FISCALE TIPS & BLUNDERS
2016 | 1e druk | Copyright Finovion
WELKOM
Wij heten u van harte welkom. Dit handzame boekje met financiële blunders en fiscale tips ontvangt u van Finovion. Wij zijn een ondernemend en eigentijds financieel adviesbureau met een persoonlijke benadering. Het doel van dit boekje is om ondernemers op weg te helpen in het ondernemerschap en hiermee te voorkomen dat er financiële blunders worden gemaakt.
2
UW KEUZE
Kiest u voor een eenmanszaak of een BV? De rechtsvorm die u kiest hangt af van uw persoonlijke omstandigheden. De eenmanszaak is fiscaal aantrekkelijk omdat u gebruik kunt maken van ondernemersregelingen, zoals de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Een belangrijk nadeel van de eenmanszaak kan de aansprakelijkheid zijn. Immers als uw bedrijf failliet gaat, dan bent u met uw privévermogen aansprakelijk voor eventuele schulden van uw bedrijf. Daarnaast kunnen uw leveranciers, als u in gemeenschap van goederen bent getrouwd, ook beslag leggen op het vermogen van uw huwelijkspartner. U kiest voor een BV als u activiteiten verricht waarbij de financiële impact groot is omdat u als BV minder snel persoonlijk aansprakelijk kan worden gesteld. Ook als u meer dan € 150.000 winst maakt is het fiscaal gezien voordeliger om een BV te hebben.
3
Inkoop: Bij aankoop van goederen van een bedrijf uit een ander EU land (intracommunautaire verwerving) geeft u uw Nederlandse BTW-nummer op en de leverancier zal u 0 procent BTW in rekening brengen. In Nederland geeft u de BTW aan, waarna u Nederlandse BTW moet betalen. Als u wel al BTW heeft betaald omdat u de goederen zelf heeft opgehaald, kunt u dit terugvragen via de Nederlandse belastingdienst.
OVER DE GRENS?
Waar moet u rekening mee houden als u zaken gaat doen met bedrijven in andere EU landen? De regels rond bijvoorbeeld BTW en belastingaangifte zijn dan anders.
Verkoop: Verkoopt uw bedrijf goederen aan consumenten uit andere EU landen? Dan brengt u het Nederlandse BTW tarief tot een drempelbedrag in rekening. Als u veel verkoopt in een bepaald land, moet u zich daar registeren en de BTW van dat land gaan betalen. Voor België is het drempelbedrag bijvoorbeeld € 35.000. Als u goederen verkoopt aan een andere bedrijf binnen de EU, mag u 0 procent BTW in rekening brengen. Wel moet u kunnen bewijzen dat de goederen Nederland hebben verlaten. Dit kan met orderbevestigingen, facturen of betalingsbewijzen. Op de factuur vermeld u dat de BTW is verlegd. Naast uw BTW aangifte doet u een opgaaf Intracommunautaire Prestatie (ICP). Op deze ICP aangifte vermeldt u alle internationale transacties, ook die met 0 procent BTW.
4
1
Kosten privé en zakelijk niet scheiden Uw zakelijke uitgaven mixen met uw privékosten is niet handig omdat u dan het inzicht verliest in de winstgevendheid van uw bedrijf.
2
Achterstallige administratie Achterstand in uw financiën zorgt ervoor dat u de financiële grip op uw bedrijf kwijtraakt en niet snel genoeg schakelt als dit noodzakelijk is.
BANANENSCHIL
In het ondernemerschap is het ontwijken van bananenschillen dagelijkse kost. Dit geldt zeker voor de financiële kant van uw bedrijf. Om te voorkomen dat u uitglijdt hebben wij voor u de meest gemaakte boekhoudblunders op een rijtje gezet:
3 4 5
Geen geld opzij zetten voor betalen belastingen Belasting betaalt u vaak na afloop van een jaar. Daarom is het van belang dat u minimaal 30% van uw inkomsten reserveert voor de Belastingdienst. Fiscaal voordeel mislopen Minder belasting betalen betekent alle mogelijk fiscale aftrekposten maximaal benutten. Finovion heeft belasting specialisten in huis. Foute facturen Een foutloze facturatie voorkomt boetes van de Belastingdienst. De online facturatie software van Finovion vergemakkelijkt de facturatie en voorkomt fouten.
5
JAARREKENING NODIG?
Moet iedere ondernemer een jaarrekening opstellen? Nee, een jaarrekening is alleen verplicht voor grotere bedrijven. Een eenmanszaak hoeft nooit een jaarrekening op te laten stellen. Kleinere BV’s hoeven alleen een balans en een toelichting daarop te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Deze kleinere BV’s hebben ook geen accountant nodig. U heeft geen kleinere BV meer als u voldoet aan 2 van de onderstaande drie criteria: ● Meer dan 50 medewerkers in dienst; ● Meer dan € 12,0 miljoen omzet; ● Meer dan € 6,0 miljoen aan balanstotaal.
6
”
Tsjep Jorritsma - Pluimveehandel Jorritsma (Klant Finovion)
“
Het persoonlijke contact maakt vragen stellen over mijn cijfers wel heel gemakkelijk.
”
Rob van Hunen - Transportbedrijf UTS van Hunen (Klant Finovion)
SPEERPUNTEN
“
Nieuwe fiscale landbouwregels: ik kan ervan uit gaan dat Finovion me erop wijst.
MKB organisaties krijgen bij Finovion de persoonlijke aandacht van het kleinere kantoor, terwijl de professionaliteit en expertise van het grotere kantoor ook is gewaarborgd. Onze dienstverlening wordt door onze relaties als uitstekend ervaren. Dit uit zich in een gemiddelde klantwaardering van 8,6. Middels een klanttevredenheidsonderzoek beoordelen wij dit jaarlijks. De kracht van ons is dat wij iedere klant tegen een vast maandabonnement met behulp van slimme automatisering inzicht in zijn financiën geven, ook gedurende het jaar. Wij vertalen de cijfers in begrijpelijke uitleg voor iedere ondernemer. U bent ook bij Finovion aan het juiste adres voor complexer advieswerk. Met 35 vestigingen en 115 medewerkers hebben wij namelijk alle specialismen in huis.
7
JAARREKENING LEZEN
De bank gebruikt uw jaarrekening om de risico’s in te schatten of u wel/niet aan uw betalingsverplichtingen kunt voldoen. De bank kijkt onder meer naar: ● ‘Vlottende activa’ minus ‘kort vreemd vermogen’ (= ‘werkkapitaal’): het werkkapitaal is het bedrag dat over is na aflossing van het kort vreemd vermogen. In de praktijk is het werkkapitaal het kapitaal waarover uw bedrijf dus vrij kan beschikken. Een positief werkkapitaal getuigt van een ‘gezond’ bedrijf; ● De ‘som van het eigen vermogen’ en het ‘werkkapitaal’: is dit bedrag negatief, dan heeft de bank extra zekerheden nodig; ● ‘Vlottende activa’ gedeeld door ‘kort vreemd vermogen’ (= de ‘current ratio’): als de uitkomst lager is dan 1 dan betekent dit dat uw bedrijf niet goed aan zijn kortlopende verplichtingen kan voldoen. Een uitkomst tussen 1,5 en 2 mag u als ‘gezond’ beschouwen; ● De ontwikkeling van het eigen vermogen: om deze reden heeft uw bank de jaarrekening van de afgelopen drie jaar nodig. Als het eigen vermogen toeneemt, dan heeft u waarschijnlijk winst gemaakt en aan het eigen vermogen toegevoegd. Hetzelfde geldt voor de ontwikkeling van de ‘reserves’. Finovion helpt ondernemers bij het inzichtelijk maken van de cijfers voor de bank.
8
AUTO OP ZAAK?
Als u een personenauto koopt, moet u beslissen of u die op uw bedrijf gaat zetten. Het voordeel van het op de zaak zetten is dat u alle kosten (verzekeringen, wegenbelasting, brandstof, onderhoud en afschrijving) van de auto op uw bedrijf kunt zetten. Deze kosten verlagen uw bedrijfsresultaat waardoor u minder belasting hoeft te betalen. Nadeel is echter dat u met de bedrijfsauto maximaal 500 kilometer privé mag rijden. Komt u boven deze grens dan moet u voor dit privégebruik een bedrag bij uw inkomen optellen. Die bijtelling varieert en is afhankelijk van de milieueisen waaraan de auto voldoet (de CO2-uitstoot). Het is verstandig om Finovion te laten berekenen wat voor u interessant is. Dit is maatwerk en afhankelijk van zaken als de verhouding tussen privé en zakelijke kilometers, het brandstofverbruik, de cataloguswaarde en de onderhoudskosten van de auto.
9
ZELF DOEN?
Wat zijn de voordelen van het zelf doen van uw boekhouding of het uitbesteden aan een kantoor, zoals Finovion? Zelf doen: ● Goedkoper ● Kans op fouten ● Tijdsintensief Uitbesteden: ● Duurder ● Geen fouten ● Tijd overhouden voor uw bedrijf ● Extra klankbord Finovion helpt MKB organisaties bij het op orde houden van hun financiën en trekt aan de bel als vervelende verrassingen dreigen. Het eerste telefonische contact is in de prijs inbegrepen. Door onze slimme ICT straat kunnen wij up-to-date en efficiënt werken. Er is altijd een Finovion vestiging bij u in de regio. Bezoek www.finovion.nl en ontdek hoe dichtbij Finovion is!
10
