De 100 meest begeerde fiscale tips! Voor al wie belastingontwijking een mensenrecht vindt, 100 haalbare en praktische fiscale tips.
Iven De Hoon
Inhoudsopgave DEEL 1 Twintig tips voor elke Belg, ook de werknemer of gepensioneerde… 1. Pensioensparen 2. De levensverzekering 3. Lenen voor vastgoed 4. De energiebesparende maatregelen 5. De vermindering van de onroerende voorheffing in Vlaanderen 6. De woonbonus 7. De Vlaamse Winwinlening (vriendenlening) 8. Inbraak- en/of brandbeveiliging 9. Een vennootschap voor een gepensioneerde of voor wie een zelfstandig bijberoep heeft 10. Roerende inkomsten aangeven ? 11. Voorafbetalen 12. Met de moto naar het werk 13. De groene lening 14. De regularisatie van niet aangegeven inkomsten 15. Giften 16. De poetsvrouw 17. Opvangkosten voor kinderen 18. De meerwaarde op een woning 19. Samenwonen of huwen 20. De onderhoudsuitkeringen tijdens het jaar van de feitelijke scheiding
1
DEEL 2 Twintig tips voor elke zelfstandige of vrije beroeper… 1. Wat betekent aftrekbaar voor de belastingen? 2. Huren van een pand van … de echtgenote 3. Kosten thuis aftrekken van het bureau, de telefoon enz … 4. Bespaar een pak registratierechten bij een hernieuwing van de handelshuur 5. Voorkomende problemen wat de restaurantkosten betreft 6. Is een communie- of huwelijksfeest aftrekbaar ? 7. U houdt een opendeurdag. Wat met de gemaakte kosten ? 8. Wat met u weten over de fiscaliteit en de autokosten ? 9. Zijn alle autokosten aftrekbaar ? Ook van zeer exclusieve wagens ? 10. Wat met forfaitaire dagvergoedingen 11. U wenst uw personeel te belonen met een geschenk 12. Medehelpende echtgenote (lees partner) 13. De zelfstandig(e) help(st)er 14. Afschrijven of onmiddellijk in kosten steken? 15. Wanneer degressief afschrijven? 16. Het belastingkrediet in de personenbelasting 17. Het Vrij Aanvullend Pensioen voor de zelfstandige (VAPZ) 18. Het vooruitbetalen van de beroepskosten 19. Voorafbetaling belastingen 20. Bijscholing
2
DEEL 3 Twintig tips voor wie een vennootschap heeft 1. Kosten eigen aan de vennootschap 2. Dividend uitkeren en verlaagd tarief 3. Kunstwerken 4. De vennootschap koopt een zeiljacht (vliegtuig, …). 5. Voordeel van een tweede vennootschap 6. Welke vennootschapsvorm kiezen ? 7. Pensioenopbouw via de vennootschap 8. Het verhuren van een gebouw aan de vennootschap 9. Uw vennootschap verkoopt een gebouw en realiseert een meerwaarde 10. Is goodwill interessant ? 11. Hoe de overdracht van een éénmanszaak door een vennootschap financieren 12. De aandelen verkopen aan een nieuwe vennootschap (holding) ? 13. Tax shelter 14. Het verhuren van één privégoed aan de vennootschap 15. De auto in de vennootschap 16. Uw partner mee als zaakvoerder benoemen ? 17. Rekening courant 18. Een tussentijds dividend uitkeren 19. Vruchtgebruik en afschrijvingen 20. Mag de vennootschap privé kosten betalen
3
DEEL 4 Tien tips voor wie vastgoed koopt met een vennootschap 1. Voor- en nadelen van een onroerend goed in een vennootschap 2. 6% BTW en vennootschap 3. Het voordeel van een BTW-eenheid 4. Het recht van opstal 5. Het vruchtgebruik 6. Welke vennootschapsvorm patrimoniumvennootschap
te
kiezen
voor
een
7. Het voordeel van alle aard 8. Onroerende leasing 9. De onbeslagbaarheid van de gezinswoning 10. Aandelen verkopen van een patrimoniumvennootschap is niet onderhevig aan de registratierechten. DEEL 5 Tien tips om slim geld uit uw vennootschap te halen 1. Individuele pensioentoezegging en bezoldiging 2. Dividenduitkering 3. Een nieuwe vennootschap oprichten 4. Een inkoop eigen aandelen 5. Een tantième 6. Een kapitaalvermindering 7. Maaltijdcheques 8. Leasing wagen 9. aandelenopties 10. De loonbonus
4
DEEL 6 Tien tips om slim uw vermogen weg te schenken 1. Waarom schenken ? 2. Schenken en toch controle houden 3. Toch beter roerende goederen schenken via notaris ? 4. Schenken van onroerende goederen 5. Schenken van de BVBA 6. Schenken aan 2% 7. Onroerend maken we roerend 8. Schenken is nog te vroeg 9. De burgerlijke maatschap 10. Sterven in Spanje DEEL 7 Tien tips om minder successierechten te betalen 1. Hoe zitten de Vlaamse successierechten in mekaar? 2. Het huwelijkscontract aanpassen 3. Het restlegaat (fideï commis de residuo) 4. Samen met de kinderen een appartement aan zee kopen 5. Het ik-opa (ik-oma) testament 6. De restschenking 7. Het duolegaat 8. De keuze van de gezinswoning 9. De waardering van openbare effecten 10. Het spanningsveld samenwonenden
tussen
erfrecht
en
successierechten
voor
5
