Dexia Employee Benefits Een efficiënt verloningsbeleid op maat van uw onderneming
CORPORATE BANKING
2
3
Het belang van een efficiënt verloningsbeleid Het succes van uw onderneming hangt voor een groot deel af van de kwaliteit en de motivatie van uw mede-
De concrete uitwerking van een efficiënt verloningsbeleid: Dexia Employee Benefits
werkers. Nieuwe toptalenten aantrekken – en tegelijk de beste krachten binnen het bedrijf houden – wordt
Dexia wil u graag van dienst zijn bij de uitwerking van een efficiënt verloningsbeleid op maat van uw onderneming.
een steeds grotere uitdaging nu de arbeidsmarkt alsmaar krapper wordt. Een efficiënt verloningsbeleid kan u hierbij helpen.
Binnen de groep kan Dexia bogen op een jarenlange ervaring en exper-
Er zijn trouwens nog meer redenen waarom u bij Dexia aan het juiste
tise op het vlak van fiscale en sociale wetgeving. Hierdoor kunnen we
adres bent. Zo is Dexia een zeer solide partner voor een langetermijn-
steeds opnieuw efficiënte en vernieuwende oplossingen ontwikkelen en
relatie, met een van de hoogste ratings in de bankwereld, namelijk
combineren, die aangepast zijn aan de behoeften van uw onderneming.
AA/Aa1/AA+. De Groep is wereldwijd actief en past de strengste normen
Dexia Employee Benefits biedt u een ruime en geïntegreerde waaier
toe op het gebied van risicocontrole.
van oplossingen. Die kunnen worden onderverdeeld in vier grote cate-
Dexia speelt ook een voortrekkersrol op het vlak van duurzaam onder-
gorieën:
nemen. Dexia biedt in dit kader een specifiek productengamma aan.
"Incentives & Motivation Solutions", "Pension Solutions", "Insurance Solutions" en "Mobility Solutions".
De voordelen van een efficiënt verloningsbeleid
Incentives & Motivation Solutions
Insurance Solutions
• Dexia Very Long Term (VLT) Warrants • Bonusplan • Aandelenoptieplan • Individuele pensioentoezegging • Aandeelhoudersplan
• Hospitalisatieverzekering • Verzekering gewaarborgd inkomen • Aanvullende overlijdensdekking en premievrijstelling
Een efficiënt verloningsbeleid maakt ten volle gebruik van legale en
Een efficiënt verloningsbeleid biedt nog vele andere troeven.
extra-legale voordelen. Hierdoor wordt de kloof tussen wat de mede-
Formules zoals een aandelenoptieplan of een aandeelhoudersplan stimule-
werker uiteindelijk ontvangt en de loonkost voor de onderneming zo
ren de trouw van de werknemers aan uw bedrijf. Een extralegaal pensioen
Pension Solutions
Mobility Solutions
klein mogelijk gehouden. De onderstaande tabel toont hoe groot die
zorgt dan weer voor een welgekomen aanvulling op de wettelijke pensioen-
kloof is voor een aantal concrete mogelijkheden. In het geval van een
voorzieningen. Het neemt de bezorgdheid van uw medewerkers weg over
• Bedrijfswagen • Expat Care
loonsverhoging bedraagt ze bijna 71%! Andere werknemersvoordelen
het wettelijk pensioen dat ze op latere leeftijd zullen ontvangen.
• Pensioenverzekering (via groepsverzekering) • Pensioenfonds (Organisme Financiering Pensioenen)
zijn potentieel veel interessanter.
Ten slotte werkt een efficiënt verloningsbeleid ook selectief. Het laat u toe om alleen uw meest waardevolle medewerkers extra te belonen, bijvoorbeeld met een bonusplan.
Netto werknemer
Totale kost werkgever
100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0
loon / bonus
maaltijdcheques
firmawagen
loonbonus
forfaitaire groepsverze- ziektewinstwinstonkosten- kering* – kostenparticipatie participatie vergoeding IPT / OFP verzekering in geld in aandelen
Dexia VLT Warrants
Bron : Fiscale dienst Dexia. De cijfergegevens zijn gebaseerd op de Belgische sociale en fiscale wetgeving geldig op 01-02-2008 en zijn individueel afhankelijk van de feitelijke omstandigheden. (*) zonder opgave van rendementen IPT : Individuele PensioenToezegging OFP : Organisme voor de Financiering van Pensioenen
4
5
Incentives & Motivation Solutions Een gemotiveerde werknemer is er twee waard Met het gamma Incentives & Motivation Solutions geeft u uw waardevolle medewerkers een extra beloning. Maar u doet nog veel meer. U motiveert hen ook, en betrekt hen op een intensere manier bij het behalen van de doelstellingen van uw onderneming.
Dexia Very Long Term (VLT) Warrants De Dexia VLT Warrant is een eenvoudig en efficiënt verloningsinstrument voor werknemers die in België verblijven. Het biedt de werkgever de mogelijkheid om liquide en zeer langlopende call-warrants op het kapitalisatieaandeel van een beursgenoteerde bevek (Dexia Equities L Euro 50) aan te kopen en deze vervolgens aan hen toe te kennen. De begunstigde werknemers kunnen, na ontvangst van de Dexia VLT Warrants, zelf op ieder ogenblik beslissen wanneer ze de warrants verkopen aan marktconforme prijzen. Ze kunnen de warrants ook aanhouden tot de uitoefenperiode en dan, tegen betaling van de uitoefenprijs, een kapitalisatieaandeel van de bevek kopen.
Individuele pensioentoezegging (IPT) Met een individuele pensioentoezegging kunt u welbepaalde werknemers extra belonen met bijdragen voor een buitenwettelijk pensioen. De toekenning van dergelijke pensioentoezeggingen is mogelijk wanneer er al een pensioenverzekering bestaat voor alle werknemers.
Aandeelhoudersplan Als beursgenoteerd bedrijf kunt u via een aandeelhoudersplan uw medewerkers de mogelijkheid geven in te tekenen op aandelen. Dexia biedt hiervoor twee aantrekkelijke formules aan, nl. 1. Een intekening tegen een prijs die maximaal 20 % lager ligt dan de
Als de uitoefenprijs van de Dexia VLT Warrant op het ogenblik van het
beurskoers. Uw personeelsleden dienen de aandelen minimaal 5 jaar
aanbod gelijk of hoger is dan de koers van de onderliggende waarde,
aan te houden.
dan zijn in principe geen sociale bijdragen verschuldigd op het belastbare voordeel dat ontstaat bij aanvaarding van de Dexia VLT Warrants. Er is bijgevolg alleen inkomstenbelasting op het voordeel verschuldigd. Deze belasting wordt ingehouden door middel van bedrijfsvoorheffing.
Pension Solutions Om uw levensstandaard te behouden
2. Of een intekening tegen een prijs die maximaal 16,67 % lager ligt dan de beurskoers. De onderschreven aandelen zijn dan gedurende 2 jaar
Werknemers hechten erg veel belang aan de opbouw van een aanvullend pensioen. Het garandeert hen immers
onbeschikbaar.
ook na hun pensioenleeftijd een voldoende hoge levensstandaard.
In beide formules bestaat de mogelijkheid dat Dexia een deel van de
Bonusplan
intekening financiert. Zo kunnen uw medewerkers met een minimale
Een bonusplan zorgt ervoor dat een bonus of eindejaarspremie voor uw
inleg genieten van een maximaal rendement op hun investering.
medewerkers ook na belastingen een “echte” bonus blijft. En dat ze deze
Het voordeel dat zo wordt toegekend, is niet belastbaar voor de begun-
als beloning en motivatie ervaren.
het gamma Pension Solutions kiezen tussen een pensioenverzekering
stigden. Het is evenmin onderworpen aan sociale zekerheidsbijdra-
en een pensioenfonds.
Afhankelijk van de omvang van uw onderneming en uw voorkeur voor absolute zekerheid of een potentieel hoger rendement kunt u binnen
gen. Eventuele meerwaarden op de aandelen worden niet belast. Deze Bij toekenning van de bonus wordt het bedrag — of een deel ervan
inschrijving op aandelen komt tevens in aanmerking voor een belas-
— gestort als bijdrage in de pensioenverzekering. In deze pensioen-
tingvermindering in het kader van pensioensparen.
Pensioenfonds
spaarformule hangt het premiebedrag dus af van de resultaten van de
Een pensioenfonds dat wordt opgericht in België neemt de rechtsvorm
onderneming. Net zoals dat bij een variabel loon het geval is. Alleen
aan van een Organisme voor de Financiering van Pensioenen (OFP).
blijft er van de premie in het bonusplan na belastingen veel meer over!
Een OFP is een eenvoudige en flexibele juridische structuur, die specifiek is voorbehouden voor pensioenfondsen.
Aandelenoptieplan
Binnen een OFP worden de pensioenreserves van uw onderneming
Een aandelenoptieplan is een plan dat bestemd is voor alle personeels-
beheerd. Een OFP doet hiervoor een beroep op gespecialiseerde vermo-
leden of bepaalde groepen ervan. Ze krijgen opties op het aandeel van
gensbeheerders. Vanuit een grondige kennis van de behoeften begeleidt
de onderneming, een derde bedrijf of zelfs een bevek. Deze opties geven
Dexia u bij het vinden van de optimale beleggingsstrategie.
Pensioenverzekering Het doel van een pensioenverzekering of groepsverzekering is het opbouwen van pensioenreserves via werkgeverstoelagen en/of persoonlijke bijdragen. Daarbij is een minimumrendement gegarandeerd. Werkgeverspremies zijn aftrekbaar in hoofde van de werkgever. Het uitgekeerde pensioen wordt voor de werknemer slechts matig belast. Een aanvullende pensioenverzekering is ook voor de bedrijfsleider een uitstekende manier om na de stopzetting van zijn beroepsactiviteiten zijn levensstandaard te behouden. Via de onderneming wordt op een fiscaal voordelige manier een reserve opgebouwd die definitief verworven is door de verzekerde bedrijfsleider.
hen het recht om het onderliggende aandeel gedurende een bepaalde tijd te kopen tegen een te bepalen of al bepaalde prijs. Het is ook moge-
De OFP geniet voorts een gunstig fiscaal stelsel, zowel voor de directe als
lijk om de belasting, te betalen op het tijdstip van toekenning van de
voor de indirecte belastingen, en kan de vruchten plukken van het brede
opties, te financieren.
Belgische gamma dubbelbelastingverdragen. De Dexia VLT Warrants zijn een volledig wettelijke en zeer voordelige manier om bonussen en premies uit te betalen.
Om tegemoet te komen aan de specifieke behoeften van de OFP’s, werkte Dexia een globaal aanbod van geïntegreerde modulaire diensten uit. U kunt er afhankelijk van de behoeften van uw pensioenfonds gebruik van maken.
Voor medewerkers die in het buitenland actief zijn, kan Dexia oplossingen op maat uitwerken.
6
7
Insurance Solutions Voor meer zekerheid in kwade dagen Onverwachte gebeurtenissen, zoals ziekte, ongeval of overlijden, zorgen steeds voor onvoorziene kosten. Soms kunnen die erg hoog oplopen. Bovendien stijgen ze elk jaar opnieuw. De tussenkomsten – al dan niet (wettelijk) voorzien – dalen daarentegen verder.
Het gamma Insurance Solutions vormt dan ook een belangrijk extra voordeel voor uw medewerkers en hun familie. Dexia beschikt overigens ook over de knowhow om deze zekerheidsverhogende oplossingen eveneens uit te werken voor bedrijven met veel "expats" die internationaal actief zijn.
Aanvullende overlijdensdekking en premievrijstelling
Gewaarborgd inkomen De bescherming van het gezinsinkomen in geval van arbeidsongeschiktheid is een miskende behoefte. De sociale zekerheid komt immers meestal slechts voor een beperkt bedrag tussen. Voor zelfstandigen is deze tussenkomst zelfs nog beduidend lager. De onderneming kan onfortuinlijke werknemers die minstens 25 % arbeidsongeschikt zijn als gevolg van een ongeval of ziekte, beter beschermen via een collectieve verzekering gewaarborgd inkomen.
Bij Dexia kunt u groepsverzekeringen en individuele pensioentoezeggingen gemakkelijk uitbreiden met aanvullende waarborgen. Zo ont-
Hospitalisatieverzekering
staat een pakket, volledig op maat van uw onderneming. Met een aan-
Zelfs na de tussenkomst van het ziekenfonds blijven de kosten voor
vullende overlijdensdekking kunt u de gezinsleden van uw werknemers
gezondheidszorg voor een gemiddeld gezin behoorlijk zwaar. Met een
extra beschermen als deze laatste zouden overlijden. De aanvullende
hospitalisatieverzekering bezorgt uw onderneming haar werknemers
waarborg premievrijstelling houdt in dat bij arbeidsongeschiktheid de
een voordeel dat direct voelbaar is en erg op prijs gesteld zal worden.
Mobility Solutions Mobiliteit met oog voor de werknemers én het milieu
opbouw van het pensioen- en eventuele overlijdenskapitaal toch wordt voortgezet.
Van bedrijfsleiders en werknemers wordt verwacht dat ze mobiel zijn. Maar het beheer van een wagenpark Ook voor de zelfstandige bedrijfsleider kan de onderneming een verzekering gezondheidszorg financieren.
vraagt een forse financiële investering. Bovendien vereist het heel wat tijd en aandacht, die u vaak liever aan, uw kernactiviteiten zou besteden. Het leasen van een bedrijfswagen biedt de oplossing, met heel wat voordelen voor uw medewerkers en uzelf.
Mobility Solutions
Ook het milieu is erbij gebaat! Minder verbruiken komt niet alleen neer
De module Mobility Solutions brengt alle voordelen voor uw wagen-
op minder uitgeven, maar ook op minder vervuilen. Dexia Mobility
park samen in één pakket.
Solutions zet daarom al zijn autobestuurders aan tot ecologisch rijgedrag, zowel bij de keuze van de wagen als achter het stuur. Dit gebeurt
Zoals we eerder al zagen in de grafiek, is het verschil tussen het netto-
via stages in ecodriving onder leiding van gespecialiseerde instructeurs.
voordeel voor de werknemer en de totale kosten voor de werkgever in het geval van een bedrijfswagen veel kleiner dan bij een gewone loonsverhoging. Voorts hoeft de werknemer zich geen zorgen meer te maken over de dure verzekeringspremies, onderhouds- en brandstofkosten enz. En de meeste bedrijfswagens worden afgeschreven over een periode van 4 jaar, zodat de medewerker na die periode weer een nieuwe
Dexia Expat Care Dexia Expat Care biedt de expats van Europese multinationals oplossingen op maat: voor gezondheidszorg, arbeidsongeschiktheid, pensioenopbouw en overlijdensverzekeringen.
wagen krijgt. Voor de bedrijfsleider is het vaak veel voordeliger om een bedrijfswagen ter beschikking te stellen, door de fiscale aftrekbaarheid van de leasingkosten. Voor expats van internationaal actieve bedrijven krijgt het begrip "mobiliteit" bovendien een extra dimensie. Dexia biedt ook hen een waaier van oplossingen.
Dexia Employee Benefits combineert "one stop shopping" met oplossingen op maat. Ondernemingen willen verschillende accenten leggen in hun verloningspolitiek. Wat voor het ene bedrijf belangrijk is, is dat minder voor een ander. Daarom werkt Dexia oplossingen uit op uw maat. Uw Corporate Banker is uw vast aanspreekpunt. Hij luistert naar uw behoeften, en brengt samen met u de situatie in kaart. Na een grondige analyse werkt hij in overleg met specialisten één of meer oplossingen voor uw bedrijf uit, en hij stelt die aan u voor.
beheer. Hierbij is het belangrijk dat uw medewerkers op een professionele manier toelichting krijgen over hun verschillende keuzemogelijkheden. Tot slot is er de opvolging. Dexia kan hiervoor verschillende gebruiksvriendelijke e-solutions aanbieden. Met dit uiterst volledige en tegelijk modulaire aanbod is Dexia zonder twijfel uw ideale partner voor het uitwerken van een efficiënt verloningsbeleid.
Dexia Employee Benefits biedt u … • advies door specialisten met jarenlange ervaring en expertise • een globaal aanbod van fiscaal en financieel optimale oplossingen • de mogelijkheid om uw loonpolitiek in een internationaal kader te plaatsen • een vlekkeloze implementatie en beheer • gebruiksvriendelijke e-services • één contactpersoon die het globale aanbod coördineert
Wenst u meer informatie over deze uitzonderlijke dienstverlening? Neem dan contact op met uw Corporate Banker. Wij staan graag tot uw dienst.
V.U. : D. Smet, Dexia Bank NV, Pachecolaan 44, 1000 Brussel – RPR Brussel – BTW BE 0403.201.185 – Verzekeringsagent CBFA nr. 19 649 A – MEZ 4944 – SPDV 3238-2 – 11/2008
In een volgende stap zorgt Dexia voor een vlekkeloze implementatie en
