3.1 PARAMETER BUKU BESAR

BAB III BUKU BESAR Set Up Buku Besar merupakan langkah awal dari serangkaian langkah setup yang perlu dilakukan. Dalam modul ini berisi Daftar pembuatan rekening/perkiraan,

Departemen,

membuat

parameter

Cadangan

L/R,

measukkan saldo awal, dan membuat jurnal ulangan. Alur Proses modul Buku Besar adalah sebagai berikut: Parameter Buku Besar

Maintain Jurnal Ulangan

Maintain Departemen

Maintain Jurnal Sumber

Daftar Rekening

Entri Saldo Awal Rekening

Menduplikat Daftar Rekening

Parameter Cadangan L/R

3.1 PARAMETER BUKU BESAR Parameter Buku besar berada di Menu Maintenance. Pada menu ini kita dapat menentukan penomoran jurnal voucher secara otomatis.

ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition

33

Window parameter buku besar tampak pada gambar di bawah ini:

Pilih “Manual Only” jika kita tidak menginginkan penomoran secara otomatis dan hanya menginginkan penomoran secara manual. Klik Tombol Save jika akan menyimpan perubahan parameter, Klik Cancel jika anda ingin membatalkan perubahan Parameter Buku Besar, dan Klik Close untuk menutup layar ini. 3.2 MAINTAIN DEPARTEMEN Pada menu ini, departemen-departemen yang diinginkan dapat dibuat. Jika anda mempunyai Rekening Departemen di dalam Perusahaan anda, gunakan pilihan ini untuk menset-up Departemen.Tetapkan Kode Departemen ke Rekening Laba Rugi di dalam Daftar Rekening anda. Anda harus membuat Departemen sebelum anda menset-up Daftar Rekening anda, lihat juga Mengenai Daftar Rekening.


34

Membuat Sebuah Departemen Baru Pilih tombol Add untuk membuat departemen baru, selanjutnya ketikkan Kode Departemen yang spesifik dan tekan (Enter). Kemudian ketikkan nama departemen pada kolom keterangan. Untuk menyimpan departemen baru ini, klik tombol Save. Mengedit Departemen Ada 2 cara untuk memilih suatu departemen yang akan diedit. Klik untuk menyorot departemen yang akan diedit pada table garis dan memasukkan kode departemen yang akan di edit pada kotak kode departemen, dan tekan Enter. Selanjutnya informasi departemen akan muncul dan tekan tombol Edit untuk mengubah keterangan departemen, dan tekan tombol Save, unutk menyimpan perubahan tersebut. Menghapus Departemen. Untuk menghapus sebuah departemen, . Klik untuk menyorot departemen yang akan diedit pada table garis dan memasukkan kode departemen yang akan di edit pada kotak kode departemen, dan tekan Enter. Selanjutnya informasi departemen akan muncul dan tekan tombol Delete untuk menghapus sebuah departemen. Kode Departemen yang dapat dihapus adalah kode departemen yang belum memiliki aktifitas transaksi sebelumnya. Meskipun departemen yang dihapus tidak memiliki aktivitas transaksi sebelumnya, Value Plus juga tidak akan mengijinkan penghapusan sebuah departemen jika anda menggunkan Value Plus yang lain yang berhubungan dengan buku besar dimana Rekening Departemen telah ditetapkan untuk digunakan dengan modul lain. Apabila anda ingin menghapus sustu departemen, maka anda tidak boleh menetapkan pemakaian Rekening Departemen dengan modul lain sebelum melanjutkan penghapusan departemen.


35

3.3 DAFTAR REKENING Daftar Rekening adalah bagian yang terpenting dari sistem Buku Besar demikian juga dengan keseluruhan Sistem Akuntansi anda. Ada 5 jenis Rekening Dasar yang digunakan untuk mencatat perubahan dalam transaksi bisnis anda. ValuePlus 2000 membagi jenis rekening ini lebih jauh ke dalam 13 jenis rekening yang berbeda: 1. 3 jenis Aktiva 2. 3 jenis Kewajiban 3. 2 jenis Modal 4. 2 jenis Beban 5. 3 jenis Penghasilan Di dalam ValuePlus, Daftar Rekening mencakup informasi berikut ini untuk setiap rekening: 1. Kode Departemen 2. Kode Rekening 3. Keterangan Rekening 4. Kategori Rekening 5. Tingkat Rekening Rekening-rekening anda harus diberi nomor sesuai dengan susunan yang anda inginkan pada saat mereka ditampilkan dalam neraca dan perhitungan laba rugi, dimulai dengan rekening-rekening Neraca. Misalnya, rekening-rekening aktiva harus merupakan rekening yang nomornya paling rendah, kemudian diikuti dengan kewajiban, modal, pendapatan, harga pokok penjualan dan rekeningrekening beban. Ketika menentukan Nomor untuk Kode Rekening anda dalam Daftar Rekening, anda harus memberikan jarak Nomor untuk ekspansi di masa yang akan datang. Cara yang paling mudah untuk melakukannya adalah dengan mendapatkan salinan Neraca dan perhitungan laba rugi dari sistem Akuntansi ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition

36

sebelumnya dan merujuk pada salinan tersebut pada saat menentukan Kode Daftar Rekening anda. Di dalam ValuePlus, rekening-rekening anda dapat ditetapkan apakah mereka adalah Rekening Rinci atau Rekening Pengendali. Setiap rekening harus dijumlahkan ke sebuah Rekening Pengendali diatasnya pada Tingkat sebelumnya. Jika anda menggunakan modul ValuePlus yang lain bersama dengan modul Buku Besar, maka anda juga harus menset-up kode-kode Rekening yang relevan untuk digunakan dengan setiap modul yang lain. Mensetup Daftar Rekening. Anda dapat menentukan daftar Rekening atau salinan dari contoh daftar rekening berbagai perusahaan yang telah disediakan Value Plus. Jika salah satu contoh daftar rekening sesuai dengan jenis perusahaan anda, maka anda dapat membuat sedikit perubahan dan disesuaikan dengan rekening yang terdapat dalam perusahaan anda. Untuk menyalin daftar rekening dari contoh daftar rekening yang disediakan Value Plus, Klik Menu Utiliti dan Klik Pilih Contoh Daftar Rekening. Jika anda ingin membuat Daftar Rekening sendiri, anda dapat memasukkan melalui Menu Maintenance Chart Of Account.


37

Berikut ini Window pembuatan daftar rekening:

Kode Rekening. Adalah kode yang digunakan sebagai penomoran suatu rekening. Dalam pembuatan kode rekening, kita harus berpedoman pada jumlah karakter yang telah kita tentukan pada saat membuat parameter buku besar. Keterangan Adalah nama rekening yang dibuat. Kategori. Adalah kode pengelompokan dari suatu rekening. Value Plus melakukan pengelompokan rekening ke dalam 13 Kelompok Rekening: Kelompok Rekening

Keterangan

CA

Aktiva Lancar

OA

Aktiva lainnya

FA

Aktiva Tetap

CL

Kewajiban lancar


38

LL

Kewajiban Jangka Panjang

OL

Kewajiban Lain

EQ

Modal

IN

Pendapatan Usaha

IA

Koreksi Pendapatan

CS

Harga Pokok

OI

Pendapatan lain

EX

Beban

PL

Cadangan Laba Rugi

Rekening Pengendali. Rekening Pengendali merupakan rekening induk dari rekening di bawahnya. Rekening tidak digunakan sebagai transaksi. Rekening Pengendali digunakan untuk mengelompokkan dan menjumlahkan semua rincian rekening di bawahnya yang digunakan untuk tujuan laporan. Setiap rekening harus meng-aggregate pada sebuah Rekening Pengendali di atasnya. Level 1, merupakan kelompok rekening utama dan selalu merupakan Rekening Pengendali. Contohnya, rekening pada level 3 harus mengagregate pada rekening pengendali level 2 dimana, selanjutnya harus mengagregate pada suatu rekening pengendali level 1. Level (Tingkat). Adalah menunjukkan rincian dari daftar rekening yang akan dibentuk untuk suatu tujuan tertentu, Maksimal 6 level. Berikut ini daftar Rekening pada perusahaan PT. Terang Bulan: Account Code

Description

Level

Control Account

Category

Current Assets CA0000

Aktiva Lancar

1

Yes

Current Assets

CA1000

Kas

2

Yes

Current Assets

CA1100

Kas Ditangan

3

No

Current Assets


39

CA1200

Kas Di Bank

3

Yes

Current Assets

CA1210

BCA-IDR

4

No

Current Assets

CA1220

BCA-USD

4

No

Current Assets

CA1230

Permata-USD

4

No

Current Assets

CA1240

Mandiri-IDR

4

No

Current Assets

CA2000

Piutang Dagang

2

Yes

Current Assets

CA2100

Piutang Dagang - IDR

3

No

Current Assets

CA2200

Piutang Dagang - USD

3

No

Current Assets

CA3000

Persediaan

2

No

Current Assets

CA4000

Uang Muka Supplier

2

Yes

Current Assets

CA4100

Uang Muka Supplier - IDR

3

No

Current Assets

CA4200

Uang Muka Supplier - USD

3

No

Current Assets

CA5000

Piutang Lain-lain

2

Yes

Current Assets

CA5100

Piutang Sewa

3

No

Current Assets

CA6000

Pajak Masukan

2

No

Current Assets

Current Liabilities CL0000

Hutang lancar

1

Yes

Current Liabilities

CL1000

Hutang Dagang

2

Yes

Current Liabilities

CL1100

Hutang Dagang - IDR

3

No

Current Liabilities

CL1200

Hutang Dagang - USD

3

No

Current Liabilities

CL2000

Uang Muka Pelanggan

2

Yes

Current Liabilities

CL2100

Uang Muka Pelanggan - IDR

3

No

Current Liabilities

CL2200

Uang Muka Pelanggan - USD

3

No

Current Liabilities

CL3000

Pajak Keluaran

2

No

Current Liabilities

CL4000

Hutang Gaji

2

No

Current Liabilities

CL5000

Hutang PPh karyawan

2

No

Current Liabilities

CL6000

Hutang Listrik, Air dan Telepon

2

No

Current Liabilities

CL7000

Rekening Sementara

2

No

Current Liabilities

Cost of Sales CS0000

Harga Pokok Penjualan

1

Yes

Cost of Sales

CS1000

Harga Pokok Penjualan Komputer

2

No

Cost of Sales


40

Equity EQ0000

Modal

1

Yes

Equity

EQ1000

Modal Disetor

2

No

Equity

EQ2000

Laba tahun Berjalan

2

No

Equity

EQ3000

Laba Ditahan

2

No

Equity

Expenses EX0000

Biaya usaha

1

Yes

Expenses

EX1000

Gaji Pegawai

2

Yes

Expenses

EX1100

Gaji Pokok

3

No

Expenses

EX1200

Bonus

3

No

Expenses

EX1300

Komisi

3

No

Expenses

EX1400

Lembur

3

No

Expenses

EX2000

Penyusutan

2

Yes

Expenses

EX2100

Bangunan

3

No

Expenses

EX2200

Peralatan

3

No

Expenses

EX2300

Komputer

3

No

Expenses

EX2400

Mobil

3

No

Expenses

EX3000

Ongkos Angkut Pengiriman

2

No

Expenses

EX4000

Listrik, Air, dan Telepon

2

No

Expenses

EX5000

Biaya Denda

2

No

Expenses

EX6000

Piutang Ragu-ragu

2

No

Expenses

EX7000

Asuransi

2

No

Expenses

EX8000

Biaya Lain - lain

2

No

Expenses

Fixed Assets FA0000

Aktiva tetap

1

Yes

Fixed Assets

FA1000

Tanah

2

No

Fixed Assets

FA2000

Bangunan

2

Yes

Fixed Assets

FA2100

Harga Perolehan Bangunan

3

No

Fixed Assets

FA2200

Akumulasi Penyusutan Bangunan

3

No

Fixed Assets

FA3000

Peralatan

2

Yes

Fixed Assets

FA3100

Harga Perolehan Peralatan

3

No

Fixed Assets


41

FA3200

Akumulasi Penyusutan Peralatan

3

No

Fixed Assets

FA4000

Komputer

2

Yes

Fixed Assets

FA4100

Harga Perolehan Komputer

3

No

Fixed Assets

FA4200

Akumulasi Penyusutan Komputer

3

No

Fixed Assets

FA5000

Mobil

2

Yes

Fixed Assets

FA5100

Harga Perolehan Mobil

3

No

Fixed Assets

FA5200

Akumulasi Penyusutan Mobil

3

No

Fixed Assets

Income Adjustment IA0000

Retur Penjualan

1

Yes

Income Adjustment

IA1000

Retur Penjualan Komputer

2

Yes

Income Adjustment

IA1100

Retur Penjualan Komputer - IDR

3

No

Income Adjustment

IA1200

Retur Penjualan Komputer - USD

3

No

Income Adjustment

IA2000

Potongan Penjualan

2

Yes

Income Adjustment

IA2100

Potongan Penjualan - IDR

3

No

Income Adjustment

IA2200

Potongan Penjualan - USD

3

No

Income Adjustment

Trading Income IN0000

Pendapatan

1

Yes

Trading Income

IN1000

Penjualan

2

Yes

Trading Income

IN1100

Penjualan Komputer

3

Yes

Trading Income

IN1110

Penjualan Komputer - IDR

4

No

Trading Income

IN1120

Penjualan Komputer - USD

4

No

Trading Income

IN1200

Penjualan Jasa

3

Yes

Trading Income

IN1210

Penjualan Jasa - IDR

4

No

Trading Income

IN1220

Penjualan Jasa - USD

4

No

Trading Income

Long-Term Liabilities LL0000

Hutang Jangka Panjang

1

Yes

Long-Term Liabilities

LL1000

Hutang Wesel

2

No


LL2000

Hutang Obligasi

2

No


Other Income OI0000

Pendapatan Lain - lain

1

Yes

Other Income

OI1000

Pendapatan Bunga

2

No

Other Income


42

OI2000

Potongan Pembelian

2

No

Other Income

OI3000

Pendapatan Denda

2

No

Other Income

OI4000

Laba Rugi Selisih Kurs

2

No

Other Income

OI5000

Laba Rugi Kurs Tutup Buku

2

No

Other Income

•

Membuat rekening Baru. Klik Add untuk membuat kode rekening baru, dan masukkan rekening baru.

Tekan tombol Save untuk menyimpan, dan rekening yang sudak akan tampil pada kotak besarnya seperti pada window berikut:


43

•

Mengedit Rekening Klik Rekening pada kotak besarnya dan klik tombol Edit sehingga rekening tersebut akan diblok, setelah di edit tekan Save untuk menyimpan.

•

Menghapus rekening

•

Klik Rekening pada kotak besarnya dan klik tombol Delete Untuk menghapus Rekening.


44

3.4 MENDUPLIKAT DAFTAR REKENING. Fungsi dari menu ini adalah untuk mengopy atau menyalin Rekening Departemen yang telah ada ke sebuah Departemen baru. Window untuk menduplikasi daftar rekening adalah sebagai berikut:

Untuk melakukan duplikasi terhadap daftar rekening pertama yang harus dilakukan adalah memilih kode departemen dari daftar rekening yang akan diduplikasi, kemudian Pilih Daftar Rekening yang akan diduplikasi. Setelah memilih Daftar rekening yang akan diduplikasi, Kemudian Pilih Departement Code dimana Daftar Rekening akan diduplikat. Kemudian Pilih OK. 3.5 PARAMETER CADANGAN LABA RUGI Menu ini digunakan untuk menetapkan dan menentukan Rekening Cadangan Laba Rugi. Secara baku, ValuePlus mengalokasikan enam Rekening Cadangan Laba Rugi yang paling sering digunakan. ValuePlus juga memperkenankan anda untuk menetapkan lima Rekening Cadangan Laba Rugi yang lain. Untuk menentukan para meter cadangan rugi laba Klik Menu Maintenance dan Pilih P/L Appropriation Parameter. Menu Parameter Cadangan Laba Rugi tampak pada gambar dibawah ini:


45

Menentukan sebuah Rekening ke Rekening Cadangan Laba Rugi Ketiklah atau pilihlah dari Field Kode Rekening, rekening yang sesuai untuk ditentukan ke Rekening Cadangan Laba Rugi tertentu. Menetapkan Rekening Cadangan Laba Rugi Disamping keenam Rekening Cadangan Laba Rugi yang dialokasikan, anda dapat menetapkan hingga 5 buah Rekening Cadangan Rugi Laba yang baru yang akan muncul dalam Laporan Rekening Cadangan Laba Rugi. Window Penentuan Rekening Cadangan Laba Rugi tampak pada gambar berikut:


46

3.6 ENTRI SALDO AWAL REKENING. Entri saldo Rekening terdapat menu Maintenance dan Plih Opening Account Balance Entries.

Menu ini digunakan untuk memasukkan saldo rekening ketika menset-up rekening sebuah perusahaan baru. Window Opening Account Balance Entries tampak sebagai berikut:


47

ValuePlus akan memastikan saldo yang dimasukkan adalah seimbang (total debet sama dengan total Kredit) atau kalau tidak, anda tidak akan diijinkan untuk menyimpan entri tersebut. Untuk memasukkan saldo, pilihlah rekening yang tepat dan masukkan saldo Debet dan/atau Kredit. Anda juga dapat memilih dari Tabel Garis rekening untuk memasukkan saldo yang diinginkan. Window Pemasukan saldo Rekening Buku Besar sebagai Berikut:

Pastikan Total Debet sama dengan Total Kredit sebelum memilih tombol untuk menyimpan saldo yang dimasukkan. Kemudian Pilih Save. Berikut ini window setelah semua saldo dimasukkan:


48

Edit Saldo Awal Rekening. Untuk mengedit saldo awal yang sudah kita masukkan atau untuk memasukkan saldo awal yang baru, Pilihlah rekening yang akan diedit dengan menggulung layar ke atas dan ke bawah. Klik dan sorot rekening yang diinginkan dari table garis dan Value Plus akan menampilkan keterangan rekening pada kotak diatas table garis yang siap untuk memasukkan saldo yang benar. 3.7 MAINTAIN JURNAL SUMBER Menu ini digunakan untuk menetapkan suatu rekening baku atau hubungan otomatis entri rekening dengan entri jurnal pada saat sebuah jurnal tertentu dipilih atau mencatat transaksi perkiraan yang rutin terjadi tapi tidak dalam jumlah yang sama. Jurnal ini disebut juga sebagai Single Entri. Sebagai contoh, jurnal sumber dapat dibuat untuk akrual, jadi pada saat jurnal ini dipilih, entri jurnal lain yang berhubungan akan secara otomatis menjadi rekening Akrual. Menu Maintain Jurnal Sumber terdapat di Menu Maintenance Pilih Maintain Source Journals.


49

Berikut ini window maintain Source Journal:

Pilih tombol Add untuk membuat jurnal sumber baru, Tombol Edit untuk mengedit jurnal sumber, Tombol Save untuk menyimpan jurnal sumber, Tombol Cancel untuk membatalkan, Tombol Delete untuk menghapus jurnal sumber dan Tombol Close Untuk Keluar dari Maintain Source Journals. Berikut ini contoh pembuatan jurnal sumber untuk biaya Listrik, Air dan Telepon, tampak pada gambar berikut ini:


50

Pilih Save untuk menyimpan. 3.8 MAINTAIN JURNAL ULANGAN. Fungsi ini digunakan untuk menambah, memodifikasi atau menghapus transaksi sama yang terjadi secara periodik. Beberapa Entri Jurnal adalah sama, bulan per bulan seperti beban sewa, pembayaran leasing, beban maintenance tetap, beban pelayanan tetap atau penyusutan, dsb. Anda dapat menetapkan (menambah atau memindahkan ) rekening-rekening ulangan yang berhubungan dengan setiap Jurnal Ulangan. ValuePlus memperkenankan anda untuk menambah Entri Jurnal Ulangan dalam jumlah yang tidak terbatas dan mempostingnya ketika dan pada saat diperlukan. Ini akan menghapus keperluan untuk

memasukkan ulang semua transaksi

setiap waktu anda melakukan posting anda. Maintain Jurnal Ulangan terdapat di Menu maintenance dan Pilih Maintain Recurring Journals, tampak pada window dibawah ini:


51

Membuat Sebuah Jurnal Ulangan yang baru Klik Tombol dan ketikkan kode ulangan yang unik (maksimum 10 karakter) dan tekan (Enter). Kemudian ketikkan keterangannya. Pilihlah kode rekening yang diinginkan dan masukkan jumlah Debet atau Kredit yang sesuai. Ketika anda telah menyelesaikan entri dari transaksi rekening yang diinginkan, tekan (Enter) dan Kode Rekening, jumlah Debet dan jumlah Kredit akan tampil pada Tabel Garis. Pilihlah tombol

untuk meninggalkan entri dari rekening dan jumlah

debet/kredit yang tidak sesuai. Pilihlah tombol untuk memindahkan rekening yang tidak diinginkan di Tabel Garis yang berhubungan dengan Jurnal Ulangan. ValuePlus memastikan bahwa transaksi yang telah dimasukkan adalah seimbang (total Debet sama dengan Total Kredit) atau kalau tidak, anda tidak diperkenankan untuk menyimpan entri tersebut. Berikut ini window

pembuatan Jurnal Ulangan untuk pembebanan

Biaya

penyusutan bangunan:


52

Untuk menyimpan Jurnal Ulangan yang baru ini, klik tombol Save. Mengedit Jurnal Ulangan Yang ada. Untuk mengedit Jurnal Ulangan yang sudah dibuat, anda dapat mengetik Kode Jurnal Ulangan yang akan diedit atau memilih dari kotak pilihan. Setelah memilih Kode Jurnal Ulangan yang akan diedit, ValuePlus akan menampilkan baris rincian dari Jurnal Ulangantertentu. Klik Tombol Edit . Anda dapat mengedit baris rincian dengan mengklik untuk menyorot Data Transaksi yang diinginkan dalam tabel garis dan transaksi akan ditampilkan di field diatas tabel garis, dan anda dapat mengedit jurnal debit atau kredit. 3.9 ENTRI JURNAL Sebelum entri transaksi Akuntansi dibuat dalam rekening Double Entri, mereka harus direcord untuk referensi di masa yang akan datang dan untuk keperluan audit. Mencatat sebuah grup yang terdiri dari entri-entri transaksi yang berhubungan, dinamakan Jurnal. Jurnal ini biasanya terdiri dari hal-hal berikut ini untuk setiap transaksi. •

Tanggal

•

Nomor Referensi untuk dokumen sumber yang memberikan bukti mengenai transaksi tersebut

•

Keterangan untuk menjelaskan transaksi tersebut


53

•

Nama dari rekening yang akan didebet dan jumlahnya

•

Nama dari rekening yang akan dikredit dan jumlahnya

ValuePlus memperkenankan anda untuk menetapkan sebanyak mungkin Jurnal yang anda inginkan. Selama Entri Jurnal, jenis Jurnal akan dibakukan ke Jurnal Umum untuk memperkenankan entri dari transaksi yang beraneka ragam. Anda dapat membuat atau menetapkan Jurnal-jurnal yang spesifik dengan pilihan Maintain Jurnal Sumber, seperti berikut ini: •

Jurnal Penjualan untuk merecord entri transaksi penjualan (jika anda tidak ingin menggunakan modul Piutang Usaha untuk merecord entri Penjualan anda).

•

Jurnal Pembelian untuk merecord entri pembelian (jika anda tidak ingin menggunakan modul Hutang Usaha atau Pesanan Pembelian untuk merecord entri Pembelian anda).

•

Jurnal Pembayaran Kas untuk merecord entri pembayaran (Jika anda tidak ingin menggunakan Modul Pembayaran atau Buku Kas untuk merecord entri Pembayaran anda).

•

Jurnal Penerimaan Kas untuk merecord entri penerimaan dari Pelanggan anda (Jika anda tidak ingin menggunakan modul Penerimaan atau Buku Kas untuk merecord entri Penerimaan anda).

Jurnal-jurnal sumber ditetapkan untuk merecord jenis-jenis transaksi yang spesifik dengan lebih mudah dan cepat, dengan secara otomatis membuat baris transaksi untuk memposting Rekening Offsett. Untuk melakukan entri Jurnal, Pilih Menu Entri pada Modul Buku Besar dan Pilih Entri Jurnal. Untuk lebih jelasnya Pemilihan entri jurnal tampak pada window dibawah ini:


54

Window dari entri jurnal tampak pada gambar berikut ini:

•

Jenis jurnal menunjukkan jenis entri jurnal yang akan dibuat:. a) Jurnal Umum adalah transaksi dikelompokkan kedalam transaksi umum. Dalam pembuatan jurnal umum ini rekening dan jumlah yang akan didebit dan dikredit harus ditentukan pada saat membuat jurnal ini.


55

b) Sumber Jurnal adalah jenis jurnal yang digunakan apabila jurnal yang berkaitan telah ditetapkan dalam sub menu Maintain Sumber Jurnal. •

Tanggal Dokumen: adalah tanggal terjadinya transaksi.

•

No Ref: adalah Nomor referensi dari transaksi. Ada du apilihan dalam No Ref, secara manual atau otomatis.

•

Jenis Entri: a) Standar, jika entri jurnal dengan mendebit dan kredit rekening dan jumlahnya. b) Kode Ulangan, jika jurnal yang yang ada masukkan sifatnya sering terjadi atau berulang dan kode jurnal berulang tersebut sudah dibuat di jurnal berulang.

Kasus: 01/12/2006

Pemilik melakukan penambaham modal dalam bentuk Komputer seharga Rp 15.000.000 dan Biaya Renovasi Bangunan sebesar Rp 30.000.000.

Pencatatan transaksi diatas pada entri jurnal tampak sebagai berikut:


56

Kasus: 31/12/ 2006

Perusahaan melakukan inventarisasi terhadap aktiva tetap

sehubungan

dengan

pembebanan

biaya

penyusutan aktiva tetap berupa: Bangunan Rp 2.83.333 Peralatan Rp 500.000 Komputer Rp 916.667 Mobil

Rp 1.666.667

Pencatatan transaksi diatas pada entri jurnal tampak sebagai berikut:

Kasus: 31/12/ 2006

Informasi yang di dapat pada tanggal 31 Desember 2006 adalah: Biaya Listrik, Air dan Telepon sebesar Rp 5.000.000.

Pencatatan transaksi diatas pada entri jurnal tampak pada gambar berikut:


57

3.10 MEMASUKKAN, MENGEDIT DAN MENGHAPUS BARIS ITEM JURNAL. Setiap baris transaksi dari entri jurnal ditampilkan di kotak dengan kode rekening, keterangan, jumlah Debit atau kredit. Untuk memasukkan baris item. •

Ketikkan Kode Rekening yang ingin diperbaiki atau pilihlah dari kotak pilihan. Anda juga dapat menentukan Rekening yang diinginkan dengan memasukkan Keterangan Rekening atau memilih dari Keterangan Kotak Pilihan. Jika anda tidak mengingat Kode Rekening atau Nama Rekening dengan tepat, anda dapat mengklik tombol

dan ketikkan

kata untuk mencari Rekening yang diinginkan. •

Masukkan Jumlah Debit atau Kredit.

•

Tekan [ Enter] untuk menmbah baris item pada akhir Tabel Baris.

Mengedit Baris Item: •

Klik dan sorot baris item yang diinginkan pada Tabel Garis dan perincian baris item akan ditampilkan di bidang diatas Tabel Garis.

•

Sorot jumlah tersebut dan buatlah perubahan yang diinginkan untuk


58

jumlah Debet atau Kredit •

Tekan (Enter) untuk menerima perubahan.

Menghapus sebuah baris item: •

Klik dan sorot baris item yang diinginkan pada Tabel Garis dan Klik tombol Hapus.

3.11 ENTRI ANGGARAN ValuePlus mengijinkan anda untuk memasukkan atau maintain anggaran tahun lalu, sekarang dan tahun yang akan datang pada Rekening Pendapatan dan Beban yang dapat digunakan untuk membandingkan pendapatan dan biaya yang sesungguhnya yang diperlihatkan pada Laporan Laba Rugi. Sebelum memasukkan anggaran, anda harus menset-up daftar Rekening dengan Maintain Daftar Rekening. Untuk mengakses entri budget Pilih Menu Entries dan Budgets Entries:

Window Budget Entries tampak pada gambar berikut:


59

Layar Budget Entries digunakan untuk memasukkan anggaran untuk rekening Neraca dan Rugi Laba untuk periode berjalan dan tahun berikutnya. •

Kode : Di isi dengan nomor rekening yang akan dimasukkan jumlah anggarannya.

•

Tahun anggaran : menunjukkan tahun dimana anggaran dimasukkan.

•

Metode Anggaran: Metode penentuan anggaran tiap bulan: a) Jumlah, Memungkinkan jumlah yang berbeda untuk tiap bulan b) %, digunakan jika jumlah anggaran untuk 12 bulan adalah sama.

Untuk menyimpan entri anggaran bulanan untuk tahun lalu, tahun sekarang dan/atau tahun yang akan datang dari sebuah rekening, klik tombol Save


60

3.1 PARAMETER BUKU BESAR

Recommend Documents