DEKKINGSPLAN 2015-2019 d.d. 16 juni 2015
1
1. Inleiding Inmiddels zijn we gestart met de opstelling van het dekkingsplan 2015-2019 Vertrekpunt hierbij is de financiële situatie zoals vastgesteld bij de meerjarenbegroting 2015, jaarschijf 2016. Vervolgens zijn deze ramingen herzien voor de financieel-technische uitgangspunten voor de opstelling van de begroting 2016-2019 (te ramen percentages loon- en prijsstijging en inflatiecorrectie, inwoneraantallen en te bouwen woningen, rentepercentages en aantallen uitkeringsgerechtigden..
2.
Autonome ontwikkelingen op basis van begrotingsrichtlijnen 2015-2019
X€1
2015
a. Salarissen
+11.477 +137.095
Meerprijs inhuur bouwplantoetser
2016
2017
2018
2019
+140.222 +150.930 +156.280
-30.000
b. Prijscompensatie en nom. comp. gesubs.instellingen
0
0
0
+21.190
+43.904
+55.925
+68.376
+54
-24.343
-27.117
-41.195
+ 2.285
+4.584
+7.886
+11.247
d. Gemeentefonds, netto effect
-658.018 +184.774
-102.688
-16.808
+48.450
e. Kapitaallasten+rente dd 16-6
+164.601 -146.299
+50.888 +303.287
+82.159
c.1. OZB, inflatiecorrectie OZB, aanpassing woningbouwplanning c.2 inflatiecorrectie overige belastingen en leges
Incl. verlenging stelpost in te verdienen kapitaallast
+99.209 +201.768
+140.000
f. tekort eerdere begroting/burap
-120.112
Begrotingssaldo bestaand beleid
-511.940 +199.099
+112.567 +713.312 +406.973
- = nadelig, + = voordelig Toelichting: Salarissen Een belangrijke autonome ontwikkeling is jaarlijks de toename van de personeelslasten van het ambtelijk apparaat. loonstijging Voor de te ramen loonstijging geldt dat de huidige cao van gemeenteambtenaren afloopt op 31 december 2015. Voor 2016 en volgende jaren blijven we een cao-loonstijging ramen van 1,0% op jaarbasis. De structurele doorwerking van incidentele promoties en periodieken ramen we op 0,5% (was 0,6%) op jaarbasis. Over mutaties in de werkgeverslasten vanaf 2016 valt nog weinig te zeggen, dus dat houden we op 0%. Met ingang van 2015 is de tijdelijke opslag op de pensioenpremie verdwenen. De doorrekening van Centric van de salarissen 2015 laat daarom een meevaller zien voor de jaren 2015-2019. Onderstaand een overzicht van de ontwikkeling van de salarislasten: Salarislasten x € 1.000
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
- volgens Jaarverslag 2013 en 2014
14.111
14.728
- volgens Begr. 2015 na laatste wijz.
14.038
14.273
14.420
14.641
14.865
- volgens Begr. 2016 dd 24-4-2015
14.027 14.136 14.280 14.490 14.709
Mutatie in dekkingsplan 2014-2018
+11
+137
+140
+151
+156
2
Prijsontwikkeling en nominale compensatie gesubsidieerde instellingen In het kader van de ombuigingen (Begroting 2014) is besloten om tot en met 2017 geen prijscompensatie toe te kennen. Conform de laatste begrotingsrichtlijnen wordt de te begroten prijsstijging vanaf 2018 geraamd op 1,5% per jaar (was 2,0%). Voor de prijsstijgingen 2015 tot en met 2017 veranderen de ramingen niet ten opzichte van de meerjarenbegroting 2015-2018. Voor de gesubsidieerde instellingen geldt hetzelfde. In het kader van de bezuinigingen krijgen zij tot en met 2017 geen compensatie prijsstijgingen. Vanaf 2016 wordt de loonstijging van de gesubsidieerde instellingen begroot op 1,5%, idem als voor de gemeente. Het totale prijsgevoelige budget (interne budgetten en subsidies) bedraagt ruim Є 20 mln. Hogere inflatiecorrectie opbrengst OZB De inflatiecorrectie die Boxtel hanteert is afgestemd op die van Sint Michielsgestel. Voor 2016 en volgende jaren wordt nu een inflatiecorrectie begroot van 1,5% (was 1,33% in begroting 2015-2018). Omdat bij de Programmabegroting 2014 is besloten om de tarieven 2015, 2016 en 2017 jaarlijks extra te verhogen met de trend (dus 2x de trend in plaats van de gebruikelijke 1x de trend) in ruil voor het niet trendmatig verhogen van de afvalstoffen- en rioolheffing is er feitelijk in 2016 en 2017 een cumulatief voordeel van 0,34% i.p.v. 0,17%. Concreet betekent dit 3,0% OZB-verhoging in 2016 en 2017 en 1,5% vanaf 2018. Het inkomstenbudget van belastingen/heffingen/rechten is circa € 14 mln., waarvan € 6,0 mln. OZB. Voor het deel niet zijnde OZB geldt in belangrijke mate het uitgangspunt van 100% kostendekkendheid. Conform de begrotingsrichtlijnen en in lijn met de provinciale prognoses is er ook een andere verdeling over de jaren van de aantallen op te leveren woningen in vergelijking met de vorige begroting. Jaar 2014 2015 2016 2017 2018 begr. 2015 47 58 116 45 49 begr. 2016 29 66 64 40 24 -18 +8 -42 -5 -25
2019 68
Gemeentefonds netto effect Op 1 juni 2015 is de meicirculaire met betrekking tot ontwikkelingen in het Gemeentefonds 2015-2019 gepubliceerd. Vooral in 2015 is er sprake van een fors neerwaartse aanpassing van het accres. Ook het accres van 2014 is lager vastgesteld, evenals die van de jaren 2017 tot en met 2019. Oorzaken hiervan zijn minder netto rijksuitgaven veroorzaakt o.a. door minder kinderopvangtoeslag en lagere loon- en prijsontwikkelingen in 2015 dan eerder begroot door het rijk. Doordat minister Kamp de gaskraan in Groningen een flink stuk dicht draait, zullen ook de rijksuitgaven dalen. In het voorjaar werd bekend dat het effect van een herverdeling van enkele clusters Gemeentefonds (groot onderhoud) voor Boxtel uit zou komen op een voordeel van ruim € 200.000 per jaar. De VNG heeft hierover inmiddels een nieuw akkoord gesloten met het kabinet; voor het cluster volkshuisvesting-ruimtelijke ordening-stedelijke vernieuwing wordt de nieuwe verdeling maar voor 1/3 deel ingevoerd en komt er nog nader onderzoek hetgeen nog kan leiden tot aanpassingen vanaf 2017. Al met al een tegenvallende ontwikkeling voor het netto effect van de Gemeentefondsuitkering.
3
aanpassingen Gemeentefonds met dienovereenkomstige aanpassingen in overige uitgaven of inkomsten Op 29 mei 2015 hebben het Rijk en de VNG afspraken gemaakt over de budgetten behorend bij de Jeugdwet en de Wmo 2015. Aan de hand van de realisatiecijfers AWBZ over 2014 is gebleken dat de raming en daarmee het vertrekpunt qua gemeentelijk budget te hoog is geweest. De VNG en het Rijk hebben echter in het overhedenoverleg van 29 mei 2015 gezamenlijk vastgesteld dat het onwenselijk is dat dit consequenties heeft voor het lopende jaar vanwege lopende contracten jegens derden. Dit betekent dat het Rijk het budget 2015 op basis hiervan niet neerwaarts zal aanpassen. Op basis van de nieuwste cijfers toegepast bij de objectieve verdeelmodellen worden de budgetten voor WMO en participatie vanaf 2016 structureel gekort. Boxtel ontvangt echter vanaf 2016 meer budget voor jeugd (i.v.m. voogdij 18+, deze middelen worden door verstrekt aan de betreffende instellingen). Het beschikbare bedrag voor de decentralisatie-uitkering Huishoudelijke hulp toelage (HHT) voor 2015 is verhoogd. De middelen HHT worden de gemeenten beschikbaar gesteld voor het stimuleren van de vraag naar huishoudelijke hulp, teneinde zoveel mogelijk volwaardige werkgelegenheid te behouden. Boxtel ontvangt hiervoor in 2015 € 237.744. De integratie-uitkering WMO wordt vanaf 2016 met € 195.854 naar beneden bijgesteld. Gemeenten met kwetsbare wijken krijgen via de decentralisatie-uitkering ‘Gezond in de Stad’ extra ruimte om de gezondheid te verbeteren van mensen in een lage sociaal-economische positie. Daarbij kunnen wijkverpleegkundigen en sociale wijkteams een belangrijke rol spelen door op basis van de gezondheidsproblematiek in de wijk meer in te zetten op preventie, vroegsignalering van gezondheidsproblemen en het leggen van verbindingen tussen gemeentelijke voorzieningen en de eerstelijnszorg. Boxtel ontvangt hiervoor in 2016 en in 2017 2x € 32.000. Kapitaallasten en rente De kapitaallasten kennen voordelen in 2015 met name vanwege verschuivingen van investeringen naar achter in de tijd en mutaties boekwaarde grondbedrijf. De stelpost in te verdienen kapitaallasten (vanwege investeringen die vertragen) is voor 2015 reeds volledig afgeboekt. Deze stelpost mag niet structureel in de meerjarenbegroting worden opgenomen en is daarom bij de vorige begroting vanaf 2018 op € 0 gesteld. Bij deze begroting schuift dat 1 jaar op waardoor er voor 2018 weer een in te verdienen stelpost van € 140.000 kan worden begroot, maar niet meer voor 2019 en volgende jaren. Vorige marap/begroting De doorwerking van de meerjarenbegroting na alle wijzigingen start voor 2019 met een tekort van € 120.112.
4
3. Overige autonome ontwikkelingen en knelpunten Het betreft de volgende voorstellen X€1
2015
Onderhoud bermen
+20.000
+20.000
+20.000
+20.000
+20.000
Onderhoud gras
+12.500
+12.500
+12.500
+12.500
+12.500
Kermissen
-43.000
-43.000
-43.000
-43.000
-43.000
28.411
28.411
28.411
28.411
Vrijval bezuiniging subsidie Puralis
33.338
MOOR, degeneratievergoedingen e.a.
24.411
2016
2017
2018
2019
Areaaluitbreidingen: - Openbare verlichting - Groen - Speeltoestellen Actualiseren grondexploitaties
-425.612
Dividend BNG 2014
-30.429
- minder storting legaat van Cooth
+18.829
Subsidie SPiLL
-19.042
Bijstelling BUIG
-59.039
Te weinig uitbetaalde prijscompensatie zwembad Kosten waterschapsverkiezingen
-3.717
-3.717
-3.717
-3.717
-11.913
-11.913
-11.913
-11.913
-3.150
-3.150
-3.150
-3.150
+75.038 +455.282
-31.595
+61.952
-131.731 -16.500
Economisch aanvalsplan
-122.700
Bestemmingsplannen en planologische procedures
-90.000
-100.000
Proceskosten schaliegas
-30.000
Huurderving en afboeking eigenaarslasten panden
-40.252
-4.317
-4.317
-4.317
-4.429
Overig
-15.438
-34.138
-4.138
-4.138
-4.138
323.258
-40.919
52.516
Budgettair neutraal: Inzameling plastic afval
-102.000
- vergoeding inzameling plastic afval
102.000
Huurderving De Kleine Aarde
-50.000
- uit legaat van Cooth
+50.000
Meeropbrengst anterieure overeenkomsten
54.355
- kosten voor inhuur
-31.991
- uitvoeringskosten landschapselementen
-22.364
Onderhoud 2015 overige gemeentelijke gebouwen
-160.832
- uit reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen
+160.832
Bijdrage H. Hartkerk
-6.000
- uit budgetten monumenten
+6.000
Sanering Clarissenstraat 31-33
-50.000
- uit provinciale bijdrage
+50.000
Mutatie uitvoeringsprogramma plattelandsvernieuwing
-552.862
-12.816
- uit reserve Plattelandsvernieuwing
+552.862
+12.816
Totaal autonome ontwikkelingen
-791.965
-64.286
5
Toelichting: Onderhoud bermen en onderhoud gras Op basis van de uitkomsten van de laatste jaren kunnen beide uitgavenbudgetten iets naar beneden worden bijgesteld. Kermissen De kosten van de twee zomerkermissen zitten niet correct in de begroting. Een bedrag van structureel € 28.000 moet bijgeraamd worden, vooral voor elektriciteitskosten. De kosten zijn nu begroot op € 42.000 (vnl. ureninzet eigen personeel) en stijgen dus tot € 70.000. Daarnaast is de laatste jaren sprake van tegenvallende opbrengsten. Deze worden structureel afgeraamd met € 15.000. De opbrengst 2016 van de kermissen zit nu voor € 93.566 in de begroting. Door de aframing loopt dit terug tot zo’n € 78.000 waarmee de kermissen nog wel kostendekkend zijn voor de gemeente. Vrijval bezuiniging subsidie Puralis Vanaf 2016 wordt dit subsidie in mindering gebracht op de stelpost Subsidies. Omdat de stelpost Subsidies voor het jaar 2015 reeds volledig was inverdiend kan deze vermindering van subsidie 2015 vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. MOOR (Meldpunt Openbrekingen Openbare Ruimte) Via het programma MOOR kan de gemeente de degeneratievergoedingen bepalen bij werkzaamheden van nutsbedrijven in de grond van de gemeente Boxtel. De ontvangen degeneratievergoedingen zijn de afgelopen jaren hoger geweest dan begroot, vandaar dat de begroting er op aangepast kan worden. Areaaluitbreidingen De areaaluitbreidingen van openbare verlichting en speeltoestellen zijn zeer beperkt. Het volume lichtmasten is met 60 toegenomen als gevolg van de uitbreiding Sparrelaene, Den Bergh en De Witte School. In de generatietuin zijn extra speeltoestellen geplaatst. De areaaluitbreidingen van groen betreffen vooral het nieuwe groen op de Baandervrouwenlaan en de aanleg van bosplantsoen in het kader van de boomplantdag. Actualiseren grondexploitaties Op grond van de actualisering van de grondexploitaties zijn kosten en opbrengsten in jaren verschoven. In 2015 is een groter beroep op de algemene middelen nodig, omdat de het positieve eindresultaat van complex Heideweg is verschoven van 2015 naar 2017. Doordat de einddatum van de exploitatie Spoorzone is verschoven van 2017 naar 2018 als gevolg van vertraging in de verkoop van percelen, geeft het jaar 2018 een negatief budgettair effect. Hoewel er per saldo in de jaren 2015-2019 voor een bedrag van € 135.065 een minder groot beroep op de algemene middelen hoeft te worden gedaan, blijft de reserve grondexploitatie aan de jaareinden 2015, 2016, 2018 en 2019 op 0 staan. Ultimo 2017 is nu een positief saldo begroot van € 141.502. Dividend BNG 2014 De BNG heeft over 2014 minder dividend uitgekeerd dan opgenomen in de begroting van Boxtel. De dividenduitkering 2014 bedroeg € 0,57 per aandeel. Dit betekent dat de storting uit dien hoofde in het legaat van Cooth ook lager uitkomt dan begroot.
6
Subsidie SPPiLL Vanaf medio 2014 ontvangt SPPiLL € 5.000 per kwartaal voor uitvoeringskosten/ondersteuning projecten. Deze bijdrage maakt geen onderdeel uit van de eerder aan SPPiLL toegezegde bijdragen. Binnen het wijkbudget kan nog een gedeeltelijke dekking gevonden worden. Voor 2015 resteert een tekort van € 19.042. Bijstelling BUIG De bijstelling van de baten en lasten van de BUIG-budgetten (bundeling uitkeringen inkomensvoorzieningen gemeenten) leidt in 2015 tot een nadeel van € 59.039. Te weinig uitbetaalde prijscompensatie zwembad In het contract met de exploitant van het zwembad blijkt voor de inflatoire vergoeding een andere prijsindex te zijn opgenomen dan de gemeente hanteert. De door de gemeente gehanteerde prijsindex is de afgelopen jaren toegepast en uitbetaald, maar volgens de index van het contract had meer vergoed moeten worden. Kosten waterschapsverkiezingen Voor de organisatie van de waterschapsverkiezingen is via het Gemeentefonds een bijdrage verstrekt (deze is reeds begroot), maar het heeft ook geleid tot extra kosten die voor 2015 niet begroot waren. Economisch aanvalsplan In de begroting 2014-2016 is in totaliteit € 1 miljoen beschikbaar gesteld voor uitvoering van het economisch aanvalsplan. Hiervan was in 2014 € 250.000 beschikbaar. In 2014 is hiervan € 61.926 besteed. Door tekorten op andere budgetten binnen de functie 31021 is slechts een bedrag van € 65.375 overgeheveld naar 2015. Een bedrag van € 122.699 kon derhalve niet overgeheveld worden. Voorgesteld wordt om dit budget nu beschikbaar te stellen voor 2017. Extra kosten bestemmingsplan Vorst en Centrum en kosten planologische procedures In de begroting is slechts een eenmalig bedrag opgenomen van € 20.000 voor bestemmingsplan Vorst. Naar verwachting zullen de kosten oplopen tot € 100.000. In de grondexploitatie Vorst zijn geen kosten opgenomen voor het bestemmingsplan. De exploitatie Vorst is verliesgevend en zal verder negatief worden indien de kosten aan de exploitatie worden toegerekend. Ook voor het bestemmingsplan Centrum zal het budget niet toereikend zijn. Voor drie kavels zijn de kosten voor planologische procedures niet of niet geheel door te rekenen aan de eigenaren. Deze drie initiatiefnemers hebben op eigen kosten de nodige onderzoeken laten uitvoeren. Het is niet billijk om deze initiatiefnemers niet te compenseren ten opzichte van andere geïnteresseerden die geen kosten hebben gemaakt. Voorgesteld wordt de kosten globale visie aanpak Integratie stad-land voor rekening van de gemeente te laten. Deze visie kan ook dienen ter onderbouwing van planontwikkeling van het totale gebied. Proceskosten schaliegas Er loopt een juridische procedure m.b.t. de verhuur van de locatie. Deze procedure leidt tot juridische kosten. Onduidelijk is nog of deze kosten verhaald kunnen worden. De kosten belopen per 1 mei een bedrag van € 20.000. Deze kosten zullen nog wel hoger oplopen zo is de verwachting. Huurderving en afboeking eigenaarslasten gemeentelijke gebouwen Rechterstraat 55 staat al geruime tijd gedeeltelijk leeg. De huidige huurder IVN heeft per 1 dec 2014 het pand verlaten.
7
De huurder Aeneas huurt een gedeelte van het pand. Deze huur wordt 1 maart 2016 beëindigd. Er is wel belangstelling tot koop van dit pand. De verhuur van de dienstwoning van de sporthal Pius X is door de stichting teruggegeven aan de gemeente. Nader onderzocht wordt wat de mogelijkheden zijn. Hierdoor vervallen de huurinkomsten in ieder geval voor 2015. Een verkoop levert waarschijnlijk een negatieve opbrengst op omdat het pand recent totaal is gerenoveerd en deze kosten op de exploitatie drukken. De panden Kaarpad 2 en Vrilkhovenseweg 18 heeft de gemeente verkocht. De boekwinst wordt in mindering gebracht op de taakstelling Verkoop onroerend goed (zie volgend hoofdstuk). De exploitatiebaten en -lasten, zijnde de jaarlijkse huuropbrengst en eigenaars- en onderhoudslasten worden uit de begroting gehaald. Overig Hieronder zijn enkele kleine voorstellen opgenomen, zoals de aanpassing van contracten upgrade parkeerautomaten, onderzoeken landgoed Velder en boomgaard, reparatie zoutloods en inzaai perceel Burgakker met zonnebloemen in het kader van het Van Gogh-jaar.
Budgettair neutraal Inzameling plastic afval In de begroting waren/zijn nog niet alle kosten en opbrengsten (budgettair neutraal) opgenomen. In de jaarrekening kwamen deze kosten en opbrengsten als zijnde niet geraamd, zonder financiële consequenties, naar voren. Kosten en opbrengsten (voor zover nog niet geraamd) worden hierbij budgettair neutraal in de begroting opgenomen. Huurderving De Kleine Aarde Er was een jaarlijkse huuropbrengst van Triple E begroot van € 60.000. Deze zal niet meer binnenkomen. Naar verwachting kunnen tot een bedrag van € 10.000 incidentele huuropbrengsten worden begroot. De geraamde onderhoudsbijdrage ad € 36.000 aan Triple E kan vrijvallen, maar dit levert geen financieel voordeel op, omdat de onderhoudskosten nu aan anderen moeten worden betaald. Gebleken is dat de cv-ketels inmiddels zijn afgekeurd. Meeropbrengst anterieure overeenkomsten De opbrengst is hoger dan geraamd. Deze hogere opbrengst is nodig ter dekking van inhuurkosten en voor uitvoeringskosten landschapselementen. Onderhoud 2015 overige gemeentelijke gebouwen Voor het onderhoud van de overige gemeentelijke gebouwen is in 2015 een last voorzien van € 160.832. Bovenstaande kan nog gedekt worden uit de reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen. Voor 2016 en volgende jaren resteert dan nog € 177.311 in de reserve. Bijdrage H. Hartkerk In verband met onderzoek naar de herbestemming van de kerk, is aan het parochiebestuur een bijdrage verstrekt van € 6.000 ten laste van het monumentenbudget. Het parochiebestuur heeft zelf ook € 2.000 uitgetrokken. Beide bedragen zijn bedoeld als cofinanciering van een subsidie van de provincie van € 8.000.
8
Sanering Clarissenstraat 31-33 Het terrein van de voormalige Nivo-garage moet worden gesaneerd. De kosten worden vergoed door de provincie. Mutatie uitvoeringsprogramma plattelandsvernieuwing Er heeft een actualisatie plaatsgevonden van de budgetten plattelandsvernieuwing/Landschappen van Allure. Het betreft met name verschuivingen in de tijd, vanuit 2014 naar 2015 en 2016.
9
4. Invulling taakstellingen Onderstaande taakstellingen die zijn opgenomen in de meerjarenbegroting 2016-2019 worden nu als volgt geconcretiseerd. X€1 Taakstelling Subsidies
2015
2016 0
2017
2018
2019
159.916
309.916
304.115
298.195
- Weer samen naar school/Pluralis
-40.288
-40.288
-40.288
-40.288
- vormingswerk
-10.629
-10.629
-10.629
-10.629
- Kunststichting Boxtel
-52.000
-52.000
-52.000
-52.000
-3.520
-3.520
-3.520
-3.520
-46.044
-46.044
-46.044
-46.044
- Subsidieloket
-5.600
-5.600
-5.600
-5.600
- jongerenwerk
-1.835
-1.835
-1.835
-1.835
0
150.000
144.199
138.279
280.897
282.938
285.406
287.661
- Kunst in School - kunstzinnige vorming
Restant stelpost Taakstelling Onderwijshuisvesting
0
- uit algemene middelen
+280.897
Restant stelpost
0
0
282.938
285.406
287.661
Personele taakstelling
0
317.490
359.460
355.823
351.863
Takstelling verkoop onroerend goed
785.000
250.000
- verkoop 2 panden
-385.000
140.000
140.000
- invulling in begrotingswijziging ambtelijke fusie
- verkoop gronden Restant stelpost Taakstelling Vrijval kapitaallasten
-36.740
363.260
250.000
0
140.000
- nog in te vullen bij dit dekkingsplan en latere rapport.
10
5. Fasering/schrappen van investeringen In de recent vastgestelde begrotingswijziging naar aanleiding van het Jaarverslag 2014 zijn investeringsbudgetten van per saldo € 7,8 mln. overgeheveld naar de jaren 2015-2018. Nu kan nog een deel van de investering Herinrichting Markt van 2015 naar 2016. Het investeringsproject herinrichting Breukelsplein is afgerond. In 2015 zijn nog een aantal kosten gemaakt. Het beschikbare krediet voor 2015 kan afgeraamd worden met een bedrag van € 100.000. Naar verwachting blijft er € 900.000 over op het investeringskrediet van ODC. Daarmee zouden nieuwe kunstgrasvelden bij DVG en RKSV Boxtel en vernieuwing honkbalveld gerealiseerd kunnen worden; dit investeringsvoorstel is opgenomen onder nieuw beleid. Er is nog € 1.683.665 beschikbaar van het krediet “Nieuw Sportcomplex ODC” waaruit de opknapbeurt van het complex van ODC, locatie park Molenwijk, moet worden betaald. Op dit moment is er nog geen ‘deal’ met de club over waaruit deze opknapbeurt precies zal gaan bestaan, maar in de maximale variant zal dat zijn: een kunstgrasveld, vier nieuwe/gerenoveerde kleed-waslokalen en de aanleg van een aantal nieuwe parkeerplaatsen in het groen. De kosten hiervan zijn naar verwachting te realiseren binnen een investeringskrediet van € 783.665. Mutaties bestaande investeringen X€1
2015
2016
2017
2018
2019
Verschuiven in de tijd Markt
+800.000
-800.000
- uit reserve Bijdragen nog uit te voeren infrastruct.
-800.000 +800.000
Deels schrappen: Breukelsplein
100.000
Deel ODC
900.000
11
6. Gewenst nieuw beleid De raad heeft eerder al van gedachten gewisseld over enkele belangrijke onderwerpen. In dit dekkingsplan zijn de kapitaallasten opgenomen van de extra benodigde investeringen PHS (€ 2,5 mln.). Ook de benodigde nieuwe investeringskredieten voor het nieuwe rioleringsplan (vGRP) zijn vermeld. Na het afhaken van Haaren bij het proces van ambtelijke fusie moet Boxtel nog extra bijleggen voor de incidentele (frictie)kosten. Het budget van € 1 mln. economisch aanvalsplan kan worden ingezet als aanjager voor diverse projecten die in de komende jaren tot ontwikkeling komen. Voorgesteld wordt de periode van inzet te verlengen naar 2017. Daarnaast kunnen incidentele projecten worden gedekt uit inzet van bestemmingsreserves, subsidies of reeds in de begroting geraamde budgetten. X€1
2015
2016
Regionale economie Kinderopvang, GGD-inspecties kinderopvang
+11.885
-23.864
Verhoging incidentele bijdrage (frictie)kosten GR
2017
2018
2019
-75.000
-75.000
-75.000
-24.597
-24.965
-25.339
-15.000
-15.000
-400.000
Verkeersregelinstallatie A2
-150.000
Mobiliteitsplan, E laadpalen
-15.000
Afboeken stelpost Onderwijshuisvesting
-15.000
-280.897
Budgettair neutraal Uit Economisch aanvalsplan:
+45.000 +390.000 +270.000
- Bijdrage ZLM-tour
-10.000
- Breedbandnetwerken in de vorm van glasvezel
-25.000
- Realiseren van een openbare ruimte in VVV-gebouw
-10.000
- Cultuurtraject, inclusief. branding Boxtel
-60.000
- 2 jaar geen betaald parkeren op de Markt - Voortzetting van het GreenTech-project - Regionale economie
-70.000
-70.000
-200.000
-200.000
-60.000
Parkeren binnenterrein gemeentehuis
-135.000
- uit reserve Parkeervoorzieningen
+135.000
pm
Vlottrekken toekomstige bouwlocaties
-50.000
-50.000
-50.000
- uit bestaande (personele of project)budgetten
+50.000
+50.000
+50.000
Aankoop stikstofrechten (ivm MSB) en advieskosten
-78.900
- uit reserve Kwaliteitsimpuls Ladonk-Vorst
+70.900
- opbrengst verkoop deel stikstofrechten
+8.000
Voortzetting Stika-project in 2015-2019
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
35.000
35.000
35.000
35.000
35.000
Verhoging wijkbudgetten
-100.000
-100.000
-100.000
-100.000
- uit WMO-budget (oud)
+100.000 +100.000 +100.000 +100.000
- uit reserve plattelandsvernieuwing Projectkosten Dommelvallei - subsidie Projectkosten Greentech, Pyrolysecluster - subsidies Provincie en Opzuid - uit duurzaamheidsbudget
-24.904 24.904 -33.950 24.175 9.775
Opheffen reserve Kwaliteitsimpuls Ladonk-Vorst
+219.131
- toevoegen aan budget economisch aanvalsplan
-219.131
12
Pilots nieuwe WMO
-75.000
-75.000
- uit reserve Sociaal Domein
+75.000
+75.000
-42.219
-98.004
-152.820
-164.448
bn
bn
bn
bn
Kapitaallasten Pakketmaatregel PHS (Vervangings)investeringen en onderzoeken riolering Overkapping voorraad containers op de werf Upgrade parkeerautomaten
-4.433
Tractie
bn
bn
bn
bn
-4.578
-4.433
-4.288
-4.243
-4.696
-11.629
-27.071
-56.834
-26.327
-51.997
-50.684
-654.990
-351.141
-391.548
Vernieuwing atletiekbaan Totaal exploitatielasten nieuw beleid
7.452
-521.254
-830.560
-830.560
-830.560
-1.226.000
-2.215.000
- 505.000
-1.980.000
-780.000
Onderzoeken riolering
-50.000
-115.000
-20.000
-30.000
-20.000
Overkapping voorraad containers op de werf
-11.000
Upgrade parkeerautomaten
-16.573 -53.500
-30.000
-187.500
-195.000
Nieuwe investeringen Pakketmaatregel PHS (Vervangings)investeringen riolering
Tractie (vervangingsinvesteringen) Vernieuwing atletiekbaan
-450.000
Kunstgras DVG en RKSV
-800.000
Vernieuwing honkbalveld
-100.000
Parkeren binnenterrein (afschrijving ineens)
-135.000
Bn=budgettair neutraal
Toelichting Regionale economie Voor de ontwikkeling van de regionale economie op strategisch en tactisch niveau wordt waarschijnlijk in 2016 een economisch strateeg aangesteld die gedekt kan worden uit de gelden van het economisch aanvalsplan. Verwacht wordt dat zijn inzet ook na 2016 nodig zal zijn. Kinderopvang Op 9 december 2014 hebben B&W besloten extra geld beschikbaar te stellen voor GGD-inspecties kinderopvanglocaties. Verhoging incidentele bijdrage (frictie)kosten GR In het raadsbesluit van febr, 2015 m.b.t de samenwerking Boxtel-Sint-Michielsgestel zijn de incidentele kosten in totaal bepaald op € 3,0 mln., waarvan € 1,7 mln. voor de gemeente Boxtel. Hiervan is al € 1,3 mln. begroot. Een bedrag van € 400.000 moet Boxtel derhalve nog bijramen. Voor 2015 en 2016 zijn reeds budgetten geraamd, zodat dit bedrag voor 2017 wordt begroot. Verkeersregelinstallatie A2 Deze verkeersregelinstallatie is verouderd en aan vervanging toe. Hiervoor zijn geen middelen begroot. Mobiliteitsplan, E laadpalen Het nog vast te stellen mobiliteitsplan zal naar verwachting leiden tot extra kosten, bijvoorbeeld voor het
13
plaatsen van E-laadpalen voor auto’s/fietsen. Afboeken stelpost Onderwijshuisvesting Op het terrein van onderwijs zijn geen mogelijkheden gevonden om deze stelpost voor 2016 te kunnen inverdienen. Daarom wordt de stelpost voor 2016 afgeboekt ten laste van de algemene middelen. Ook voor 2017 en volgende jaren lijkt het moeilijk om deze stelpost in te verdienen binnen onderwijs. Bekeken zal worden of bij een meevallende Gemeentefondsuitkering bij de komende septembercirculaire deze stelpost structureel kan worden afgeboekt.
Budgettair neutraal Uit economisch aanvalsplan - Ook in 2015 doet de ZLM-tour Boxtel aan. Op 21 juni is de finish van de eindetappe in Boxtel. Een bijdrage is verstrekt aan de organisatie van de tour. - De gemeente wil de aanleg van glasvezel binnen haar grenzen stimuleren. Zij wil een financiële bijdrage aan Glasvezelboxtel / Fiberbuiten BV verstrekken van € 25.000 voor de vraagbundeling ten behoeve van glasvezel in het buitengebied. - Door een interne aanpassing van het voorgedeelte van het VVV-gebouw kan een toegankelijke openbare ruimte met toiletvoorziening worden gerealiseerd die tijdens activiteiten in het centrum open is. - Doordat de gemeente meer van buiten naar binnen wil werken, meer belang hecht aan burgerparticipatie en met de ambtelijke fusie ook intern een nieuwe vorm van werken wordt gestimuleerd, is het belangrijk niet alleen aandacht te geven aan de structuur maar ook aan de cultuur, zowel richting externe organisaties en instellingen als binnen het ambtelijk apparaat van beide gemeenten. - Aangaande de proef 2 jaar geen betaald parkeren op de Markt is de raad al in kennis gesteld. - Het driejarig contract van de huidige projectleider voor het GreenTechproject loopt af op 31-12-2015. Hiervoor was € 100.000 per jaar begroot. Voorgesteld wordt het Greentech-project met twee jaar te verlengen. Naast de kosten van de projectleider is er ook behoefte aan een jaarlijks budget voor projectkosten. - Stimulering van de regionale economie kan op verschillende manieren. Om hieraan uitvoering te kunnen geven wordt voorgesteld in de loop van 2016 een economisch strateeg aan te stellen, het eerste jaar kan dekking plaatsvinden uit de gelden voor het economisch aanvalsplan. Parkeren binnenterrein gemeentehuis In onderzoek is nog hoe hoog de totale kosten, incl. een doorsteek naar de Markt, zullen uitkomen. Vlottrekken toekomstige bouwlocaties Er wordt naar gestreefd deze kosten bij ontwikkeling te verhalen. Personele capaciteit kan verder gevonden worden bij de komende personele verschuivingen in het kader van de ambtelijke fusie. Aankoop stikstofrechten Ingestemd is met de verwerving van de stikstofrechten ten gunste van het bedrijf MSB. Dit bedrijf is een partij bij de onderhandelingen voor de aanleg van de verbindingsweg Ladonk-Kapelweg. De verwervingskosten bedragen € 78.900. Ambtelijk heeft partner De BOM uitgesproken dat deze kosten niet uit het Lokaal Herstructurerings Fonds beschikbaar kunnen worden gesteld. De kosten komen nu ten laste van de reserve Kwaliteitsimpuls Ladonk/Vorst. Een deel van de niet voor MSB benodigde stikstofrechten kan de gemeente doorverkopen.
14
Voortzetting Stika-projecten in 2015-2019 In de periode 2015-2019 zijn voor Stika (Stimuleringskader groen-blauwe diensten) geen budgetten meer geraamd in de begroting. Voorgesteld wordt voor 2015 en de komende 4 jaren door te gaan met deze projecten. Dekking kan plaatsvinden uit de reserve Plattelandsvernieuwing. Projectkosten Ontwikkeling Dommelvallei Projectkosten Greentech, Pyrolysecluster Dit zijn de projectkosten exclusief de eigen ureninbreng. Laatstgenoemde (ad € 29.162 resp. € 14.400) zijn al begroot onder de post Salarissen; zij moeten te zijner tijd worden ingebracht ter verkrijging van de subsidie die 50% eigen inbreng eist. Ontwikkeling Dommelvallei: De gemeente heeft ingestemd om namens de gemeente St-Oedenrode op te treden als contactgemeente naar de Stichting Streekhuis Het Groene Woud. Voor het uitwerken van een projectvoorstel met te realiseren projectproducten is een subsidie toegezegd van € 29.904 gelijk aan 50% van de totale kosten. De inbreng van de deelnemers bestaan uit eigen uren Verhoging wijkbudgetten Mede gelet op de uitkomsten van de evaluatie van SPPiLL en de wens om wijken/kernen/burgers meer ruimte te geven voor initiatieven, al dan niet op een innovatieve manier van samenwerken met de gemeente wordt het wenselijk geacht wijkbudgetten te creëren binnen het sociaal domein voor een totaalbedrag van € 100.000. Tevens wordt voorgesteld om samen met de raad, tegelijk met de evaluatie van SPPiLL, criteria te formuleren waaronder op deze aanvullende subsidie een beroep kan worden gedaan (waarbij ook afstemming met beroep op wijkbudgetten van programma 3 aan de orde is). Voorgesteld wordt om de verhoging van de wijkbudgetten structureel te dekken uit de WMO-budget smal (verstrekkingen, en dan met name budget voor woningaanpassingen). Pilots nieuwe WMO Vanuit de samenleving komen regelmatig verzoeken om mee te werken aan pilots, die het langer zelfstandig wonen, mogelijk maken. Hierbij kan ook gedacht worden aan pilots met innovatie, samenwerking met jongeren en het onderwijs. Teneinde te kunnen experimenteren is het wenselijk, dat voor een periode van twee jaar daarvoor middelen beschikbaar worden gesteld. Als dekking wordt voorgesteld een onttrekking aan de reserve Sociaal Domein..
Kapitaallasten investeringen Pakketmaatregel PHS Op 16 juni 2014 zijn het ministerie van Infrastructuur & Milieu en de regio (de provincie Noord-Brabant en de gemeenten ‘s-Hertogenbosch, Vught, Haaren en Boxtel) het eens geworden over de inpassingsmaatregelen voor het traject Meteren-Boxtel als gevolg van PHS, waaronder het maatregelenpakket PHS Boxtel. Het maatregelenpakket Boxtel bestaat uit 5 deelprojecten en de kosten hiervan bedragen € 38,4 mln. als volgt verdeeld over de projecten: 1. Opheffen overwegen Tongersestraat € 2,0 mln. 2. Verbindingsweg Ladonk - Kapelweg € 9,5 mln. 3. Aanpassingen omgeving Tongeren € 1,8 mln. 4. Maatregelen Keulsebaan € 7,9 mln. 5. Fietstunnel € 17,2 mln. Op 16 juni 2014 is overeengekomen dat het Rijk een financiële bijdrage levert aan het maatregelenpakket PHS Boxtel van € 19,2 mln., de provincie van € 13,2 mln. en dat Boxtel de resterende € 6,0 mln.
15
opbrengt. Genoemde bedragen zijn inclusief btw. Dat betekent dat Boxtel exclusief btw een investeringsbedrag van € 5,2 mln. moet begroten; hiervan is al € 2,7 mln. in de bestaande meerjarenbegroting opgenomen, zodat nog een investering van € 2,5 mln. begroot moet worden. Op 16 december 2014 heeft de raad besloten dat bij de kadernotitie hiervoor een dekkingsvoorstel wordt opgesteld. Indien er geen enkele ruimte zou zijn, zou verhoging van de OZB een mogelijke optie kunnen zijn. (Vervangings)investeringen riolering Maatregelen zijn afgestemd op het in stand houden en optimaliseren van het functioneren van het rioleringssysteem. Ten behoeve van de drie zorgplichten is het van belang dat het functioneren van het stelsel in stand gehouden wordt. Naast de kosten voor vervanging en renovatie van vrijverval riolering, pompen en gemalen staan voor de komende planperiode diverse hydraulische maatregelen in Boxtel en Liempde op het programma. Zo is ten behoeve van klimaatadaptatie een jaarlijks bedrag van € 70.000 gereserveerd voor rioolverbetering. Verder wordt de komende planperiode nader invulling gegeven aan de afkoppelopgave door in totaal 5,6 hectare verhard oppervlak af te koppelen. Uitvoeringsmaatregelen Vervangen en renoveren vrijverval riolering
2015 € 800.000
Vervangen en renoveren pompen en gemalen Rioolverbetering tbv klimaatverandering
€ 70.000
2016
2017
€1.100.000
€ 40.000
€ 430.000
€ 95.000
€ 95.000
€ 75.000
€ 70.000
€ 70.000
€ 70.000
Hydraulische maatregelen Boxtel: Optimalisatie Dr. De
2018
2019 € 180.000
€ 70.000
€ 367.500
Brouwerlaan Hydraulische maatregelen Liempde: Bergingsvoorziening
€ 500.000
d`n Tip Hydraulische maatregelen Liempde: Optimalisatie
€ 240.000
aanvoerriool d`n Tip Hydraulische maatregelen Liempde: overstort
€150.000
Rozenhofstraat Afkoppelen Liempde SPILL (1 ha/jr)
€ 150.000
Afkoppelen Dianabos e.o. ( 0,8 ha)
€ 200.000
Afkoppelen v. Randerodestraat ( 0,4 ha)
€ 100.000
€150.000
Afkoppelen kalksheuvel ( 2,5 ha)
€ 150.000
€ 625.000
Afkoppelen Hoogheem (1,9 ha) Hydraulische maatregelen Lennisheuvel:
€ 150.000
€ 380.000 € 356.000
Bergingsvoorziening Lennisheuvel
Totaal
€1.226.000
€2.215.000
€505.000
€1.980.000
€780.000
De dekking van de (vervangings)investeringen komt uit de jaarlijkse opbrengst rioolheffing en dus is e.e.a. budgettair neutraal. Onderzoeken riolering Om inzicht te behouden en verkrijgen in de toestand en het functioneren van het rioleringssysteem is onderzoek noodzakelijk. Tijdens de planperiode voert de gemeente de volgende onderzoeken uit. Ten behoeve van het gezamenlijk meetnet vanuit werkeenheid de Meierij wordt in 2015 het bestaande meetnet uitgebreid met 33 nieuwe meetpunten (€40.000). Ten behoeve van de waterkwaliteit wordt in 2016 een onderzoeksprogramma KRW uitgevoerd. Het doel van dit onderzoek is om beter in beeld te krijgen welke maatregelen ondernomen kunnen worden om waterkwaliteitsproblemen te verhelpen. Voor
16
dit onderzoeksprogramma is éénmalig een bedrag van €15.000 gereserveerd. In het industrieterrein Ladonk staat de realisatie van een bergingsvoorziening op het programma. In 2016 dient een meetplan opgesteld en aangelegd te worden om het stelselfunctioneren na het plaatsen van deze voorziening te valideren (€100.000 (inclusief aanschaf apparatuur)). Om de voortgang van de rioolverbeteringen te peilen wordt voor de komende 30 jaar bij het opstellen van het nieuwe vGRP een onderzoek ‘riooloptimalisaties’ uitgevoerd (€20.000). Alle onderzoeken worden over een periode van 5 jaar afgeschreven. Onderzoek Aanleg grondwatermeetnet
2015
2016
2017
2018
2019
€ 40.000
Onderzoek KRW
€15.000
Opstellen basisrioleringsplan
€ 30.000
Opzetten afkoppelkansenkaart
€ 20.000
Meetplan Ladonk
€ 100.000
Onderzoek optimalisaties
€ 20.000
Onderzoek effect overstort Rozenhofstraat
€ 10.000
Totaal
€ 50.000
€ 115.000
€ 20.000
€30.000
€ 20.000
De dekking van de (vervangings)investeringen komt uit de jaarlijkse opbrengst rioolheffing en dus is een en ander budgettair neutraal. Overkapping voorraad containers op de werf De kapitaallasten van deze investering kunnen gedekt worden uit de jaarlijkse opbrengst afvalstoffenheffing, meer in het bijzonder een onttrekking uit de voorziening Egalisatie reinigingstarieven , derhalve budgettair neutraal. Upgrade parkeerautomaten Is doorgevoerd in verband met het verdwijnen van de chipknip.. Tractie Aan het meerjareninvesteringsplan Tractie voor de komende jaren worden de volgende investeringen toegevoegd: FCL
Omschrijving
2016
2017
2018
2019
2020
7993101
101 Kraanauto
7993304
103 huisvuilwagen
7993305
104 Huisvuilwagen (al begroot € 185.000)
7993303
105 Zijlader huisvuil
7993205
201 Bus buitengebied
7993204
203 Bus speelvoorziening/piket
€ 48.500
7993209
204 Bus wijkondersteuning
€ 70.000
7993203
209 Rioolbus
€ 92.500
7993220
210 Hoogwerker
€ 85.000
7993601
403 Veegwagen
€ 160.000
7993802
Zouttransportband
7993801
Riooldoorstroomapparaat
7993211
€ 145.000 € 195.000 € 10.000 € 215.000 € 47.000
€ 30.000 € 42.500
Vervallen investering
-€ 75.000
Totaal
€ 53.500
€ 30.000
€ 187.500
€ 195.000
€ 599.500
17
Vernieuwing atletiekbaan De kosten worden geraamd op circa € 450.000. Waarschijnlijk hoeft de investering niet eerder plaats te vinden dan in 2017. Kunstgras DVG en RKSV Boxtel Geschat wordt dat de aanleg van kunstgrasvelden bij DVG en RKSV Boxtel circa € 800.000 kost. Dit bedrag blijft over op het investeringskrediet van ODC waarmee er dekking is voor deze nieuwe investeringen bij DVG en RKSV Boxtel. Vernieuwing honkbalveld Dit kost circa € 100.000 en kan ook worden gedekt uit het bedrag dat overblijft op het investeringskrediet van ODC.
18
7.
Tarieven belastingen en leges
In de vorige begroting is aangegeven dat de tarieven voor de afvalstoffen- en rioolheffing tot en met 2017 niet hoeven stijgen, ook niet trendmatig in ruil voor de boventrendmatige OZB-verhoging tot en met 2017 waartoe destijds is besloten. Op basis van voorlopige doorrekening van de nieuwe baten en lasten rekening houdend met 100% kostendekkendheid en de mogelijke inzet van de egalisatievoorzieningen dient met de volgende uitkomsten rekening gehouden te worden: Verwacht wordt dat bij de afvalstoffenheffing alle meerpersoonshuishouden in 2016 een vast bedrag terug kunnen krijgen van € 23 en eenpersoonshuishoudens € 18. In 2015 was dat € 13 resp. € 10. De stand van de voorziening Egalisatie reinigingstarieven komt dan eind 2019 op zo’n € 542.044 en dat is minder dan 20% van de jaarlijkse opbrengst . Het basistarief voor de rioolheffing zal waarschijnlijk gelijk blijven ( € 162). Voorgesteld wordt de grafrechten op het niveau te houden van die van 2015. Het meest gangbare tarief, dat van een dubbelgraf voor volwassenen, bedraagt € 1.912 (voor een eerste periode van 20 jaar). De opbrengst uit bouwleges staan nog steeds onder druk. Er is inmiddels wel sprake van het voorzichtig aantrekken van bouwactiviteiten. In de begroting 2016 is rekening gehouden met een verhoging van de opbrengst met € 51.859 tot € 703.467 ofwel met bijna 8%. Ook in 2017 (9,5%) en 2018 (8,1%) zijn verhoogde opbrengsten begroot. Voorgesteld wordt om de leges voor de komende jaren niet te indexeren. Het realiseren van de nu geraamde opbrengsten is waarschijnlijk al een hele opgave . Op basis van eerdere besluiten van de raad waarbij de stijging van afvalstoffenheffing en rioolheffing en OZB in samenhang zijn bezien, stijgt de OZB in 2016 met 3%. Door de voorgestelde teruggave in de sfeer van de afvalstoffenheffing, zullen de lokale lasten amper stijgen of zelfs dalen. De OZB-aanslag 2015 van een eigenaar van een woning met een gemiddelde WOZ-waarde was circa € 300. Die wordt in 2016 3% hoger (+€ 9). De afvalstoffenheffing gaat voor een meerpersoonshuishouden € 10 omlaag ten opzichte van 2015 (eenpersoonshuishouden -€ 8) en de rioolheffing blijft gelijk. Al met al betekent dat een vrijwel gelijkblijvende gemiddelde belastingdruk. Dit alles tenzij verhoging alsnog nodig zou zijn in verband met het presenteren van een sluitende meerjarenbegroting 2015-2019 c.q. het binnen de norm blijven van de algemene reserve. Mede op basis van de op 9 juni door de raad vastgestelde motie besteden we hier nader aandacht aan in het vervolg van dit dekkingsplan.
19
8. Samenvatting Tot nu toe (16-6-2015) resulteert het volgende beeld X€1
2015
2016
2017
2018
2019
Begrotingssaldo bestaand beleid
-511.940
199.099
112.567
713.312
406.973
Autonome ontwikkelingen
-791.965
-64.286
323.258
-40.919
52.516
7.452 -521.254
-654.990
-351.141
-391.548
-1.296.453 -386.441
-219.165
321.252
67.941
Totaal nieuw beleid Begrotingssaldo 16-6-15
Het volgende dekkingsvoorstel wordt voorgelegd: In het bedrijfsplan m.b.t. de ambtelijke fusie is een besparingspotentieel voorzien dat oploopt van 2% in 2016, 5% in 2017, 7% in 2018 tot 9% vanaf 2019. De gemeente Boxtel kan daarmee een voordeel behalen dat oploopt van ruim € 300.000 in 2016 tot bijna € 1,5 mln. vanaf 2019 met dien verstande dat Boxtel met dit voordeel wel de in haar begroting opgenomen personele taakstellingen moet inverdienen en dat een deel van het voordeel weglekt naar de kostendekkende activiteiten. Voorgesteld wordt om bij de definitieve opstelling van de begroting 2016-2019 en rekening houdend met de door de raad gewenste norm en omvang van de Algemene Reserve de definitief benodigde bedragen van deze dekkingsbron te bepalen. X€1
2015
2016
2017
Effect samenwerking ambtelijke fusie Nieuw begrotingssaldo 16-6-15
2018
2019
+252.000 +252.000 +252.000 -1.296.453 -386.441
32.835
573.252
319.941
Voor dekking van het incidentele tekort 2015-2017 ad € 1.682.894 kan een beroep gedaan worden op de Algemene Reserve. Daarbij dient dan wel de kanttekening gemaakt te worden dat de Algemene Reserve daalt tot onder de door de raad vastgestelde norm, maar alle jaren een omvang kent van minimaal € 5 mln.: X€1 Begrote stand Algemene Reserve per ultimo Mutatie dekkingsplan Nieuwe stand Alg. Reserve na dekkingsplan
2015
2016
2017
2018
7.900.556 6.893.733 7.202.887 7.282.787 -1.296.453 -1.682.894 -1.650.059 -1.076.807 6.604.103 5.210.839 5.552.828 6.205.980
2019
7.282.787 -756.866 6.525.921
20
9. Motie 9 juni 2015 De raad heeft op 9 juni 2015 een motie aangenomen waarin het college verzocht wordt 1. de gewenste omvang van de niet bestemde reserves aan te geven met inachtneming van de bestaande risico’s; 2. dit te bespreken in de beeldvormende bijeenkomst, tegelijk met de kadernota, met de gemeenteraad te bespreken, zodat met de uitkomsten hiervan bij de raadsbehandeling van de kadernota voor de begroting van 2016 rekening kan worden gehouden. . Ons college wil in dit dekkingsplan op deze motie ingaan en doet dit niet in een aparte notitie. Vorig jaar heeft in de raad van 14 oktober en 4 november 2014 een nieuwe Nota reserves en voorzieningen 2014 voorgelegen waarin het volgende doel is geformuleerd: “Het doel van deze nota is een herziening van de reserves en voorzieningen waarbij nut en noodzaak integraal opnieuw ter discussie worden gesteld. Wij willen zo veel mogelijk ontpotten. Waar mogelijk zullen reserves en voorzieningen worden opgeheven en het saldo worden toegevoegd aan de algemene reserve. Verder zullen reserves en voorzieningen zo mogelijk worden samengevoegd tot breder inzetbare middelen. Dit is nodig omdat de achtergronden, nut en noodzaak van in het verleden opgebouwde reserves en voorzieningen kunnen vervagen en opnieuw moeten worden beoordeeld in de context van de huidige situatie waarin de gemeente Boxtel verkeert. Indien er teveel potjes ontstaan (en tot een te grote omvang) bestaat het gevaar dat er onnodig beslag wordt gelegd op gemeenschapsgelden. Hierdoor kan een goede integrale afweging van prioriteiten doorkruist worden”.
Het aantal reserves is toen meer dan gehalveerd en teruggebracht van 31 naar 13. Dat zijn: Nog bestaande reserves m.i.v. 2015 Algemene Reserve
Saldo 1-1-2015 9.109.116
Afdekking kapitaallasten afgeronde investeringen
7.574.801
Bijdragen nog uit te voeren infrastructuur
4.460.503
Parkeervoorzieningen
135.000
Groenbeheer
164.974
Sociaal Domein
673.084
Kwaliteitsimpuls Ladonk-Vorst
290.031
Duurzame ontwikkeling
257.233
Lokaal Herstructureringsfonds Boxtel Plattelandsvernieuwing Grondexploitatie Ruimtelijke ontwikkeling/anterieure overeenkomsten Onderhoud gemeentelijke gebouwen Totaal
578.574 1.221.361 0 263.037 338.143 25.065.856
Uitsluitend de Algemene Reserve is een niet bestemde reserve. Die dient voor het opvangen van alle niet afgedekte financiële risico’s. Voor de minimale stand van de algemene reserve heeft de raad een norm vastgesteld, zijnde 5% van begrotingsomvang + 5% van (vaste activa – totale reserves). Toegepast op de cijfers van de Begroting 2015 was de minimale norm € 7,0 mln. De reserve Afdekking kapitaallasten afgeronde investeringen is beklemd, de gelden zijn dus niet vrij te spelen.
21
Bij de reserve Bijdragen nog uit te voeren investeringen infrastructuur heeft de gemeenteraad nog een keus. Door gevoteerde investeringen die (deels) ten laste van deze reserve komen (herinrichting Burgakker, herstraten Markt, parkeer- en fietsvoorzieningen, Boxtel bicycle, wijkbeheer, PHS, Van Randenrodestraat) niet of minder omvangrijk uit te voeren, zou volstaan kunnen worden met een minder hoge bijdrage vanuit deze reserve. De overige bestemmingsreserves hebben een door de raad omschreven doel. In dit dekkingsplan wordt voorgesteld een beroep te doen op sommige reserves met als resultaat dat 2 reserves (Parkeervoorzieningen en Kwaliteitsimpuls Ladonk-Vorst) hierna leeg zijn. Indien we werk willen maken van ontpotten zouden deze twee reserves daarna opgeheven kunnen worden. Reserve
doel
Parkeervoorzieningen
Aanvragers van een bouwvergunning die niet kunnen
Mutaties 2015-2019 dekkingsplan -€ 135.000
voldoen aan de parkeernorm van het gebied laten meebetalen in de aanleg van parkeerplaatsen elders
Groenbeheer
Mogelijk maken dat activiteiten in meerdere jaren kunnen worden uitgevoerd zonder overheveling Mogelijk maken dat overschotten op openbaar groen kunnen worden aangewend voor tekorten openbaar groen en voor nog te realiseren beleidsdoelstellingen van het geldende Groenbeleidsplan
Sociaal Domein
Instellen van een buffer voor het opvangen van de
-€ 150.000
effecten van de decentralisaties per 2015 op het sociaal domein
Kwaliteitsimpuls Ladonk-Vorst
Kwaliteit van de bestaande bedrijventerreinen Ladonk en
-€ 290.031
Vorst verbeteren
Duurzame ontwikkeling
Mogelijk maken dat activiteiten op het gebied van duurzaamheid in meerdere jaren kunnen worden uitgevoerd zonder overheveling.
Lokaal Herstructureringsfonds Boxtel
Herstructurering bedrijventerreinen
Plattelandsvernieuwing
Mogelijk maken dat activiteiten van het
-€ 175.000
uitvoeringsprogramma Plattelandsvernieuwing/ Landschappen van Allure in meerdere jaren kunnen worden uitgevoerd zonder overheveling.
Grondexploitatie
Buffer voor de risico’s in de grondexploitatie
Ruimtelijke ontwikkeling/anterieure
Bekostigen van bovenwijkse voorzieningen en van
overeenkomsten
voorzieningen die getroffen moeten worden vanuit afgesloten anterieure overeenkomsten
Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Het vervangen van de voorziening Onderhoud
-€ 160.832
gemeentelijke gebouwen totdat het bestuur het onderhoudsprogramma gemeentelijke gebouwen heeft vastgesteld (2015 na verbouwing gemeentehuis en verkoop meerdere panden
22
Wat betreft de norm van de Algemene Reserve zien wij geen noodzaak om deze neerwaarts aan te passen. Zeker niet gelet op de omstandigheid dat de reserve grondexploitatie nu leeg is en naar verwachting ook eind 2019 nog leeg is. De risico’s (van vertraging in) de grondexploitatie zijn onmiskenbaar aanwezig. Overwogen zou kunnen worden om een toevoeging te maken in die zin dat in moeilijke tijden te accepteren is dat de Algemene Reserve tijdelijk tot een nader te bepalen minimaal bedrag (bijvoorbeeld € 5 mln.) kan zakken waarbij voor de opstelling van de volgende begroting maatregelen in het vooruitzicht moeten worden gesteld die de Algemene Reserve weer op de norm brengen. Indien de Algemene Reserve in enig jaar in de periode 2015-2019 zou zakken beneden de € 5 mln. zou een extra OZB-verhoging in stelling gebracht moeten kunnen worden. Dit is nu niet aan de orde, maar mocht bij de definitieve opstelling van de begroting 2016-2019 blijken dat de Algemene Reserve in enig jaar door de ondergrens van € 5 mln. zakt dan zou alsnog een extra OZB-verhoging doorgevoerd moeten kunnen worden . Voor de overige bestemmingsreserves geldt dat de raad desgewenst de doelstelling kan aanpassen, hetgeen ook financiële consequenties kan hebben. Mutaties in reserves worden altijd ter instemming voorgelegd aan de raad. Zoals aangegeven in de Kadernotitie willen we op het terrein van voorzieningen onderzoeken of een meer integrale benadering mogelijk is. Daarbij kan gedacht worden aan samenvoeging van verschillende onderhoudsvoorzieningen waardoor meer flexibiliteit kan worden verkregen. Kanttekening hierbij is wel dat de gemeente duidelijk moet kunnen maken dat het onderhoud aan haar kapitaalgoederen (paragraaf C in de begroting) voldoende gewaarborgd is conform de door de raad vastgestelde kwaliteitsnormen in beleidsplannen/onderhoudsprogramma’s. Het moet niet leiden tot achterstallig onderhoud. Voor de volledigheid bijgaand een totaaloverzicht van de voorzieningen per 1-1-2015. Type voorziening
betreft
saldo 1-1-2015
onderhoud
Wegenbeheer
onderhoud
Kunstwerken
onderhoud
Openbare verlichting
onderhoud
Onderhoud onderwijs*
onderhoud
MOP Wilgenbroek binnenzijde
256.537
onderhoud
Onderhoud sportaccommodaties
427.707
onderhoud
Onderhoud Dommelbad
377.230
onderhoud
Speelvoorzieningen
onderhoud
Groot onderhoud rioolbeheer
Totaal onderhoud
1.044.513 346.992 216.525 1.547.076
27.055 2.684.520 6.928.154
toekomstige verplichting
Legaat van Cooth
toekomstige verplichting
St. Jan's Baptistfonds
toekomstige verplichting
Schenking Dr. Hoekstichting
30.723
toekomstige verplichting
Egalisatie reinigingstarieven
2.159.342
toekomstige verplichting
Vervanging riolering
4.756.153
toekomstige verplichting
Egalisatie rioolheffing
1.045.275
Totaal toekomstige verplichting Totaal voorzieningen
1.245.407 8.468
9.245.368 16.173.523
* deze voorziening is m.i.v. 2015 voor dit doel niet meer benodigd. Gelden zijn al wel grotendeels verplicht onder meer voor het afronden van uitvoeren groot onderhoud bij Wilgenbroek, Molenwijk en Hobbendonken.
23
