A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ

A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE

TÁJÉKOZTATÓJA

A FELÜGYELETI DÍJAKKAL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁSRÓL

2008. július 9.

1


Tartalom 1. Általános tájékoztató .............................................................................................................. 3 2. Az adatszolgáltatás hatálya .................................................................................................... 3 3. Az adatszolgáltatás és fizetés időpontja és módja.................................................................. 4 1. számú melléklet:..................................................................................................................... 5 Útmutató a felügyeleti díjakkal kapcsolatos adatszolgáltatás elkészítéséhez ............................ 5 I. Általános rendelkezések.......................................................................................................... 5 1. A felügyeleti díj fizetésére kötelezettek köre..................................................................... 5 2. A felügyeleti díj meghatározása......................................................................................... 7 3. A felügyeleti díj megfizetése.............................................................................................. 8 4. Fizetési késedelem elszámolása ......................................................................................... 9 II. Felügyeleti díj kiszámítása és bevallása ................................................................................ 9 1. Pénzpiac .......................................................................................................................... 9 2. Tőkepiac ........................................................................................................................ 16 3. Biztosítási piac .............................................................................................................. 26 4. Pénztári piac .................................................................................................................. 29 5. Közraktár....................................................................................................................... 34 III. Átmeneti rendelkezések a felügyeleti díjról....................................................................... 34 2. számú melléklet: ............................................................................................................... 37 A felügyeleti díj éves mértéke 2008-tól ................................................................................... 37

2


A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2007. évi CXXXV. törvény 53. § (1) bekezdése értemében: A felügyeleti díj bevallását a Felügyelet honlapján közzétett nyomtatványon kell teljesíteni.

1. Általános tájékoztató A felügyeleti díjszámítás jogszabályi feltételeit, valamint a felügyeleti díjak mértékét, a fizetés módját és gyakoriságát a) a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban Hpt.), b) a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (továbbiakban Tpt.), c) a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (továbbiakban Bszt.), d) a biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény (továbbiakban Bit.), e) az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.), f) a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (továbbiakban Mpt.), g) a foglalkoztatói nyugdíjról és intézményeiről szóló 2007. évi CXVII. törvény (továbbiakban Fnyt.), h) a közraktározásról szóló 1996. évi XLVIII. törvény (továbbiakban: Krt.), továbbiakban ágazati törvények határozzák meg. A felügyeleti díjszámításhoz kapcsolódó eljárási szabályok a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2007. évi CXXXV. törvényben rögzítettek. A Hpt. 139/A. §-ban, a Tpt. 380-381. §-iban, a Bszt. 155-157. §-iban, a Bit. 207. §ban, az Mpt. 116. §-ban, az Öpt. 9/A. §-ban, a Fnyt. 71. §-ban, a Krt. 12/A. §-ban felsoroltak (továbbiakban felügyeleti díj fizetésére kötelezettek) a rendszeres felügyeleti díj számítása, illetve annak bevallása érdekében az e tájékoztatóban foglaltak szerint bevallást készítenek, amelyet megküldenek a Felügyelet részére.

2. Az adatszolgáltatás hatálya A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a Felügyelet által kiadott alapítási engedélyről szóló határozat keltétől a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozatban megjelölt dátumáig, illetve a Felügyelet által történő nyilvántartásba vétel napjától a nyilvántartásból történő törlés dátumáig köteles az e tájékoztató szerinti adatszolgáltatás teljesítésére. A fióktelep a tevékenysége megkezdésének napjától a tevékenysége befejezésének Felügyelethez történő bejelentése napjáig köteles az e tájékoztató szerinti adatszolgáltatás teljesítésére. Amennyiben a felügyeleti díj fizetésére kötelezett részére az alapítási vagy a tevékenységi engedély megadása, illetve visszavonása negyedév közben történik, vagy a felügyeleti nyilvántartásba vételére, illetve nyilvántartásból való törlésére negyedév közben kerül sor, a felügyeleti változó díj számítása a működés időtartamára történik.

3

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ A felügyeleti díj fizetésére kötelezett tevékenységének felfüggesztése vagy szüneteltetése nem érinti a jelentési kötelezettséget, a felügyeleti díj összegét és esedékességét. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett annak szervezeti átalakulása (beolvadása, egyesülése) esetén az átalakulást (beolvadást, egyesülést) kimondó határozatban megjelölt dátumig köteles az e tájékoztató szerinti adatszolgáltatás teljesítésére. A jogutód felügyeleti díj fizetésére kötelezett jelen pont első bekezdése szerint köteles az adatszolgáltatásra. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett annak végelszámolása esetén a végelszámolást kimondó határozatban megjelölt dátumig köteles az e tájékoztató szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

3. Az adatszolgáltatás és fizetés időpontja és módja A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a felügyeleti díj bevallását elektronikus úton, a közigazgatási hatósági eljárásokban felhasználható, legalább fokozott biztonságú elektronikus aláíró tanúsítvánnyal hitelesítve teljesíti a Felügyelet részére, amennyiben jogszabály erre őt kötelezi. Ellenkező esetben dönthet, hogy a fent említett módon, vagy papíralapon teljesíti bevallását. Abban az esetben, ha a bevallás teljesítésének időpontjában a díjfizetésre kötelezett saját rendszerében elháríthatatlan üzemeltetési probléma merülne fel, a Felügyelet engedélye alapján lehetőség van a bevallásnak a Felügyelet honlapjáról letöltött és kitöltött, kinyomtatott nyomtatványon, postai úton történő teljesítésére is. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a) a felügyeleti alapdíj számításáról szóló éves bevallást a tárgyév január 31. napjáig, b) a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves bevallást a Felügyeletnek küldendő negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egy időben, c) a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban külön korrekciós tételként köteles eljuttatni a Felügyelet részére. A felügyeleti díj fizetésére kötelezettek a) az éves felügyeleti alapdíjat a tárgyév január 31. napjáig, b) a tárgynegyedévre számított felügyeleti változó díjat a tárgynegyedévet követő hónap utolsó napjáig, c) a tárgyévre számított felügyeleti változó díj különbözetet a tárgyévet követő második negyedéves díjszámításból származó díjfizetési kötelezettséggel egy időben utalja át a Felügyelet számlájára. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett valamennyi esetben köteles gondoskodni a jelentések és módosításaik nyilvántartásáról, továbbá arról, hogy a jelentések a következő bekezdésben előírt őrzési idő folyamán a Felügyelet számára mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljanak. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a jelentéseket a jelentés készítését követő ötödik naptári év végéig köteles megőrizni.

4

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a felügyeleti díj számításáról szóló felügyeleti bevallását jelen tájékoztató 1. számú mellékletében foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni. A felügyeleti díj számításáról szóló adatszolgáltatás forint adatokat tartalmaz. A jelentések elkészítésének alapját a felügyeleti prudenciális adatszolgáltatásra vonatkozó hatályos jogszabályok képezik. A felügyeleti díj kiszámításának és megfizetésének alapbizonylatait, adatszolgáltatási hátterét a Felügyelet jogosult a helyszínen bármikor ellenőrizni, vagy erre vonatkozó adatbekéréssel annak helyességéről meggyőződni. A díjfizetésre kötelezett akkor is köteles a bevallást benyújtani, ha a kiszámítási időszakban díjfizetési kötelezettsége nem keletkezik.

1. számú melléklet: Útmutató a felügyeleti díjakkal kapcsolatos adatszolgáltatás elkészítéséhez

I. Általános rendelkezések 1. A felügyeleti díj fizetésére kötelezettek köre A felügyeleti díj fizetésére kötelezettek körét az ágazati törvények tartalmazzák. 1. Pénzpiac ¾ Hitelintézet ¾ Bank ¾ Szakosított hitelintézet ¾ Szövetkezeti hitelintézet • Takarékszövetkezet • Hitelszövetkezet ¾ Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepe ¾ Pénzügyi vállalkozás ¾ Európai Unió más tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe ¾ Ügynöki tevékenységet végző vállalkozások (Hpt. 2. sz. melléklet I. fejezet 12. pontjának a) alpontja szerinti) ¾ Kiegészítő pénzügyi szolgáltatást nyújtó – pénzügyi intézménynek nem minősülő – vállalkozás (pénzfeldolgozó) ¾ Bankképviselet

5

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ 2. Tőkepiac ¾ Befektetési vállalkozás ¾ Árutőzsdei szolgáltató ¾ Más EGT-államban székhellyel rendelkező befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe ¾ Külföldi befektetési vállalkozás magyarországi képviselete ¾ Függő ügynök (Bszt. 4. § 46. pontja szerinti) ¾ Befektetési alap ¾ Befektetési alapkezelő ¾ Kockázati tőkealap ¾ Kockázati tőkealap-kezelő ¾ Szabályozott piac ¾ Tőzsde ¾ Központi értéktár ¾ Központi szerződő fél ¾ Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő, szabályozott piac, tőzsde, központi értéktár, központi szerződő fél magyarországi fióktelepe 3. Biztosítási piac ¾ Biztosító részvénytársaság, biztosító szövetkezet, biztosító egyesület ¾ Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező biztosító magyarországi fióktelepe ¾ Független biztosításközvetítő (alkusz, többes ügynök)1 ¾ Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező független biztosításközvetítő magyarországi fióktelepe ¾ Biztosítási szaktanácsadó ¾ Függő biztosításközvetítő vállalkozás2 ¾ Külföldi biztosító, biztosításközvetítő, biztosítási szaktanácsadó magyarországi képviselete 4. Pénztári piac ¾ Magánnyugdíjpénztár ¾ Önkéntes nyugdíjpénztár ¾ Önkéntes önsegélyező pénztár ¾ Önkéntes egészségpénztár ¾ Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény 5. Közraktár

1

A független biztosításközvetítő által megbízott (alvállalkozó) biztosításközvetítők, akár társas vállalkozás, akár egyéni vállalkozóként tevékenykednek, nem tartoznak a fizetésre kötelezettek közé. 2

Csak a társas vállalkozás formájában működő függő biztosításközvetítők tartoznak ide, a természetes személyek, egyéni vállalkozók nem.

6


Harmadik országbeli hitelintézet, pénzügyi vállalkozás, befektetési vállalkozás, befektetési alapkezelő, biztosító, biztosításközvetítő magyarországi fióktelepe egy tekintet alá esik a Magyarországon felügyeleti engedéllyel működő felügyelt intézménnyel. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett olyan tevékenység vonatkozásában is kötelezett díj fizetésére, amelyre más ágazati jogszabály vonatkozik (pl. hitelintézetek befektetési szolgáltatási tevékenysége, hitelintézetek kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenysége, hitelintézet biztosítási többes ügynöki tevékenysége stb.)

2. A felügyeleti díj meghatározása A felügyeleti díj meghatározása a felügyeleti díj fizetésére kötelezett által az ágazati törvényekben előírt számítási szabályok alapján készített és a Felügyeletnek megküldött bevallás formájában történik. A felügyeleti díj alapdíjból és változó díjból tevődik össze. Alapdíjat évente egyszer minden - naptári év első napján engedéllyel rendelkező, illetve a Felügyelet nyilvántartásában szereplő - felügyelt intézmény és személy fizet. Az alapdíj az alapdíj egység és az ágazati törvényekben az egyes intézmény típusokra meghatározott szorzószám szorzata. Változó díjat nem minden felügyelt intézmény és személy fizet. A változó díj fizetésére kötelezettek körét az ágazati törvények rögzítik. A változó díj számításának alapja, ahol lehetséges, a tőkekövetelmény és a kezelt vagyon állománya, egységesen minden szektorban. Más esetekben a változó díj számítási alapja a mérlegfőösszeg. Az éves díjszámítás pontos módszerét és a számítási kulcsokat az ágazati törvények rögzítik. A változó díjat negyedévente kell bevallani és megfizetni. A negyedéves változó díj a tárgynegyedévi adatok alapján számított éves díj egynegyede. A negyedéves bevallásban: • A tőkekövetelmény után számított felügyeleti változó díj alapja a tőkekövetelmény negyedév végi záró állománya. • A mérlegfőösszeg után számított felügyeleti változó díj alapja a mérlegfőösszeg negyedév végi záró állománya. • A nettó eszközérték után számított felügyeleti változó díj alapja a nettó eszközérték tárgynegyedévre számított napi átlagának értéke. • A saját tőke után számított felügyeleti változó díj alapja a saját tőke negyedév végi záró állománya. • A portfoliókezelési tevékenység keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértéke után számított felügyeleti változó díj alapja az eszközérték tárgynegyedévre számított napi átlagának értéke. • A biztosítástechnikai tartalékok könyv szerinti értéke után számított felügyeleti változó díj alapja a biztosítástechnikai tartalékok negyedév végi záró állománya. • A nyugdíjpénztári vagyon piaci értéke után számított felügyeleti változó díj alapja a pénztári vagyon negyedév végi záró állománya. 7

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ • •

Az önkéntes egészség-, valamint önsegélyező pénztári vagyon könyv szerinti értéke után számított felügyeleti díj alapja a pénztári vagyon negyedév végi záró állománya. A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által kezelt vagyon után számított felügyeleti díj alapja a kezelt vagyon tárgyévet megelőző év utolsó napján számított piaci értéke.

Az auditálás utáni tényleges éves változó díj meghatározásánál, az esetleges díjkülönbözet kiszámításánál: • A tőkekövetelmény után számított felügyeleti változó díj alapja a tőkekövetelmény év végi záró állománya. • A mérlegfőösszeg után számított felügyeleti változó díj alapja a mérlegfőösszeg év végi záró állománya. • A nettó eszközérték után számított felügyeleti változó díj alapja a nettó eszközérték tárgyévre számított napi átlagának értéke. • A saját tőke után számított felügyeleti változó díj alapja a saját tőke év végi záró állománya. • A portfoliókezelési tevékenység keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértéke után számított felügyeleti változó díj alapja az eszközérték tárgyévre számított napi átlagának értéke. • A biztosítástechnikai tartalékok könyv szerinti értéke után számított felügyeleti változó díj alapja a biztosítástechnikai tartalékok év végi záró állománya. • A nyugdíjpénztári vagyon piaci értéke után számított felügyeleti változó díj alapja a pénztári vagyon év végi záró állománya. • Az önkéntes egészség-, valamint önsegélyező pénztári vagyon könyv szerinti értéke után számított felügyeleti díj alapja a pénztári vagyon év végi záró állománya. • A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által kezelt vagyon után számított felügyeleti díj alapja a kezelt vagyon tárgyévet megelőző év utolsó napján számított piaci értéke. A felügyeleti díj számításáról szóló bevallás teljesítése nem érinti a felügyeleti díj esedékességét. A felügyeleti díj számításáról szóló bevallás késedelmes teljesítése nem érinti a felügyeleti díj esedékességét. A felügyeleti díj számítása és bevallása forintban történik.

3. A felügyeleti díj megfizetése A felügyeleti díj fizetésére kötelezett az ágazati törvények alapján számított felügyeleti díjat átutalással vagy postai befizetéssel kell teljesíteniük a Felügyelet felé. Az alapdíjat a felügyeleti díj fizetésére kötelezett évente egyszer, egy összegben, január harmincegyedik napjáig utalja át a Felügyelet számlájára. A változó díj összegét a díjfizetésre kötelezett negyedévente az ágazati törvényekben foglaltak szerint számítja ki és a bevallásban feltüntetett összeggel megegyezően a tárgynegyedévet követő hónap utolsó napjáig (április 30., július 31., október 30., január 31.) utalja át a Felügyelet számlájára. 8


A felügyeleti változó díj évenkénti korrekciója a bevallás keretében történik. Az éves korrekció alatt a negyedévenként kiszámított, bevallott, befizetett felügyeleti változó díj, illetve az auditált éves beszámoló adatai alapján kiszámított felügyeleti változó díj összehasonlítása, ez alapján a teljes tárgyévre járó felügyeleti változó díj végleges összegének meghatározása értendő. A különbözet megfizetése a tárgyévet követő második negyedéves díjszámításból származó díjfizetési kötelezettséggel egy időben (tárgyévet követő év július 31. napjáig) esedékes. Amennyiben az évközben befizetett változó díj és a ténylegesen fizetendő éves változó díj különbözete alapján túlfizetés mutatkozik, az összeg – az esetleges késedelmi pótlék tartozással csökkentve – beszámításra kerül a következő időszak felügyeleti díjába. Hiány esetén a Felügyelet az érintett felügyeleti díj fizetésére kötelezettet felszólítja a hátralék megfizetésére. Az esedékesség dátumától a teljesítés napjáig a Felügyelet késedelmi pótlékot számít fel. A késedelmi pótlék mértéke az ágazati törvényekben leírtak értelmében minden naptári nap után a felszámítás időpontjában érvényes jegybanki alapkamat kétszeresének háromszázhatvanötöd része. A felügyeleti díj befizetése nem mentesít a felügyeleti díj számításáról szóló bevallás Felügyeletnek történő benyújtása alól.

4. Fizetési késedelem elszámolása A felügyeleti díj megfizetése akkor tekintett határidőre teljesítettnek, ha az a vonatkozó jogszabályokban meghatározott határidőn belül a Felügyelet számlájára megérkezett.

II. Felügyeleti díj kiszámítása és bevallása

1. Pénzpiac 1.1. Hitelintézet (bank, szakosított hitelintézet, szövetkezeti hitelintézet) Alapdíj éves mértéke A hitelintézet által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Hpt. 139/A. § (4) bekezdés a) b) pontjai által meghatározott szorzószám (B: 40, SZaH: 40, SZöH: 4) szorzata.

HAD Hitelintézet alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

9

Érték

Mód

1

2

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ a 001

HAD1

Előírt alapdíj

002

HAD2

Megfizetett alapdíj

b

Változó díj éves mértéke A hitelintézet által fizetendő változó díj éves mértéke a Hpt. 139/A. § (5) bekezdése szerint: a Hpt. 76. § (1) bekezdése szerint számított tőkekövetelmény 3,8 ezrelékének és a Bszt-ben meghatározott portfoliókezelési tevékenység - ide nem értve az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár és a magánnyugdíjpénztár részére történő portfoliókezelési tevékenység - keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértéke 0,25 ezrelékének az összege. Amennyiben a Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pontja szerint meghatározott tőkekövetelmény kisebb, mint a 76. § (1) bekezdés b) pontjában hivatkozott legkisebb jegyzett tőke összeg, akkor a felügyeleti változó díj számításának alapja az utóbbi összeg.

HVDN Hitelintézet változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

PSZÁF kód

Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

HVDN1

002

HVDN11

Változó díj alapja (tőkekövetelmény)

003

HVDN12

Változó díj alapja (portfoliókezelési tevékenység keretében kezelt portfolió eszközértéke)

004

HVDN2

005

HVDN21

Tőkekövetelmény után számított változó díj

006

HVDN22

Kezelt portfolió eszközértéke után számított változó díj

007

HVDN3

008

HVDN31

009

HVDN32

Tárgynegyedévre megfizetett változó díj Ebből* Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-) Tárgynegyedévre jutó összeg (+)

010

HVDN4

Előző évben felügyeleti változó díjként megfizetett összeg*

011

HVDN5

Auditált beszámoló alapján előző évre számított változó díj*

*

Tárgynegyedévi érték

Változó díj alapja

Tárgynegyedévre számított változó díj összesen

Tilos mező Kitöltendő a második negyedéves jelentésben

1.2. EU másik tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepe Alapdíj éves mértéke Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Hpt. 139/A. § (4) bekezdés c) pontja által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

10


HFAD EU tagállami hitelintézet fióktelepe alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Érték

Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

HFAD1

Előírt alapdíj

002

HFAD2


Változó díj éves mértéke Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértéke a Hpt. 139/A. § (7) bekezdése szerint: a hitelintézet magyarországi fióktelepének éves beszámolója szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezrelékének, és a Bszt-ben meghatározott portfoliókezelési tevékenység - ide nem értve az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár és a magánnyugdíjpénztár részére történő portfoliókezelési tevékenység - keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértéke 0,125 ezrelékének az összege.

HFVDN EU tagállami hitelintézet fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

HFVDN1

002

HFVDN11

Változó díj alapja (mérlegfőösszeg)

003

HFVDN12


004

HFVDN2


005

HFVDN21

Mérlegfőösszeg után számított változó díj

006

HFVDN22


007

HFVDN3


009

Tárgynegyedévre megfizetett változó díj Ebből* HFVDN31 Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-) Tárgynegyedévre jutó összeg (+) HFVDN32

010

HFVDN4


011

HFVDN5


008

*

PSZÁF kód



11


12

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ 1.3. Pénzügyi vállalkozás Alapdíj éves mértéke A pénzügyi vállalkozás által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Hpt. 139/A. § (4) bekezdés b) pontja által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

PVAD Pénzügyi vállalkozás alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Érték Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

PVAD1

Előírt alapdíj

002

PVAD2


Mód

1

2

a

b

Változó díj éves mértéke A pénzügyi vállalkozás által fizetendő változó díj éves mértéke a Hpt. 139/A. § (6) bekezdése szerint: a pénzügyi vállalkozás éves beszámolója szerinti mérlegfőösszeg 0,2 ezreléke.

PVVDN Pénzügyi vállalkozás változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám


Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

PVVDN1


002

PVVDN2

Tárgynegyedévre számított változó díj

003

PVVDN3

005

Tárgynegyedévre megfizetett változó díj Ebből* PVVDN31 Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-) Tárgynegyedévre jutó összeg (+) PVVDN32

006

PVVDN4


007

PVVDN5


004

*

PSZÁF kód


13

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ 1.4. EU másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe Alapdíj éves mértéke Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Hpt. 139/A. § (4) bekezdés c) pontja által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

PVFAD EU tagállami pénzügyi vállalkozás fióktelepe alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

PVFAD1

Előírt alapdíj

002

PVFAD2


Érték

Mód

1

2

a

b

Változó díj éves mértéke Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértéke a Hpt. 139/A. § (8) bekezdése értelmében a pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepének éves beszámolója szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke.

PVFVDN EU tagállami pénzügyi vállalkozás fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

PVFVDN1


002

PVFVDN2


003

PVFVDN3

005

Tárgynegyedévre megfizetett változó díj Ebből* PVFVDN31 Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-) PVFVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+)

006

PVFVDN4


007

PVFVDN5


004

*

PSZÁF kód



14

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ 1.5. Pénzpiaci ügynöki tevékenységet végző vállalkozások (Hpt. 2. sz. melléklet I. fejezet 12. pontjának a) alpontja szerinti) Alapdíj éves mértéke A pénzpiaci ügynöki tevékenységet végző vállalkozás által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Hpt. 139/A. § (4) bekezdés d) pontja által meghatározott szorzószám (1) szorzata. A pénzpiaci ügynöki tevékenységet végző vállalkozás változó díjat nem fizet a Felügyelet részére.

PUTAD Pénzpiaci ügynöki tevékenységet végző vállalkozások alapdíj számítása (éves)

Sorszám

Nagyságrend: forint Érték Mód

PSZÁF kód

Megnevezés

001

PUTAD1

Előírt alapdíj

002

PUTAD2


1

2

a

b

1.6. Kiegészítő pénzügyi szolgáltatást nyújtó – pénzügyi intézménynek nem minősülő vállalkozások (pénzfeldolgozók) Alapdíj éves mértéke A kiegészítő pénzügyi szolgáltatást nyújtó, pénzügyi intézménynek nem minősülő jogi személy (pénzfeldolgozó) által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Hpt. 139/A. § (4) bekezdés d) pontja által meghatározott szorzószám (1) szorzata. A kiegészítő pénzügyi szolgáltatást nyújtó, pénzügyi intézménynek nem minősülő vállalkozások változó díjat nem fizetnek a Felügyelet részére.

PFELDAD Pénzfeldolgozók alapdíj számítása (éves)

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

001

PFELDAD1

Előírt alapdíj

002

PFELDAD2


15

1

2

a

b

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ 1.7. Bankképviselet Alapdíj éves mértéke A bankképviselet által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Hpt. 139/A. § (4) bekezdés d) pontja által meghatározott szorzószám (1) szorzata. A bankképviselet változó díjat nem fizet a Felügyelet részére.

BKAD Bankképviselet alapdíj számítása (éves)

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

001

BKAD1

Előírt alapdíj

002

BKAD2


1

2

a

b

2. Tőkepiac 2.1. Befektetési vállalkozás Alapdíj éves mértéke A befektetési vállalkozás által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Bszt. 156. § (2) bekezdése a) pontja által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

BVAD Befektetési vállalkozás alapdíj számítása (éves)

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

001

BVAD1

Előírt alapdíj

002

BVAD2


1

2

a

b

Változó díj éves mértéke A befektetési vállalkozás által fizetendő változó díj éves mértéke a Bszt. 157. § (1) bekezdés a) és b) alpontjai értelmében: a Bszt. 105. § (1) és (2) bekezdése szerint számított tőkekövetelmény 3,8 ezrelékének, és a portfoliókezelési tevékenység - ide nem értve az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár, mint ügyfél és a magánnyugdíjpénztár mint ügyfél részére történő portfoliókezelés - keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértéke 0,25 ezrelékének az összege. Amennyiben a Bszt. 105. § (1) bekezdés b) pontja szerint meghatározott tőkekövetelmény kisebb, mint a 105. § (1) bekezdés a)

16

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ pontjában hivatkozott legkisebb induló tőke összeg, akkor a felügyeleti változó díj számításának alapja az utóbbi összeg.

BVVDN Befektetési vállalkozás változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

*


PSZÁF kód

Mód

Megnevezés

001

BVVDN1

002

BVVDN11

Változó díj alapja (tőkekövetelmény)

003

BVVDN12


004

BVVDN2

005

BVVDN21

Tőkekövetelmény után számított változó díj

006

BVVDN22


007

BVVDN3

Tárgynegyedévre megfizetett változó díj

008

BVVDN31

Ebből* Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-)

009

BVVDN32

010

BVVDN4


011

BVVDN5


1

2

a

b



Tárgynegyedévre jutó összeg (+)


2.2. Más EGT-államban székhellyel rendelkező befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe Alapdíj éves mértéke A más EGT-államban székhellyel rendelkező befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Bszt. 156.§ (2) bekezdése b) pontja által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

BVFAD Más EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe alapdíj számítása (éves)

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

001

BVFAD1

Előírt alapdíj

002

BVFAD2


17

1

2

a

b

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ Változó díj éves mértéke A más EGT-államban székhellyel rendelkező és az adott tagállam hatáskörrel rendelkező felügyeleti hatósága által kiadott, tevékenység végzésére jogosító engedéllyel rendelkező befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértéke a Bszt. 157. § (2) bekezdés a) és b) pontjai értelmében: a magyarországi fióktelep éves beszámolója szerinti mérlegfőösszege 0,1 ezrelékének, és a portfoliókezelési tevékenység - ide nem értve az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár, mint ügyfél és a magánnyugdíjpénztár mint ügyfél részére történő portfoliókezelés - keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértéke 0,125 ezrelékének az összege.

BVFVDN Más EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

*

PSZÁF kód


Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

BVFVDN1

002

BVFVDN11

Változó díj alapja Változó díj alapja (mérlegfőösszeg)

003

BVFVDN12


004

BVFVDN2

005 006

BVFVDN21 BVFVDN22

007

BVFVDN3


008

BVFVDN31


009

BVFVDN32

010

BVFVDN4


011

BVFVDN5


Tárgynegyedévre számított változó díj összesen Mérlegfőösszeg után számított változó díj Kezelt portfolió eszközértéke után számított változó díj



2.3 Árutőzsdei szolgáltató Alapdíj éves mértéke Az árutőzsdei szolgáltató által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Bszt. 156. § (2) bekezdése a) pontja által meghatározott szorzószám (4) szorzata. Az árutőzsdei szolgáltató változó díjat nem fizet a Felügyelet részére.

18


ASZAD Árutőzsdei szolgáltató alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Érték Mód

PSZÁF kód

Sorszám

Megnevezés

001

ASZAD1

Előírt alapdíj

002

ASZAD2


1

2

a

b

2.4. Befektetési alap, kockázati tőkealap Befektetési alap, kockázati tőkealap alapdíjat nem fizet a Felügyelet részére. Változó díj éves mértéke A befektetési alap által fizetendő változó díj éves mértéke a Tpt. 381. § (1) bekezdése értelmében az alap nettó eszközértékének 0,25 ezreléke. A kockázati tőkealap által fizetendő változó díj éves mértéke az alap saját tőkéjének 0,25 ezreléke.

ALAPVDN Befektetési alap, kockázati tőkealap változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint Tárgynegyedévi érték

Sorszám PSZÁF kód

001

ALAPVDN01

002

ALAPVDN012

003

ALAPVDN013

004

ALAPVDN014

005 006 007 008

ALAPVDN99

010

ALAPVDN992

011

ALAPVDN993

012

ALAPVDN994

014 015 016

Alap neve Változó díj alapja (nettó eszközérték, illetve saját tőke) Tárgynegyedévre számított változó díj

Tárgynegyedévre megfizetett változó díj Ebből* ALAPVDN0141 Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-) ALAPVDN0142 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) Előző évben felügyeleti változó díjként megfizetett ALAPVDN015 összeg* Auditált beszámoló alapján előző évre számított ALAPVDN016 változó díj* …

009

013

Megnevezés

Alap neve Változó díj alapja (nettó eszközérték, illetve saját tőke) Tárgynegyedévre számított változó díj

Tárgynegyedévre megfizetett változó díj Ebből* ALAPVDN9941 Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-) ALAPVDN9942 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) Előző évben felügyeleti változó díjként megfizetett ALAPVDN995 összeg* Auditált beszámoló alapján előző évre számított ALAPVDN996 változó díj*

19

Alap ISIN kódja

Mód

1

2

3

a

b

c



*

2.5 Befektetési alapkezelő, kockázati tőkealap-kezelő Alapdíj éves mértéke A befektetési alapkezelő, a kockázati tőkealap-kezelő által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Tpt. 380. § (4) bekezdése a) pontja által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

AKAD Befektetési alapkezelő, kockázati tőkealap-kezelő alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Érték Mód

PSZÁF kód

Sorszám

Megnevezés

001

AKAD1

Előírt alapdíj

002

AKAD2


1

2

a

b

Változó díj éves mértéke A befektetési alapkezelő által fizetendő változó díj éves mértéke a Tpt. 381. § (2) bekezdése értelmében a portfoliókezelési tevékenység – ide nem értve az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár, a magánnyugdíjpénztár, a pénzügyi intézmény és a biztosító részére végzett portfoliókezelési tevékenység - keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértékének 0,25 ezreléke. A kockázati tőkealap-kezelő változó díjat nem fizet a Felügyelet részére.

AKVDN Befektetési alapkezelő változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

*

PSZÁF kód

Megnevezés

001

AKVDN1


002

AKVDN2


003

AKVDN3

004

AKVDN31

005

AKVDN32


006

AKVDN4


007

AKVDN5



20

Tárgynegyedé vi érték

Mód

1

2

a

b


2.6. EU másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe Alapdíj éves mértéke Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Tpt. 380. § (4) bekezdése b) pontja által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

AKFAD EU tagállami befektetési alapkezelő fióktelepe alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

AKFAD1

Előírt alapdíj

002

AKFAD2


Érték

Mód

1

2

a

b

Változó díj éves mértéke Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértéke a Tpt. 381. § (4) bekezdése értelmében: a portfoliókezelési tevékenység – ide nem értve az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár, a magánnyugdíjpénztár, a pénzügyi intézmény és a biztosító részére végzett portfoliókezelési tevékenységet - keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértékének 0,125 ezreléke.

AKFVDN EU tagállami befektetési alapkezelő fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

PSZÁF kód

Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

AKFVDN1


002

AKFVDN2


003

AKFVDN3

004

AKFVDN31

005

AKFVDN32


006

AKFVDN4


007

AKFVDN5


*



21


2.7. Szabályozott piac, EU másik tagállamában székhellyel rendelkező szabályozott piac magyarországi fióktelepe Alapdíj éves mértéke A szabályozott piac, az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező szabályozott piac magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Tpt. 380. § (4) bekezdés a) b) pontjai által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

SZPAD Szabályozott piac, EU tagállami szabályozott piac fióktelepe alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Érték Mód Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

SZPAD1

Előírt alapdíj

002

SZPAD2


1

2

a

b

Változó díj éves mértéke Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező szabályozott piac magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértéke a Tpt. 381. § (5) bekezdése értelmében az éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke.

SZPVDN EU tagállami szabályozott piac fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

*

PSZÁF kód


Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

SZPVDN1


002

SZPVDN2


003

SZPVDN3


004

SZPVDN31


005

SZPVDN32

006

SZPVDN4


007

SZPVDN5




22


2.8. Tőzsde, EU másik tagállamában székhellyel rendelkező tőzsde magyarországi fióktelepe Alapdíj éves mértéke A tőzsde, az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező tőzsde magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Tpt. 380. § (4) bekezdés a) és b) pontjai által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

TOZSDEAD Tőzsde, EU tagállami tőzsde fióktelepe alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Érték Mód Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

TOZSDEAD1

Előírt alapdíj

002

TOZSDEAD2


1

2

a

b

Változó díj éves mértéke A tőzsde által fizetendő változó díj éves mértéke a Tpt. 381. § (3) bekezdése értelmében az éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,2 ezreléke. Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező tőzsde magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértéke a Tpt. 381. § (5) bekezdése értelmében az éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke.

TOZSDEVDN Tőzsde, EU tagállami tőzsde fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

*

PSZÁF kód


Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

TOZSDEVDN1


002

TOZSDEVDN2


003

TOZSDEVDN3


004

TOZSDEVDN31


005

TOZSDEVDN32

006

TOZSDEVDN4


007

TOZSDEVDN5




23


2.9. Központi értéktár, EU másik tagállamában székhellyel rendelkező központi értéktár magyarországi fióktelepe Alapdíj éves mértéke A központi értéktár, az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező központi értéktár magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Tpt. 380. § (4) bekezdés a) és b) pontjai által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

KETAD Központi értéktár, EU tagállami központi értéktár fióktelepe alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

KETAD1

Előírt alapdíj

002

KETAD2


Érték

Mód

1

2

a

b

Változó díj éves mértéke A központi értéktár által fizetendő változó díj éves mértéke a Tpt. 381. § (3) bekezdése értelmében az éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,2 ezreléke. Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező központi értéktár magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértéke a Tpt. 381. § (5) bekezdése értelmében az éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke.

KETVDN Központi értéktár, EU tagállami központi értéktár fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

001 002

KETVDN1 KETVDN2

003

KETVDN3


Mód

1

2

a

b

Megnevezés

Változó díj alapja (mérlegfőösszeg) Tárgynegyedévre számított változó díj

005

Tárgynegyedévre megfizetett változó díj Ebből* KETVDN31 Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-) Tárgynegyedévre jutó összeg (+) KETVDN32

006

KETVDN4


007

KETVDN5


004

*

PSZÁF kód


24


2.10. Központi szerződő fél, EU másik tagállamában székhellyel rendelkező központi szerződő fél magyarországi fióktelepe Alapdíj éves mértéke A központi szerződő fél, az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező központi szerződő fél magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Tpt. 380. § (4) bekezdés a) és b) pontjai által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

KSZFAD Központi szerződő fél, EU tagállami központi szerződő fél fióktelepe alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Érték

Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

KSZFAD1

Előírt alapdíj

002

KSZFAD2


Változó díj éves mértéke A központi szerződő fél által fizetendő változó díj éves mértéke a Tpt. 381. § (3) bekezdése értelmében az éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,2 ezreléke. Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező központi szerződő fél magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértéke a Tpt. 381. § (5) bekezdése értelmében az éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke.

KSZFVDN Központi szerződő fél, EU tagállami központi szerződő fél fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint

Sorszám

001 002

KSZFVDN1 KSZFVDN2

003

KSZFVDN3

Mód

1

2

a

b

Megnevezés

Változó díj alapja (mérlegfőösszeg) Tárgynegyedévre számított változó díj

005

Tárgynegyedévre megfizetett változó díj Ebből* KSZFVDN31 Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-) Tárgynegyedévre jutó összeg (+) KSZFVDN32

006

KSZFVDN4


007

KSZFVDN5


004

*

PSZÁF kód



25


2.11. Tőkepiac egyéb szereplői Alapdíj éves mértéke A (Bszt. 4. § 46. pontja szerinti) függő ügynök és a külföldi befektetési vállalkozás magyarországi képviselete által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Bszt. 156. § (2) bekezdés c) pontja által meghatározott szorzószám (1) szorzata. Az imént felsorolt tőkepiaci egyéb szereplők változó díjat nem fizetnek a Felügyelet részére.

TESZAD Tőkepiac egyéb szereplői alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

TESZAD1

Előírt alapdíj

002

TESZAD2


Érték

Mód

1

2

a

b

3. Biztosítási piac 3.1. Biztosító részvénytársaság, biztosító szövetkezet, biztosító egyesület Alapdíj éves mértéke A biztosító részvénytársaság, biztosító szövetkezet, biztosító egyesület által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Bit. 207. § (4) bekezdés a) b) c) pontjai által meghatározott szorzószám (Rt: 40, Sz: 4, E: 2) szorzata. Azon biztosító egyesület esetében, amelynek éves díjbevétele és tagsági hozzájárulásának együttes összege nem éri el a Bit. 126.§ (4) bekezdése bf) alpontjában meghatározott összeget (125 millió forintot), a szorzószám 0,5.

BIZTAD Biztosító Rt., biztosító szövetkezet, biztosító egyesület alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

BIZTAD1

Előírt alapdíj

002

BIZTAD2


Érték

Mód

1

2

a

b

Változó díj éves mértéke A biztosító részvénytársaság, biztosító szövetkezet, biztosító egyesület által fizetendő változó díj éves mértéke a Bit. 207. § (6) bekezdés a) b) alpontjai értelmében a Bit. 8.

26

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ számú melléklete szerint számított minimális szavatoló tőkeszükséglet 3,8 ezrelékének, a biztosítástechnikai tartalékok könyv szerinti értéke 0,25 ezrelékének az összege.

BIZTVDN Biztosító Rt., biztosító szövetkezet, biztosító egyesület változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

BIZTVDN1

002

BIZTVDN11

Változó díj alapja (minimális szavatoló tőkeszükséglet)

003

BIZTVDN12

Változó díj alapja (biztosítástechnikai tartalékok könyv szerinti értéke)

004

BIZTVDN2

005

BIZTVDN21

006

BIZTVDN22

007

BIZTVDN3

008

BIZTVDN31

009

BIZTVDN32

Tárgynegyedévre megfizetett díj Ebből* Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-) Tárgynegyedévre jutó összeg (+)

010

BIZTVDN4


011

BIZTVDN5



Mód

1

2

a

b


Tárgynegyedévre számított változó díj összesen Tőkeszükséglet után számított változó díj Biztosítástechnikai tartalékok után számított változó díj


*

3.2. EU másik tagállamában székhellyel rendelkező biztosító magyarországi fióktelepe Alapdíj éves mértéke Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező biztosító fióktelepe által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Bit. 207. § (5) bekezdés a) pontja által meghatározott szorzószám (40) szorzata.

BIZTFAD EU tagállami biztosító fióktelepe alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

BIZTFAD1

Előírt alapdíj

002

BIZTFAD2


Érték

Mód

1

2

a

b

Változó díj éves mértéke Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező biztosító magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértéke a Bit. 207. § (7) bekezdés értelmében a biztosító magyarországi fióktelepének éves beszámolója szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke. 27


BIZTFVDN EU tagállami biztosító fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

BIZTFVDN1


002

BIZTFVDN2


003

BIZTFVDN3

005

Tárgynegyedévre megfizetett díj Ebből* BIZTFVDN31 Előző évi korrekció összege túlfizetés/hiány (+/-) BIZTFVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+)

006

BIZTFVDN4


007

BIZTFVDN5


004



*

3.3. A biztosítási piac egyéb szereplői Alapdíj éves mértéke A biztosítási piac egyéb szereplői: a független biztosításközvetítő3 (biztosítási alkusz, többes ügynök), biztosítási szaktanácsadó, függő biztosításközvetítő vállalkozás4, illetve külföldi biztosító, biztosításközvetítő, biztosítási szaktanácsadó magyarországi képviselete, valamint az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező független biztosításközvetítő magyarországi fióktelepe által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Bit. 207. § (4) bekezdés e) pontja, valamint (5) bekezdés b) pontja által meghatározott szorzószám (1) szorzata. Az imént felsorolt, biztosítási piac egyéb szereplői változó díjat nem fizetnek a Felügyelet részére.

BESZAD Biztosítási piac egyéb szereplői alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

BESZAD1

Előírt alapdíj

002

BESZAD2


Érték

Mód

1

2

a

b

3

A független biztosításközvetítő által megbízott (alvállalkozó) biztosításközvetítők, akár társas vállalkozás, akár egyéni vállalkozóként tevékenykednek, nem tartoznak a fizetésre kötelezettek közé. 4

Csak a társas vállalkozás formájában működő függő biztosításközvetítők tartoznak ide, a természetes személyek, egyéni vállalkozók nem.

28


4. Pénztári piac 4.1. Magánnyugdíjpénztár Alapdíj éves mértéke A magánnyugdíjpénztár által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és az Mpt. 116. § (4) bekezdése által meghatározott szorzószám (40) szorzata.

MNYAD Magánnyugdíjpénztár alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

MNYAD1

Előírt alapdíj

002

MNYAD2


Érték

Mód

1

2

a

b

Változó díj éves mértéke A magánnyugdíjpénztár által fizetendő változó díj éves mértéke az Mpt. 116. § (5) bekezdése értelmében a pénztári vagyon piaci értékének 0,25 ezreléke.

MNYVDN Magánnyugdíjpénztár változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint Sorszám

*

PSZÁF kód

Megnevezés

001

MNYVDN1

Változó díj alapja (vagyon piaci értéke)

002

MNYVDN2


003

MNYVDN3

004

MNYVDN31

005

MNYVDN32


006

MNYVDN4


007

MNYVDN5



29


Mód

1

2

a

b

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ 4.2. Önkéntes nyugdíjpénztár Alapdíj éves mértéke Az önkéntes nyugdíjpénztár által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és az Öpt. 9/A. § (4) bekezdése által meghatározott szorzószám (2) szorzata. Az Öpt. 9/A. § (5) bekezdése értelmében azon önkéntes nyugdíjpénztár esetén, amelynek fedezeti tartaléka a tárgyévet megelőző év végén nem haladja meg az 50 millió forintot, a szorzószám 0,5.

ONYAD Önkéntes nyugdíjpénztár alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

ONYAD1

Előírt alapdíj

002

ONYAD2


Érték

Mód

1

2

a

b

Változó díj éves mértéke Az önkéntes nyugdíjpénztár által fizetendő változó díj éves mértéke az Öpt. 9/A. § (6) bekezdése értelmében a pénztári vagyon piaci értékének 0,25 ezreléke.

ONYVDN Önkéntes nyugdíjpénztár változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint Sorszám

*

PSZÁF kód

Megnevezés

001

ONYVDN1


002

ONYVDN2


003

ONYVDN3

004

ONYVDN31

005

ONYVDN32


006

ONYVDN4


007

ONYVDN5



30


Mód

1

2

a

b

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ 4.3. Önkéntes önsegélyező pénztár Alapdíj éves mértéke Az önkéntes önsegélyező pénztár által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és az Öpt. 9/A. § (4) bekezdése által meghatározott szorzószám (2) szorzata. Az Öpt. 9/A. § (5) bekezdése értelmében azon önkéntes önsegélyező pénztár esetén, amelynek fedezeti tartaléka a tárgyévet megelőző év végén nem haladja meg az 50 millió forintot, a szorzószám 0,5.

SPAD Önkéntes önsegélyező pénztár alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Érték

Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

SPAD1

Előírt alapdíj

002

SPAD2


Változó díj éves mértéke Az önkéntes önsegélyező pénztár által fizetendő változó díj éves mértéke az Öpt. 9/A. § (6) bekezdése értelmében a pénztári vagyon értékének 0,25 ezreléke.

SPVDN Önkéntes önsegélyező pénztár változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint Sorszám

*

PSZÁF kód

Megnevezés

001

SPVDN1

Változó díj alapja (vagyon könyv szerinti értéke)

002

SPVDN2


003

SPVDN3

004

SPVDN3

005

SPVDN3


006

SPVDN4


007

SPVDN5



31


Mód

1

2

a

b

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ 4.4. Önkéntes egészségpénztár Alapdíj éves mértéke Az önkéntes egészségpénztár által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és az Öpt. 9/A. § (4) bekezdése által meghatározott szorzószám (2) szorzatának 80%-a. Az Öpt. 9/A. § (5) bekezdése értelmében azon önkéntes egészségpénztár esetén, amelynek fedezeti tartaléka a tárgyévet megelőző év végén nem haladja meg az 50 millió forintot, a szorzószám 0,5.

EPAD Önkéntes egészségpénztár alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Érték

Mód

1

2

a

b

Megnevezés

001

EPAD1

Előírt alapdíj

002

EPAD2


Változó díj éves mértéke Az önkéntes egészségpénztár által fizetendő változó díj éves mértéke az Öpt. 9/A. § (6) bekezdésében előírt, a pénztári vagyon értéke 0,25 ezrelékének 80%-a.

EPVDN Önkéntes egészségpénztár változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint Sorszám

*

PSZÁF kód

Megnevezés

001

EPVDN1

Változó díj alapja (vagyon könyv szerinti értéke)

002

EPVDN2


003

EPVDN3

004

EPVDN31

005

EPVDN32


006

EPVDN4


007

EPVDN4



32


Mód

1

3

a

c

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ 4.5. Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény Alapdíj éves mértéke A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Fnyt. 71. § (4) bekezdése által meghatározott szorzószám (2) szorzata.

FNYIAD Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Érték Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

FNYIAD1

Előírt alapdíj

002

FNYIAD2


Mód

1

2

a

b

Változó díj éves mértéke A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által fizetendő változó díj éves mértéke a Fnyt. 71. § (5) bekezdése értelmében a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által kezelt vagyon tárgyévet megelőző év utolsó napján számított piaci értékének 0,25 ezreléke.

FNYIVDN Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény változó díj számítása (negyedéves) Nagyságrend: forint Sorszám

*

PSZÁF kód

Megnevezés

001

FNYIVDN1


002

FNYIVDN2


003

FNYIVDN3

004

FNYIVDN31

005

FNYIVDN32


006

FNYIVDN4


007

FNYIVDN5



33


Mód

1

2

a

b


5. Közraktár A Krt. 12/A. § (3) bekezdése értelmében az e törvény 28. §-ában meghatározott zálogkölcsön nyújtására is engedéllyel rendelkező közraktár felügyeleti díjat fizet a Felügyelet részére. Az általa fizetendő alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és e törvény 12/A. § (5) bekezdésében meghatározott szorzószám (4) szorzata. Közraktár változó díjat nem fizet a Felügyelet részére.

KOZRAD Közraktár alapdíj számítása (éves) Nagyságrend: forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

KOZRAD1

Előírt alapdíj

002

KOZRAD2


Érték

Mód

1

2

a

b

III. Átmeneti rendelkezések a felügyeleti díjról 1. 2007. negyedik negyedéve A felügyeleti díj fizetésére kötelezettek – a biztosítók kivételével - első alkalommal 2007. IV. negyedévére számítanak változó díjat. Ebben az esetben a 2007. október 1-jén hatályos adatszolgáltatási rendeleteket kell alapul venni. A biztosítók vonatkozásában a Felügyelet álláspontja szerint a 2007. július 1. és december 31. közötti időszakra a Bit. 2007. július 1-jén hatályos rendelkezései alapján történő díjfizetést kell alkalmazni, míg az új előírások szerint számított díjfizetési kötelezettség 2008. január 1től kezdődően alkalmazható. Első alkalommal tehát 2008. I. negyedévére számít a biztosító Rt, és a biztosító egyesület felügyeleti változó díjat. 2. 2007. évi felügyeleti díj: kétféle számítás A 2007. évi felügyeleti díjfizetési kötelezettség kétféle számítás alapján adódó érték összesítésével áll elő: 1. A 2007. január 1-től 2007. szeptember 30-ig tartó időszak esetén a 2007. szeptember 30-án hatályos előírások szerint kell megállapítani a felügyeleti díj összegét a 2007. szeptember 30-i időpontra vonatkozó adatszolgáltatásban szereplő adatok figyelembe vételével. 2. A 2007. október 1-től 2007. december 31-ig tartó időszak esetén a 2007. október 1-jén hatályos előírások szerint kell megállapítani a változó díj összegét a 2007. december 31-i időpontra és a 2007. szeptember 30-i időpontra vonatkozó adatszolgáltatásban szereplő adatok különbözetének figyelembe vételével. A szeptember 30-i időpontra 34

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ vonatkozó, felügyeleti díj alapjául szolgáló adatot (tőkekövetelményt, mérlegfőösszeget, vagyon piaci/könyv szerinti értékét) ¾-es arányosítással kell meghatározni. (A nettó eszközérték számításnál nincs arányosítás, ott a tárgynegyedévre vonatkozó napi átlagszámítás van.) Amennyiben az új szabályok szerint számított változó felügyeleti díj 2007. IV. negyedéves értéke negatív, úgy a bevalló táblában a számított díjhoz nullát kell beírni, és majd a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban hajthatja végre a korrekciót a díjfizetésre kötelezett. 3. „120%-os szabály” Mivel a 2007. évi felügyeleti díj nem lehet több a 2006. évi felügyeleti díj 120%-nál, így ezt a korrekciót a felügyeleti díj fizetésére kötelezett érvényesítheti a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetének számításakor, azaz a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban külön korrekciós tételként. A számítás során a 2007. évre előírt díjfizetési kötelezettséget kell összevetni a 2006. évre előírt felügyeleti díjfizetési kötelezettséggel. Azon intézmények, akik működésüket 2006. év folyamán kezdték meg, álláspontunk szerint úgy tudják figyelembe venni a 120 százalékos korlátot, ha 2006. évre vonatkozólag az éves arányosítás módszerét alkalmazzák. A Felügyelet álláspontja szerint az év közben alakult intézmények esetében csak közelítő számítást lehet végezni. A 120%-os limit értelmezésekor az összehasonlítási alapját kell úgy meghatározni, hogy amennyi a 2006. évre vonatkozó díjfizetési kötelezettsége volt az intézménynek, azt fiktív módon szorozza fel, mintha egész évben működött volna. Tehát például, ha 2 negyedévben működött, akkor a 2006. évre vonatkozó tényleges díjfizetési kötelezettségének kétszerese jelentse a limit számításának alapját. 4. Tőkepiaci ügynökök Azok a tőkepiaci ügynökök, amelyek 2008. január 1-én még nem alakultak át függő ügynökké, 2008-ban felügyeleti alapdíj megfizetésére nem kötelezettek.

35


2008. május 1-én hatályban lévő adatszolgáltatási rendeletek az alábbiak: a) 3/2008. (II. 26.) PM rendelet a hitelintézetek által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról b) 52/2005. (XII. 28.) PM rendelet a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról c) 5/2004. (II. 12.) PM rendelet a befektetési szolgáltató és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe üzleti, szolgáltatási tevékenységéhez, a befektetési vállalkozás és hitelintézet kereskedési könyv vezetéséhez, az árutőzsdei szolgáltató és az elszámolóház szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére történő adatszolgáltatási kötelezettségéről d) 11/2002. (II. 20.) PM rendelet a befektetési alapkezelők adatszolgáltatásának rendjéről és tartalmáról e) 5/2006. (II.7.) PM rendelet a biztosítók belső adatszolgáltatásának rendjéről és tartalmáról f) 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet a magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól g) 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól h) 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól

36

PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ 2. számú melléklet: A felügyeleti díj éves mértéke 2008-tól

37


Amennyiben a felügyeleti díjakkal kapcsolatos adatszolgáltatással, vagy jelen tájékoztató tartalmával kapcsolatban kérdése, észrevételeiket merül fel, kérem írja meg nekünk az alábbi címre: [email protected]

Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete

38

A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE

Recommend Documents