Dombóvári Környezet és Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft.
Üzleti jelentés 2013. évről
1
Tartalom
1. Főbb cégjellemzők és a tulajdonosi szerkezet 2. A társaság tevékenységi köre 3. A 2013-as gazdasági év főbb számai 4. Szolgáltatással ellátottak köre 5. Pénzügyi, likviditási helyzet 6. Engedélyek 7. Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 8. Az ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft. ügyvezető igazgatójának nyilatkozata 9. Eredmény kimutatás 10. Mérleg
2
1. A főbb cégjellemzők és a tulajdonosi szerkezet alakulása Az ÖKO-DOMBÓ Dombóvári Környezet és Hulladékgazdálkodási Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság jelzőszámai Adószám: 13490315-2-17 Statisztikai számjel: 13490315-3811-572-17 Cégjegyzékszám: 17-09-005330 ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft. - A társaság alapítása, tulajdonviszonyai Dombóvár Város Önkormányzata és a Dél-Kom Kft 2005. április 7-én kelt alapító okiratban 50 000 000 Ft jegyzett tőkével alapították meg az ÖKO-DOMBÓ Kft.-t, Dombóvár város nem veszélyes hulladékkezelésével kapcsolatos közszolgáltatási tevékenység végzésére. A társaság tőkehelyzetének rendezése céljából a tulajdonosok tőkecsökkentést hajtottak végre, így a jegyzett tőke 18 000 000 Ft, változatlan tulajdonosi arányok mellett. 2012. május 15-én tartott taggyűlésen a tulajdonosok a veszteségrendezés miatt a 1/2012. (05. 12.) sz. taggyűlési határozattal, a jegyzett tőke 26 millió forinttal történő leszállítása mellett döntöttek. Az egyes tagok törzsbetéteinek nagysága a tőke leszállítás után: Dombóvár Város Önkormányzata: 10 800 000 Ft, DÉL-KOM Nonprofit Kft.: 7 200 000 Ft. 2. A társaság tevékenysége, a fő tevékenységi körei: Az ÖKO-DOMBÓ Dombóvári Környezet- és Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft. háztartási jellegű települési szilárd hulladék gyűjtése és ártalmatlanítása, kezelése, másodnyersanyagok gyűjtése, szelektálása és értékesítése - szolgáltatási tevékenységgel foglalkozik. Az ÖKODOMBÓ Nonprofit Kft. a városi köztisztasági programon belül a települési szilárd hulladékok kezelésével kapcsolatos tevékenységet végzi, így a lakosságtól származó zöld hulladék begyűjtése és ártalmatlanítása is megrendelt feladataink közé tartozik. 3. A 2013-as gazdasági év adatai A begyűjtött hulladék az Európai Unió normáinak megfelelő, érvényes működési engedéllyel rendelkező szigetvári hulladéklerakóba kerül. A 2013-ban begyűjtött, vagy ártalmatlanításra átvett hulladékmennyiséget az alábbi táblázat tartalmazza: EWC 20 03 01 17 01 07 20 02 01 15 01 01 15 01 06 15 01 07 15 01 02 16 01 03
Hulladéktípus Egyéb települési hulladék Beton, tégla cserép és kerámia frakció, vagy azok keveréke Biológiailag lebomló hulladékok Papír és karton csomagolási hulladékok Egyéb, kevert csomagolási hulladékok Üveg csomagolási hulladékok Műanyag csomagolási hulladékok Használt autógumi Összesen kg/év
Mennyiség (kg) 5 056 417 179 230 529 203 18 548 587 4 959 8 673 2 694 5 800 311 3
A szolgáltatás végrehajtásához a Társaság egy, az önkormányzattól bérelt Renault Premium szállítójárművel, illetve egy lízingelt 2007-ben beszerzett szintén Renault Premium járművel rendelkezett 2013. december közepéig. A lízingelt gépjárművet a futamidő lejártával tulajdonosi döntés alapján értékesítettük a Dél-Kom Nonprofit Kft. részére, bruttó 12 000 000 Ft értékben. A döntést az indokolta, hogy a Dél-Kom Nonprofit Kft. bérleti szerződés keretén belül az eladott teherautónál nagyobb tárolókapacitással rendelkező szállítójárművet bocsátott a rendelkezésünkre, így egy fordulóval a két jármű összesen 36 m3 öntömörítős szállítókapacitással rendelkezik, a járatok átszervezése után 5 nap alatt tudjuk a korábbi mennyiséget begyűjteni, a házhoz menő szelektív hulladékgyűjtést így csak szombaton tudjuk elvégezni. A két öntömörítős járművön kívül egy VOLVO típusú konténeres szállítójárművel rendelkezünk, melyet az inert hulladékszállítására használunk. A törvényi változások eredményeként, mint közszolgáltató nem lehet csak háztartási jellegű hulladék gyűjtésével és ártalmatlanításával foglalkozni, ezért az autó üzemeltetése saját célra erősen kérdésessé vált, A létszám nagyságát a vonatkozó munkaügyi és balesetvédelmi jogszabályok indokolják, mivel a szükséges pihenőidők kiadása, illetve a szabadságok biztosítása ezt kívánja meg. A hulladékudvar üzemeltetését 1 fővel oldjuk meg, adminisztrációs területen 3 fő dolgozik, a vezetési tevékenységet 1 fő végzi. 1 fő alkalmazását a szerződéses viszonyok ellenőrzése, a szerződések betartásának és a hiányzó szerződések megkötésének érdekében kezdtük el. 4. Szolgáltatással ellátottak köre Az ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft. szolgáltatásait Dombóváron a lakosság, illetve az ipari fogyasztók körében végzi, a szállítási kapacitás lehetőségei miatt elsősorban öntömörítős szállítójárművekkel. Törvényi változás hatására valamennyi háztartási jellegű hulladék gyűjtését és ártalmatlanítását csak a településen kijelölt közszolgáltató végezheti 2013. január 1-től kezdődően, ezért valamennyi vállalkozással szerződést kötöttünk, azonban ez nem történt könnyen és időben is 4 hónapig tartott. A szelektív hulladékgyűjtés költségeinek fedezet nélkül történt a második félévben, mivel jogszabályban meghatározott árképlet a 2012. április 14-én hatályos szolgáltatói árat kellett alapul venni, amely többek között nem tartalmazta e tevékenység költségfedezetét, mivel csak a 2012. szeptemberben végrehajtott díjemeléstől került a szolgáltatási díjban elfogadásra. A zöld hulladék gyűjtésével nem terveztünk, mivel azt a megrendelő Polgármesteri Hivatal a tervek szerint a korábbi gyakorlattól eltérő módon kívánta megoldani.
4
5. Pénzügyi, likviditási helyzet Megnevezés
2012 évi bázis
2013 terv
2013 tény
9110 szerződéses vevők 9111 lakossági hulladékszállítás 9112 zöld hulladékszállítás 9113 hulladékudvar üzem. 9114 bérbeadás bevétele 9115 konténeres ipari 9116 konténerszállítás 9117 költségvetési szerv 9119 egyéb 961 tárgyi eszköz eladás 9121 szelektív hulladék ela. 9123 hulladéktárló edény eladás 9124 edénymosás 9120 költségtérítés bevétele 963 kártérítés más vállalkozástól 9662 kamatbevétel ügyfelektől 9664 értékvesztés visszaírása 9673 apasági támogatás 968 gázolaj jövedéki adó-visszatérítés 9691 kerekítési különbözet 9721pénzintézettől kapott kamat 9722 magánszemélytől kapott kamat 9725 árfolyam nyereség ÁRBEVÉTEL ÉS BEVÉTEL ÖSSZESEN Gázolaj (5122) Benzin (5121) Kenőolaj (5123) Munkaruha, védőruha ktsg. (514) Nyomtatvány, irodaszer (515) Tisztítószer, tisztító eszközök (516) Alkatrészek (517) Víz, áram, gáz(518) Egyéb máshova nem sorolt anyagok (519) Szállítás, rakodási díj (521) Bérleti díj (522) Karbantartási költség (523) Hirdetés,reklám,propaganda költségek (524) Víz, áram, gázdíj(525) Kiküldetés költsége (526) Könyvviteli szolgáltatás költsége (527) Könyvvizsgálat díja (528) Postaköltség (5291) Telefon költség (5292) Oktatás, továbbképzési költség
5 078 950 Ft 118 673 160 Ft 7 088 680 Ft 5 950 000 Ft 1 758 000 Ft 22 690 054 Ft 4 668 280 Ft - Ft 1 912 958 Ft 3 900 Ft 566 890 Ft 293 717 Ft 661 351 Ft 194 452 Ft - Ft 621 694 Ft 279 001 Ft 36 335 Ft 694 000 Ft 8 595 Ft 3 902 Ft - Ft 787 364 Ft
4 980 641 Ft 131 995 025 Ft - Ft 3 090 000 Ft 1 972 038 Ft 24 225 447 Ft 7 343 392 Ft
400 000 Ft - Ft - Ft 600 000 Ft - Ft 3 500 Ft - Ft - Ft
3 749 917 Ft 122 502 740 Ft 8 218 532 Ft 3 390 000 Ft 2 893 103 Ft 26 003 575 Ft 8 715 371 Ft 5 698 916 Ft 1 095 849 Ft 9 449 606 Ft 1 913 387 Ft 193 225 Ft 695 140 Ft 246 499 Ft 899 Ft 1 005 645 Ft 276 Ft - Ft 510 000 Ft 68 431 Ft 3 566 Ft - Ft - Ft
171 971 283 Ft
177 159 032 Ft
9 750 930 Ft 829 139 Ft 46 931 Ft 323 339 Ft 581 744 Ft 106 074 Ft 53 989 Ft 756 007 Ft
1 978 373 Ft - Ft 170 025 Ft 200 591 Ft - Ft 200 000 Ft
bázis index 98,1% 111,2% 0,0% 51,9% 112,2% 106,8% 157,3%
tény index 73,8% 103,2% 80,4% 57,0% 164,6% 114,6% 186,7%
103,4% 57,3% 0,0% 242297,6% 30,0% 337,5% 68,3% 65,8% 0,0% 105,1% 102,9% 126,8% 64,3% 0,0% 0,0% 86,5% 0,0% 89,7%
161,8% 0,1% 0,0% 73,5% 796,2% 91,4%
0,0%
0,0%
196 354 677 Ft
103,0%
114,2%
9 840 000 Ft 840 000 Ft 48 000 Ft 324 000 Ft 576 000 Ft 108 000 Ft 84 000 Ft 400 000 Ft
13 432 256 Ft 801 584 Ft 54 653 Ft 303 788 Ft 729 796 Ft 214 351 Ft 302 239 Ft 627 905 Ft
100,9% 101,3% 102,3% 100,2% 99,0% 101,8% 155,6% 52,9%
136,5% 95,4% 113,9% 93,8% 126,7% 198,5% 359,8% 157,0%
310 429 Ft
300 000 Ft
412 925 Ft
96,6%
137,6%
26 794 427 Ft 4 386 104 Ft 3 927 557 Ft
25 040 438 Ft 4 320 000 Ft 4 800 000 Ft
19 744 675 Ft 8 163 874 Ft 5 180 397 Ft
93,5% 98,5% 122,2%
78,9% 189,0% 107,9%
235 000 Ft
180 000 Ft
229 997 Ft
76,6%
127,8%
- Ft 221 458 Ft 528 096 Ft 480 000 Ft 1 244 560 Ft 599 488 Ft 104 000 Ft
- Ft 216 000 Ft 550 800 Ft 480 000 Ft 1 320 000 Ft 600 000 Ft - Ft
635 Ft 100 667 Ft 550 248 Ft 480 000 Ft 1 728 253 Ft 540 088 Ft 952 000 Ft
97,5% 104,3% 100,0% 106,1% 100,1% 0,0%
46,6% 99,9% 100,0% 130,9% 90,0%
5
(5294) Szelektív hull. begyűjtői díj (5295) Úthasználati díj(5296) Hulladéklerakás díja (5298) Egyéb igénybe vett szolgáltatás (5299) Hatósági, szolg. díjak, illetékek(531) Pénzügyi szolg. Díjak (532) Biztosítási díjak (5331) Bérköltség (541) Megbízási díj (542) Egyszerűsített foglalkoztatás bére (544) Üzleti vendéglátás (55111) Alkalmazottnak adóköteles jutattás (55114) Dolgozók étkezési térítései (5512) Keresőképtelenség napjára jutó betegszabadság (5513) Tiszteletdíj FEB tagoknak (5516) Táppénz hozzájárulás (5517) Végkielégítés (5521) Adómentes jutattás(5522) Életbiztosítás (5524) Kereskedelmi utalvány (5525) Egészségpénztár adomány (5526) Beiskolázási támogatás (5527) Szociális hozzájárulás (561) Egészségügyi hozzájárulás (562) Szakképzési hozzájárulás (564) Természetbeni juttatások utáni SZJA (5651) Egysz.fogl.eredő közteher (568) Terv szerinti értékcsökkenés (571) Egy összegben elszámolt écs (572) KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN ELÁBÉ Átszámlázott telefondíj Káresemény helyreállításának ráfordítása (8663) Környezetvédelmi termékdíj (8675) Bírság, kötbér, késedelmi kamat Kerekítés Értékvesztés elszámolása Leírás Gépjármű adó Innovációs járulék APEH cégautó adó Kerekítési különbözet Lízing kamat Hitelkamat Árfolyamveszteség Helyi iparűzési adó
1 476 517 Ft
1 440 000 Ft
36 194 394 Ft 11 695 863 Ft 151 647 Ft 9 922 825 Ft 1 253 189 Ft 30 907 976 Ft 240 000 Ft - Ft 72 915 Ft
53 347 019 Ft 6 900 000 Ft 120 000 Ft 8 420 000 Ft 1 200 000 Ft 27 964 637 Ft 240 000 Ft - Ft 72 915 Ft
51 442 Ft 230 662 Ft 49 612 158 Ft 8 987 052 Ft 2 376 247 Ft 6 955 674 Ft 1 291 076 Ft 30 783 878 Ft 240 000 Ft 237 475 Ft 46 089 Ft
97,5%
3,6%
147,4% 59,0% 79,1% 84,9% 95,8% 90,5% 100,0%
93,0% 130,2% 1980,2% 82,6% 107,6% 110,1% 100,0%
100,0%
63,2%
- Ft
- Ft
15 875 Ft
765 000 Ft
612 000 Ft
1 356 000 Ft
80,0%
221,6%
138 016 Ft
100 000 Ft
326 241 Ft
72,5%
326,2%
1 830 000 Ft 26 279 Ft
1 830 000 Ft 25 000 Ft
100,0% 95,1%
100,0% 313,4%
186 000 Ft 220 000 Ft 2 265 944 Ft 1 158 000 Ft 55 800 Ft 7 935 261 Ft 904 970 Ft 496 841 Ft
160 000 Ft 160 000 Ft 2 265 944 Ft 1 158 000 Ft 55 800 Ft 7 051 159 Ft 846 139 Ft 423 070 Ft
1 830 000 Ft 78 340 Ft 539 182 Ft 248 790 Ft 299 949 Ft 1 862 100 Ft 681 581 Ft 29 400 Ft 7 560 132 Ft 916 032 Ft 505 440 Ft
86,0% 72,7% 100,0% 100,0% 100,0% 88,9% 93,5% 85,2%
155,5% 187,5% 82,2% 58,9% 52,7% 107,2% 108,3% 119,5%
654 089 Ft
643 740 Ft
669 871 Ft
98,4%
104,1%
- Ft 9 985 161 Ft 76 237 Ft 169 892 196 Ft 269 890 Ft
- Ft 7 320 000 Ft - Ft 172 382 661 Ft 180 000 Ft
96 000 Ft 6 608 152 Ft 21 274 Ft 179 006 443 Ft 214 383 Ft 246 499 Ft
73,3% 0,0% 101,5% 66,7%
90,3% 105,4% 79,4%
- Ft
58 000 Ft 0,0% 0,0% 0,0%
38,9% 0,0% 649,6%
155,3% 102,2% 100,0% 0,0% 75,7% 101,5%
155,5% 107,3% 100,0% 526,3% 21,2% 71,8%
93,6%
106,8%
384 593 Ft 17 659 Ft 270 542 Ft 333 480 Ft 469 524 Ft 110 400 Ft 293 Ft 570 616 Ft 165 518 Ft - Ft 3 130 200 Ft
-
Ft Ft Ft Ft
518 000 Ft 480 000 Ft 110 400 Ft - Ft 432 000 Ft 168 000 Ft - Ft 2 928 700 Ft
17 476 Ft 149 510 Ft - Ft 1 757 356 Ft 282 Ft 518 400 Ft 504 000 Ft 110 400 Ft 1 542 Ft 120 694 Ft 118 919 Ft 107 611 Ft 3 342 200 Ft
6
Véglegesen átadott pénzeszközök (8895) Energiaellátók jövedelemadója Társasági adó Egyéb ráfordítás RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ÖSSZES KÖLTSÉG+RÁFORDÍTÁS MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
- Ft - Ft 344 000 Ft
- Ft
- Ft 344 000 Ft - Ft 6 066 715 Ft 5 161 100 Ft 175 958 911 Ft 177 543 761 Ft - 3 987 628 Ft 384 729 Ft
52 000 Ft 2 210 000 Ft 472 000 Ft - Ft 10 001 272 Ft 189 007 715 Ft 7 346 962 Ft
100,0%
137,2%
85,1% 100,9% 9,6%
164,9% 107,4% -184,2%
A bevételek között megjelent a 9117 számlaszámon a költségvetési szerv, mint új fogalom, mivel az „Egyes törvényeknek a rezsicsökkentés végrehajtásával összefüggő módosításáról” szóló CLXXXVIII. számú törvény rendelkezett az alkalmazandó egységárakról, illetve a számlázás során kedvezményezettek köréről. A törvény alapján a költségvetési szervezetek (állami, vagy önkormányzati fenntartású szervezet) és a természetes személyek azonos kedvezményen részesülnek, így az alkalmazandó képlet alapján a 2012. április 14-én alkalmazott egységárból képzett szolgáltatási ár 28,5%-kal alacsonyabb, mint a 2013. június 30-án érvényes szolgáltatási ár. A rendelkezés hatására a második félévben 16 727 054 Ft árbevétel kiesést jelentett a társaság számára. A tervezett bevételhez képest jelentősen eltér a tényleges árbevétel, mivel a tervezéskor nem számoltunk a zöldhulladék gyűjtés bevételével és a tárgyi eszköz értékesítésével sem. Korrigálva a két gazdasági esemény értékével a tervezett és a tényleges árbevétel között 594 317 Ft lenne az eltérés. A költségek és ráfordítások között az év közben történt változások, (járat átszervezés, szállítókapacitás növekedése, „Robin Hood adó” fizetési kötelezettség, létszámváltozás, hulladékudvar őrzésének megszüntetése, számlázás gyakoriságának csökkentése, követeléskezelés eljárásának módosítása, tájékoztató a rezsicsökkentésről) jelentősen befolyásolták a költségek mértékét, pozitív és negatív irányban is. A különösen kiugró tételeket külön-külön is megvilágítjuk: Gázolaj: a tervhez és a bázishoz képest is azért növekedett ilyen jelentősen a költség, mert a 2013. július 1-től kezdődően tulajdonosi döntés alapján nem vettünk igénybe idegen szállítást, hanem a járatok átszervezése után közvetlenül szállítjuk az átvett hulladékot Szigetvárra. Nyomtatvány, irodaszer: a követeléskezelés törvényi változása miatt kétszer több papírt kell elküldeni a NAV számára, mint a korábbi gyakorlat szerint, ennek költségnövekedése jelentkezik ebben a tételben. Alkatrészek: a megnövekedett futásteljesítmény következménye a karbantartási költségek növekedése. Bérleti díj: a nem tervezett zöld hulladék gyűjtés eszközigénye indokolja a költségnövekedést a tervezethez képest, mivel a második félévben a járatok átszervezése után nem maradt idő a két teherautóval történő begyűjtésre, így többletkapacitást kellett bérelni a BIOKOM Nonprofit Kft.-től. Karbantartási költség: a megnövekedett futásteljesítmény következménye a karbantartási költségek növekedése, Postaköltség: az utolsó felszólító levelet tértivevényes levélként kell feladnunk az új követeléskezelési előírások szerint, ennek másolatát el kell küldenünk a NAV számára, ez pedig
7
jelentősen növeli a költséget, mert több mint négyszer annyiba kerül 1 levél, mint ajánlott levélként történő feladása. Oktatás, továbbképzési költség: a gépjármű vezetők számára előírt vizsga költsége, valamint a megnyert TÁMOP képzés költsége került kimutatásra, melynek támogatásból történő kifizetése 2014. évre húzódik át. Úthasználati díj: 2013. július 1-től kezdődően kell úthasználati díjat fizetni a megtett kilométerek lapján, tervezésre ez a költség azért nem került, mert korábban a szakma vélemény úgy szólt, hogy a közszolgáltatóknak nem kell ilyen díjat fizetni. Hulladéklerakás díja: a CLXXXV/2012. Ht. alapján 2013. január 1-től kezdődően kell lerakási járulékot fizetni a hulladéklerakóba szállított és ott ártalmatlanított hulladék után tonnánként 3 000 forintot. Hatósági, szolgáltatási díjak, illetékek: az új hulladékról szóló törvény alapján 2013. január 1-től kezdődően kell 100 Ft/fő adminisztrációs díjat fizetni a szolgáltatásba vont lakók után, ennek értéke a bejelentett 19 494 fő után 1 949 400 Ft, ami jelentősen emelte ezt a költségnemet. Bérköltség: a tervhez képest tapasztalt növekedést az év második felében a szállításhoz kapcsolódó munkaidő növekedés költségvonzata látható ebben a tételben. Végkielégítés: Várallyay Attila távozott társaságunktól, mivel 5 évet meghaladóan hosszú szolgálati idő után távozott, ezért kifizetésre került a jogszabályban előírt összeg, ez nem került tervezésre, mivel a terv összeállításakor nem volt ismert a hulladékudvar új nyitvatartási rendje és a létszámigénye. A Társaság tevékenysége negatív eredménnyel zárult volna a KXV-764 forgalmi rendszámú teherautó értékesítése nélkül. Nincs további vagyontárgy, mely az idei évre várható bevételkiesést és költségnövekedést (lerakási illeték megduplázása) ellensúlyozni tudná. A költségek emelkedését a jogszabályi változások okozták 2013-ban, melyet az alábbi táblázatban részletesem bemutatunk. Ezeket a költségeket 2012-ben nem kellett fizetni, így mindegyik tétel költségnövelő, bázis nélküli tétel: 2013-ban bevezetett díjak, illetékek lerakási járulék 16 673 130 Ft e-útdíj 239 806 Ft e-útdíj csatlakozás 103 512 Ft adminisztrációs díj 1 949 400 Ft nonprofittá válás költsége 30 000 Ft közszolgáltatói engedély költsége 226 900 Ft számlázási program módosítása 31 860 Ft GKI tanfolyam 220 000 Ft összesen 19 474 608 Ft
8
A következő táblázat tartalmazza a bevezetett díjak nélküli költségeket, így megállapítható, hogy ezek nélkül jelentős megtakarítása jelentkezett volna a társaságnak:
175 958 911 Ft 177 543 761 Ft
terv index 186 207 630 Ft 104,9%
bázis index 105,8%
175 958 911 Ft 177 543 761 Ft
166 733 422 Ft 93,9%
94,8%
2012 Összes költség + ráfordítás 2013-ban bevezetett díjak, illetékek nélkül
2013 terv
2013 tény
Költségcsökkentés érdekében tett intézkedések és hatásuk: Intézkedés Negyedéves számlázási gyakorlat bevezetése Létszámcsökkentés Hulladékudvar nyitvatartási rend és őrzésvédelem módosítása Összesen
Megtakarítás 3 479 497 Ft 1 696 000 Ft 4 050 000 Ft 9 225 497 Ft
A CLXXXV/2012. számú Ht. alapján a 2012. december 31. előtt keletkezett tartozásokat továbbra is a helyi jegyző számára kell átadni behajtás végett, míg az utána keletkezett, de 10 000 Ft-nál nagyobb összegek kerülnek a NAV illetékes megyei igazgatóságára. Év közben ez a gyakorlat is változott, mivel az első negyedévben sikerült több állásfoglalás megjelentetésével kialakítani a megfelelő gyakorlatot, így ma már a szélesebb jogkörökkel rendelkező NAV is behajtja a korábban keletkezett tartozást. Azonban ez a rendelkezés hátrányosan érintette a társaságunkat, mivel a 10 000 Ft értékhatár a 110 literes edényméret alatti edénnyel rendelkezők esetében több, mint 12 hónap alatt adódik össze, addig nem tudunk jogszerűen eljárni a követeléseink behajtásával kapcsolatban. Ennek hatására jelentősen nőtt a követelésállományunk és az ahhoz kapcsolódó értékvesztés is. A követeléseink 3 137 eFt-tal nőttek, értékük 43 159 eFt az önkormányzat 4 132 eFt értékű tartozása azóta kifizetésre került, határidőben történt kifizetés esetén a követelésünk 1 027 eFt-tal alacsonyabb lett volna a tavalyi évhez képest. A kötelezettségeink a bázis adathoz képest 10 944 eFt-tal csökkentek, azonban így is 43 314 eFt értéket mutatnak. A követelések és a kötelezettségek látszólagos egyensúlya azért megtévesztő, mert a követeléseink jelentős részét várhatóan jóval lassabban tudjuk érvényesíteni, mint ahogyan a kötelezettségeink felmerülnek. A 2014-ben bekövetkező külső költségnövekedés hatására és a szolgáltatói árak év végéig történt befagyasztása miatt az eladósodottság növekedése várható. A táblázat tartalmazza az átadott és behajtott követeléseket. Követeléskezelés átadott behajtott Jegyző 22 756 118 6 781 477 NAV 10 088 215 4 154 456 összesen 32 844 333 10 935 933
hatékonyság 29,8% 41,2% 33,3%
Az adatok alapján megállapítható, hogy a fizetési hajlandóság nem javult a rezsicsökkentés ellenére sem. A részletfizetést kérők általában nem teljesítik a szerződésben vállaltakat, így 2-3 alkalom után felmondjuk a szerződést és átadjuk a NAV számára behajtás céljából a követelést. A következő táblázat az ügyfélszolgálati iroda leterheltségét mutatja: 9
Ügyfélszolgálati iroda forgalma 2011 2012 Szerződéskötés 634 483 Adatmódosítás 34 61 Számla befizetés 1723 1871 Hátralékkezelés 348 555 Szüneteltetés 518 425 Összesen 3257 3395
2013 575 106 3689 595 504 5469
Jelentősen megnőtt azoknak a száma, akik a számlát az ügyfélszolgálati irodában fizetik be, megtakarítva a tranzakciós díjat Olyan ügyfél is akad, aki felmondta számláját és mindent készpénzben fizet. A következő táblázat a tervben szereplő adatok alapján tervezhető pénzforgalom alapján megállapítható, hogy május hónapra változatlan feltételek mellett kialakul a Társaság fizetésképtelen állapota, mivel a pénzeszközök elfogynak olyan mértékben, hogy az aktuális bevételek nem tudják pótolni. Az éves beszámolóban szereplő követelés és kötelezettség mértéke (43 159 eFt követelés és 43 314 eFt kötelezettség) azt sejteti, hogy a kötelezettségek kifizethetők a követelésekből, azonban ez a korlátozott jogérvényesítés miatt nem helytálló, így még hamarabb beállhat a fizetésképtelenség állapota. Ezt elkerülni áremeléssel lehetne, azonban ezt a hatályos jogszabály 2014. december 31-ig nem teszi lehetővé. Másik lehetőség a hitelfelvétel lehet, azonban bankokkal történő tárgyalások megkezdéséhez tulajdonosi döntés szükséges. Harmadik lehetőségként a külső támogatás bevonása adódik, ezt az állam, vagy a tulajdonosok tudják biztosítani.
10
Likviditási terv 2014 Január Pénzeszközök nyitóállománya
3 168
Értékesités bruttó bevétele
3 378
Február -
200
Egyéb pénzbevétel Bevételek összesen
6 746
Anyagköltség
2 190
-
Március
8 844
- 17 902
4 506
Április -
Május
Június
3 269
- 15 722
- 24 420
32 707
3 453
4 517
32 513
287
2 069
120
4 052
16 874
303
2 272
2 272
2 464
-
2 239
137
8 966
8 230
2 464
2 464
Július -
-
Augusztus
9 481
- 19 103
3 110
4 580
Szeptember -
24 884
Október -
31 884
9 611
November -
3 192
114
2 057
285
6 257
- 12 465
7 285
2 057
2 190
2 327
2 327
2 190
-
4 362
-
December
17 591
- 21 762
4 191
30 874
114
1 102
13 285
10 214
1 752
2 464
Igénybe vett anyagjellegű szolg.
10 504
10 898
10 898
11 817
11 817
11 817
10 504
11 161
11 161
10 504
8 404
11 817
Anyagjellegű ráforditások
12 694
13 170
13 170
14 281
14 281
14 281
12 694
13 488
13 488
12 694
10 157
14 281
3 786
3 928
3 928
4 259
4 259
4 259
3 786
4 022
4 022
3 786
3 028
4 259
Egyéb költségek
629
652
652
707
707
707
629
668
668
629
503
707
Egyéb költségek
629
652
652
707
707
707
629
668
668
629
503
707
Egyéb réforditások
232
240
240
261
232
232
240
276
240
232
232
240
Adók (Társasági adó)
-
-
-
Adók (Helyi adó, egyéb)
-
-
1 864
-
Adófizetés
-
-
1 864
-
Személyi jellegű ráforditások
MŰKÖDÉSI KIADÁS FOLYÓ MŰKÖDÉSI EGYENLEG
17 109 - 10 362
Hitelfelvétel Egyéb bevétel EREDM. NEM ÉRINTŐ BEVÉTEL Hiteltörlesztés
-
-
-
-
-
299
-
-
-
-
-
-
299
-
-
1 000
1 400
-
-
-
-
-
-
-
-
1 000
-
-
17 750
19 615
19 247
20 647
19 247
17 109
18 178
18 477
17 109
13 687
20 247
21 802
- 2 740
- 18 944
- 29 613
- 11 018
- 23 365
- 30 643
- 11 192
- 21 471
- 26 973
- 10 033
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
120
100
100
100
100
100
120
120
120
120
120
100
120
100
100
100
100
100
120
120
120
120
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 398
EREDM. NEM ÉRINTŐ KIADÁS EREDM. NEM ÉRINTŐ VÁLTOZÁS
-
1 398
VÁLT. A PÉNZESZKÖZÖKBEN
-
ZÁRÓ ÁLLOMÁNY
-
Beruházás
-
-
-
120
-
ÖSSZES HITEL
-
-
Államitámogatás
Adó (ÁFA)
-
-
Fizetett osztalék részesedés
1 400
3 800
-
3 800 3 900
-
529
3 222
5 193
4 263
5 760
1 581
3 880
8 844
-
17 902
- 3 269
- 15 722
- 24 420
-
9 481
- 19 103
- 24 884
-
9 611
- 17 591
- 21 762
-
8 898
8 844
-
17 902
- 3 269
- 15 722
- 24 420
-
9 481
- 19 103
- 24 884
-
9 611
- 17 591
- 21 762
-
8 898
-
-
1 518
-
649
-
-
3 122
-
3 122
649
-
-
5 093
-
5 093
-
-
-
1 437
-
1 437
-
-
-
4 163
-
4 163
-
1 537
-
-
5 660
-
5 660
-
-
-
1 461
-
1 461
-
-
-
3 760
-
3 760
-
-
-
5 091
-
5 091
-
-
-
-
-
1 015
-
1 015
-
-
5 211
-
1 135
-
11
6. Engedélyek A Társaság rendelkezik az Országos Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Főfelügyelőség által kiadott Közszolgáltatási tevékenység végzésére kiadott 14/4924-23/2013 számú engedéllyel, valamint a Közép-dunántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség által kiállított Hulladékkezelési engedéllyel, melynek száma: 109311/2013.
7. Környezetvédelemmel kapcsolatos információk A 164/2003. (X.18.) a hulladékkal kapcsolatos nyilvántartási és adatszolgáltatási kötelezettségre vonatkozó Korm. rendelet szerint ebben az évben is határidőre – elektronikus formábanelkészítettük a negyedéves veszélyes hulladék begyűjtésére vonatkozó jelentéseket és az éves adatszolgáltatást. Tevékenységünkből adódóan a hulladék-kezelésre vonatkozó jogszabályváltozásokat figyelemmel kísérjük, és aktuális nyilvántartást vezetünk. Az Erzsébet utca 114., majd később a Lucza-hegyi utca 291/19 hrsz. alatt működtetett lakossági hulladékudvarban, a háztartásokban, kis mennyiségben keletkezett veszélyes hulladékot is fogadtunk 2013. évben, melyet az összesen 24 kg mennyiség miatt csak 2014-ben adunk át ártalmatlanításra: 07 05 13 15 01 10 08 11 11 20 01 33
Gyógyszermaradvány Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó, vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok Festék és oldószer maradék Elemek és akkumulátorok, melyek között 16 06 01, 16 06 02, vagy 16 06 03 kódszám alatt felsorolt elemek és akkumulátorok is megtalálhatók
2 4 0 18
12
8. Az ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft. Ügyvezető igazgatójának nyilatkozata: Az üzleti jelentésben foglaltak a valóságnak megfelelnek, és híven tükrözik az ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft. gazdasági és üzleti helyzetét. Az ÖKO-DOMBÓ Nonprofit Kft. a 2013. gazdasági évet 60 609 e Ft mérleg főösszeggel és 4 904 e Ft adózás utáni – mérleg szerinti - eredménnyel javasolja zárni.
Dombóvár, 2014. február 20.
Somfalvi József ügyvezető igazgató
13
9. Eredmény kimutatás Sorszám a
A tétel megnevezése
Előző év 2012
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév 2013
b
c
d
e
1
1
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
2
2
Exportértékesítés nettó árbevétele
3
I.
Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
4
3
Saját termelésű készletek állományváltozása ±
5
4
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
6
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)
7
III.
Egyéb bevételek
8
169536
1900
183416
169536
1900
183416
0
0
0
0
1859
11035
279
0 16880
ebből: visszaírt értékvesztés
9
5
Anyagköltség
12759
10
6
Igénybe vett szolgáltatások értéke
87887
11
7
Egyéb szolgáltatások értéke
11328
10623
12
8
Eladott áruk beszerzési értéke
270
214
13
9
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
0
247
14
IV.
Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)
15
10
Bérköltség
16
11
17
112244
-543
-543
97095
125059
31148
31261
Személyi jellegű egyéb kifizetések
6718
7314
12
Bérjárulékok
9991
9747
18
V.
Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)
47857
19
VI.
Értékcsökkenési leírás
10061
6629
20
VII. Egyéb ráfordítások
4716
6459
271
1757
21
ebből: értékvesztés
0
48322
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII)
-3483
2443
7982
Sorszám
A tétel megnevezése
Előző év 2012
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév 2013
a
b
c
d
e
22
23
A.
13
24 25
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
15
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
16
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
26 27 28 29 30 31
Kapott (járó) osztalék és részesedés
4
3
787
0
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
14
32
791
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)
33
18
34 35
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
19
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
37
20
Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
38
21
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
39
IX.
40
B.
42
X.
Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIIIIX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek
43
XI.
Rendkívüli ráfordítások
44
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)
45
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D)
46
3
ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
36
41
0
C.
F.
48
22
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre
49
23
Jóváhagyott osztalék, részesedés
50
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)
240
0
0
0
107
736
0
347
55
0
-344
-3428
2443
7638
52 0
0
-52
-3428
2443
7586
344
XII. Adófizetési kötelezettség
47
736
2682
-3772
2443
4904
-3772
2443
4904
10. Mérleg "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám a
A tétel megnevezése
Előző év 2012
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév 2013
b
c
d
e
1
A.
Befektetett eszközök
2
I.
IMMATERIÁLIS JAVAK
3
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
4
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
5
Vagyoni értékű jogok
6
Szellemi termékek
7
Üzleti vagy cégérték
8
Immateriális javakra adott előlegek
9
Immateriális javak értékhelyesbítése
10
II.
TÁRGYI ESZKÖZÖK
11
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
12
Műszaki berendezések, gépek, járművek
13
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
15655
0
9047
0
0
0
0
15655
0
0
9047
971
865
11454
7182
1219
1000
15
14
Tenyészállatok
15
Beruházások, felújítások
16
Beruházásokra adott előlegek
17
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18
2011
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
19
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21 22
Egyéb tartós részesedés
23
Egyéb tartósan adott kölcsön
24
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
25
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
Sorszám a
0
0
0
0
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
26
B.
Forgóeszközök
27
I.
A tétel megnevezése
Előző év 2012
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév 2013
b
c
d
e
44115
0
46372
KÉSZLETEK
206
0
45
28
Anyagok
158
40
29
Befejezetlen termelés és félkész termékek
30
Növendék-, hízó- és egyéb állatok
31
Késztermékek
32
Áruk
48
5
33
Készletekre adott előlegek
34
II.
KÖVETELÉSEK
40022
35
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
37540
41922
36 37
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
776
248
38
Váltókövetelések
39
Egyéb követelések
1706
989
40
III. ÉRTÉKPAPÍROK
0
0
0
3887
0
3168
41
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
42
Egyéb részesedés
43
Saját részvények, saját üzletrészek
44
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
45
IV. PÉNZESZKÖZÖK
46
Pénztár, csekkek
47 48 49
C.
0
43159
74
69
Bankbetétek
3813
3099
Aktív időbeli elhatárolások
5833
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
874
0
5190 1070
16
50
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
51
Halasztott ráfordítások
52
Eszközök összesen
Sorszám a 53
D.
Saját tőke
54
I.
JEGYZETT TŐKE
55
4120
65603
0
60609
A tétel megnevezése
Előző év 2012
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév 2013
b
c
d
e
9852
2443
17199
18000
18000
3000
3000
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
56
II.
57
III. TŐKETARTALÉK
58
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
59
V.
60
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
61
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
62
4959
JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) -7376
2443
-8705
LEKÖTÖTT TARTALÉK -3772
4904
Céltartalékok
0
63
Céltartalék a várható kötelezettségekre
0
0
64
Céltartalék a jövőbeni költségekre
0
0
65
Egyéb céltartalék
0
0
E.
66
F.
67 68
I.
Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
70
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II.
72 73
Átváltoztatható kötvények
74
Tartozások kötvénykibocsátásból
75
Beruházási és fejlesztési hitelek
76
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
77 78
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
Sorszám a
54258
0
43314
0
0
0
377
0
0
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
79
0
Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
69
71
0
377
0
0
0
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
A tétel megnevezése
Előző év 2011
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév 2012
b
c
d
e
17
80 81
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök
82
ebből: az átváltoztatható kötvények
83
Rövid lejáratú hitelek
84
Vevőktől kapott előlegek
85
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
86 87
Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
88
89
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
90
Passzív időbeli elhatárolások
G.
91
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
92
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
93
Halasztott bevételek
94
Források összesen
53881
0
43314
845
378
3567
6536
34466
23991
15003
12409
1493
0
1493 65603
96 96
2443
60609
18
