TISK č. 13C TISK 13C
1. zasedání 34. synodu ČCE (14. – 17. 5. 2015)
(Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2014 Výběr roku 2013 byl použit v souladu s Pravidly hospodaření s Personálním fondem takto: Částka vybraná v roce 2013 17 407 732,00 Kč Částky odečtené od výběru roku 2013 před rozdělením: Na odměny SR (3. zasedání 32. synodu usnesení č. 60) 142 971,00 Kč Prostředky na odvod do státního rozpočtu za náhradní plnění 100 000,00 Kč Výsledná částka k rozdělení: 17 164 761,00 Kč Tato částka bude v souladu s Pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: Text Částka na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10% 1 716 476,10 Kč na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 50% 8 582 380,50 Kč na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 20% 3 432 952,20 Kč na odměny kazatelů celkem 13 731 808,80 Kč na solidaritu sborů 6% 1 029 885,66 Kč rezerva 14% 2 403 066,54 Kč Celková částka, včetně zůstatku roku 2013 výši 148 521,50 Kč, které byla z PF uvolněna na odměny pro rok 2014 činila 10 447 378,- Kč a byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF na počátku roku. Tento plán neuvažoval s využitím částky určené na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech ve výši 3 432 952,20 Kč. Její případné použití zváží správní rada koncem roku podle aktuálního vývoje mezd a zůstatku. Odměny kazatelům byly vyplaceny formou mimořádného vkladu k životnímu pojištění ve dvou splátkách, v květnovém výplatním termínu ve výši 11 000,- Kč, a v listopadovém ve výši 11 200,- Kč na jeden plný úvazek. Pro výplatu druhé části odměn bylo nutné požádat synodní radu o požití části prostředků na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech. Z nich bylo použito 2 183 152,20 Kč a 1 249 800,- Kč a zůstatek 35 767,80 Kč byl převeden do dalších let. Rezerva nebyla použita a byla převedena do investiční části PF. V následující tabulce uvádíme přehled čerpání prostředků PF podle platových složek. Čerpání PF podle druhu Odměny kazatelům z PF včetně odvodů Stravenky Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů Odměny za vyšší výkon mimo dotaci včetně odvodů Penzijní pojištění Životní pojištění Finanční náhrady za ŽP včetně odvodů Celkem čerpání z PF v roce 2014 Zůstatek povoleného čerpání PF Zůstatek z 20% výběru na výplaty v aktuálním nebo dalším roku Zůstatky celkem
Částka 1 865 676,10 Kč 3 385 231,50 Kč 963 167,90 Kč 143 112,00 Kč 659 737,00 Kč 4 520 412,00 Kč 1 057 426,00 Kč 12 594 762,50 Kč 35 767,80 Kč 1 249 800,00 Kč 1 285 567,80 Kč
Poznámka: do částky životního pojištění se promítá optimalizace čerpání prostředků PF, kterou ukládá usnesení č. 57 z 2. zasedání 33. synodu.
1
1. zasedání 34. synodu ČCE (14. – 17. 5. 2015)
TISK 13C
2. KONTROLA ČERPÁNÍ PŘÍSPĚVKU NA ČINNOST MK ČR V ROCE 2014 Celková částka příspěvku byla rozdělena do jednotlivých kapitol – provoz, údržba majetku a mzdy. Částka na mzdy byla v průběhu roku čerpána v souladu s platnou platovou směrnicí. Na základě mzdové závěrky za uplynulý rok vykazuje rozpočtovaná částka na mzdy z příspěvku na činnost pro rok 2014 zůstatek ve výši 265 592,- Kč. Ten bude převeden do dalších období a spolu se zůstatkem povoleného čerpání PF bude uložen na termínovaném vkladu. Celková částka Odečet rozpočtovaných nákladů na provoz ústředí Odečet rozpočtovaných nákladů na opravy JJ Odečet rozpočtované rezervy Zůstatek povoleného čerpání z roku 2013 k výplatě Korekce zůstatku povoleného čerpání v roce 2013 Výsledná částka k rozdělení v roce 2014 Skutečné čerpání příspěvku na činnost Zůstatek povoleného čerpání se převádí do dalších let Tvorba zůstatků Rok z povoleného čerpání PF 2013 840 666,00 2014 1 285 567,80 Celkem 2 126 233,80
82 957 000 - 4 091 650 - 1 500 000 - 2 388 200 333 025 31 75 310 206 75 044 614 265 592
z příspěvku MK ČR 732 384 265 592 997 976,00
Celkem 1 573 050,00 1 551 159,80 3 124 209,80
Celková částku zůstatků za rok 2013 byla uložena na návrh investiční komise u Wood & Co. na Dluhopisový OPF.
3. ODVODY DO PF V ROCE 2014 Hodnocení výběru do PF v roce 2014 ve srovnání s 2 předchozími roky, jak je zachycuje následující tabulka, je na odpovídající úrovni. Celková dlužná částka k 31. 12. sledovaných let se pohybuje kolem jednoho milionu Kč. K 31. 12. 2014 činí 874 082,25 Kč a postupně klesá. 2012 Označení Předpis roku Výběr roku Podpora ze solidarity Kompenzace Uhrazeno celkem Dluh roku Celkový dluh k 31.12.
2013
Částka v% 16 951 500 15 634 619 92,23 938 234 5,53 0 16 572 853 97,77 378 647 2,23 1 003 279,50
Částka v% 17 300 700 16 294 770 94,19 786 600 4,55 0 17 081 370 98,73 219 330 1,27 896 247,50
2014 Částka v% 17 783 000 16 801 664 94,48 582 454 3,28 189 084 1,06 17 573 202 98,82 209 798 1,18 874 082,25
Dluhy sborů vůči Personálnímu fondu Ke konci roku 2014 se ve srovnání s předchozím snížil počet sborů s dluhem z 25 na 19. Z toho tři jsou s dluhem do jednoho sta Kč. Většina sborů má schválený splátkový kalendář, který, až na výjimky, dodržují. V průběhu minulého roku se dluh u čtyř sborů navýšil, u dvou zůstal stejný. Částka, kterou dluží čtyři největší dlužníci, tvoří téměř polovinu celkového dluhu. U dvou největší pak dluh dál roste. SpRPF má dojem, že nechtějí svou situaci řešit, protože na upomínky nereagují, jejich dluh dosahuje částek, které sami nemohou splatit. Proto SpRPF podala synodní radě návrh k zahájení jednání podle Pravidel hospodářské pomoci.
2
1. zasedání 34. synodu ČCE (14. – 17. 5. 2015)
TISK 13C
SpRPF pravidelně sleduje stav sborových účtů a dlužníky upomíná. Ke konci roku odeslala upomínky 36 sborů. Dluh k 31.12.2013 k 31.12.2014
Číslo
Sbor
0515 0407 1113 1005 0718 0504 0209 1405 0703 1402 0420 1409 0823 0414 0709 1322 0902 0411 0805 0306 0102 0210 1327 0118 1300 0901 0824 0516 Celkem
Ústí nad Labem Chodov u Karlových Varů Moravská Třebová Humpolec Vrchlabí Chotiněves Bošín Rovensko pod Troskami Černilov Koberovy Rokycany Železný Brod Trnávka Nejdek Klášter nad Dědinou Šenov u Ostravy Hlinsko v Čechách Kralovice Česká Třebová Strmilov Beroun Kutná Hora Zábřeh Praha 5 - Radotín Moravskoslezský seniorát Borová u Poličky Vilémov u Golčova Jeníkova Žatec
171 150,00 160 500,00 107 225,00 95 700,00 78 500,00 67 000,00 56 600,00 54 600,00 49 500,00 43 000,00 39 200,00 36 000,00 34 300,00 32 700,00 30 000,00 29 300,00 24 200,00 19 500,00 15 700,00 6 700,00 864,00 500,00 191,00 49,00 1,00
1 152 980,00
247 850,00 191 600,00 78 725,00 94 832,00 52 300,00 29 220,00 56 600,00 55 700,00 33 000,00 43 000,00 6 200,00
Poznámka
aktuálně neobsazený sbor
27 440,00 97 200,00 20 000,00 21 200,00 9 500,00 aktuálně neobsazený sbor -"-
50,00 25,00 14,25 1 064 456,25
Rekapitulaci výběru PF za rok 2014 podle jednotlivých seniorátů Seniorát Pražský Poděbradský Jihočeský Západočeský Ústecký Liberecký Královéhradecký Chrudimský Poličský Horácký Brněnský Východomoravský Moravskoslezský Ochranovský Povšechný sbor CELKEM
Poč. stav -611 -4 857 71 800 -176 964 -237 790 0 -158 000 -49 908 -14 111 -95 680 -106 938 9 791 -29 380 -103 600 0 -896 248
Předpis 2 650 700 1 172 000 577 900 1 297 700 766 100 533 800 919 300 1 554 600 662 300 1 229 500 1 771 500 2 097 300 1 584 600 503 400 462 300 17 783 000
Odvod roku 2 563 068 1 053 053 506 100 1 108 879 654 778 493 250 848 800 1 457 190 662 250 1 055 434 1 783 200 2 097 340 1 583 722 472 300 462 300 16 801 664
3
Podpora Kompenzace 90 100 64 880 54 067 30 300 64 880
40 400
Odvod MR 892 500 59 600 27 800
40 550 60 000 97 360
63 200 22 560 -7 090
174 934 28 500
582 454
54 067
1 36 000
189 084
231 964
Kon. stav 2 749 -4 357 0 -235 485 -256 432 0 -105 300 -27 398 -21 250 -94 812 -66 738 9 831 23 810 -98 700 0 -874 082
1. zasedání 34. synodu ČCE (14. – 17. 5. 2015)
TISK 13C
4. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2014 V roce 2014 byla do PF vybrána částka 17 805 165 Kč. Návrh na rozdělení vybrané částky vychází z Pravidel hospodaření s Personálním fondem (PHPF). Podle čl. A., odst. 2., těchto pravidel, se mají z výběru roku před rozdělením odečíst tyto částky: a) prostředky na platy kazatelů (tj. základní platy a hodnostní příplatky), které podle očekávání nebudou v následujícím roce kryty dotací MK ČR b) prostředky na odměny synodního seniora a jeho náměstků c) prostředky na odvod do státního rozpočtu za nesplnění požadovaného počtu zaměstnaných osob se zdravotním postižením Aktuální počet úvazků kazatelských míst je nižší než jaký byl v době podpisu „Deklarace shody“. Z něj vychází částka státní dotace na platy kazatelů. Nepředpokládáme, že by v průběhu roku tuto hranici překročil, nenavrhujeme odpočet na platy nekryté dotací. Částky odečtené od výběru roku 2014 před rozdělením: Na odměny SR Na platy odvod za náhradní plnění Výsledná částka k rozdělení:
142 971 Kč 100 000 Kč 17 562 194 Kč
Výsledná částka 17 459 053,- Kč, která je k dispozici, se rozdělí podle PHPF čl. A., odst. 3., do jednotlivých kapitol takto: Text na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech na solidaritu sborů rezerva
50% 10% 20% 6% 14%
Částka 8 781 097 Kč 1 756 219 Kč 3 512 439 Kč 1 053 732 Kč 2 458 707 Kč
5. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 253 sborů, 1 sbor sbírku nevykonal. Škoda, bylo by to poprvé, co nějakou celocírkevní sbírku zaplatily všechny sbory. V září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 43 sborům zaslána upomínka. Sbírka solidarity sborů v roce 2014 vynesla částku 384 710,- Kč. To je ve srovnání s předchozím rokem o 5 641,- Kč víc. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2015 Zůstatek z roku 2014 Solidární část PF z roku 2013 Sbírka solidarity z roku 2014 Solidární prostředky pro rok 2015 celkem Podpora přiznaná synodem: na podporovaná a misijní místa v roce 2015 rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2015 - prodloužení rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2015 - nová Na podporu sborů
4
2 004 823 1 029 886 384 710 3 419 419 111 800 85 200 3 222 419
1. zasedání 34. synodu ČCE (14. – 17. 5. 2015)
TISK 13C
b) Rozdělení solidárních prostředků pro rok 2015 SpRPF obdržela 5 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do PF pro rok 2015 v požadované částce 332 400,- Kč. SpRPF připravila tento návrh: Číslo 0510 0504 0806 1401 1323 Celkem
Sbor Louny Chotiněves Dvakačovice Jablonec nad Nisou (ochranovský sbor) Šternberk
Povinnost 85 200 85 200 85 200 85 200 85 200
Žádost 59 600 68 200 68 200 68 200 68 200 332 400
Podpora 59 600 68 200 68 200 68 200 68 200 332 400
Všechny žádající sbory splnili podmínky Statutu PF pro přidělení příspěvku ze solidárních prostředků. SpRPF doporučila synodní radě žádostem vyhovět. Synodní rada návrh schválila. Před zasedáním synodní rady byla doručena SpRPF stížnost, že v návrhu chybí žádost sboru v Moravči. Ta se na cestě mezi sborem, seniorátním výborem a SpRPF ztratila. Kopie žádosti s vyjádřením seniorátu byla zaslána elektronicky. Byla však na formuláři pro předchozí rok, ve které chyběli ekonomické ukazatele pro rok 2015. SpRPF se proto vyžádala jejich doplnění a po jejich doručení bude podán návrh synodní radě. Zůstatek solidárních prostředků je 2 973 989,- Kč. V případě plného využití rezervované částky pro nová podporovaná a misijní místa, která schvaluje synod, bude zůstatek 2 890 019,- Kč.
6. KOMPENZACE SpRPF bylo doručeno koncem roku 2013 a v průběhu roku 2014 celkem 10 žádostí o kompenzace za nevydatelný majetek. 4. zasedání 33. synodu byl předložen ve zprávě o plnění usnesení č. 47 z 3. zasedání 33. synodu v tisku 18 na straně 10 návrh postupu projednání žádosti. Postup byl demonstrován na příkladu sboru Dobříš. V průběhu projednávání dalších žádostí se ukázalo, že kontrola ocenění majetku, zejména v případech, kdy je potřeba dohledávat v katastru řádově desítky parcel je časově velmi zdlouhavý. SpRPF proto podala návrh synodní radě na zjednodušení postupu, který spočívá v tom, že dohledání všech parcel bude ukončeno v okamžiku, kdy celková cena překročí synodem stanovený strop 900 tis. Kč. Tímto postupem se podařilo projednat všechny žádosti a sborům sdělit rozhodnutí a dohodnou způsob čerpání. Žádost Českého Brodu je v jednání. Sbor byl vyzván k doplnění podkladů k žádosti. SpRPF děkuje sestře Olze Navrátilové a bratru Františku Strakovi za spolupráci a přípravu podkladů pro rozhodnutí o žádostech. Popis majetku Kompenzace v Kč Zemědělská půda - 764,78 m2 102 633 Pozemky o výměře 4 315 m2 32 573 Kostel, fara, pozemky o výměře 1 113 m2 900 000 Sborový dům v Horním Benešově, sborový dům v Lichnově 900 000 Parcela o výměře 1 222 m2 v obci Sázava 9 759 Dům čp. 119 KÚ Přeštice, stavební parcela č. kat. 204 a všechny 900 000 budovy na ní vystavěné (zejména budova bývalé synagogy) KÚ Přeštice Jilemnice Pozemky: orná půdě o výměře 65 965 m2, lesní půda o výměře 900 000 165 318 m2. Celkem 231 283 m2 Bučina Budova bývalé školy a kůlna přiléhající k budově bývalé školy 900 000 Stavební parcela parc. o výměře 419 m2, zahrada o výměře 277 m2 Lysá nad Labem Zemědělská půda v KÚ Lysá nad Labem o výměře 9837 m2 84 205 Český Brod Budova evangelické školy v Kšelích Kompenzace celkem: 4 729 170 Sbor Dobříš Brandýs nad Orlicí Brandýs nad Labem Opava Sázava Přeštice
5
1. zasedání 34. synodu ČCE (14. – 17. 5. 2015)
TISK 13C
7. STAV PROSTŘEDKŮ PF Majetek PF tvoří jednak volné prostředky, tj. prostředky určené k použití v daném roce. Ty jsou uloženy na bankovním účtu PF. Z nich jsou hrazeny všechny náklady, které jsou stanoveny Statutem Personálního fondu v čl. 1 odst. 4 a v čl. 6. Část těchto prostředků, které nejsou aktuálně potřebné, je zhodnocována na spořicím účtu s několikanásobně vyšším úrokem. Předchozí věta sice platí, ale aktuální úroková sazba spořicího účtu je 0,25% (u běžného je 0,1%). Její výši ovlivňuje konečný zůstatek. Z úroků účtů PF a úroků termínovaných vkladů je na základě usnesení synodní rady, hrazeno zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele pro případ pracovního úrazu a nemoci z povolání. Toto pojištění je stanoveno procentní částkou z vyplacených mezd a za rok 2014 činila 247 544,00,- Kč. Připsané úroky tuto částku pokryly. a) Stav účtů PF Účet Běžný účet ČSOB Spořicí účet ČSOB Celkem odečet 2. splátky MK ČR za nevydaný majetek částka spořicího účtu kumulovaná z odvodů PF Celková částka na účtech kumulovaná z odvodů PF
Stav k 31. 12. 2014 5 167 221,04 80 473 642,43 85 640 863,47 -78 046 359,00 2 427 283,43 7 594 504,47
b) Majetek PF v investiční části Název
(+)Nákup (-)Prodej
Stav k 31.12.2013
Stav k 31.12.2014
(+)Zisk (-)Ztráta
Zhodnocení
Termínovaný vklad - UniCredit Bank
5 386 084,67
5 394 515,18
8 430,51
0,16%
Termínovaný vklad -Privatbanka
7 153 928,85
0,00
153 928,85
2,15%
Sporobond
18 892 235,50
20 097 358,61
1 205 123,11
6,38%
KBC Renta Czechrenta
21 861 971,91
23 840 642,35
1 978 670,44
9,05%
Conseq Invest F dluh nové Evropy A
5 143 864,91
-5 143 864,91
0,00
Conseq Invest Dluhopisový - Třída B
11 117 162,94
-11 117 162,94
0,00
Conseq Invest Akciový -Třída B
1 734 857,66
-1 734 857,66
0,00
ING(L) Invest World (CZK)
2 570 897,59
-2 570 897,59
0,00
2 352 134,50
2 217 400,35
-134 734,15
-5,73%
6 200 147,93
459 940,32
8,01%
Conseq Opportunity OPFKI Conseq eko-energetický OPF Conseq korporátních dluhopisů OPF
5 740 207,61 -11 827 404,00
0,00
Conseq Private Invest Konzervativní OPF
47 790 258,00
49 362 557,49
1 572 299,49
3,29%
Conseq Private Invest Vyvážený OPF
20 694 356,31
22 099 593,10
1 405 236,79
6,79%
1 948 087,67
1 249 570,32
3 279 677,60
82 019,61
2,56%
Portfolio PATRIA DIRECT
18 296 626,80
-2 000 000,00
17 984 455,93
1 687 829,13
9,22%
Dluhopisy
10 236 275,00
10 543 364,00
307 089,00
3,00%
Wood & Co. Dluhopisový OPF
18 312 761,55
19 453 302,34
1 140 540,79
6,23%
Conseq realitní OPF
11 827 404,00
Wood & Co. All Weather dluhopis. fond
9 999 999,94
10 216 242,13
216 242,19
2,16%
Wood & Co. All Weather růstový fond
2 499 999,32
2 338 485,30
-161 514,02
-6,46%
WOOD CEE Fond
9 999 996,04
9 236 803,10
-763 192,94
-7,63%
WOOD -CITI
571,24
486,87
Pegas WOOD
21 023 520,00
21 347 729,13
324 209,13
1,54%
9 482 033,88
4,28%
Majetek PF v investiční části celkem
140 222 366,66
81 216 218,57 223 612 761,41
MAJETEK PF CELKEM
232 129 104,46
309 253 624,88
6
-84,37 -14,77%
1. zasedání 34. synodu ČCE (14. – 17. 5. 2015)
TISK 13C
Poznámky: - Termínovaný vklad - Privatbanka ukončen částka 7 153 928,85 byla převedena na běžný účet PF z toho 2 0000 000,- Kč byly použity k složení základního kapitálu založených investičních fondů - Portfolio PATRIA DIRECT částka 2 000 000,- Kč byla převedena na účet PF a následně odeslána k složení základního kapitálu založených investičních fondů výnosnost portfolia je vypočtena z částky 19 984 455,93
8. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Praze u Klimenta, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové a Miroslav Maňák, presbyter sboru v Brně-Židenicích. Ke svým schůzím se schází podle potřeby. V naléhavých případech využívá k jednání prostředky komunikace na dálku (e-mail, telefon). Na schůze zve zástupce ÚCK: ekonomického náměstka Františka Straku, kterého synodní rada pověřila komunikací se SpRPF. Můžeme říct, že spolupráce s ÚCK je velmi dobrá. Pravidelně dostáváme potřebné informace – výpisy z účtu, plán čerpání prostředků, po každé mzdové uzávěrce aktualizovaný stav skutečného čerpání. Převzaté informace zpracovává a zveřejňuje na internetových stránkách. Další část naší práce je komunikace se sbory, kterým poskytujeme informace a rady, domlouváme splátkové kalendáře, vyjasňujeme platby.
Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák
Eva Halamová
7
Aleš Mostecký
