..Krajsk" úřad. ..Středočeského :,.
kra' e
Zborovská 11 150 21 Praha 5 SpZn Čj
Stej nopis č. 2.-
SZ 072219/2013/KUSK 000449/2014/KUSK
Zpráva
o výsledku přezkoumání
hospodaření
BŘEZÍ
Obecní úřad Březí
IČ: 00640123
~
•
1911.2013
•
8.4.2014
se uskutečnilo
proběhlo
Přezkoumání
vykonali:
v sídle obce
hospodaření
Zástupci
Augustin
obce:
Jaroslav Petrák Marie Koudelná (dne 842014) Simona Marková (dne 842014) Dana Matějková
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných
bylo vykonáno
výběrovým
územních samosprávných
Březí 101 251 01 Řičany u Prahy
Bc. Bc. Bc. Bc.
způsobem,
Oppl - starosta
č.
420/2004 Sb, o přezkoumání svazků obcí.
přezkoumávané
období
/
11 ~C?I.,
počet přuch:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání - kontroloři
Přezkoumání
(f
ve dnech:
na základě zákona č 420/2004 Sb, o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí
Přezkoumání
251 Ob Ř-íčéM1Y
Ooslo dne:
za rok 2013 Přezkoumání
obce
r. 2013.
.
.
A. Přezkoumané
písemností
Rozpočtový výhled • •
na roky 2009 - 20 I3 na roky 2014 - 2018 schválen zastupitelstvem
obce dne 17.12.2012
Návrh rozpočtu •
zveřejněn ve dnech 20.11.2012
- 512.2012
Schválený rozpočet •
roku 2013 zastupitelstvem
obce dne 17122012
jako vyrovnaný,
v paragrafovém
znění
Rozpočtová opatření • •
• •
č. 1/2013 212013 č. 3/2013 č. 4/2013 č.
schváleno schváleno schváleno schváleno
zastupitelstvem zastupitelstvem zastupitelstvem zastupitelstvem
obce obce obce obce
dne dne dne dne
29.4.2013 3.5.2013 5.9.2013 2.12.2013
Závěrečný účet •
roku 2012 schválen zastupitelstvem obce den 17.6.2013 s vyjádřenim Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn ve dnech 30.5.2013 - 14.62013
"s výhradou"
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu •
za období 9 a \012013,12/20\3
Výkaz zisku a ztráty •
za období 9/20 \3, 12/20 \3
Rozvaha •
za období 9/2013,
12/20 \ 3
Příloha rozvahy •
za období 9/2013,
12/2013
Účtový rozvrh •
roku 2013
Hlavní kniha •
za období 12/2013
Kniha došlých faktur •
vedena v programu Triada, evidence a úhrady za rok 2013, poř
Kniha odeslaných •
č.
3300001 - 3300152
faktur
vedena v programu Triada, evidence a úhrady za rok 2013, poř.
č.
330000 \ - 33000 I I
Bankovní výpis •
k účtu 15226504/0600 vedenému u GE Money Bank, a.s., od výpisu 20 \3/99 ze dne 2.7.2013 do výpisu 2013/124 ze dne 30.9.2013 a od výpisu č. 2013/126 ze dne 4.102013 do výpisu 2013/154 ze dne 31.12.2013 k účtu 94-7918201/0710 vedenému u České národní banky, od výpisu 8 ze dne 17.7.20 \3 do výpisu 22 ze dne 31.12.2013 k účtu 157396189/0600 vedenému u GE Money Bank, a.s., od výpisu 2013/7 ze dne 31 72013 do výpisu č. 20 \3/12 ze dne 31.12.2013 k účtu č. I 178486014/7950 vedenému u Raiffeisen, stavební spořitelna, výpis č 1 ke dni 3112.2013 č.
č.
č.
č.
•
č
č.
č.
• •
č.
č.
četní doklad •
k účtu 15226504/0600 - účetní doklady od č. 110099 ze dne 2.7.2013 do č. 110124 ze dne 30.9.20\3 a od 1\0126 ze dne 4.10.2013 do 110154 ze dne 3112.2013 k účtu 94-7918201107\0 - účetní doklady od 140008 ze dne 17.7.2013 do č. 140022 ze dne 3112.2013 k účtu 157396189/0600 - účetní doklady od \20007 ze dne 31. 72013 do č 120012 ze dne 3 I. 12.2013 k účtu č. I 1784860 \4/7950 - účetní doklad 120001 ze dne 31.12.2013 č.
č.
• • •
č.
č.
č.
č.
č.
č.
2
•
k pokladně - účetní doklady od
č.
440007
ze dne 31.7.2013
do
č.
440009
ze dne
309.2013 Pokladní kniha (deník) • za období červenec - prosinec 2013 • Stop stav pokladní hotovosti provedený ke dni dílčího přezkoumání se zůstatkem ve výši Kč 13.793,- souhlasí na zůstatek uvedený v pokladní knize (poslední doklad V 13000069 ze dne 31. 10.2013) Pokladní doklad • příjmové a výdajové pokladní doklady od PI3000046 ze dne 29.7.2013 do č. V 13000097 ze dne 27.12.2013 Evidence majetku • vedena v programu Triada k 31.12.2013 Inventurní soupis majetku a závazků • spis inventarizace r. 2013 (Inventurní soupisy majetku k 31.12.2013, Příkaz k provedení inventarizace k 31.12.2013, Vyřazovací protokoly, Protokol o proškolení členů inventarizační komise ze dne 10.12.2013, Plán inventur roku 2013, Inventarizační Zpráva ze dne 13.2.2014, Výpisy z programu MlSYS k 1.1.2014 za katastrální území č. 613886 Březí u Říčan LV 10001) Odměňování členů zastupitelstva • Mzdový listy r. 2013 (O.Z., MX, M.M.) Smlouvy o dílo • Smlouva o dílo t: 110713 ze dne 1.8.2013 uzavřená se Zhotovitelem - SIGMI ,as, Kolín 2, IC 63080397 na realizaci projektu "Získání finanční dotace z Operačního programu životní prostředí" na projekt "Zateplení budovy Obecního úřadu čp 101" v ceně Kč 29.000,- bez DPH a 3% z celkové přidělené finanční dotace • Smlouva o dílo 0001/2013/62 ze dne 8.8.2013 uzavřená se Zhotovitelem - TEWIKO systerns, sro, Liberec, IC 25472887 na realizaci projektu "Realizace protipovodňových opatření v obci Březí" v ceně Kč 694.825,- bez DPH (tj. Kč 840.738,- včetně DPH) s termínem předání a převzetí díla do 31.12.2013, včetně spisu k veřejné zakázce malého rozsahu. abídková cena souhlasí s cenou smluvní. • Smlouva o dílo zhotovitele 02-0-2434-3406/13 ze dne 3.7.2013 uzavřená se Zhotovitelem - Vodohospodářský rozvoj a výstavba a.s. zkráceně VRV a.s., Praha 5, IČ 4711690 I na realizaci projektu "Zhotovení digitálního povodľíového plánu obce Březí" v ceně Kč 107.500,- bez DPH (tj Kč 130.075,- včetně DPH) s termínem ukončení plnění do 30.9.2013. Dodatek č. 1 ze dne 11.9.2013, kterým se mění termín dokončení zakázky v návaznosti na dokončení zakázky "Realizace protipovodňových opatření v obci Březí u Říčan". Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva č. IV-12-6300317 ze dne 10.11.2013 (obec prodávající) uzavřená se společností ČEZ Distribuce, a.s., na prodej pozemku sl. č. 545 (odděleno z p.č. 316/3) v k.ú. Březí u Říčan v ceně Kč 6.000,-. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 21.10.2013. Darovací smlouvy • ze dne 5.12.2013 na finanční dar ve výši Kč 50.000,- (obec obdarovaná), dárce p. PO, za účelem opravy místní komunikace na pozemku 642/1 v k.u. Březí u Ríčan • ze dne 5.12.2013 na finanční dar ve výši Kč 50.000,- (obec obdarovaná), dárce p. Lv., za účelem opravy místní komunikace na pozemku 642/1 v k.ú. Březí u Řičan. • ze dne 5.12.2013 na finanční dar ve výši Kč 50.000,- (obec obdarovaná), dárce pí V.V., za účelem opravy místní komunikace na pozemku 642/1 v k.ú. Březí u Říčan. č.
č.
č.
č.
3
Zveřejněné •
Smlouvy •
záměry o nakládání
s majetkem
na prodej části pozemku p.č. dnech 2.10.2013 - 17.10.2013 O
316/3 o výměře
2
v k.ú.
6 m
Březí u
Řičan
zveřejněn
věcných břemenech
ze dne 15.5.2013 uzavřená s RWE GasNet, STO., Ústí nad Labem, IČ 27295567 (obec povinná) na pozemku p.č. 657/1 v k.ú Březí za účelem umístění plynárenského zařízení STL PZ a přípojky "Březí u Říčan pro p.č. 242/2" za jednorázovou úhradu Kč 2.700,- Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 29.4.2013
•
č IP-12-60044673/003 Děčín l V-Podmokly, účelem
zřízení
ze dne 3.5.2013 uzavřená IČ 24729035 na pozemku
a provozování
distribuční
24212" za finanční zastupitelstvem
náhradu ve výši obce dne 29.4.2013
Smlouvy a další materiály •
mlouva
č.
se společností
ČEZ Distribuce, a.s., Březí u Řičan za
p.č. 657/1 v k.ú.
elektrizační
Kč 9.000,-.
soustavy
Uzavření
"Březí
smlouvy
- kN bylo
12128391
i: EDS/SMVS
Rozhodnutí realizaci v
obci
o poskytnutí
projektu
podpory
ze Státního
fondu životního
prostředí
ČR
Životní prostředí ze dne 22.10.2013 v celkove výši neinvestiční podpora) na realizaci projektu "Realizace
Řičan
id.
EDS
č.
poskytnutých
(investiční
předložení
Dohody o provedení
dotace
"CZ.I.02/1.3.00112.15073
u
Kč 768 844,92 s termínem
p.č
krytých dotace
1150 I 12000989.
o poskytnutí
Březí
-
schváleno
protipovodňových opatření v obci Březí u Říčan" na předfinancování výdajů, Dotací ze státního rozpočtu na základě Rozhodnutí MŽP o poskytnutí ev.
ve výši
k přijatým účelovým dotacím
v rámci Operačního programu Kč 47487,- (z toho Kč 2.261,-
•
ve
- UZ
dokumentace
115D 112000989 Realizace
Ministerstvem
15825)
životního
a Kč 38.442,08
k závěrečnému
ze dne
I I. 10.2013
protipovodňovych prostředí
(neinvestiční
vyhodnocení
-
na
opatřeni ve
výši
Z 15309)
akce do 309.2014
práce
•
ze dne 1.10.2013,
• •
ze dne 1.7.2013, (HO) - úklid obecního úřadu ze dne 30.4.2013, (MT) - sekání trávy směr Sluštice
(HO.)
- distribuce
volebních
lístků
• •
ze dne I. I 2013, (J H) - údržba výpočetní techniky ze dne I 1:20 13, (V V.) - práce knihovníka, půjčování
knih
Smlouvy ostatní •
Smlouva
o běžném účtu
Praha I, IČ 48136450
č
108356 ze dne 19.3.2013
uzavřená s Českou narodní bankou.
o zřízení běžného účtu č. 94-7918201/0710
(účet podřízen
statrn
pokladně).
Vnitřní předpis a směrnice •
Směrnice
t: I 1/2013 k inventarizaci
•
Směrnice
pro schválení
Informace o přijatých opatřeních •
a závazků
ze de 26.8.2012
(zák, 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.)
ze dne 19.5.2013
Zápisy z jednání zastupitelstva •
majetku
účetní závěrky
včetně usnesení (nepřezkournáváno,
ze dne 17.12.2012 (schválení 17.6.2013,11.7.2013,2682013
použito
podpůrně)
rozpočtu), 4.2.2013,13.3.2013,29.42013,20.5.2013, (schválena účetní závěrka obce za r. 2012),21.10.2013,
1111.2013,2.12.2013
4
Y kontrolovaném období obec Březí, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák 137/2006 Sb.) č
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání Byly zjištěny
hospodaření
následující
obce Březí:
chyby a nedostatky
• ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zákona ČÚS 70 I bod 6.2. a 6.4., nebot':
- porušeny
níže uvedené
předpisy:
o účetnictví)
Obec neúčtovala o prodeji pozemku st. 545 na majetkovém účtu 031 - Pozemky ke dni uskutečnění účetního případu, tj. ke dni podání návrhu na zápis do katastru nernovitosti. (Smlouva ze dne 10 11.2013, návrh na zápis do katastru nemovitostí podán dne 9122013) č.
•
Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, § 33, neboť:
některá ustanovení zákona č. 563/1991 pro některé vybrané účetní jednotky
Obec chybně účtuje o nákladech z činnosti. apř. Faktury 130100089 (Kč 266.706,- za opravu krytu vozovky zaúčtovaná - účetní doklad 710106 ze dne 3.102013), faktura i: 16/2013 (Kč 5.696,- za opravu veřej ného osvětlení - účetní doklad 7 10104 ze dne 3.102013), faktura č. 130100092 (Kč 229.898,- za opravu výtluků a závad komunikaceúčetní doklad 710108 ze dne 13.10.2013)jsou chybně zaúčtovány na účet 518 - Ostatní služby (správně patří na účet 511 - Opravy a udržování). Podotýkáme, že ve všech výše uvedených případech došlo při zaúčtování úhrady k chybnému použití položky rozpočtové skladby 5169 - Nákup ostatních služeb. Správně měla být použita položka 5 I7\ - Opravy a udržování. č.
č.
č.
č.
Zákon č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů § 7, odst. 2, písmo e), neboť: •
Obec ke dni závěrečného zapsané v knize faktur č 3300105 (BYS Aqua, nebyly doloženy (fyzicky)
samosprávných
přezkoumání nepředložila požadované daňové doklady - faktury pod pořadovým číslem 3300102 (Sigmin, a.s., Kč 38.115,-), s.r.o., Kč 13.310,-), 3300103 (ABAK, sro, č 229,-) Dále účetní doklady k pokladně za období říjen - prosinec 2013. č.
5
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při dílčím přezkoumání Nebyly
zjištěných:
zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání
hospodaření za předchozí roky
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: •
{tIS 701 - 708 (§ 36 odst. I zákona o účetnictví)
Č:t:S 701 bod 6.2. a 6.3., neboť: Hospodařsky výsledek za rok 20 I I nebyl k 30.62012 (ani k 3 I. 12 2U 12) přeučtovan z účtu 431 - Výsledek hospodařeni ve schvalovacím řizeru na učet -U2 - '\erozděleny zisk. neuhrazena ztráta minulych
let
NAPRAVENO l'roučtovanim
opruvucho
úcctniho dokladu c. Y:!O{)O-/ze dne 1/.5.]0 I 3.
• Vyhláška Č. 270/20 IO Sb., o inventarizaci § 7 odst. 2, neboť:
majetku a závazků
Skutečný stav neb , I při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačnich evidenci. neboť invenrarizacm soupis účtu 902 (Jiný drobný dlouhodoby majetek) vykazuje celkovou částku Ke 86580,60, předložena Příloha rozvahy u učtu C)02 k 3 I 12 2012
vykazuje
částku
Kč
82 I ~0,60
Jedna
se o
nezaučtovany
majetek
na
učet
902 dle
inventurruch identiťíkatoru Č 20 - ohřívač vody, 35 - vozík posypovy a 36 - exterrn HOD, neboť inventarizačm soupis učtu 042 ( edokončený dlouhodobý hmotný majetek) vykazuje
celkovou
částku
Kč
vykazuje
částku Kč I 303 608,-
1 21 1.608,-, předložená
Rozvaha
účtu 042 k 3 I 12 2012
~APRAVE~O l'roúčtovanim
opravueho
ucetntho dokladu C. <)]()()U~:e dne /1.5.]()/3.
6
OJ Závěr Ph přezkoumání hospodařeni ve znění pozdějších předpisů
Byly zjištěny
9
obce Březí za rok 2013 podle
2 a
9
3 zákona
chyby a nedostatky,
které nemají závažnost nedostatků písmenem c): (~ 10 odst 3 pism b) zákona č. 420/2004 Sb)
•
Obec chybně
účtuje
o nákladech
z činnosti
na účtu
•
předpisu nákladů za opravy a udržování Obec ke dni závěrečného přezkoumání nepředložila č 3300 102, 3300 I 05, č. 3300 I 03. Dále nebyly č.
518 -
Ostatni
č
42012004 Sb _
uvedených
služby
požadované daňové doloženy (fyzicky)
pod
v případech
doklady - faktury účetní doklady k
pokladně za obdob i říjen - prosinec 2013. •
Uzemní vlastnictví
celek
neúčtoval
k
k nernovitostern,
okamžiku
uskutečnění
které podléhaly
a) podíl pohledávek
na rozpočtu
b) podil závazků na rozpočtu
územního
c) podíl zastaveného
na celkovém
majetku
převodech
znění:
celku
1,48 'Y-I
celku majetku
Komentář: Celkový objem dlouhodobých
pohledávek
Celkový
závazků činí 0,00 Kč
objem dlouhodobých
při
č. 420/2004 Sb., v platném znění:
č. 420/2004 Sb., v platném
územního
případu
zápisu do katastru nernovitosn
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona Neuvádí se. Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona
účetního
územního
0,00
celku
činí 0,00 Kč.
KRAJSKÝ
Břez: 8 -L 2014
ÚŘAD
@
STŘmOéF.SK~:I-IO KRAJE Odbor finančn! kontroly 15021 Praha 5, Zborovská II
Podpisy kontrolorů
Bc Jaroslav Petrák kontrolor
pověřený
řizerum
Bc Marie Koudelná kontrolorka Bc Simona Marková
....
Bc Dana Matějková
7
/
~~
přezkoumám
0;'(,
Tato zpráva o výsledku přezkoumání - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečnym zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst 3 pism I) zákona č. 420/2004 Sb, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly. Zborovska I I, 150 2 I Praha 5 - tento návrh zprávy dílčího přezkoumání
O
výsledku
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
i výsledky
konečného
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis c. I se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje S ob ahem zprávy O výsledku přezkoumání hospodaření obce Březí o počtu 9 stran byl seznámen a stejnopis t: 2 převzal p Augustin Oppl, starosta obce.
Clo/f,,( 'h~
Augustin Oppl starosta obce Březí
dne 8.4 201-l Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. ~ 13 odst I písm b) zákona č. 420/2004 Sb, povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě O výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkournávajicirnu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská I I, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku l;zemní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst 2 zákona 420/2004 Sb, povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst I pism. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá přislušnérnu přezkoumávajicimu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkournavajicirnu orgánu uvedenou zprávu zaslat č.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. ~ 14 pism f), g), h) zákona č 420/2004 Sb, pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě
Rozdělovník:
I
c-
I
Stej nopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
I
I x
Krajský úřad Středočeského kraje
Bc. Jaroslav Petrak
2
I x
obec Březí
Augustin Oppl
-
--
8
I
Upozornění: • Evidence poplatků - Prvotní evidence poplatků (poplatek ze psů, poplatek za komunální odpady) je vedena v tabulkách programu Excel za jednotlivé dlužníky bez uvedení finančního vyjádření předpisů, úhrad, nedoplatků a přeplatků. Upozorňujeme, že pro potřeby odkontrolování evidence poplatků, vzniku pohledávek nebo přeplatků a jejich porovnání s účetním stavem na účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti je nutné vést prvotní evidenci v peněžním vyjádření (tj. v Kč)
9
