ban a Katlanka B Kft. a tulajdonosa. Valamennyi leányvállalat bevonásra kerül a Budapesti Ingatlan Rt. konszolidált beszámolójába. (A Budaspeti Ingatlan d.o.o. – a Társaság adatainak nagyságrendje miatt társult vállalkozásként, míg a többi leányvállalat 100 %-os leányvállalatként, teljeskörűen kerül konszolidálásra.) A leányvállalatok közül a Castrum-BIF Kft. az Rt. tulajdonában lévő ingatlanok üzemeltetését végezte 2004. május 31-ig, a Kastélyszálló Kft. kiemelten a Verseg-Fenyőharaszti Kastélyszálló üzemeltetését végzi, a BU-MA Kft., a Katlan Rt. és a Katlanka B Kft. fő tevékenységi köre az ingatlanforgalmazás, míg a Budapesti Ingatlan d.o.o. tevékenységi köre ingatlanokkal kapcsolatos szolgáltatások végzése Horvátországban.

8

k/bifbes04/kiegme04

A leányvállalatok 2004. december 31-ei saját tőke állományát és összetételét az alábbi táblázat mutatja (A Budapesti Ingatlan d.o.o. 2004. december 17-én került bejegyzésre, saját tőkéje 20 E kuna): Megnevezés

Katlan Rt.

Jegyzett tőke 1.815.560 Jegyzett, de még be 0 nem fizetett tőke Tőketartalék 1.382.850 Eredménytartalék - 1.383.462 Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti - 167.720 eredmény Saját tőke összesen 1.647.228

CastrumBIF Kft. 3.000

BU-MA Kastélyszálló Kft. Kft. 303.000 15.000

Katlanka B Kft. 834.100

0 0 567 0 0

0 0 - 17.272 0 0

0 0 - 4.749 0 0

0 0 41.785 0 0

0 3.567

- 354 285.374

- 1.811 8.440

4.573 880.458

B. Forgóeszközök I. Készletek Készletekkel sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezik a Társaság. II. Követelések II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból

Értékvesztés

Záró érték

Nyitó

NöveCsökZáró Nyitó Növe- Csök- Záró kenés kedés kenés kedés 26.350 1.309.439 1.322.488 13.301 4.824 386 4.300 910 12.391 A vevő követelések záró értéke mindkét évben döntően a december havi bérleti díjak és továbbszámlázott közvetített szolgáltatások (telefon-, és közüzemi díjak) kifizetetlen összegeit tartalmazzák. A követelések jelentős része a mérlegkészítésig befolyt. A vevő követelések mérlegértéke: Megnevezés

2003. 12. 31.

2004. 12. 31. 9

k/bifbes04/kiegme04

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

21.526

12.391

II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a soron jelennek meg a vállalatcsoportba tartozó cégekkel szembeni (ld. tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban sorhoz fűzött információk) követelések. Ezen követelések részletezését az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2003.12.31. (E Ft) Castrum Kft-vel szembeni követelés 602 Kastélyszálló Kft-vel szembeni követelés 6.833 Katlanka B Kft-vel szembeni követelés 0 Katlan Rt-vel szembeni követelés 0 Kapcsolt vállalkozással szembeni 7.435 követelés összesen

2004.12.31. (E Ft) 8.000 4.506 237 32 12.775

A Castrum Kft-vel szembeni követelés osztalék fizetéshez kapcsolódódó követelés, a Kastélyszálló Kft-vel szembeni követelésből 1.000 E Ft kölcsön követelés, 3.506 E Ft az üzemeltetési tevékenységhez kapcsolódó követelések, a Katlanka B Kft-vel és a Katlan Rt-vel szembeni követelés vevő jellegű követelés. II/3. Egyéb követelések Az egyéb követelés állomány, az előző évvel összehasonlítva az alábbi tételekből áll: Megnevezés Általános forgalmi adó követelés Rövid lejáratra adott kölcsönök Üzemeltetési és egyéb adott előlegek Vevői előlegek ÁFÁ-ja Társasági adó követelés Egyebek (szállítói előrefizetések stb.) Önkormányzati adó követelés Keler-nél vezetett osztalék számla Munkavállalókkal szembeni követelés Értékpapír számlához kapcs. pénzszámla követelés Összesen

2003. 12. 31. 0 88.774 5.767 18.393 63.986 4.415 4.241 1.872 162 9.948 197.558

2004. 12. 31. 413.023 55.000 44.067 21.446 9.253 1.874 737 544 361 3 546.308

Az egyéb követelések döntő részét kitevő általános forgalmi adó követelés a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan 2004. decemberi megvásárlásával van összefüggésben. 10

k/bifbes04/kiegme04

III. Értékpapírok A Társaság tárgyévi értékpapír állománya 350.013 E Ft, amely 55,12 %-a a bázis időszaki 634.971 E Ft összegű állománynak. Az értékpapírok állományának csökkenését a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan (részben hitelből történő) megvásárlása okozta. Mindkét évben kizárólag forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokkal rendelkezett a Társaság. IV. Pénzeszközök A pénzeszköz állomány 283 E Ft készpénzből és 46.170 E Ft bankszámla pénzből állt. (A bázis évet 392 E Ft készpénzzel és 188 E Ft bankszámla pénzzel zárta a Társaság.) A tavalyi évhez viszonyított magasabb év végi állományt a fordulónap előtt befolyó vevői előrefizetések indokolják.

C. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások az alábbi tételekből adódnak: Megnevezés 2003. 12. 31. (E Ft) 2004. 12. 31. (E Ft) Bérleti-, parkolási és közüzemi díj bevételek 6.207 9.219 Rövid lejáratra adott kölcsönök kamata 1.406 3.592 Telefon díjakkal kapcsolatos bevételek 5.730 2.995 Különféle költségek (előfiz. díjak, biztosít. 1.629 1.542 díjak) Értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevételek 10.197 1.222 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni bevételek 279 102 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni költségek 0 36 Egyéb bevételek 98 0 Összesen 25.546 18.708 Az aktív időbeli elhatárolások tárgyévi összege 73,23 %-a a bázis időszaki összegnek. A csökkenést döntően az értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevétel elhatárolások csökkenése okozta.

D. Saját tőke

11

k/bifbes04/kiegme04

A saját tőke nagysága a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összegével, 58.485 E Ft-tal emelkedett. A saját tőke összetételét az alábbi táblázat mutatja: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

2003.12.31. 2.583.220 594.752 1.562.727 0 42.071 4.782.770

2004.12.31. 2.583.220 594.752 1.604.798 0 58.485 4.841.255

A mérlegkészítés időpontjában 5.000 db BIF részvény a Társaság követelése (kölcsön nyújtás) fejében zárolva van a Társaság javára. Amennyiben ezek a részvények a közgyűlés időpontjában is zárolva vannak a Társaság javára, úgy ezen részvények a közgyűlésen nem szavazó részvények.

E. Céltartalékok A Társaság sem 2003. évben, sem 2004. évben céltartalékot - indokok hiányában - nem számolt el.

F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a Társaság sem a bázis időszakban, sem a tárgyévben nem rendelkezett. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek A Társaságnak 2003-ban hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt. A 2004. december 31-én kimutatott 920 E Ft hosszú lejáratú kötelezettség gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön egy éven túli összege. III. Rövid lejáratú kötelezettségek III/1. Rövid lejáratú kölcsönök

12

k/bifbes04/kiegme04

A Társaságnak 2003-ban rövid lejáratú kölcsön kötelezettsége nem volt. A 2004. december 31-én kimutatott 497 E Ft gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön egy éven belül esedékes összege. III/2. Rövid lejáratú hitelek A bázis évben rövid lejáratú hitel kötelezettsége a Társaságnak nem volt. A tárgyévben kimutatott 1.500.000 E Ft a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan megvásárlásának finanszírozásához felvett hitel összege. III/3. Vevőktől kapott előlegek Megnevezés Vevőktől kapott előlegek

2003. 12. 31. (E Ft) 91.968

2004. 12. 31. (E Ft) 107.081

A vevőktől kapott előlegek összege a bérlők által befizetett három havi bruttó bérleti díj előlegeket tartalmazza. III/4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Megnevezés Kötelezettségek áruszállításból szolgáltatásokból

2003. 12. 31. (E Ft) 2004. 12. 31. (E Ft) és

19.203

12.575

A szállítói állomány közüzemi-, telefon- és egyéb igénybe vett szolgáltatási kötelezettségeket tartalmaz. A kimutatott kötelezettségek a mérlegkészítés időszakában rendezésre kerültek. III/5. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Mind a bázis időszakban kimutatott összeg (8.554 E Ft), mind a tárgyévben ezen a soron szereplő összeg (114 E Ft) teljes egészében a Castrum Kft-vel szembeni (szállítói jellegű) kötelezettség. III/6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya az alábbi főbb tételekből áll: 13

k/bifbes04/kiegme04

Megnevezés

2003. 12. 31. (E Ft) 2004. 12. 31. (E Ft)

Osztalék fizetési kötelezettség a 2004. év után

0

258.322

Dematerializációval kapcsolatos, tulajdonosokkal szembeni kötelezettség

0

173.987

Osztalék fizetési kötelezettség a 2000-2003. évek után

294.419

35.978

29.020

31.372

13.873

11.066

2.691

0

334

8.830

340.337

519.555

Vevői előrefizetések Adó- és járulék fizetési kötelezettségek (ÁFA, magán nypt, SZJA, TB stb.) Jövedelem elszámolás Egyebek Egyéb rövid lejáratú kötelez. összesen

A kötelezettség állomány döntő részét a tárgyévi eredmény terhére elfogadott osztalék fizetési kötelezettség (részvényenkénti 100 Ft, mindösszesen 258.322 E Ft) és a Társaság részvényeinek dematerializációjával összefüggő, tulajdonosokkal szembeni kötelezettség teszi ki.

G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások az alábbi tételekből adódnak: Megnevezés 2003. 12. 31. (E Ft) 2004. 12. 31. (E Ft) Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan illetéke 0 212.413 Aranykéz utcai parkolóházzal kapcs. bérleti díj 126.869 126.869 Közüzemi- és telefon költségek 19.328 23.218 Hitelkamatok és kezelési költség 0 3.875 Perköltség 0 2.914 Tiszteletdíjak és járulékai 0 2.709 Könyvvizsgálati díj 1.000 1.000 Egyéb költségek (üzemeltetési költségek stb.) 9.311 533 Kapcsolt vállalkozással szembeni költségek 312 227 Bérleti díj bevétel 125 1.071 Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek 0 15 Összesen 156.945 374.844 14

k/bifbes04/kiegme04

A passzív időbeli elhatárolások legjelentősebb tételei a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan kapcsán fizetendő illeték elhatárolás és az Aranykéz utcai parkolóházzal kapcsolatos bérleti díj elhatárolás. Az Aranykéz utcai parkolóház 40 % tulajdoni hányadát birtokolta csak a Társaság, azonban a teljes parkolóházat üzemeltette és bérleti díjat fizetett a 60 %-os tulajdoni részt birtokló Fővárosi Önkormányzatnak. A Fővárosi Önkormányzat 1999-ben értékesítésre meghirdette tulajdoni hányadát, melynek pályázatát a Budapesti Ingatlan Rt. megnyerte. Az V. kerületi Önkormányzat elővásárlási jog érvényesítése iránti pert kezdeményezett az ügyben. Ezen pert a Legfelsőbb Bíróság jogerős ítélete alapján az Rt. 2002. januárjában megnyerte, így az ingatlant 2002. februárjában megvásárolhatta. A jogerős ítélettel összhangban, az óvatosság elve alapján a parkolóház 60 %-os tulajdoni hányada után 2001. december 31-ig bérleti díj került elhatárolásra. Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal 2004-ben folytatott 2000. és 2001. évekre vonatkozó átfogó ellenőrzése nem tartotta megalapozottnak a bérleti díj fenti időszakra történő elszámolását. Az Adóhatóság a Társaság fellebbezését nem fogadta el. A Társaság közigazgatási határozat felülvizsgálata iránti keresetet nyújtott be a Fővárosi Bíróságon. A mérlegzárás időpontjáig az ügy nem zárult le, így a Társaság – a kiszabott társasági adó hátralék, késedelmi pótlék és adóbírság megfizetése mellett – a Bíróság döntéséig nyilvántartja fenti kötelezettséget (Ld. az adóhatósági ellenőrzésról szóló összefoglalást: I. fejezett 4. pont).

2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

2.1. Az üzemi tevékenység eredményének alakulása 2004. évben az értékesítés árbevétele az alábbi forrásokból származott: • az ingatlanok bérbe adásából származó bérleti díj bevételek (alábbi táblázat 1. sora), • közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek (2. sor), • parkolási díj bevételek (3. sor), • egyéb árbevételek (4. sor). Ezen bevétel források alakulását (E Ft-ban), összehasonlítva a 2003. évi bevételekkel az alábbi táblázat mutatja:

1. 2. 3. 4. 5.

Megnevezés Bérleti díj bevételek Közvetített szolgáltatásokhoz kapcs. bevételek Parkolási díj bevételek Egyéb árbevételek Értékesítés nettó árbevétele

2003. 12. 31. 2004. 12. 31. 773.976 737.420 103.952 148.261 242.370 273.696 14.326 11.536 1.134.624 1.170.913

15

k/bifbes04/kiegme04

A bérleti díj bevételek 4,72 %-os csökkenése a bérbe adott területek csökkenésével és a bérleti díjak stagnálásával van összefüggésben. (A bérleti díj bevételből 5.400 E Ft a Kastélyszálló Kft., mint leányvállalat által a Verseg-Fenyőharaszti Kastélyszállóért fizetett bérleti díj.) A közvetített szolgáltatások között a társaság által kifizetett, majd a bérlők felé változatlan tartalommal továbbszámlázott közüzemi- és telefon díjak összege jelenik meg. (A közvetített szolgáltatások bevételéből 557 E Ft a Castrum Kft-től, 1.198 E Ft a Kastélyszálló Kft-től, 419 E Ft a Katlan Rt-től származó telefon- és áram közvetítéssel kapcsolatos bevétel.) A parkolási díj bevételek sor az Aranykéz utcai parkolóház, illetve az egyes irodaházak parkolási díj bevételeit tartalmazza. A 12,92 %-os növekedést az Aranykéz utcai parkolóház kihasználtságának növekedése és parkolási díjainak emelése okozta. Az egyéb árbevételek között az előző csoportokba nem sorolható értékesítési bevételek szerepelnek (leányvállalatoknak végzett könyvelési szolgáltatás bevétele, telefon alközponti szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek stb.). (Az egyéb árbevételekből 749 E Ft a Castrum Kft-nek, 176 E Ft a Kastélyszálló Kft-nek, 396 E Ft a BU-MA Kft-nek, 396 E Ft a Katlanka B Kft-nek és 240 E Ft a Katlan Rt-nek, mint leányvállalatoknak nyújtott szolgáltatás bevétele.) 2.1.2. Egyéb bevételek A tárgyévben 8.804 E Ft egyéb bevétele volt a Társaságnak, szemben a tavalyi 12.083 E Ft bevétellel. Az egyéb bevételek között mindkét évben kisebb tárgyi eszköz értékesítések, káreseménnyel kapcsolatos biztosító térítések, illetve késedelmi kamat bevételek jelentik a fő tételeket. Ezenkívül a tárgyévben 3.700 E Ft összegben visszaírt értékvesztés is megjelenik az egyéb bevételek között. (Kapcsolt vállalkozástól származó egyéb bevétele nem volt a Társaságnak.) 2.1.3. Az üzemi tevékenység költségei, ráfordításai Az üzemi tevékenység költségeit és ráfordításait az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Anyagköltség

2003.12.31. (E Ft)

2004.12.31. (E Ft)

83.606

103.652

363.921

264.345

Egyéb szolgáltatások értéke

8.939

11.289

Eladott áruk beszerzési értéke

3.940

179

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

103.952

148.261

Anyagjellegű ráfordítások

564.358

527.726

46.118

105.031

6.608

11.795

Igénybe vett szolgáltatások értéke

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés

16

k/bifbes04/kiegme04

Bérjárulékok

16.725

37.642

Személyi jellegű ráfordítások

69.451

154.468

129.424

130.191

70.625

83.950

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

Az anyagjellegű ráfordítások 6,49 %-kal csökkentek az előző évhez viszonyítva. Ezen belül: -

az anyagköltségek 23,98 %-os növekedését az okozta, hogy a távhő- és szennyvíz díj a tárgyévtől az anyagköltségek között került kimutatásra (a korábbi években ez az igénybe vett szolgáltatások között szerepelt.)

-

az igénybe vett szolgáltatások 27,36 %-os csökkenését az alábbi tételek befolyásolták: a.) a távhő- és szennyvíz díjak átsorolásra kerültek az anyagköltségek közé, b.) az ingatlanok üzemeltetését végző Castrum Kft. dolgozói 2004. június 1-jétől áthelyezésre kerültek a Budapesti Ingatlan Rt-hez, így az ingatlanok üzemeltetésére fordított vállalkozói díjak csökkentek, c.) a karbantartási-javítási költségek csökkentek, d.) az ügyviteli, műszaki és egyéb szolgáltatások költségei ugyanakkor emelkedtek.

-

az egyéb szolgáltatások költségei 26,29 %-kal emelkedtek. Ezen a soron az ingatlanok biztosítási díjai, a dolgozók biztosítási díjai, illeték és perköltségek, valamint bankköltségek jelentik a fő tételeket.

-

az eladott áruk beszerzési értéke soron a bázis évben a Kiscelli Lakóparkban lévő két, még eladatlan garázshely azévi értékesítésével összefüggő kivezetés jelentette a fő tételt, míg a tárgyévben kisebb, értékesítésre beszerzett eszköz kivezetése szerepel (ebből 115 E Ft leányvállalatoknak értékesített eszköz kivezetése).

-

az eladott szolgáltatások soron a bérlők felé tovább számlázásra kerülő telefon- és közüzemi díjak kerültek kimutatásra. A 42,62 %-os növekedést egyrészt a bérlők által igénybe vett ilyen jellegű szolgáltatások emelkedése, másrészt a Társaság az irányú törekvése okozta, hogy a közüzemi nagyfogyasztó bérlők külön almérő órák alapján fizessék fogyasztásukat, a korábbi átalánydíjak helyett.

A személyi jellegű ráfordítások növekedését létszám növekedés (mely részben a Castrum Kft-ben dolgozó üzemeltetési személyzet anyavállalatba történő áthelyezésével van összefüggésben), illetve béremelés okozta. Az értékcsökkenési leírás lényegében a tavalyi szinten maradt. Az egyéb ráfordítások fő tételei mindkét évben az ingatlanok építmény- és telek adója, valamint az iparűzési adó. Ezenkívül a tárgyévben selejtezéshez kapcsolódó ráfordítás (5.540 E Ft) és kártérítés (2.774 E Ft) szerepel nagyobb összegben ezen a soron. A tárgyévi ráfordítások 386 E Ft vevő követelésekhez kapcsolódó értékvesztést tartalmaznak. 2.1.4. Értékelés

17

k/bifbes04/kiegme04

A Társaság 2004. évi üzemi eredménye 283.382 E Ft, amely 90,58 %-a az előző évi üzemi eredménynek. Az eredmény alakulását az árbevételek stagnálása és a költségek emelkedése befolyásolta. Az árbevételek - a közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételeket nem számítva lényegében stagnáltak (a bérleti díj bevételek ugyan csökkentek, de ezt ellensúlyozta a parkolási díj bevételek emelkedése). Az anyagjellegű ráfordítások – a közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó költségeket szintén nem számolva – csökkentek, de ezt a csökkenést döntően az üzemeltetési szolgáltatások csökkenése okozta, amely az üzemeltetést végző Castrum Kft. dolgozóinak anyavállalatba történő áthelyezésével függ össze. A dolgozók áthelyezésével ugyanakkor a személyi jellegű ráfordítások emelkedtek. Ezenkívül létszámnövekedés és béremelés is növelte a személyi jellegű ráfordításokat. Az egyéb ráfordítások ugyancsak emelkedtek, melyet építmény- és telekadó növekedés és eseti ráfordítások (selejtezés, kártérítés) elszámolása okozott.

2.2. A pénzügyi műveletek eredményének alakulása A pénzügyi műveletek eredményének alakulását az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés

2003.12.31. (E Ft) 2004.12.31. (E Ft)

1.

Kapcsolt vállalkozástól kapott osztalék

0

8.000

2.

Részesedések árfolyamnyeresége

96.964

0

44.914

79.513

1.254

31

10.066

7.830

3.231

785

156.429

96.159

96.564

0

0

0

0

73

1.514

410

12. Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen

98.078

483

13. Pénzügyi műveletek eredménye

58.351

95.676

értékesítésének

3.

Értékpapírok kamatbevétele

4.

Kapcsolt vállalkozástól kamatbevétel

5.

Egyéb kapott kamat

6.

Értékpapírok árfolyamnyeresége

7.

Pénzügyi műveletek bevételei összesen

8.

Részesedések árfolyamvesztesége

9.

származó

értékesítésének

Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat

10. Egyéb fizetett kamatok 11. Értékpapírok árfolyamvesztesége

18

k/bifbes04/kiegme04

A pénzügyi bevételek között osztalék bevétellel (Castrum Kft-től kapott osztalék), kamatbevételekkel és értékpapírokhoz kapcsolódó árfolyamnyereséggel rendelkezik a Társaság. A pénzügyi ráfordítások között kamatráfordításai és értékpapírokhoz kapcsolódó árfolyamveszteségei voltak a Társaságnak. (A bázis évben kimutatott részesedések értékesítéséből származó árfolyamnyereség és árfolyamveszteség a Katlan Rt-ben megszerzett részesedés Katlanka B Kft-nek való tovább értékesítéséhez kapcsolódott.) A pénzügyi eredmény összességében a - magasabb kamatszint és a magasabb évközi átlagos értékpapír állomány hatására megemelkedett - kamatbevételek hatására növekedett.

2.3. A rendkívüli eredmény alakulása A tárgyévi – 1.050 E Ft rendkívüli eredmény alapítványoknak adott támogatásból adódik. (A bázis időszaki – 1.650 E Ft rendkívüli eredmény ugyancsak alapítványi támogatásokhoz kapcsolódott.)

2.4. Adózás előtti, adózott és mérleg szerinti eredmény A Társaság adózás előtti eredménye 378.008 E Ft, amelyet a társasági adó fizetési kötelezettség meghatározásakor az alábbi növelő és csökkentő tételek módosítanak: a.) Növelő tételek: Megnevezés Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés, illetve tárgyi eszköz nyilvántartásból való kivezetésekor elszámolt ráfordítás összege Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás A tárgyévben követelésre elszámolt értékvesztés összege, illetve az előző évben a 7 § (1) ny) pont alapján csökkentő tételként számításba vett összeg Behajthatatlan követelés tárgyévben elszámolt összege, illetve a behajthatatlannak nem minősülő, tárgyévben elengedett követelés Növelő tételek összesen

Összeg (E Ft) 136.324 1.050 386 331 138.091

b.) Csökkentő tételek: Megnevezés Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték Kapott osztalék Behajthatatlan követelésre befolyt összeg, illetve követelésre a

Összeg (E Ft) 120.632 8.000

19

k/bifbes04/kiegme04

tárgyévben visszaírt értékvesztés Alapítványi támogatás elismert összege Csökkentő tételek összesen

3.910 1.050 133.592

Fenti tételek figyelembe vételével a Társaságot 61.201 E Ft társasági adó fizetési kötelezettség terheli, így adózott eredménye 316.807 E Ft. Az Igazgatóság a 2004. üzleti év után részvényenként 100 Ft osztalék, mindösszesen 258.322 E Ft kifizetését javasolja, így amennyiben a javaslatot a közgyűlés elfogadja, a Társaság mérleg szerinti eredménye 58.485 E Ft.

3. Cash flow-kimutatás A cash flow-kimutatás a közvetett módszer szerint került meghatározásra. Megnevezés Előjel 1 Adózás előtti eredmény +(kapott osztalék és végleges pénzeszköz átadás nélkül) 2 Elszámolt amortizáció + 3 Elszámolt értékvesztés + 4 Céltartalék képzés és felhasználás +különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének +eredménye 6 Szállítói kötelezettség változása +7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség +változása 8 Passzív időbeli elhatárolások +változása 9 Vevőkövetelés változása +(értékvesztés nélkül) 10 Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz +nélkül) változása 11 Aktív időbeli elhatárolások változása + 12 Fizetett adó (nyereség után) 13 Fizetett osztalék, részesedés I. Működési cash flow (1-13-ig sorok) 14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása + 16 Kapott osztalék + II Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (14-16-ig sorok)

2003. 12. 31.

2004. 12. 31.

+ 371.200 + 129.424 0

+ 371.058 + 130.191 + 386

0

0

- 1.078 + 12.825

+ 5.553 - 6.628

- 150.521

+ 185.891

+ 6.165

+ 217.899

- 6.728

+ 8.749

+ 1.292.510 - 2.272 - 69.157 - 258.322 + 1.324.046 - 1.930.061 + 583.141 0

- 69.132 + 6.838 - 61.201 - 258.322 + 531.282 - 1.994.356 + 580 + 8.000

- 1.346.920

- 1.985.776 20

k/bifbes04/kiegme04

17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 19 Hitel és kölcsön felvétele 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése 21 Véglegesen kapott pénzeszköz 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása III Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (17-27-ig sorok) IV ±I±II±III. sorok Pénzeszközök változása

+ 0

0

0 0

0 + 1.500.497

0 0

+ 920 0

0

0

0

0

0

0

0 - 1.650

0 - 1.050

0

0

- 1.650

+ 1.500.367

- 24.524

+ 45.873

+ + + + -

-

A működési tevékenység hatására a tárgyévben 531.282 E Ft-tal növekedtek a Társaság pénzeszközei. A működési tevékenységből származó pénzeszköz változásra döntően a tárgyévi eredmény megjelenése, az előző évre vonatkozó osztalék kifizetése, a tárgyévi osztalék előírása, a Teréz krt-i ingatlan illetékének előírása, illetve a Társaság részvényeinek dematerializációjával összefüggő, tulajdonosokkal szembeni kötelezettség előírása gyakorolt hatást. A befektetési tevékenység 1.985.776 E Ft-tal csökkentette a pénzeszköz állományt. A csökkenés a Teréz krt-i ingatlan megvásárlásával van összefüggésben. A pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 1.500.367 E Ft volt. A növekedést a Teréz krt-i ingatlan megvásárlásának finanszírozásához felvett hitel okozta.

4. A vagyoni, pénzügyi helyzet, illetve a jövedelmezőség vizsgálata A Társaság vagyoni, pénzügyi helyzete, illetve jövedelmezősége az alábbi mutatószámok segítségével kerül bemutatásra.

21

k/bifbes04/kiegme04

4.1. Vagyoni helyzet Megnevezés

Számítás módja

2003. év

2004. év

Befektetett eszközök aránya az eszközökön belül

A mérlegsor A+B+C mérlegsorok

83,56 %

86,59 %

Forgóeszközök aránya az eszközökön belül

B+C mérlegsorok A+B+C mérlegsorok

16,44 %

13,41 %

D mérlegsor D+E+F+G mérlegsorok

88,57 %

65,81 %

F/I.+F/II. mérlegsor D+F/I.+F/II. mérlegsorok

0,00 %

0,02 %

F/I.+F/II. mérlegsor D mérlegsor

0,00 %

0,02 %

B+C-F/III. mérlegsorok

427.554

- 1.153.174

Forgótőke aránya a saját tőkéhez

Forgótőke D mérlegsor

8,94 %

- 23,82 %

Befektetett eszközök fedezettsége

D mérlegsor A mérlegsor

106,00 %

76,00 %

D+F/I.+F/II. mérlegsorok A mérlegsor

106,00 %

76,01 %

Saját tőke aránya a forrásokon belül Eladósodottság Idegen és saját tőke aránya Forgótőke

Befektetett eszközök fedezettsége, idegen tőkét is figyelembe véve

A befektetett eszközök eszközökön belüli aránya a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan megvásárlásának köszönhetően emelkedett. Az ingatlan vásárláshoz felvett hitel miatt megnövekedett kötelezettség állomány hatására a saját tőke forrásokon belüli aránya csökkent. Mivel rövid lejáratú hitel felvételére került sor, az eladósodottsági mutató ugyan nem romlott, de a forgótőke negatív értéket mutat. Szintén ezen nagy értékű ingatlan megvásárlásával van összefüggésben a befektetett eszközök fedezettségének romlása. 4.2. Pénzügyi helyzet Megnevezés Likvidítási mutató I.

Számítás módja B mérlegsor F/III. mérlegsor B/II.+B/III.+B/IV.

2003. év

2004. év

187,38 %

45,23 %

22

k/bifbes04/kiegme04

Likvidítási mutató II.

F/III. mérlegsor

187,38 %

45,23 %

A Társaság likvidítása a Teréz krt. 62. szám alatti ingatlan megvásárlásához felvett rövid lejáratú hitel miatt jelentősen lecsökkent, a forgóeszközök a rövid lejáratú kötelezettségeknek csak a felét fedezik. Mivel készlet állománnyal nem rendelkezik a Társaság, a két likvidítási mutató nem tér el egymástól. 4.3. Jövedelmezőség alakulása Megnevezés Árbevétel arányos nyereség

Számítás módja Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele Saját tőke arányos nyereség Üzemi eredmény Saját tőke

2003. év

2004. év

27,57 %

24,20 %

6,54 %

5,85 %

Az árbevétel arányos nyereség csökkenését az üzemi költségek emelkedése okozta. A saját tőke arányos nyereség ugyancsak ennek hatására csökkent.

III. Kiegészítő tájékoztató rész 1. A Társaságnak négy, 100 %-os tulajdonú leányvállalata van: • Castrum-BIF Ingatlanüzemeltető Kft. (1033-Budapest, Polgár u. 8-10.), amelyet 1995. január 1-jén, • BU-MA Ingatlan Ingatlanforgalmazó és Szolgáltató Kft. (1065-Budapest, Bajcsy u. 57.), amelyet 1999.május 11-én, • Kastélyszálló Vendéglátóipari és Szolgáltató Kft. (1033-Budapest, Polgár u. 8-10.), amelyet 2000. szeptember 6-án és a • Budapesti Ingatlan d.o.o. (Nova cesta 60., Zagreb, Croatia), melyet 2004. december 17-én alapított a Társaság. A vállalatcsoportba tartozik még a BU-MA Ingatlanüzemeltető Kft. és a Kastélyszálló Vendéglátóipari és Szolgáltató Kft. tulajdonában lévő Katlanka B Befektetési Kft. (1033Budapest, Polgár u. 8-10.). Fentieken kívül 74,83 %-os közvetlen tulajdoni hányaddal rendelkezik a Társaság a Katlan Befektetési Rt.-ben (1033-Budapest, Polgár u. 8-10.), mely Társaságnak 25,17 %-ban a fentebb említett, ugyancsak az érdekeltségi körbe tartozó Katlanka B Kft. a tulajdonosa.

23

k/bifbes04/kiegme04

2. A Társaság tárgyidőszakban foglalkoztatott munkavállalóinak átlagos statisztikai állományi létszáma 30 fő (2003. évben ez 17 fő volt). A szellemi dolgozók száma 20 fő, a fizikai dolgozók száma 10 fő. A tárgyévi bérköltség 105.031 E Ft (ebből 83.850 E Ft a teljes munkaidőben foglalkoztatott szellemi dolgozók, 13.361 E Ft a teljes munkaidőben foglalkoztatott fizikai dolgozók, 4.186 E Ft a részmunkaidőben foglalkoztatott fizikai dolgozók, 851 E Ft a részmunkaidőben foglalkoztatott szellemi dolgozók és 683 E Ft az állományon kívüli dolgozók bérköltsége). Az igazgatósági tagok 2004. évben tiszteletdíj nélkül, míg a felügyelőbizottsági tagok összesen 2.100 E Ft tiszteletdíj folyósítása mellett látták el tisztségüket. A személyi jellegű egyéb kifizetéseket az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés Vállalatot terhelő SZJA Reprezentációs költség, üzleti ajándékozás Étkezési hozzájárulás Saját gépkocsi használat költsége Természetbeni juttatás Betegszabadság Egyéb (iskolakezdési támogatás, segély) Bérlet térítés Összesen

2004. 12. 31. 3.615 2.386 2.089 1.726 1.091 623 173 92 11.795

3. A Társaság igazgatósági tagjai, felügyelőbizottsági tagjai és ügyvezetése részére az alábbiak szerint került sor hitel, kölcsön, illetve előleg folyósítására: -

dr. Ungár András, az Igazgatóság elnöke részére 1999. évben 615.025 E Ft beruházási előleget adott a Társaság abból a célból, hogy dr. Ungár András a Budapest, III. kerületben fekvő ún. Harsánylejtő ingatlanokat megvásárolja, az ingatlan külterületről belterületté történő átminősítése érdekében eljárjon, majd a beruházási előleggel számoljon el oly módon, hogy az átminősített ingatlant vagy a Társaságnak értékesíti, vagy a Társaság által megjelölt harmadik társaságba beapportálja és ezen részesedést adja át. A jogi ügyek elhúzódása miatt a 2004. évi éves beszámoló mérlegkészítésének időpontjáig a fenti összegű beruházási előleggel, illetve a 2001-ben az ingatlanhoz kapcsolódó illeték kifizetéséhez nyújtott további 9.185 E Ft előleggel való elszámolásra nem került sor.

-

Varga Zoltán, az Igazgatóság tagja a részére 2003-ban folyósított 100.000 E Ft összegű kölcsönt a tárgyévben, kamatokkal együtt visszafizette.

A Társaság tulajdonosai részére az alábbiak szerint került sor hitel, kölcsön, illetve előleg folyósítására: -

Dr. Béres Zoltán (akinek tulajdoni hányada 2004. év során csökkent 5 % alá) 2004. december 31-én fennálló kölcsön tartozása a Társaság felé 10.000 E Ft, melynek fedezeteként 5.000 db BIF részvény került zárolásra a Társaság, mint kedvezményezett javára. A kölcsön lejárata 2005. június 30. 24

k/bifbes04/kiegme04

4. Mérlegen kívüli, a Társaság jövőbeni kötelezettségeire esetleg befolyással bíró tételek: -

135.000 db BIF részvény, 270.000 E Ft összegű vételi kötelezettségéről szóló nyilatkozatot írt alá a Társaság, mely szerint, ha a T 69 Kft. által felvett banki kölcsön biztosítékául Dr. Nobilis Kristóf által letett fenti darabszámú BIF részvény csomagot a bank óvadéki joga érvényesítése során értékesíteni kívánja, akkor a Budapesti Ingatlan Rt. ezen részvényeket kétszeres névértéken megvásárolja a banktól. A kötelezettség vállalás 2005. május 30-ig érvényes.

-

12.500 db BIF részvény, 25.000 E Ft összegű vételi kötelezettségéről szóló nyilatkozatot írt alá a Társaság, mely szerint, ha a Fenestela 68 SRL. által felvett banki kölcsön biztosítékául Dr. Nobilis Kristóf által letett fenti darabszámú BIF részvény csomagot a bank óvadéki joga érvényesítése során értékesíteni kívánja, akkor a Budapesti Ingatlan Rt. ezen részvényeket kétszeres névértéken megvásárolja a banktól. A kötelezettség vállalás 2005. augusztus 5-ig érvényes.

-

59.000 db BIF részvény, 118.000 E Ft összegű vételi kötelezettségéről szóló nyilatkozatot írt alá a Társaság, mely szerint, ha a Dr. Nobilis Kristóf által felvett banki kölcsön biztosítékául letett fenti darabszámú BIF részvény csomagot a bank óvadéki joga érvényesítése során értékesíteni kívánja, akkor a Budapesti Ingatlan Rt. ezen részvényeket kétszeres névértéken megvásárolja a banktól. A kötelezettség vállalás 2005. szeptember 30-ig érvényes.

-

150.000 db BIF részvény, 300.000 E Ft összegű vételi kötelezettségéről szóló nyilatkozatot írt alá a Társaság, mely szerint, ha a Jaffna Communications Ltd. által felvett banki kölcsön biztosítékául Dr. Nobilis Kristóf által letett fenti darabszámú BIF részvény csomagot a bank óvadéki joga érvényesítése során értékesíteni kívánja, akkor a Budapesti Ingatlan Rt. ezen részvényeket kétszeres névértéken megvásárolja a banktól. A kötelezettség vállalás 2005. december 8-ig érvényes.

-

175.000 db BIF részvény, 350.000 E Ft összegű vételi kötelezettségéről szóló nyilatkozatot írt alá a Társaság, mely szerint, ha a DonaDöme Kft. által felvett banki kölcsön biztosítékául Dr. Nobilis Kristóf által letett fenti darabszámú BIF részvény csomagot a bank óvadéki joga érvényesítése során értékesíteni kívánja, akkor a Budapesti Ingatlan Rt. ezen részvényeket kétszeres névértéken megvásárolja a banktól. A kötelezettség vállalás 2006. március 9-ig érvényes.

-

6.250 db BIF részvény, 12.500 E Ft összegű vételi kötelezettségéről szóló nyilatkozatot írt alá a Társaság, mely szerint, ha a Fenestela 68 SRL. által felvett banki kölcsön biztosítékául Dr. Nobilis Kristóf által letett fenti darabszámú BIF részvény csomagot a bank óvadéki joga érvényesítése során értékesíteni kívánja, akkor a Budapesti Ingatlan Rt. ezen részvényeket kétszeres névértéken megvásárolja a banktól. A kötelezettség vállalás 2009. augusztus 5-ig érvényes.

5. A Társaság 2004. december 31-ei részvénykönyve, illetve az 5 %-ot meghaladó részesedéssel bíró tulajdonosok egyéni bejelentései alapján a Társaság tulajdonosi struktúrája az alábbi: (*Dr Ungár András, az Igazgatóság elnöke érdekkörébe tartozó Társaság.) Dr. Nobilis Kristóf

32,64 % 25

k/bifbes04/kiegme04

PIÓ-21 Kft.*

27,10 %,

Küllői Péter

10,07 %,

Árkopás Kft.

7,74 %,

Lantos Csaba

6,29 %,

egyéb

16,16 %.

6. Az éves beszámolót dr. Ungár András (1113-Budapest, Tas vezér u. 18.), az Igazgatóság elnöke és Küllői Péter (1221-Budapest, Tatárka u. 55.), az Igazgatóság tagja írja alá. Budapest, 2005. március 22.



26

TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak


Telefon: 457-3860


Fax: 367-2800


7020

Ingatlan



Jelleg

Név

Beosztás

Megbízás kezdete

Megbízás vége

Saját részvény tulajdon (db)

IG elnök

2003.04.23.

2008.

10.396

IG

dr. Ungár András

IG

Varga Zoltán

IG tag

2003.04.23.

2008.

6.016

IG

Dr. Nobilis Kristóf

IG tag

2004.04.26.

2008.

843.242

IG

Küllői Péter

IG tag

2004.04.26.

2008.

260.037

FB

dr. Juhász Miklós

FB elnök

2003.04.23.

2005.05.25.

-

FB

Némethiné Burkovics Katalin

FB tag

2003.04.23.

2008.

-

FB

Fáy Margit

FB tag

2005.04.25.

2010.

-

SP

Deák Tamás

vezérigazgató

2005.04.01.

2008.

-

SP

Bus Mariann

ért. igazg.

1998.12.01. Határozatlan

600

SP

Csidei Laura

gazd. igazg.

1998.12.01. Határozatlan

-



k/bifbes04/TSZ304


a vállalkozás címe, telefonszáma 1033 Budapest, Polgár u Éves beszámoló üzleti évről

Recommend Documents