1. Pénzügyőr Sportegyesület (PSE) szakmai tevékenységének bemutatása A PSE a Vám- és Pénzügyőrség által 65 éve alapított sportegyesület az APEH-VP integráció előtt 10 szakosztállyal, mintegy 450 egyesületi taggal és kb. 2x50 millió Ft-os támogatással működött. Az elnökség a szakosztályok vezetőiből állt, s a mainál jóval alacsonyabb volt a vámos egyesületi tagok aránya is. A NAV megalakulása után két lépcsőben, 2013-ra állt fel az az új rendszer, ahol már mind a vezetésben, mind a tagságban a NAV dolgozói erős többséget alkotnak. A 2014. év második felétől felgyorsulva folytatódott az Egyesület és a bázisintézmény által ellátott szervezeti, működtetési és pénzügyi feladatok racionális szétválasztása. Ennek feltételeit céltámogatás révén az Egyesület megkapta, s így napjainkra kiépült az ügyvezető igazgató által irányított önálló egyesületi háttérapparátus, mely – a PSE választott vezetésének útmutatásai alapján és felügyeleti ellenőrzése mellett – az általános működtetés és finanszírozás napi feladatait látja el. Jelentős nagyságrendi változást okozott a Társasági adóból származó pénzbevételek megjelenése az Egyesületnél, illetve a tagdíjbevételek terén elért mintegy nyolcszoros növekedés. Ez utóbbira magyarázatot ad a taglétszám megháromszorozódása a 2011-2014-es időszakban, a tagdíjfizetési fegyelem és az adminisztrációs tevékenység megfelelő működése. Több egyesület, illetve szakosztály beolvadt a PSE-be az elmúlt 3 évben, vagy annak játékosai a PSE-be igazoltak. A szakosztályok az ügyvezetés adminisztratív és az elnökség szakmai felügyelete mellett tevékenykednek. A több mint hat évtizedes múltra visszatekintő Pénzügyőr Sportegyesület 2012-2014-es esztendőkben soha nem tapasztalt, robbanásszerű dinamikus növekedésen ment át. A taglétszám 450 főről 1350-re, míg a szakosztályok száma 9-ről 14-re nőtt. Így a PSE a tíz legnagyobb magyar sportklub közé lépett előre. A 2015-ös év célkitűzése a növekedésből fakadó szervezeti változások stabilizációja, valamint a pénzügyi fegyelem és biztonság megteremtése volt. Az Egyesület céljai szerint 2015-ös évben is folytatódott a hagyományőrző és értékteremtő utánpótlás munka, ami már hosszú évek óta folyik a PSE-ben. Jelenleg több mint 500 utánpótlás korú sportoló edz és versenyez a PSE különböző szakosztályiban. Emellett az iskolai szünetben szervezett nyári táborokban négyszáz gyermek tölthette a szünidőt sportolással, fejleszthette tudását és képességeit szakképzett edzők irányításával. A PSE hagyományosnak mondható 10 szakosztálya - labdarúgás, női és férfi kézilabda, asztalitenisz, sakk, röplabda, természetjárás, teke, tenisz, túraverseny (futás, kerékpár, triatlon) – mellé az elmúlt 3 évben újabbak csatlakoztak. Mint például a fitness, küzdősport, (a 1
birkózás, cselgáncs, karate, íjászat). Mivel 2013-ban a PSE-be olvadt az elsősorban szabadidősportokkal foglalkozó APEH SE, az magával hozta a kosárlabdát, úszást és a bridzset is, a vízi sportolók is önálló szakosztályban eveznek és vitorláznak. A PSE felnőtt sportolóin belül, a saját dolgozók aránya a 2010-es 35 %-ról mára 80 %-ra emelkedett, akik kedvezményes díj ellenében használhatják a NAV eszközeit és létesítményeit. A PSE sportolói eredményesen szerepeltek versenyeken, méltó módon képviselték a NAV dolgozóit a nemzetközi ECSA rendezvényeken, és a szolnoki nemzetközi röplabda torna szervezésével, a budapesti futógála betét versenyével, az Egyesület hozzájárult az európai pénzügyi dolgozók sportolásához is. Az asztalitenisz szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 45 fő.
Számos országos ranglistás hely
A férfi első csapat jelenleg a kilencedik helyen áll a tabellán
A röplabda szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 90 fő.
A NB1-ben 6. helyen zárt az évet, az őszi szezonban a tabella középmezőnyében helyezkedik el
Junior csapat és szinte az összes utánpótlás csapat országos döntőre esélyesek
A sakk szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 57 fő
A 2014-2015-es szezonban az NB1-ben 6. helyezés
Az idei szezonban meggyengült csapattal meglepően jó eredményekkel szerepel az NB I/B-s csapat.
Mátyás utcában egyre több utánpótlás korú gyermek edz
A női kézilabda szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 69 fő
A 2014-2015-ös szezonban felnőtt csapat 9. helyezés, junior csapat a 8. helyen végzett.
2015-2016 őszi szezon zárásakor a felnőtt 8. helyen állt, míg a junior csapat a 14 csapat között a dobogós helyezésért küzd
OSB felsőházi rájátszásba juthat, míg az U11 és U13-as gyermek csapataink az alsóházi rájátszásban folytatják a versenyszezont 2
A férfi kézilabda szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 120 fő
A 2014-15-ös szezonban a NB II. déli csoportjában az 3. helyen zárt csapatunk a 12 csapatos mezőnyből, juniorok sorozatban 3. nyerték meg a bajnokságot
Az idei szezonban a felnőtt csapat a 2. azaz feljutó helyen áll, a junior már-már megszokott módon vezetik a tabellát
Serdülő és gyermek csapatok megerősödtek, aktív tagok száma növekvő tendenciát mutat
A labdarúgó szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 250 fő
A 2014-2015-ös szezonban a felnőtt csapat a BLSZ I. bajnokságot és Budapest Kupát is megnyerte, így elnyerte az NB III-as indulási jogot
13 csapatot indítottunk a különböző utánpótlás bajnokságokban
BLSZ III-as, Öregfiúk és Old Boys csapat is a tavalyi versenyszezonban bajnokságának megnyerésével magasabb osztályba jutott
A 2015-2016-os őszi szezon zárásakor az előkelő 6. helyen végzett a tabellán a felnőtt csapat. 7 győzelemmel, 5 döntetlennel és mindösszesen 4 vereséggel, mindezt 24 lőtt és 14 kapott góllal kimagasló teljesítménnyel az NB III. Közép csoportjában.
Utánpótlás csapataink országos II. osztályú ifjúsági és Bozsik program keretében mérik össze tudásukat ellenfeleikkel
A küzdősport szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 140 fő
2015-ben szakmai fejlődésben jelentőset lépett előre
a PSE birkózó csapata feljutott az NB I-be
Felnőtt válogatott az Iráni Klub VB-n IV. helyezés birkózásban
lövészet, tanfolyamszervezés bevételeiből új fegyverek
Íjászat
Karate Debrecenben Diákolimpián való részvétel
A túra és verseny szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 125 fő 3
futóverseny, úszóverseny, terep-és országúti kerékpáros maraton, duatlon és triatlon rendezvény, extrém túra
Kiemelt egyéni eredmények
A tenisz szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 27 fő
Három csapat a Budapest Bajnokságban (Budapest I., II.; Tartalék Bajnokság, Senior kategória)
A csapatok mind a tavaszi mind az őszi fordulókban a közép mezőnyben végeztek
A teke szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 11 fő
népszerűsítő kampányfilmek a sportág megismertetésére
éves célkitűzés az utánpótlás-toborzás és a taglétszám szignifikáns növelése.
Sportszakmai célkitűzés a 2015-ös évre az NB 3-ban a stabil középmezőnyhöz tartozni
A szabadidősport szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 147 fő
A szakosztály jelentős hányadát a NAV munkatársai teszik ki.
Asztalitenisz (3 csapat, 4 asztal), bridzs (heti 1 alkalom), focilabda, kosárlabda, úszás (amatőr, szenior, Masters)
Kedvezményes felnőtt és gyermek úszásoktatás
A vitorlás és vízi sport szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 131 fő
műugró szakág: rendszeres versenyek, kiemelkedő eredmények
vitorlás szakág: 2012-ben indult, kedvezményes képzés
evezés, vízitúra szakág: saját hajók is vannak, de többnyire bérlés
A természetbarát szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 90 fő
34 kirándulást szervezett és bonyolított le a szakosztály
Jövő évi tervek: egy napos, tömegközlekedési eszközzel megközelíthető kirándulások; egy napos testületi buszos túrák; egy, vagy kétnapos OKT túrák; három napos belföldi 4
kirándulások; három napos külföldi buszos kirándulás; több napos külföldi autós kirándulás és egy napos vonatos külföldi túra A fitness-testépítő szakosztály bemutatása, elért eredményei:
Taglétszám: 95 fő
a munkahelyi dolgozók, illetve PSE tagok számára a professzionális körülmények biztosítása a munkahelyen megkívánt, illetve vágyott kondíció, vagy fittség megszerzése céljából
egyéni edzésekhez profi segítség
2. A bevételek alakulása A bevételek alakulásában, ahogy azt az alábbi táblázat is mutatja, két nagy támogatás adja a kiadások forrását, és ez a Nemzeti Adó- és Vámhivatallal (továbbiakban: NAV) kötött megállapodás alapján megkapott 175.000 e Ft, valamint a jogszabály alapján, gazdasági társaságoktól igényelhető, úgynevezett TAO támogatás összege 103.187.469 e Ft. E két támogatáson kívül – ezekhez mérten nem nagy, de nominálisan mérve jelentős – két nagyobb bevételi forrása van az Egyesületnek, és ez a tagdíjakból származó bevétel 26.713.791 Ft és a bérleti és ahhoz kapcsolódó díjból származó bevétel 19.772.372 Ft. A különféle egyéb szövetségektől (pl. birkózó, röplabda, sakk stb.) közel 9 millió Ft támogatást kaptunk 2015-ben. adatok Ft-ban
2014
2015
91 911 913 914 915 917 918 919
Belföldi értékesítés árbevétele Tagdíjak bevételei Gyermektáborok bevételei Hozzájárulás Nevelési költségtérítés Részvételi díj Nevezési díj Máshova nem sorolható egyéb bevételek
38 692 941 23 833 512 50 000 7 312 279 1 500 755 1 246 613 83 750 4 666 032
46 755 920 26 713 791 190 800 9 124 888 535 685 6 299 087 455 972 3 435 697
92 924 925
Vállalkozási bevétel Bérleti díj Egyéb vállalkozási bevétel
29 000 261 27 461 767 1 538 494
19 772 372 17 806 080 1 966 292
96 967102 967103 967104 967105 967109
Egyéb bevétel NAV támogatás Sporttámogatás Szövetségi támogatás Egyéb támogatás NAV KEKI
282 300 795 171 061 000 106 198 575 4 940 000 101 220
310 209 458 187 428 139 103 187 469 8 973 850 1 041 000 9 359 000
5
Összes bevétel
349 993 997
377 521 216
A bevételek alakulásában 49,6 %-ot tesz ki a NAV támogatás, 27,4 %-ot a TAO-s támogatás, 7 %-ot a tagdíj bevételek, és 5,2 %-ot a vállalkozási bevétel. Ez alapján jól érzékelhető, hogy a NAV-os támogatás a bevételek felét teszi ki, a TAO-s támogatással együtt a bevételek 80 %-a kerül biztosításra. Az év során a támogatások, bevételek nem folyamatosan és egyenletesen érkeztek az egyesülethez, ezért többször is előfordult, hogy likviditási problémák keletkeztek. Alapvetően a TAO támogatási forma fizetési anomáliái okozták problémát. Ennek oka az alábbiakra vezethető vissza. A TAO-s támogatás a jogszabályi környezet miatt csak év végén realizálódhatott, miközben fizetési kötelezettségeink jelentős része a III-IV. negyedévben keletkezett. A NAV támogatás átütemezésével azonban határidőre eleget tudtunk tenni fizetési kötelezettségünknek. adatok Ft-ban NAV támogatás folyósítása 2015. február 2015. március 2015. április 2015. május 2015. június 2015. július 2015. augusztus 2015. szeptember 9.
2015. 35 300 000 14 500 000 14 500 000 14 500 000 14 500 000 14 500 000 14 500 000 58 000 000
A bérleti díjakból befolyó bevétel jelentősen kevesebb volt 2015-ben, mint 2014-ben, mivel a Kőér utcai csarnokot és labdarúgó pályát saját sportolóink használták és a kiadással történő hasznosítás tulajdonképpen megszűnt. A vízisport és a természetjáró szakosztályok által szervezett nagy kiadással járó utjaihoz a tagok hozzájárulást fizettek ezért jelentősen nőtt a bevétel ezen a soron. Szolnokon rendezett nemzetközi röplabdatorna költségeinek fedezetére, a külföldi csapatok részvételi díjat fizettek, ezért ugrott meg ezen a soron a bevétel.
3. A kiadások alakulása A kiadások legnagyobb volumenét a személyi jellegű kifizetések teszik ki, mely 143 900 eFt, ez az összes kiadás 40 %-a. A munkaviszonyban dolgozók az Egyesületben tevékenykedőkhöz képest alacsonyabb, mivel a sportolók többsége amatőr sportoló, és csak költségtérítésben részesülnek. További nagyobb kifizetés a bérleti díj, mely az összes kiadás 13 %-a, ez a különböző szakosztályok, többnyire utánpótlás korosztályának biztosítja a sportolási lehetőséget. Jellemző kiadás egy Egyesület életében az utazási kiadások, mely 8,7 %-ot tesz ki az összes 6
költségek közül. További jelentősebb kiadások, a sportszerek, nevezési díjak, játékvezetői díjak, sporteszközökkel kapcsolatos szolgáltatások, kiadások, melyek 44.798 311 e Ft.
adatok Ft-ban
2014.
2015.
51 5111 5113 5114 5115 5116 5117 5118 5119 512 513
Anyagköltségek Közműdíjak Üzemanyag Nyomtatvány, irodaszerek Tisztítószerek Sportszerek Újság, szakkönyv Igazolvány Egészségügyi szerek Egy éven belül elhasználódó anyagi eszköz Egyéb anyagköltségek
38 431 083 21 653 326 393 505 761 543 381 724 12 450 483 43 590 7 200 542 194 831 753 1 365 765
55 535 620 33 300 577 248 740 861 025 364 821 17 543 165 112 340
52 520 521 522 523 525 526 527 529
Igénybe vett szolgáltatások költségei Posta, internet Szállítás-rakodás, raktározás költségei Bérleti díjak Karbantartási költségek Oktatás és továbbképzés költségei Utazási költségek Könyvviteli szolgáltatás Egyéb igénybe vett szolgáltatások
122 896 952 1 854 309 2 843 105 45 817 894 9 488 960 1 338 700 22 633 637 2 451 100 36 469 247
147 450 464 1 463 339 4 036 503 46 759 364 14 062 680 1 530 515 31 020 052 3 779 200 44 798 311
53 54 55 56 57 86 88
Egyéb szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Rendkívüli ráfordítás
2 339 366 72 247 371 36 508 701 16 273 094 1 381 422 85 830 2 374 847
2 685 652 83 750 200 39 186 846 21 000 174 8 479 152 1 390 525 10 430 074
Összes kiadás
292 538 666
358 088 108
1 233 199 17 500 1 854 253
A kiadások oldaláról nézve a NAV-tól kapott támogatás a kiadások 52 %-át biztosítja, tehát kimondható, hogy nagyságrendjét tekintve a fenntartási kötelezettség több, mint a felét NAV forrásból teljesíti az Egyesület. Ugyanerről az oldalról vizsgálva a TAO-s támogatásokat, a kiadások 28,8 %-a teljesül.
7
A közműdíjak jelentős növekedése abból adódott, hogy a Kőér utca bérbeadója a 2014. év utolsó negyedének bérleti díját csak 2015. júniusában számlázta, ezért ez 2015. évi költségként került könyvelésre. A sportszerek többlet vásárlásaira a megemelkedett TAO támogatás nyújtott fedezetet. A szállítási és utazási költségek emelkedését a labdarúgó szakág eredményezte, mivel az NB III-as szereplés már országos helyszíneken történt és a labdarúgók utazási költségtérítése is jelentősen megnőtt. A rendkívüli ráfordítások, az ösztöndíj kifizetések miatt nőttek meg, mely A KORÁBBI években nem volt jellemző. A karbantartási, felújítási költségek között számoltuk el a pasaréti pálya és a Kőér utcai vendég mosdók ráfordításait.
8
adatok Ft-ban
2014. Beruházások Felújítások Pasaréti pályafelújítás Kézilabda pálya burkolatának felújítása Strand kézilabda pálya kialakítása Pasaréti Labdarúgó öltözök
161 162
2015.
2 761 162 3 854 160 54 933 274 16 317 110 53 060 100 1 619 174 254 000 16 317 110
Kiadásként jelent meg a tárgy évi beruházások, felújítások összege, mely összesen 20 171 270 eFt összegű kifizetést jelentett, mely lekönyvelt kiadásként az 5-ös számlaosztályban nem jelenik meg, és jellegéből adódóan majd a következő években jelenik meg az értékcsökkenési leírás soron, de valós kifizetést, teljesítést jelentett az év során.
4. NAV támogatás felhasználása főkönyvi számonként A NAV-tól kapott támogatás felhasználását főkönyvi számonként az alábbi táblázat mutatja be: adatok e Ft-ban
2014.
2015.
Kapott támogatás: 967102
NAV támogatás 2014. évet érintő bérköltség
171 061 175 000 5 300
Felhasználás:
Felújítás Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások költségei Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Bérjárulékok
23 000 21 604 36 369 45 000 32 450 10 911
162 51 52 54 55 56
Felhasználás összesen:
2 538 20 339 89 709 39 015 12 623 10 776
171 061 175 000
A részletes felhasználási adatok az 1/a, 1/b. és a 2 sz. számú mellékletekben találhatók, a NAV-PSE megállapodás előírása szerint.
5. Beruházások bemutatása
A tárgy év során a Pasaréti labdarúgó öltözök teljes felújítása és berendezés cseréje, illetve a Kőér utcai nézőtéri WC felújítása voltak a legjelentősebbek. 9
6. Vagyoni helyzet bemutatása
A 2015. évben a vagyoni helyzetben növekedés történt, ami a beruházások, felújítások előző pontban történt változásának köszönhető, azzal, hogy tárgy évben befektetett eszköz nem került értékesítésre, kivezetésre. Ennek megfelelően jól látható az alábbi táblázat alapján, hogy összességében 11 %-os vagyonnövekedés állapítható meg. Adatok Ft-ban Immateriális javak Szellemi termékek Ingatlanok Bérelt ingatlanok Műszaki gépek, berendezések, járművek Termelő gépek, berendezések, szerszámok Egyéb gépek, felszerelések Üzemi, üzleti gépek, berendezések, 141 felszerelések 143 Irodai, igazgatási berendezések és felszerelések Összesen
11 114 12 124 13 131 14
Budapest, 2016. április 27.
Gayerhosz István ügyvezető igazgató
10
2013.
2014.
2015.
69 600 69 600 14 173 962 14 173 962 2 447 219 2 447 219 2 710 912
116 463 116 463 69 107 266 69 107 266 3 066 172 3 066 172 4 853 121
83 655 185 195 80 402 891 85 424 376 1 250 421 3 184 172 3 851 170
176 872 2 534 040 19 401 693
176 872 4 676 249 77 143 022
1 765 211 6 450 470 85 588 137
